Actividad 8 Parcial3: Presupuesto de tesorería

PRESENTADO POR:

Jaime Andrés Mendoza Cardona – ID: 000803486

NRC DEL CURSO: 45-50272

DOCENTE:

Mg. Raquel Beatriz Agray Cortes

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

PROGRAMA ACADÉMICO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Bogotá Cundinamarca. Agosto 2022.

 FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE

Nombre:
Fecha:
NRC:

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos
colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015

es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
 EFECTIVO
Phillipe Corporation Balance General
Diferencia Origen Aplicación
$5.000.000 -$ 5.000.000
ACTIVOS 2014 2015
-$45.000.000 $45.000.000
Efectivo $210.000.000 $215.000.000
cuentas por cobrar
-$179.000.000 $179.000.000 $355.000.000 $31.000.000
Inventario $507.000.000 $328.000.000
Planta y equipo
$442.000.000 $6.085.000.000 $6.527.000.000
-$ 442.000.000
PASIVOS
$91.000.000 $91.000.000
Cuentas por pagar $207.000.000 $ 298.000.000
Documentos por pagar
-$288.000.000 $1.715.000.000 $1.427.000.000
-$ 288.000.000
Préstamo a largo $321.000.000
$321.000.000 Plazo $1.987.000.000 $2.308.000.000
Acciones comunes y superávit $1.000.000.000 $1.000.000.000
0 0 0
pagado
$99.000.000 $99.000.000
Utilidades Retenidas $2.248.000.000 $2.347.000.000
$735.000.000 -$ 735.000.000
Estado de Resultados

Ventas $ 4.053.000.000

Costo de los bienes $2.780.000.000

Vendidos
Depreciación $550.000.000

Utilidad antes de interese e $723.000.000

impuesto
Intereses Pagados $502.000.000
utilidad gravable $221.000.000

impuesto 34% $75.000.000

Utilidad neta $146.000.000

 Phillipe Corporation

ESTADO DE FLUJO DEEFECTIVO A 31 DE DIC DE 2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta $ 146.000.000

Disminuyo cuentas por cobrar $ 45.000.000

Disminuyo inventarios $ 179.000.000

Aumentos cuentas Por pagar $ 91.000.000

Disminuyo Doc. Por pagar -$ 288.000.000

Aumentos Utilidades Retenidas $ 99.000.000

Total, Flujo de Efectivo Actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento Planta y equipo -$ 442.000.000

Total, flujo de Efectivo Actividades de Inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento Préstamo a largo Plazo $ 321.000.000

Acciones comunes y superávit pagado 0

Total, Flujo de Efectivo Actividades de Financiamiento $ 321.000.000

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Flujo Inicial $ 210.000.000 flujo final $ 215.000.000

PROYECCIÓN
Se le hizo el incremento del IPC del 3,38%, teniendo en cuenta el promedio del IPC
del 2009 al 2014, tomando los valores del 2014

Phillipe Corporation  
ACTIVOS Proyección para 2019
Efectivo $ 222.267.000

cuentas por cobrar

$ 32.047.800
Inventario $ 339.086.400
Planta y equipo $ 6.747.612.600
PASIVOS  

Cuentas por pagar

$ 308.072.400

Documentos por pagar

$ 1.475.232.600

Préstamo a largo Plazo

$ 2.386.010.400
Acciones comunes y superávit pagado
$ 1.033.800.000

Utilidades Retenidas
$ 2.426.328.600
   
Ventas  

Costo de los bienes

$ 2.873.964.000
Vendidos $0
Depreciación $ 568.590.000

Utilidad antes de interese e

$ 747.437.400
impuesto $0

Intereses Pagados
$ 518.967.600

utilidad gravable
$ 228.469.800
impuesto 34% $ 77.535.000
Utilidad neta $ 150.934.800