DE LA COLUMNA SUM

REALIZO LA RESTA Y

EMPRESA: COMERCIAL DEL SUR S.A. - BALANCE DE COMP

RESULTADO EN EL SA
REPITO ESTA OPERA
TODAS LAS CU

(EXPRESADO EN SOLES)

CUENTA SUMAS DEL MAYOR

COD DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 115,100.00 75,320.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 102,000.00 96,700.00
20 MERCADERIAS 166,800.00 88,400.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 267,800.00 -
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS - 24,300.00
40 TRIBUTOS CONTRAPREST. Y APPS AL SISTE.PÚB 11,000.00 20,300.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 47,600.00 112,700.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 55,000.00
50 CAPITAL - 128,980.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 10,600.00
60 COMPRAS 162,100.00 -
61 VARIACION DE INVENTARIOS - 162,100.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 26,200.00 -
69 COSTOS DE VENTAS 120,800.00 -
70 VENTAS - 245,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES CTAS DE COSTOS Y GASTOS - 26,200.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 16,200.00 -
95 GASTOS DE VENTAS 10,000.00 -
SUMAS 1,045,600.00 1,045,600.00
SALDOS
TOTALES

COMERCIAL DEL SUR S.A.

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

( + ) VENTAS 245,000.00 cuenta 70

( - ) COSTO DE VENTAS -120,800.00 cuenta 69
UTILIDAD BRUTA 124,200.00
( - ) GASTOS ADMINISTRATIVOS -16,200.00 cuenta 94
( - ) GASTOS DE VENTAS -10,000.00 cuenta 95
( + ) OTROS INGRESOS cuenta 75
( - ) OTROS GASTOS cuenta 66
UTILIDAD OPERATIVA 98,000.00 dato a cortejar en el BC
( + ) INGRESOS FINANCIEROS cuenta 77
( - ) GASTOS FINANCIEROS cuenta 67
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 98,000.00
( - ) IMPUESTO A LA RENTA 29.5% 28,910.00
UTILIDAD NETA 69,090.00 RESULTADO DEL EJERCICIO

COMERCIAL DEL SUR S.A.

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO Y PAT

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 39,780.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 5,300.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
MERCADERIAS 78,400.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPUESTO A LA RENTA

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 123,480.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO C

propiedad, planta Y EQUIPO (NETO) 243,500.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 243,500.00 TOTAL PASIVO

PATRIM
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 366,980.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 DE LA COLUMNA SUMAS DEL MAYOR DE LA COLUMNA SALDOS DE LA COLUMNA SALDOS
REALIZO LA RESTA Y COLOCO EL DEL MAYOR TRASLADO LOS
DEL MAYOR TRASLADO

ANCE DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

RESULTADO EN EL SALDO MAYOR. LOS SALDO SOLO DE LOS SALDO SOLO DE LAS
REPITO ESTA OPERACION PARA ELEMENTOS 1 AL 5 CUENTAS 69,70 Y DEL
TODAS LAS CUENTAS ELEMENTO 9

(EXPRESADO EN SOLES)

SALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA RESULTADO POR FUNCION

DEUDOR ACREEDOR activo pasivo-patrimon PERDIDAS GANANCIAS
39,780.00 39,780.00
5,300.00 5,300.00
78,400.00 78,400.00
267,800.00 267,800.00
24,300.00 24,300.00
9,300.00 9,300.00
65,100.00 65,100.00
55,000.00 55,000.00
128,980.00 128,980.00
10,600.00 10,600.00
162,100.00
162,100.00
26,200.00
120,800.00 120,800.00
245,000.00 245,000.00
26,200.00
16,200.00 16,200.00
10,000.00 10,000.00
726,580.00 726,580.00 391,280.00 293,280.00 147,000.00 245,000.00
98,000.00 98,000.00
391,280.00 391,280.00 245,000.00 245,000.00

SUMO LAS DOS

COLUMNAS, DEBE SER
IGUAL LOS RESULTADOS SUMO TODA LA
COLUMNA, Y HALLO SUMO TODA LA
EL RESULTADO DEL COLUMNA, Y HALLO
EJERCICIO, UBICO EL EL RESULTADO DEL
SALDO MENOR Y EJERCICIO, UBICO EL
EFECTUO UNA RESTA SALDO MENOR Y
EFECTUO UNA RESTA

ortejar en el BC

ADO DEL EJERCICIO

A.
E DICIEMBRE DEL 2021
)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OS POR PAGAR 9,300.00
AS POR PAGAR COMERCIALES 65,100.00
CIONES FINANCIERAS 55,000.00
TO A LA RENTA 28,910.00

PASIVO CORRIENTE 158,310.00

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE -

PASIVO 158,310.00

PATRIMONIO
L 128,980.00
ADOS ACUMULADOS 10,600.00
ADO DEL EJERCICIO 69,090.00 UTILIDAD NETA
PATRIMONIO 208,670.00

PASIVO Y PATRIMONIO 366,980.00

 SALDOS
LADO LOS
E LAS
Y DEL
9
 DE LA COLUMNA SUM
REALIZO LA RESTA Y

EMPRESA: COMERCIAL DEL SUR S.A. - BALANCE DE COMPR

RESULTADO EN EL SA
REPITO ESTA OPERA
TODAS LAS CU

(EXPRESADO EN SOLES)

CUENTA SUMAS DEL MAYOR

COD DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 57,550.00 37,660.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 51,000.00 48,350.00
20 MERCADERIAS 83,400.00 44,200.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 133,900.00 -
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS - 12,150.00
40 TRIBUTOS CONTRAPREST. Y APPS AL SISTE.PÚB 5,500.00 10,150.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 23,800.00 56,350.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 27,500.00
50 CAPITAL - 64,490.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 5,300.00
60 COMPRAS 81,050.00 -
61 VARIACION DE INVENTARIOS - 81,050.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 13,100.00 -
69 COSTOS DE VENTAS 60,400.00 -
70 VENTAS - 122,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES CTAS DE COSTOS Y GASTOS - 13,100.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,100.00 -
95 GASTOS DE VENTAS 5,000.00 -
SUMAS 522,800.00 522,800.00
SALDOS
TOTALES

COMERCIAL DEL SUR S.A.

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN SOLES)

( + ) VENTAS 122,500.00 cuenta 70

( - ) COSTO DE VENTAS 60,400.00 cuenta 69
UTILIDAD BRUTA 62,100.00
( - ) GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,100.00 cuenta 94
( - ) GASTOS DE VENTAS 5,000.00 cuenta 95
( + ) OTROS INGRESOS cuenta 75
( - ) OTROS GASTOS cuenta 66
UTILIDAD OPERATIVA 49,000.00
( + ) INGRESOS FINANCIEROS cuenta 77
( - ) GASTOS FINANCIEROS cuenta 97
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 49,000.00
( - ) IMPUESTO A LA RENTA 29.5% 14,455.00
UTILIDAD NETA 34,545.00 RESULTADO DEL EJERCICIO

COMERCIAL DEL SUR S.A.

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO Y PAT

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 19,890.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2,650.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
MERCADERIAS 39,200.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPUESTO A LA RENTA

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 61,740.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO C

PROPIEDAD, PLATA Y EQUIPO (NETO) 121,750.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 121,750.00 TOTAL PASIVO

PATRIM
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 183,490.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 DE LA COLUMNA SUMAS DEL MAYOR DE LA COLUMNA SALDOS DE LA COLUMNA SALDOS
REALIZO LA RESTA Y COLOCO EL DEL MAYOR TRASLADO LOS
DEL MAYOR TRASLADO

ANCE DE COMPROBACIÓN AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2020

RESULTADO EN EL SALDO MAYOR. LOS SALDO SOLO DE LOS SALDO SOLO DE LAS
REPITO ESTA OPERACION PARA ELEMENTOS 1 AL 5 CUENTAS 69,70 Y DEL
TODAS LAS CUENTAS ELEMENTO 9

(EXPRESADO EN SOLES)

SALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA RESULTADO POR FUNCION

DEUDOR ACREEDOR activo pasivo-patrimon PERDIDAS GANANCIAS
19,890.00 19,890.00
2,650.00 2,650.00
39,200.00 39,200.00
133,900.00 133,900.00
12,150.00 12,150.00
4,650.00 4,650.00
32,550.00 32,550.00
27,500.00 27,500.00
64,490.00 64,490.00
5,300.00 5,300.00
81,050.00
81,050.00
13,100.00
60,400.00 60,400.00
122,500.00 122,500.00
13,100.00
8,100.00 8,100.00
5,000.00 5,000.00
363,290.00 363,290.00 195,640.00 146,640.00 73,500.00 122,500.00
49,000.00 49,000.00
195,640.00 195,640.00 122,500.00 122,500.00

SUMO LAS DOS

COLUMNAS, DEBE SER
IGUAL LOS RESULTADOS SUMO TODA LA
COLUMNA, Y HALLO SUMO TODA LA
EL RESULTADO DEL COLUMNA, Y HALLO
EJERCICIO, UBICO EL EL RESULTADO DEL
SALDO MENOR Y EJERCICIO, UBICO EL
EFECTUO UNA RESTA SALDO MENOR Y
EFECTUO UNA RESTA

ADO DEL EJERCICIO

A.
E NOVIEMBRE DEL 2020
)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OS POR PAGAR 4,650.00
AS POR PAGAR COMERCIALES 32,550.00
CIONES FINANCIERAS 27,500.00
TO A LA RENTA 14,455.00

PASIVO CORRIENTE 79,155.00

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE -

PASIVO 79,155.00

PATRIMONIO
L 64,490.00
ADOS ACUMULADOS 5,300.00
ADO DEL EJERCICIO 34,545.00
PATRIMONIO 104,335.00

PASIVO Y PATRIMONIO 183,490.00

 SALDOS
LADO LOS
E LAS
Y DEL
9