Monografia Comercial 1 2023

I.E.S.T.
”REPUBLICA FEDERAL DE ALEMANIA PROGRAMA DE CONTABILIDAD

CHICLAYO
MONOGRAFIA EMPRESA COMERCIAL
NOMBRES Y APELLIDOS:…………………………………………………………………………………..………………….FECHA:……………………………..
La empresa: CONSORCIO BURGA SAC., dedicado a la compra y venta al por mayor y menor de artefactos, con RUC N° 20488049420,
con domicilio fiscal en Calle San José N° 869 – Chiclayo, tiene conformado su capital de la siguiente forma:
 Socio 1: Burga Acuña Gianella DNI N° 46400862 S/.
60,000.00
 Soco 2: Oblitas Mayanga Farid DNI N° 45412635 S/. 40,000.00
CONSORCIO BURGA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SAC
Al 31 de diciembre de 2022
Expresado en Soles
Caja 4,850.00 IGV por pagar 2,500.00
Banco Continental 200-001001 50,150.00 Essalud por pagar 1,000.00
Cuentas por Cob Comerciales 18,000.00 ONP por pagar 800.00
Juan Huamán EIRL F/001-0015(01/12/22) Impuesto a la Renta por Pagar 3,000.00
RUC 20495869211 Cuenta por pagar Comerciales 13,060.00
Mercaderías 7,000.00 F/001-000258 15/12/2022 Importaciones Uceda SAC
5 TV LED SONY 31 Pulg C/U 1,400.00 RUC N° 20600123926
5 Estantes melamina marca Cuentas por Pagar Diversas 1,000.00
Amauta (02/01/2022) C/U 2000.00 10,000.00 Préstamo a Juan Vásquez Pérez RUC 10164587965
1 Camión de reparto marca Hiunday (15/11/2022)
H100(02/01/2020) BGA-124 80,000.00 Capital social 100,000.00
1 escritorio ejecutivo marca Amauta Reservas Legal 8 ,000.00
Del área G. General(02/01/2022) 2,000.00 Utilidades No distribuidas 25,890.00
1silla giratoria marca amauta del
Área G. General(02/01/2022) 500.00
Depreciación acumulada
5 Estantes melamina -1,000.00
1 camión reparto -16,000.00
1 escritorio -200.00
1 silla giratoria -50.00
OPERACIONES MES ENERO 2023

1. 01/01 Se compra con Ch/200-00015 Banco Continental, 02 Escritorios de melamina por S/. 2,000.00 C/U mas IGV según F/E001-
002587 de: Amauta S.A.C. con RUC N° 20561293679, para uso de la empresa.
2. 02/01 Se paga con Ch/200-00016 la F/E001-000258 de Importaciones Uceda SAC con RUC N° 206001239265 por un importe de
S/. 13,060.00
3. 02/01 Se compra 06 televisores LED marca SONY 31 Pulgadas c/u S/. 1,450.00 mas I.G.V. a nuestro proveedor Importaciones
Damaris S.A.C. y se paga con Ch/200-000017 Bco Continental el 70% de la compra; RUC N° 20561264148. Con F/E001-00175 y el
saldo se canjea con 1 Letra a 25 días fecha.
4. 02/01 Se paga F/E001-0014 de América Televisión SA con RUC 20365698741 con Ch/200-00018 la publicidad del período
01/01/2023 al 31/12/2023, según Contrato la suma de S/ 12,000.00 mas IGV
5. 12/01 Se vende 08 televisores LED marca SONY 31 Pulgadas c/u s/. 2,200.00 mas IGV a FULL SISTEM SAC, con RUC N°
20601085268, según F/ 001-00010, y el cliente deposita el 80% de la venta en la cuenta Bco Continental y el saldo se canjea con
Letra por cobrar a 30 días fecha.
6. 18/01 Se paga en efectivo el Recibo de teléfono N° 100-04148 correspondiente al mes de Enero 2023 a Telefónica del Perú SAA
con RUC N° 20100017491, por un importe de S/. 236.00 (Incluido IGV). Destino 80 % G.Adm. y 20% G. Vtas.
7. 20/01 Se compra con Ch/200-00019. 10 televisores LED marca SONY 31 Pulgadas c/u S/. 1,480.00 mas IGV 18% a nuestro
proveedor: Distribuciones Lidia S.A.C. con RUC N° 20605403906. Con F/E002-00514.
8. 23/01 Se vende 09 televisores LED marca SONY 31 Pulgadas c/u s/. 2,200.00 mas I.G.V. a Comercial Aylin SAC, con RUC
N°20602231047, según F/ 001-00011, y el cliente deposita el importe total de la venta en la cuenta Bco. Continental sg. V/1012.
9. 31/01 Se paga con Ch/ 200-00020 los sueldos del personal Enero 2023, por S/. 5,000.00, quienes están afiliados a O.N.P. todos
los trab. perciben Asignación Familiar 10% RMV
 Janet Navarro Pérez Gerente DNI 45253698 S/. 2000.00 + A. Fam. G. ADM
 Kervin Rojas More Almacenero DNI 45253698 S/. 1000.00 + A.Fam G.ADM
 Viviana Reyes Díaz Secretaria DNI 14256394 S/. 1000.00 + A.Fam. G ADM
 Teófilo Ayen Mendoza Vendedor DNI 41253698 S/. 1000.00 + A.Fam. G. VTAS
10. 31/01 Se paga en efectivo el R/H E001-0085 honorarios del contador Andre Vásquez Carpio con RUC N° 10166613162
correspondiente al mes de Enero 2023 por un importe de S/. 1000.00. Destino 80 % G. Adm. y 20% G. Vtas.
11. 31/01 Se paga en efectivo la F/001-00051 correspondiente a Raúl Tesen Gonzales con RUC N° 10166613162 correspondiente al
pintado de las oficinas, por un importe de S/. 500.00 mas IGV. Destino 80 % G. Adm. y 20% G. Vtas.
12. 31/01 El Banco continental nos abona en la Cta Cte. un préstamo de S/ 50,000.00.00 pagadero en 18 cuotas mensuales TEA 18%
13. 31/01 Calcule Costo de ventas, teniendo en cuenta si Inventario final tenemos 4 TV LED Sony. Método PEPS
DATOS PARA EL CIERRE

Devengar publicidad mes enero/2023, Depreciación : Muebles y enseres: 10% anual, Vehículos 20% anual Beneficios Sociales de
los empleados: 1/12 de 01 sueldo: Destino de los gastos: 80% G. Admin. y 20% G. Ventas, Imp. a la Renta: 29.5%,
SE SOLICITA: - LIBROS INVENTARIO Y BALANCES, LIBRO DIARIO, LIBRO MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACION SEGÚN
RESOLUCION SUNAT N° 234-2006
U.D. FUNDAMENTOS CONTABLES Docente : CPC Andrés Eusebio Serrano Malca

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