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    Ejrercicios Ciclo Caja Corto

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    Casos prácticos.

    Ejercicio número 1.
    Una compañía desea manejar su efectivo de un modo eficaz. En promedio, las cuentas por cobrar se hacen efectivas en 60
    días, y los inventarios tienen una edad promedio de 90 días. Las deudas por pagar son liquidadas casi 30 días después de que se
    contraen. La empresa gasta $ 30´000 dólares anuales a una tasa constante. Suponiendo un año de 360 días:
    a) Determine el ciclo de caja de la empresa
    b) Estime su rotación de efectivo
    c) Calcule el saldo mínimo de caja operacional que debe mantener la empresa para cumplir con sus obligaciones.

    Ejercicio número 2.
    Una empresa tiene una rotación de inventario de 12, un periodo de cobranza promedio de 45 días, y un periodo de pago
    promedio de 40 días. La empresa gasta $ 1´000,000 de dólares al año. Suponiendo un año de 360 días:
    a) Determine el ciclo de caja de la empresa
    b) Estime su rotación de efectivo
    c) Calcule el saldo mínimo de caja operacional que la empresa debe mantener para pagar sus deudas.

    Ejercicio número 3.
    Una empresa suele cobrar sus cuentas después de 75 días. Su inventario tiene una edad promedio de 105 días, y sus deudas
    son pagadas 60 días después de incurrir en ellas. ¿Qué cambios ocurrirán en el ciclo de caja y en la rotación de efectivo en cada una de
    las siguientes circunstancias? Suponga un año de 360 días.
    a) El periodo promedio de cobranza cambia a 60 días
    b) La edad de inventario promedio cambia a 90 días
    c) El periodo promedio de pago cambia a 105 días
    d) Todas las circunstancias anteriores (de “a” a “c”) ocurren simultáneamente.

    Ejercicio número 4.
    La compañía “Noemí Eunice” compra y vende todas sus mercancías a crédito. Actualmente paga sus créditos cada 45 días.
    Sus inventarios tardan 60 días en promedio, y su política de crédito al cliente es de 90 días. El desembolso operacional aproximado es
    de 35,000 dólares, y el costo de su dinero es de 25%. La empresa desea tomar una de las siguientes alternativas:
    a) Cambiar sus políticas de pago a proveedores a 55 días
    b) Acelerar los inventarios a 45 días
    c) Aumentar sus políticas de crédito a 120 días
    ¿Aceptaría alguna de las alternativas? ¿Por qué?

    Ejercicio número 5.
    Hurkin Manufacturing Company liquida sus cuentas por pagar el décimo día después de la compra. El periodo promedio de
    cobro es de 30 días y la edad promedio del inventario es de 40 días. La empresa gasta actualmente alrededor de $ 18 millones en
    inversiones para el ciclo operativo y evalúa un plan que demoraría la liquidación de sus cuentas por pagar en 20 días. Si la empresa
    paga el 12 % anual por su financiamiento, ¿cuál sería el ahorro anual que obtendría con este plan? Suponga que no existe un descuento
    por pago anticipado del crédito comercial y que el año tiene 360 días.

    Ejercicio número 6.
    En la empresa “Viridiana” se reunieron los ejecutivos de la empresa para analizar el problema de la falta de recursos
    monetarios para realizar sus pagos de manera correcta. El Sr. Paúl Ahumada, encargado de las operaciones de la organización, recibió
    de los demás integrantes de la reunión ejecutiva, los siguientes planes detallados en la tabla siguiente:

    Rotación Rotación de Promedio de


    Costo o
    Plan de Cuentas por Cuentas por
    ahorro
    Inventario cobrar pagar
    Actual 3.43x 4.8x 60 días
    Sr. Javier Aguirre 4x 3.5x 50 días
    Srita. Magdalena
    3.8x 3.8x 70 días
    Cota
    Sr. Eduardo Acosta 5x 6x 35 días

    Para tomar una mejor decisión, el Sr. Ahumada, recibió del contador el análisis de los gastos operacionales a realizar durante el año
    del 2005, que es de $60,000. También considera que el costo de su dinero es del 7.5% anual (el equivalente a cualquier inversión que
    pueda realizar la empresa con los excedentes de dinero).
    ¿Cuál de las propuestas debe de aceptar el señor Ahumada? Explique su decisión

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