Manual Procedimientos AGyAC FSE 2007-2013

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LAS
AUTORIDADES DE GESTIÓN Y DE
CERTIFICACIÓN DEL FONDO SOCIAL EUROPEO
EN ESPAÑA EN EL PERIODO DE PROGRAMACIÓN
2007 - 2013
Unidad Administradora del Fondo Social Europeo (UAFSE)
FONDO SOCIAL EUROPEO

“El FSE invierte en tu futuro”
Con la colaboración de:

Manual de Procedimientos de las Autoridades de Gestión y Certificación del FSE
Índice general
1. PRESENTACIÓN DEL MANUAL ............................................................................................................................. 7
2. DESCRIPCIÓN DEL MANUAL ................................................................................................................................ 8

2.1. Objetivos .................................................................................................................................................... 8
2.2. Alcance y limitaciones ............................................................................................................................. 8
2.3. Estructura del manual .............................................................................................................................. 9
2.4. El bloque de procesos y procedimientos ............................................................................................ 10
2.4.1. Elementos Estructurales ........................................................................................................... 11
2.4.2. La Descripción de los Procedimientos.................................................................................... 12
2.4.3. Diagramación.............................................................................................................................. 15
2.5. Sistema de actualización ...................................................................................................................... 16
2.6. Utilización del Manual ............................................................................................................................ 18
2.6.1. Utilización de la versión imprimible ......................................................................................... 18
2.6.2. Utilización de la versión navegable ......................................................................................... 19
2.6.3. La versión de trabajo ................................................................................................................. 19
3. EL FSE EN ESPAÑA EN EL PERIODO 2007 - 2013........................................................................................... 23
3.1. La Política de Cohesión 2007 - 2013 .................................................................................................. 23
3.1.1. Justificación ................................................................................................................................ 23
3.1.2. Estrategia .................................................................................................................................... 24
3.1.3. Objetivos ..................................................................................................................................... 25
3.1.4. Instrumentos financieros ........................................................................................................... 27
3.2. Principios básicos ................................................................................................................................... 29
3.3. La programación FSE en España en el periodo 2007 – 2013 ........................................................ 29
3.3.1. Programas Operativos Plurirregionales.................................................................................. 32
3.4. Organismos responsables en la gestión de la programación FSE: funciones y
responsabilidades .................................................................................................................................. 34
3.4.1. Comisión Europea ..................................................................................................................... 34
3.4.2. Autoridad de Gestión ................................................................................................................. 35
3.4.3. Autoridad de Certificación......................................................................................................... 35
3.4.4. Autoridad de Auditoría............................................................................................................... 36
3.4.5. Organismos Intermedios y otros órganos implicados .......................................................... 36
3.4.6. Beneficiarios ............................................................................................................................... 38
4. FICHAS DE PROCEDIMIENTOS ............................................................................................................................ 40
4.1. Proceso de Seguimiento ....................................................................................................................... 41
4.2. Proceso de Verificación ......................................................................................................................... 42
4.3. Proceso de Certificación y Gestión Financiera .................................................................................. 43
5. ANEXOS .............................................................................................................................................................. 44
5.1. Glosario de términos .............................................................................................................................. 44
5.2. Glosario de acrónimos ........................................................................................................................... 47
2
5.3. Anexo normativo ..................................................................................................................................... 48

5.4. Anexo de Modelos Documentales ....................................................................................................... 49
5.5. Anexo de versiones obsoletas ............................................................................................................. 50
3
Índice de procesos y procedimientos
Proceso NºFicha Código Denominación del Procedimiento
Diseño y puesta en marcha de los Sistemas de Gestión y

1 SEG-DSS
Control
2 SEG-CS Comité de Seguimiento
3 SEG-DEL Delegación de Funciones en el Organismo Intermedio
4 SEG-ECS Elaboración de los Criterios de Selección de Operaciones
5 SEG-MCS Modificación de los Criterios de Selección de Operaciones

SEGUIMIENTO
6 SEG-IAE Informe Anual de Ejecución
7 SEG-IFE Informe Final de Ejecución
8 SEG-VAL Validación del Gasto
9 SEG-CEG Certificación del gasto de Asistencia Técnica
10 SEG-RPO Revisión del Programa Operativo
11 VER-ADG Análisis de las declaraciones de gasto
VERIFICACIÓN 12 VER-RI Recuperación de importes
13 VER-CF Correcciones financieras
14 CRT-PRE Prefinanciación
Certificado y Declaración de Gastos - Solicitud de Pago

15 CRT-INT
Intermedio
CERTIFICACIÓN
Y GESTIÓN Certificado y Declaración de Gastos – Solicitud de Pago
16 CRT-SAL
FINANCIERA Final
17 CRT-GF Gestión Financiera
18 CRT-SP Suspensión de Pagos
4
Índice de ilustraciones
Ilustración 1: Modelo de ficha utilizado en el Manual .......................................................................................... 11

Ilustración 2:Símbolos más utilizados .................................................................................................................... 15
Ilustración 3: Sustitución de fichas ......................................................................................................................... 17
Ilustración 4: Consignación de la Tabla de Actualización................................................................................... 18
Ilustración 5: Utilización de la versión navegable 1 ............................................................................................. 20
Ilustración 8: PIB per cápita en los diferentes Estados Miembros (2003). Se señala la media y los
extremos regionales para cada país. ........................................................................................................... 24
Ilustración 9: Objetivos, instrumentos financieros y aplicación en la Política de Cohesión 2007 - 2013 .... 28
Ilustración 10: Organismos implicados en la gestión del FSE ........................................................................... 39
Ilustración 11: Mapa general de procesos y procedimientos ............................................................................. 40
Ilustración 12: Mapa general proceso de Seguimiento ....................................................................................... 41
Ilustración 13: Mapa general proceso de Verificación......................................................................................... 42
Ilustración 14: Mapa general proceso de Certificación y Gestión Financiera .................................................. 43
5
Tabla de Actualización
Nº
Versión Fecha Nº Ficha Denominación Causas Aspectos
Ficha Código
Manual Modificación Obsoleta Procedimiento Modificación Modificados
Nueva
V.1 Versión inicial 24/7/2008
6
1. PRESENTACIÓN DEL MANUAL
En su esfuerzo por maximizar los resultados y el impacto de los Fondos Estructurales, el Consejo y la
Comisión Europeos han establecido reglamentariamente una serie de normas que han de satisfacerse en
todos los Estados y programas operativos. La responsabilidad de su cumplimiento es compartida por los
diferentes agentes que intervienen en el uso y disfrute de los Fondos, si bien existe una distribución
preliminar de tareas entre los diferentes niveles de participación.
Aunque los Reglamentos1 establecen determinadas pautas, es potestad de los Estados determinar la
estructura concreta por la que se implementará la programación de los Fondos, así como la distribución
precisa de las responsabilidades entre los distintos actores de la misma.
En el desarrollo de las atribuciones asignadas a las Autoridades de Gestión y de Certificación, este

Manual recoge los procedimientos diseñados por la Unidad Administradora del Fondo Social Europeo,
perteneciente a la Secretaría General de Empleo del Ministerio de Trabajo e Inmigración, para la gestión
de la totalidad de las actuaciones cofinanciadas por el Fondo Social Europeo en el periodo de
programación 2007 – 2013 en España.
1
Reglamento (CE) 1083/2006 del Consejo de 11 de julio de 2006 por el que se establecen las disposiciones generales relativas
al FEDER, FSE y Fondo de Cohesión; Reglamento (CE) 1828/2006 de la Comisión de 8 de diciembre de 2006 (en adelante,
Reglamento de Aplicación), por el que se fijan las normas de desarrollo para el Reglamento (CE) 1083/2006; y Reglamento (CE)
nº 1081/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 5 de julio de 2006, relativo al Fondo Social Europeo.
7
2. DESCRIPCIÓN DEL MANUAL
2.1. Objetivos
El Reglamento General de los Fondos Estructurales y el Fondo de Cohesión para el periodo de

programación 2007 – 2013, dispone2 que, antes de la puesta en marcha de los programas operativos,
cada Estado miembro ha de establecer unos sistemas de gestión y control que garanticen el correcto uso
de los recursos comunitarios. En particular dichos sistemas deberán englobar:
1) La definición de las funciones de los organismos responsables de la gestión y el control:
2) El cumplimiento del principio de separación de funciones entre dichos organismos y en el seno

de cada uno de ellos;
3) Procedimientos que garanticen la exactitud y regularidad del gasto declarado en el marco de

los programas operativos;
4) Unos sistemas informatizados fiables de contabilidad, seguimiento e información financiera;
5) Un sistema de información y seguimiento;
6) Unas reglas para auditar el funcionamiento de los sistemas;
7) Sistemas y procedimientos que garanticen una pista de auditoría adecuada;
8) Procedimientos de comunicación y seguimiento en relación con las irregularidades y la

recuperación de los importes indebidamente abonados.
Con el fin de comprobar el correcto establecimiento de dichos sistemas de gestión y control, la Comisión
Europea solicita a todos los Estados una descripción de los mismos, que debe ser auditada para verificar
la idoneidad y veracidad de los sistemas instaurados.
El objetivo de este Manual es, por tanto, documentar el establecimiento de dichos sistemas, a través de
los procesos y procedimientos diseñados para que las Autoridades de Gestión y de Certificación lleven a
cabo las funciones y cumplan las obligaciones que tienen encomendadas.
2.2. Alcance y limitaciones
La finalidad de este Manual es contribuir a diseñar y validar una herramienta de trabajo, que incluya
todos los procedimientos vinculados de manera específica a los programas operativos del FSE en
2Artículo 71 del Reglamento (CE) 1083/2006 del Consejo, de 11 de julio de 2006, por el que se establecen las disposiciones
generales relativas al FEDER, FSE y al Fondo de Cohesión y se deroga el Reglamento (CE) 1260/1999.
8
España, de una manera práctica y operativa y, que además pueda ser utilizada con un considerable
grado de sencillez por todos los posibles usuarios.
Las limitaciones las encontramos en dos sentidos, el primero referido a la variabilidad de usos
administrativos existentes en la práctica dado el gran número de Organismos Intermedios de los
programas operativos del FSE en nuestro país; y el segundo, relativo a la propia operatividad del
documento que persigue una utilización ágil y práctica por lo que se ha tratado de evitar la prolijidad de
algunos procedimientos.
Sin embargo, no debe olvidarse que el ámbito temporal del documento se circunscribe al periodo de
programación 2007-2013, por lo que tendrá que ser adaptado en el caso de que se produzcan cambios
en la normativa nacional o comunitaria, siguiendo el sistema de actualización previsto en el propio
manual.
2.3. Estructura del manual
El Manual se estructura en 7 capítulos.
◙ Capítulos 1 al 3
Este conjunto de capítulos, a modo de bloque introductorio, posee un carácter meramente instrumental,
es decir, en él se recogen todos los elementos relativos al propio manual: sus objetivos, sus límites, el
contenido de sus capítulos, así como el modo de utilización que se considera más adecuado.
En él también se recogen elementos de contexto a tener en cuenta para entender con mayor precisión la
razón de ser de los procesos y procedimientos cuya descripción se aborda. Así, se describe muy
brevemente la programación FSE en España en el periodo 2007-2013, o los organismos responsables en
la gestión de la misma.
◙ Capítulo 4
Constituye la parte central del documento y en él se recogen los procesos y procedimientos objeto de
este documento. La información proporcionada incluye;
Un mapa general de procedimientos, en el que se encuentran representados el conjunto de

procesos y procedimientos que contiene el manual, el cual proporciona una visión general de los
mismos y de las relaciones entre ellos.
Tablas generales o índices de procesos y procedimientos, de manera que se facilite la

localización de aquél que se busca. Por ello, en estas tablas figura el número de ficha de cada uno
de los procedimientos y su código.
Las fichas de procedimientos, que constituyen el bloque central del documento.
9
◙ Capítulo 5
Este capítulo de Anexos, contiene información complementaria para una utilización eficaz del Manual.
Consta de un Glosario terminológico; un Glosario de acrónimos que facilita la lectura de los diagramas de
flujo contenidos en cada una de las fichas; un Anexo normativo en el que se incluyen las referencias
completas de las normas de aplicación de diferente ámbito; un Anexo con los Modelos documentales que
se utilizan en los distintos procedimientos; un Anexo de documentación complementaria y un Anexo
donde almacenar las fichas u otras partes del manual que queden obsoletas después de su sustitución
por versiones más modernas.
2.4. El bloque de procesos y procedimientos
Tarea fundamental para comprender el funcionamiento del Manual es la distinción entre lo que
entendemos por proceso y procedimiento. Así:
◙ Procedimiento: es el conjunto mínimo de actividades y/o tareas, flujos de información, soportes

documentales y plazos, que poseen identidad propia y que producen un resultado identificable.
◙ Proceso: es el conjunto de procedimientos que se desarrollan de manera concatenada o en paralelo

y que se dirigen a la consecución de un mismo fin, que viene establecido por la norma.
Si bien, la información ha sido clasificada por procesos, en la búsqueda de la sencillez del conjunto y la
facilidad de uso, se ha concedido mayor énfasis al desarrollo los procedimientos que al de los procesos.
Cada uno de los procedimientos ha sido descrito en una ficha, por ello, con el fin de obtener una visión
general y aclaratoria de la estructura de éstas se ha incluido, a continuación, una breve descripción.
Las fichas de Procedimientos constan fundamentalmente de dos partes básicas; la descripción del
procedimiento y su representación gráfica, además de una serie de elementos estructurales que son
comunes a todos ellos.
A continuación, se muestra el modelo utilizado como base para la elaboración de las fichas de
procedimiento que se contienen a continuación de este apartado;
10
Ilustración 1: Modelo de ficha utilizado en el Manual
2.4.1. Elementos Estructurales
Los elementos estructurales -la cabecera y el pie de página -, tienen como objetivo identificar de manera
inequívoca cada una de las fichas y su procedimiento asociado.
a) La cabecera
La cabecera se compone de los siguientes apartados: denominación, unidad responsable y código.
Denominación: Recoge el nombre con el que se conocerá el procedimiento a partir de la

elaboración de este manual. Si bien se ha tratado de respetar la denominación existente en los
casos en los que existía una acuñada.
11
Unidad Responsable: Es aquélla que va a responder de la realización del procedimiento y de

su adaptación a las pautas establecidas normativamente.
Código: Permite identificar con rapidez cada uno de los procedimientos que han sido definidos.
Es un código alfabético que trata de seguir las iniciales de la denominación con la que se
conozca el procedimiento.
Los tres primeros dígitos hacen referencia al bloque o proceso en el que nos encontramos,
quedando los restantes reservados para la identificación del procedimiento. Los bloques que
han sido identificados son los siguientes:
SEG – Proceso de Seguimiento
VER – Proceso de Verificación
CRT – Proceso de Certificación y Gestión Financiera
b) El pie de página
Comprende el número de ficha y los elementos necesarios para el sistema de sustitución de fichas, y el
número de página.
Número de ficha y sistema de actualización: El número de ficha sirve para hacer referencia al
sistema de actualización del manual frente a los cambios normativos que puedan producirse.
Esto significa que el número asignado a una ficha determinada es intransferible, y que la
realización de una actualización dará lugar a una nueva ficha cuyo número será el siguiente al
de la última de las fichas elaboradas. O lo que es lo mismo, que la ordenación de las fichas no
podrá realizarse según su número de orden, sino que para poder efectuarla sería necesario
consultar el índice de procesos y procedimientos.
El espacio central del pie de página muestra la representación de las adaptaciones que se
lleven a cabo, ya que proporciona información precisa sobre la ficha de origen a la que
eventualmente haya sustituido. No obstante, se ha incluido más información referente a este
aspecto en el apartado 2.5 “Sistema de actualización”.
Número de página: Permite identificar si las fichas están completas, puesto que no todas ellas
cuentan con el mismo número de páginas.
2.4.2. La Descripción de los Procedimientos
Abarca el objeto del proceso, el alcance y limitaciones, la descripción, la normativa aplicable y las
observaciones.
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a) Objeto del procedimiento
Contiene una breve definición de su utilidad en el contexto que se desarrolla.
b) Alcance y Limitaciones
Incluye información que permite identificar con mayor precisión el comienzo o el final del procedimiento,
relacionarlo con otros procesos o procedimientos que se desarrollen habitualmente por las Autoridades
de Gestión y de Certificación, o introducir matices que permitan entender con mayor facilidad el
procedimiento que se incluye a continuación.
c) Descripción
Se contiene en una tabla en la que la información se estructura del siguiente modo:
a) Identificación (Id.): Es el número de orden de cada actividad o tarea. En principio posee un único
dígito; cuando los procedimientos tienen dos posibles cursos de acción, se identifican con un dígito más,
pudiendo establecer dos o más casos diferenciados:
Si en un punto del proceso ha de tomarse una decisión que genera dos cursos alternativos
de acción, el primero de los dos dígitos será correlativo con el número que corresponda a
dicha decisión. (Por ejemplo, si una decisión identificada con el Id.2 puede ser positiva o
negativa, cada una de estas alternativas será identificada con los Id. 3.1 y 3.2, ya que no
pueden producirse en simultáneo).
Si en un punto del proceso se desdobla la acción en dos tareas que discurren en paralelo, el
primero de los dos números será el mismo que la de la acción a partir de la cual se produce
el desdoblamiento. (Por ejemplo, si se remite un documento para su informe a dos
dependencias administrativas en paralelo, la actividad que cada una de ellas desarrolle
como consecuencia se correspondería con los Id. 2.1 y 2.2).
Asimismo, en el caso de que una actividad o tarea de segundo nivel sea, a su vez, subdivida, será
identificada con un dígito adicional, y así sucesivamente.
b) Quién: Es la unidad administrativa responsable de la acción.
c) Actividades y Tareas. Qué y Cómo: Describe la acción que se emprende, de manera sintética y
descriptiva y del modo en el que se lleva a cabo. En el caso de que la actividad suponga el traslado de
información a otro agente o instancia, se hará constar así, identificándolo con claridad.
d) Cuándo: Puede referirse a dos elementos diferentes:
13
El plazo existente para la realización de una determinada actividad o tarea o, en otras

palabras, el momento en el que es necesario llevarla a cabo o cuándo es necesario que
haya finalizado.
Las condiciones en las que esa actividad o tarea ha de tener lugar.
e) Anexos y soportes documentales: En este apartado se ha incluido cualquier elemento tangible que
sea utilizado en la realización de la acción y que cuente con una extensión suficiente como para dar lugar
a un anexo separado. Puede tratarse de modelos o plantillas de documentos, puede ser su contenido
mínimo o un índice que pueda ser utilizado como modelo.
En los casos en los que ha sido posible, se asocia el anexo del que se trate con la actividad o tarea
específica con la que se encuentra relacionado. En algunas ocasiones se ha incluido también la mención
al producto de la acción, cuando cumple la citada condición de tangibilidad.
Si bien los elementos estructurales cuentan con información en todo caso, no ocurre lo mismo con los
que se corresponden con la descripción de los procedimientos, ya que sólo se han cumplimentado
cuando la información incluida es significativa. Esto afecta especialmente a los campos que contienen los
datos sobre plazos o documentos de soporte, que en muchas ocasiones aparecerán vacíos.
d) Normativa aplicable
Hace referencia a la norma de aplicación específica al caso de que se trate. En el caso de existir más de
una referencia, el criterio de ordenación habitual ha sido ir de lo particular a lo general, de manera que se
facilite el eventual análisis.
Para no generar fichas excesivamente voluminosas se ha sustituido la referencia completa a los

Reglamentos comunitarios por una referencia corta a su número y año, por la cual son fácilmente
reconocibles. La base normativa general vendrá recogida en el Anexo 5.2.
Sin embargo, para facilitar la utilización de la fichas y su uso combinado con la propia normativa, se
especifican en la mayoría de las ocasiones los artículos concretos de la norma que rigen el
procedimiento descrito; dicha referencia a artículos aparece así mismo en momentos concretos de la
descripción de las tareas.
e) Observaciones
En algunos de los procedimientos se ha entendido necesario efectuar observaciones adicionales para

caracterizarlo de manera más precisa o para establecer determinadas peculiaridades. En estos casos,
esa información se ha incluido en este apartado.
También se ha incluido información referida a los anexos y soportes documentales de algunos de los
procesos, e información sobre los productos elaborados, cuando la extensión de esta información no
parecía requerir la elaboración de un anexo independiente.
14
2.4.3. Diagramación
a) Descripción del sistema utilizado
El espacio disponible para la diagramación se ha dividido en dos columnas o bloques, con el fin de
incrementar la capacidad de representación en una única página.
b) Elementos utilizados en la diagramación
Con el fin de facilitar la utilización del manual se ha utilizado uno de los sistemas de diagramación más
habituales3. En este sentido, se incluye una leyenda en la que se indica el significado de los elementos
utilizados. En el Glosario de Acrónimos del capítulo de Anexos puede consultarse el significado de las
abreviaturas utilizadas para designar a los sujetos que desempeñan cada tarea.
Ilustración 2:Símbolos más utilizados4
Punto inicial/final del Conector dentro de la

proceso página
Conector entre páginas

Actividad o tarea
Archivo
Decisión
Documento
Base de datos
Conjunto de
Dirección del flujo
Documentos
3Código ANSI (American Nacional Standar Institute).

4Adaptado de “Trabajando con los procesos: Guía para la Gestión por Procesos”. Junta de Castilla y León, Consejería de
Presidencia y Administración Territorial. 2004
15
2.5. Sistema de actualización
Uno de los requisitos fundamentales de cualquier manual de normas y procedimientos es que sea
actualizable. En este caso ha primado la facilidad de adaptación, especialmente en lo que se refiere a su
capítulo principal, ocupado por las fichas de procesos y procedimientos, así como sus anexos,
principalmente el normativo, puesto que son los dos bloques en los que se prevé que los cambios serán
mayores.
El presente Manual se presenta en una carpeta, lo que supone que cuando sea necesario actualizar la
ficha de un procedimiento, bastará con sustituir una por otra. A ello contribuye el sistema de numeración
utilizado, que no es secuencial, sino que únicamente relaciona cada ficha consigo misma. De este modo,
las sucesivas ampliaciones y /o adaptaciones no producirán confusión respecto a la posible ausencia de
alguna de las fichas.
Las fichas que hayan sido sustituidas serán archivadas, dado que cabe la posibilidad de que
posteriormente pueda ser necesario consultar su contenido. Con el fin de facilitar su búsqueda se ha
incluido en el pie de página de cada ficha la siguiente información:
◙ El número de la ficha que queda obsoleta
◙ Espacio para consignar la fecha en la que esa ficha es sustituida y el número de aquélla que la
sustituye.
El sistema más sencillo para conservar las fichas que ya han sido sustituidas será archivarlas en el
Anexo de Versiones Obsoletas. En este Anexo las fichas desechadas serán ordenadas de menor a
mayor según su número intransferible. Este sistema de archivo garantiza la trazabilidad de los
procedimientos y de la normativa que se hayan visto afectados por modificaciones.
Con el fin de facilitar la articulación del sistema de actualización, se incluye una Tabla de Actualización.
Ésta se encuentra al comienzo del Manual, inmediatamente después del Índice.
La Tabla de Actualización contiene los siguientes elementos:

◙ Versión del Manual: en esta casilla se ha de indicar la versión del Manual de procedimientos que
corresponda. El Manual funciona como un bloque indivisible, de manera que una modificación en un
procedimiento implica el cambio de versión del Manual. No obstante la actualización del número de
versión puede derivarse de modificaciones en varios procedimientos. Este funcionamiento en bloque
garantiza un acceso uniforme a la última versión de todas y cada una de las partes del Manual.
El número de versión se actualizará automáticamente en la portada una vez consignados los datos
en la Tabla de Actualización.
◙ Fecha de Modificación: permite indicar el momento en el que se producen modificaciones en un
procedimiento o anexo, el cual quedará reflejado en el pie de la ficha nueva y de la obsoleta.
◙ Nº Ficha Obsoleta: este dato ha quedado también registrado en el pie de la ficha nueva.
16
◙ Nº Ficha Nueva: de conformidad con el sistema de numeración descrito en párrafos anteriores, su

numeración se consigna a partir del número de la última ficha incorporada, de modo que las
ampliaciones y adaptaciones sucesivas no generan saltos en la numeración.
◙ Código: al corresponderse con el mismo procedimiento, ambas fichas se identificarán con el mismo
código.
◙ Denominación del Procedimiento o del Anexo: aun habiéndose consignado el código, este dato
impide cualquier confusión respecto del procedimiento o del anexo de los que se trate.
◙ Causas de Modificación: en esta casilla se consignará el nombre de la norma o del documento que
motiva el cambio (entre otras: modificación de la normativa comunitaria estatal o autonómica; de las
normas de gestión interna; o recepción de instrucciones procedentes de la Comisión o de las
Autoridades de Gestión y Certificación del PO).
◙ Aspectos Modificados: se especificarán brevemente los cambios introducidos en el procedimiento
o norma de que se trate.
A continuación se procede a ilustrar con un ejemplo el sistema de actualización descrito:
En este caso la modificación ha venido motivada por un cambio en la reglamentación interna del Comité
de Seguimiento de un PO. Se trata del primer cambio en el Manual, por lo que se consigna la versión 2.
La modificación afecta a dos procedimientos, a cuyas fichas nuevas se asignan los números 19 y 20, que
siguen a la última ficha existente (ficha nº18).
En la siguiente ilustración pueden observarse los datos consignados en los respectivos pies de las fichas
obsoleta y nueva de uno de los dos procedimientos adaptados:
Ilustración 3: Sustitución de fichas
Pie de la ficha obsoleta
Pie de la ficha nueva
La Tabla de Actualización se consignaría como sigue:
17
Ilustración 4: Consignación de la Tabla de Actualización
Nº
Versión Fecha Nº Ficha Denominación Causas Aspectos
Ficha Código
Manual Modificación Obsoleta Procedimiento Modificación Modificados
Nueva
Comité de
2 19 SEG-CS
Seguimiento Modificaciones
Cambios en los
Reglamento del
V.2 20/01/09 plazos internos
Modificación de los Comité de
SEG- del Comité
5 20 Criterios de Seguimiento
MCS
Selección
2.6. Utilización del Manual
Este Manual de Procedimientos no es un documento que esté concebido para su lectura ordenada de
principio a fin, sino más bien para su utilización por partes, según las necesidades concretas del usuario
en cada momento, tal y como se refleja en su estructura.
Aunque las formas de utilización podrán ser muy variadas, con carácter general y en caso de ser la
primera vez que se utiliza este Manual, se recomienda comenzar por el bloque introductorio, en el que se
describe su finalidad y estructura, de manera que el usuario cuente con cierta información respecto de lo
que pueda encontrar en su interior.
No obstante, previsiblemente la forma de utilización más frecuente será la de convertirse en unas

“instrucciones de uso”. Para ello, tendrá que acudirse al índice de procesos y procedimientos donde
encontrará el código del procedimiento que busca. Además, podrá consultar la posición del
procedimiento de referencia en el mapa general de procesos, lo que proporcionará información de
contexto que le podrá ser de utilidad. Evidentemente el acceso a un procedimiento específico será
progresivamente más rápido, una vez que el usuario se encuentre familiarizado con el Manual.
2.6.1. Utilización de la versión imprimible
Si el usuario del Manual opta por la utilización de una versión en papel del mismo, puede elegir entre
imprimir el manual en su totalidad, o bien imprimir la partes que necesite.
En el primer caso, encontrará en el CD que contiene este Manual una versión imprimible
completa en la que constan todos los elementos del documento ordenados según el Índice
general.
En el segundo caso, puede acceder a las partes requeridas a través del Índice general que
aparece al abrir la aplicación, e imprimirlas de manera individual.
18
2.6.2. Utilización de la versión navegable
La navegación entre los distintos elementos del Manual constituye su forma idónea de utilización. La
aplicación permite moverse de unas partes a otras por medio de links. Éstos se encuentran dispuestos
en varios lugares del cuerpo del Manual, que siendo una parte del mismo, sirve de puerta de acceso a
los demás elementos.
El Índice general que el usuario encuentra al abrir la aplicación conduce a las distintas partes
del cuerpo del Manual.
El Índice de Procesos y Procedimientos, situado inmediatamente después del Índice general,

conduce a cada una de las fichas de procedimiento.
Accediendo desde el Índice general, o en el transcurso de la navegación, se encuentran las

portadas de proceso, correspondientes a los epígrafes 4.1, 4.2 y 4.3. En ellas disponemos del
Índice de cada Proceso, que nos conduce nuevamente a cada ficha de procedimientos.
Desde cada procedimiento, o desde el anexo correspondiente, puede accederse a los distintos
Modelos Documentales.
2.6.3. La versión de trabajo
Los responsables del Manual de Procedimientos contarán así mismo con una versión de trabajo de todos
los documentos incluidos en él, en formatos modificables como Word o PowerPoint.
En las ilustraciones siguientes se muestran gráficamente distintas vías de acceso entre los elementos del
Manual.
19
Ilustración 5: Utilización de la versión navegable 1
Desde el Índice general…
…a las distintas partes

del cuerpo del Manual
20
Desde el Índice de …a las fichas de

Procesos y procedimiento
Procedimientos…
…y desde el
Índice del
Proceso…
21
Desde las fichas de …y desde los anexos…

procedimiento…
…a los Modelos
Documentales y
otros documentos
22
3. EL FSE EN ESPAÑA EN EL PERIODO 2007 - 2013
3.1. La Política de Cohesión 2007 - 2013
3.1.1. Justificación
Como definen las Estrategias de Lisboa y Gotemburgo, la Unión Europea se ha propuesto a medio plazo
convertirse en la economía más avanzada del mundo, consiguiendo que Europa y sus regiones sean el
mejor lugar para vivir y trabajar a través del desarrollo sostenible. Este ambicioso reto tiene que
afrontarse con la dificultad añadida que suponen las elevadas disparidades regionales, acrecentadas con
la ampliación de la Unión a 27 Estados. Actualmente, la UE es una comunidad de más de 493 millones
de habitantes, distribuidos en 268 regiones.
En el siguiente gráfico pueden observarse las disparidades de PIB per cápita entre regiones del mismo
país. El punto entre las barras naranjas y las verdes marca el PIB per cápita medio del país. Así, las
barras verdes representan a las regiones con mayor renta, y las naranjas las que están por debajo de la
media nacional. Las barras transparentes representan las regiones donde el PIB per cápita es
excepcionalmente elevado debido a las rentas de individuos que trabajan en dicha región pero residen
en otra (commuter flows).
23
Ilustración 8: PIB per cápita en los diferentes Estados Miembros (2003). Se señala la media y los extremos
regionales para cada país.
Al mismo tiempo, el conjunto de la Unión debe afrontar los cambios que generan la aceleración de la
reestructuración económica como consecuencia de la globalización, la apertura de los mercados, la
revolución tecnológica, el desarrollo de la economía del conocimiento y los cambios en la estructura de la
población como consecuencia del envejecimiento y el aumento de la inmigración.
3.1.2. Estrategia
Consecuentemente, la cohesión territorial y el desarrollo armónico son elementos prioritarios de las

políticas comunitarias de los próximos años, tal y como definen las Directrices Estratégicas Comunitarias
en materia de Cohesión5 (DEC), con las que el Consejo sentó, entre otros aspectos, el marco para la
intervención de los Fondos Estructurales durante el periodo 2007-2013.
Con este paraguas estratégico, la política regional europea tiene como finalidad concretar la solidaridad
de la Unión mediante la cohesión económica y social, reduciendo la divergencia entre los niveles de
desarrollo de las distintas regiones. En concreto, ayuda a financiar proyectos que permitan crear regiones
capaces de desempeñar plenamente su papel en favor de un mayor crecimiento y competitividad e
intercambiar al mismo tiempo ideas y "buenas prácticas".
5Decisión 2006/702/CE del Consejo, de 6 de octubre de 2006, relativa a las directrices estratégicas comunitarias en materia de
cohesión [Diario Oficial L 291 de 21.10.2006].
24
Y si las DEC conforman el marco estratégico comunitario para el desarrollo de la política regional, su
interpretación en clave nacional, el Programa Nacional de Reformas (PNR) lo hace para el conjunto de
España: El PNR constituye el principal instrumento político para el desarrollo y la aplicación de la
Estrategia de Lisboa. Concretamente, se ha elaborado en torno a dos objetivos:
◙ La plena convergencia en renta per cápita con la Unión Europea (UE-25) en 2010.
◙ Alcanzar una tasa de empleo de 66% en el año 2010.
Lo que requerirá avanzar en el crecimiento de la productividad y continuar en la creación de más y

mejores empleos.
En el ámbito concreto de los Fondos Estructurales y el Fondo de Cohesión, el Marco Estratégico

Nacional de Referencia (MENR) recoge las directrices de las DEC y el PNR y determina las prioridades
para la aplicación de la política regional y los Fondos en España para el periodo 2007 – 2013. En este
sentido el MENR añade valor a todos los documentos citados anteriormente en las siguientes
dimensiones:
◙ Ajusta a las necesidades y oportunidades específicas de España, el planteamiento estratégico

común de la Europa ampliada.
◙ Identifica las particularidades de cada una de sus regiones con una perspectiva integradora y
favorecedora de los procesos de convergencia real, y responde con una estrategia diferenciada
para: las regiones Convergencia, las regiones Competitividad, las regiones Ultraperiféricas, y para
los espacios de Cooperación Territorial Europea.
◙ Articula el conjunto de políticas de cohesión que se van a afrontar, no sólo desde la Administración
General del Estado, sino también desde las Administraciones Autonómicas y Locales, e incluso
desde instituciones privadas con y sin ánimo de lucro.
◙ Aplica las buenas prácticas aprendidas por las administraciones españolas con el diseño de
programas cofinanciados por Fondos Comunitarios, en lo que se refiere a una asentada cultura de
programación estratégica y plurianual, así como de evaluación de la eficacia y la eficiencia de las
políticas de gasto.
El MENR es, en definitiva, el documento estratégico a partir del cual se han elaborado todos los
programas operativos 2007-2013.
3.1.3. Objetivos
Como parte del proceso de simplificación de la política regional para obtener una mayor operatividad, se
han reducido los “objetivos” a tres:
25
◙ Objetivo “Convergencia”: Financiará a los Estados miembros y las regiones menos desarrollados
de la Unión ampliada, es decir aquellos cuyo PIB per cápita no supere el 75% del PIB medio de la
UE-25.
Esta prioridad incluye una ayuda transitoria o phasing out para las regiones de efecto estadístico,
es decir, aquéllas regiones cuyo PIB per cápita no supere el 75% del PIB medio de la UE-15, pero sí
sea superior al 75% de la nueva media (más baja) de la UE- 25. Las regiones phasing out se
beneficiarán, por este motivo, de una importante ayuda transitoria, de modo que puedan completar
su proceso de convergencia, que no tendrá continuidad a partir de 2013.
Los programas de convergencia se dedicarán a la creación de condiciones más favorables para el

crecimiento y el empleo, a modernizar y aumentar el capital físico y humano, promover la
sostenibilidad medioambiental, desarrollando mejores prácticas en materia de gobernanza y de
capacidades institucionales.
Asimismo, dentro del objetivo “Convergencia”, aunque definido a nivel estatal, se incluye la
financiación del Fondo de Cohesión para aquellos países cuya RNB per cápita en paridad al poder
adquisitivo (PPA), sea inferior al 90% de la media de la UE-25. España disfrutará de un periodo
transitorio de salida de este fondo, como reconocimiento del efecto estadístico a nivel nacional. A
España no le correspondería recibir Fondo de Cohesión, dado que su RNB per cápita ya supera el
90% de la media comunitaria, sin embargo, debido a la importante pérdida de recursos que el
Estado debe afrontar, se negoció una disminución paulatina del Fondo de Cohesión para España
durante los próximos siete años (2007-2013). El Fondo de Cohesión está destinado a financiar
infraestructuras de transporte y proyectos de medio ambiente y energías renovables.
◙ Objetivo “Competitividad regional y empleo”: Se destinarán a los demás Estados miembros y

regiones no cubiertos por el objetivo de convergencia, ya que persisten necesidades significativas
como consecuencia de reestructuraciones económicas y sociales.
Asimismo, se incluye en esta prioridad un tratamiento especial transitorio o phasing in para las
regiones que salen de Objetivo 1 por su propio desarrollo (efecto crecimiento), es decir, cuyo PIB per
cápita supere el 75% del PIB medio de la UE-15 y de la nueva media de la UE-25.
Las intervenciones se centrarán en un número limitado de prioridades estratégicas relacionadas con

las Agendas de Lisboa y Gotemburgo. Centrándose en incrementar la competitividad y el atractivo
de las regiones, así como su nivel de empleo, mediante la previsión de los cambios económicos y
sociales, el aumento y mejora de la calidad del capital humano, la innovación, la difusión de la
sociedad del conocimiento, el fomento del espíritu empresarial, la protección y mejora del medio
ambiente, la accesibilidad, la adaptabilidad de los trabajadores y las empresas, y el desarrollo de
mercados laborales no excluyentes.
◙ Objetivo “Cooperación Territorial Europea”: Se refiere a las regiones de la Unión situadas a lo

largo de las fronteras terrestres o marítimas y a las zonas de cooperación trasnacional definidas en
el contexto de las intervenciones en pro de un desarrollo territorial integrado y de apoyo a la
cooperación interregional e intercambio de experiencias.
26
Este objetivo persigue intensificar la cooperación transfronteriza a través de iniciativas locales y

regionales conjuntas, fortalece la cooperación transnacional por medio de actuaciones dirigidas a
lograr un desarrollo territorial integrado y ligado a las prioridades de la Unión, y fortalecer la
cooperación territorial y el intercambio de experiencias en el nivel territorial adecuado.
3.1.4. Instrumentos financieros
◙ El Fondo Social Europeo (FSE) contribuirá a ejecutar las prioridades de la Comunidad en relación
al refuerzo de la cohesión económica y social mejorando el empleo y las oportunidades de trabajo,
favoreciendo un alto nivel de empleo y la creación de más y mejores puestos de trabajo.
En particular, apoyará las acciones que se ajusten a las medidas adoptadas por los Estados
miembros sobre la base de las directrices adoptadas en el marco de la Estrategia Europea de
Empleo. Asimismo, atenderá las prioridades y objetivos pertinentes de la Comunidad en materia de
educación y formación, al incremento de la participación de las personas económicamente inactivas
en el mercado de trabajo, a la lucha contra la exclusión social, en particular de grupos
desfavorecidos, tales como las personas con discapacidades, al fomento de la igualdad entre
hombres y mujeres y la no discriminación.
En el marco de los objetivos de “Convergencia” y “Competitividad regional y empleo” el FSE apoyará

acciones encaminadas a mejorar la capacidad de adaptación de los trabajadores, facilitar el acceso
al empleo y la inserción duradera en el mercado de trabajo (de personas inactivas, personas
desfavorecidas) y luchar contra la discriminación.
En el marco del objetivo de “Convergencia”, concretamente, el FSE apoyará acciones destinadas a

ampliar y mejorar la inversión en capital humano, a consolidar la capacidad institucional y aumentar
la eficiencia de las administraciones públicas y de los servicios públicos a nivel nacional, regional y
local.
◙ El Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) centrará su ayuda en temas prioritarios y

contribuirá a la financiación de inversiones productivas mediante ayuda directa a la inversión en
PYMES, inversiones en infraestructuras; desarrollo del potencial endógeno mediante medidas que
ayuden al desarrollo regional y local, y asistencia técnica.
En el objetivo de “Convergencia” centrará sus intervenciones en investigación y desarrollo

tecnológico, innovación y espíritu empresarial, iniciativas de desarrollo local, medio ambiente,
prevención de riesgos, turismo, y mejora de infraestructuras; en el objetivo de “Competitividad
Regional y Empleo” se centrará en atender la innovación y economía del conocimiento, el medio
ambiente y la prevención de riesgos, y el acceso a servicios de transporte y telecomunicaciones de
interés económico general; en el objetivo de “Cooperación Territorial Europea”, los programas
transfronterizos se centrarán en el fomento del espíritu empresarial, la gestión conjunta de los
recursos naturales y culturales, y la utilización conjunta de las infraestructuras, mientras que los
programas trasnacionales se concentrarán actividades como innovación, medio ambiente,
accesibilidad y desarrollo urbano sostenible.
27
◙ El Fondo de Cohesión (FC) contribuye a las intervenciones en el ámbito del medio ambiente y de
las redes de transporte transeuropeas. Se aplica a los Estados miembros con una renta nacional
bruta (RNB) inferior al 90 % de la media comunitaria, es decir, los nuevos Estados miembros, más
Grecia y Portugal. España podrá optar al Fondo de Cohesión de manera transitoria. En el nuevo
periodo, el Fondo contribuirá, junto con el FEDER, a programas de inversión plurianuales
gestionados de forma descentralizada, en lugar de estar sujetos a la aprobación individual de cada
proyecto por parte de la Comisión.
Ilustración 9: Objetivos, instrumentos financieros y aplicación en la Política de Cohesión 2007 - 2013
Objetivos Fondos e Instrumentos
Fondo
Convergencia FEDER FSE
Cohesión
Competitividad regional y
empleo FEDER FSE
Cooperación territorial
Europea FEDER
Infraestructuras
Infraestructura, formación,
de transporte y
Innovación, empleo,
medioambiente
Empresas, ayudas a las
Energías
etc. personas
renovables
Estados con
Todos los Estados y regiones
RNB/hab<90%
Otros instrumentos financieros comunitarios, complementarios a los anteriores pero no incluidos dentro
de la política regional, son los siguientes:
◙ El Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER), que financiará la política de desarrollo
rural contribuyendo a mejorar la competitividad de los sectores agrario y forestal, el medio ambiente
y la gestión del espacio rural, así como la calidad de vida y la diversificación de actividades en las
zonas rurales. El FEADER financiará asimismo estrategias de desarrollo local y medidas de
asistencia técnica (proyectos análogos a Leader).
◙ El Fondo Europeo para la Pesca (FEP), que financiará proyectos relacionados con todos los
sectores de la pesca y de la acuicultura, así como la aplicación de medidas destinadas a identificar y
a promover nuevos mercados. Asimismo, se concede financiación para la modernización de las
flotas pesqueras y para eliminar el exceso de capacidad pesquera.
28
3.2. Principios básicos
El nuevo marco jurídico conserva los principios básicos de las acciones estructurales:
◙ Complementariedad, coherencia y conformidad. O lo que es igual, toda intervención comunitaria

deberá complementar las prioridades nacionales, regionales, locales y de la Unión, deberá estar en
coherencia con el marco estratégico y, por consiguiente, en conformidad con el Tratado.
◙ El principio de adicionalidad (los Fondos Comunitarios no podrán sustituir el gasto público nacional)
también se mantiene aunque se refuerza con medidas específicas de control para garantizar su
cumplimiento, previendo medidas financieras correctoras si no se respeta.
◙ El principio de partenariado aumenta su ámbito para integrar en la concepción, seguimiento y

evaluación de los programas a entidades representativas de la sociedad civil, el medio ambiente y la
igualdad de oportunidades, de manera que se refuerce la igualdad entre hombres y mujeres, la no-
discriminación y el desarrollo sostenible.
Además de los anteriores se introducen algunos nuevos principios:
◙ Los Fondos deben tener por objetivo las prioridades comunitarias en materia de fomento de la
competitividad y creación de empleo. La Comisión y los Estados velarán porque al menos el 60% del
gasto en el objetivo Convergencia y el 75% en el objetivo Competitividad se asigne a estas
prioridades (denominadas objetivos Lisboa).
◙ El principio de proporcionalidad consiste en modular las obligaciones de los Estados y las regiones
en función de los recursos asignados a cada programa operativo. Es decir, aquellos programas
menos dotados financieramente tienen menos obligaciones en materia de gestión y control.
3.3. La programación FSE en España en el periodo 2007 – 2013
La programación estructural en España en el nuevo periodo se articula a través de programas regionales

y plurirregionales monofondo, como sigue:
◙ Programas operativos regionales. Cada comunidad y ciudad autónoma cuenta con un programa
para cada Fondo Estructural:
19 PO FSE (uno para cada comunidad y ciudad autónoma)
19 PO FEDER (uno para cada comunidad y ciudad autónoma)
◙ Programas operativos plurirregionales. Los dos Fondos Estructurales cuentan también con
programas de ámbito nacional:
3 PO plurirregionales del FSE:
PO de Adaptabilidad y Empleo.
PO de Lucha contra la Discriminación.
PO de Asistencia Técnica.
29
3 PO plurirregionales del FEDER:

PO de Investigación, Desarrollo e Innovación para el beneficio de las empresas.
PO de Economía basada en el Conocimiento.
PO de Asistencia Técnica (compartido con el Fondo de Cohesión)
◙ Programa Operativo del Fondo de Cohesión – FEDER. El Fondo de Cohesión, por su parte, se
articula en un solo programa operativo de ámbito nacional, en el que también participa el FEDER.
Este Programa va acompañado de un Programa de Asistencia Técnica Cohesión – FEDER, como

hemos indicado en la enumeración de los programas plurirregionales del FEDER.
◙ Programas de cooperación territorial. En el marco del objetivo de cooperación territorial europea,

España participa en 7 programas:
2 programas de cooperación transfronteriza:
España - Portugal
España – Francia
4 programas de cooperación transnacional:
Espacio Sudoeste Europeo
Espacio Mediterráneo
Espacio Azores-Canarias-Madeira
Espacio Atlántico
1 programa de cooperación interregional, único para toda la Unión.
La Autoridades de Gestión y de Certificación ubicadas en la UAFSE participan en la gestión, por tanto, de

un total de 19 programas operativos regionales y 3 plurirregionales. Las relaciones con los organismos
intermedios, y algunos de los procedimientos, diferirán en función del carácter regional o plurirregional de
los mismos, dado que, como consta en las Disposiciones de Aplicación de los programas, las funciones
delegadas desde la Autoridad de Gestión no son idénticas.
A continuación se presenta una descripción somera de las grandes líneas de la programación del FSE.
En primer lugar se proporciona una visión general de los objetivos del Fondo según se exponen en el
Marco Estratégico Nacional de Referencia, para abundar posteriormente en los contenidos de los
programas operativos plurirregionales, de aplicación en todo el territorio nacional
Las acciones del Fondo Social Europeo a favor de los recursos humanos en España se articularán a
través de cinco ejes prioritarios que se relacionan directamente con las prioridades de la Estrategia
Europea por el Empleo 2005-2008, con igual número de ejes para el Objetivo Convergencia y el Objetivo
Competitividad Regional y Empleo.
30
El Eje 1 de Fomento del espíritu empresarial y mejora de la adaptabilidad de trabajadores,

empresas y empresarios se propone la mejora de la competitividad y la creación de empresas. Se
centrará en actuaciones como:
la promoción del espíritu empresarial y de la adaptabilidad de las empresas;
el refuerzo del nivel de competencias de los trabajadores y de los empresarios;
el desarrollo de Servicios Específicos para el empleo, formación y apoyo en sectores en
reestructuración;
la promoción del empleo estable y de calidad y difusión de formas innovadoras de
organización laboral que sean más productivas;
el fomento del trabajo por cuenta propia y de la creación de empresas.
El Eje 2 de Fomento de la empleabilidad, la inclusión social y la igualdad entre hombres y mujeres
persigue un aumento de la tasa del empleo, mejorando las condiciones de empleabilidad, proponiendo
oportunidades de integración social y laboral, especialmente entre los grupos de población que tienen
una menor participación en el mercado de trabajo (las personas jóvenes, las personas mayores y
paradas de larga duración, las personas inmigrantes, las personas con discapacidad y otras personas en
riesgo de exclusión del mercado de trabajo).
El Eje 3 de Aumento y mejora del capital humano persigue:

promover reformas en los sistemas de educación y formación que fomenten la empleabilidad
impulsar reformas que fomenten el aprendizaje permanente y la adaptación a la sociedad del
conocimiento
poner en marcha acciones de prevención del abandono escolar
desarrollar el potencial humano en el ámbito de la investigación y la innovación mediante la
formación de personal investigador y técnico,
El Eje 4 de Cooperación transnacional e interregional tiene un carácter transversal. Las acciones a
respaldar consistirán sobre todo en el intercambio de información, experiencias, resultados y buena
prácticas y el desarrollo de planteamientos complementarios y actuaciones coordinadas y conjuntas. Se
centrarán en los objetivos de crecimiento y empleo y en ámbitos de actuación prioritarios tales como la
igualdad de oportunidades, fracaso escolar, inmigración, deslocalización, etc.
El Eje 5 de Asistencia técnica se incluye para, con los límites fijados en los Reglamentos, financiar las
actividades necesarias para la buena gestión de la programación, en particular, la preparación, gestión,
seguimiento, control, información y publicidad, seminarios y evaluaciones externas etc.
Además, serán de aplicación una serie de principios horizontales en cada uno de los ejes prioritarios
que se han mencionado:
Fomento de la igualdad de oportunidades entre mujeres y hombres
Fomento de la no discriminación
Impulso y transferencia de acciones innovadoras
Fomento de las nuevas tecnologías
Fomento del cuidado y respeto al medio ambiente
Fomento de la cooperación entre los agentes implicados (partenariado)
31
3.3.1. Programas Operativos Plurirregionales
◙ Programa Operativo FSE de Adaptabilidad y Empleo
Su gestión será compartida por 16 organismos intermedios, si bien el grueso del presupuesto lo gestiona
el Ministerio de Trabajo e Inmigración a través del Servicio Público de Empleo Estatal (SPEE), siendo
minoritaria la participación del resto de organismos intermedios:
1. Servicio Público de Empleo Estatal (SPEE) (Ministerio de Trabajo e Inmigración)
2. Dirección General de Cooperación Local (Ministerio de Administraciones Públicas)
3. Subdirección General de Economía Social, del Trabajo Autónomo y de la Responsabilidad
Social de las Empresas (Dirección General de la Economía Social, del Trabajo Autónomo y de la
Responsabilidad Social de las Empresas, Ministerio de Trabajo e Inmigración)
4. Dirección General de Desarrollo de la Sociedad de la Información (Ministerio de Industria,
Turismo y Comercio)
5. Dirección General de la Ciudadanía española en el exterior (Ministerio de Trabajo e Inmigración)
6. Fundación Escuela de Organización Industrial (EOI)
7. Gerencia del Sector Naval (GERNAVAL)
8. Consejo Superior de Cámaras de Comercio
9. Dirección General de Formación Profesional (Ministerio de Educación, Política Social y Deporte)
10. Dirección General de Desarrollo Sostenible del Medio Rural (Ministerio de Medio Ambiente, y
Medio Rural y Marino)
11. Fundación Biodiversidad (Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino)
12. Agencia Estatal Consejo Superior de Investigaciones Científicas (Ministerio de Ciencia e
Innovación)
13. Fundación Instituto Cameral de Creación y Desarrollo de la Empresa (INCYDE)
14. Dirección General de Programas y Transferencia del Conocimiento (Ministerio de Ciencia e
Innovación)
15. Sociedad de Salvamento y Seguridad Marítima Integral Jovellanos (Ministerio de Fomento)
16. Instituto Social de la Marina (Ministerio de Trabajo e Inmigración)
El Programa se articula en torno a 5 objetivos específicos: contribuir a la adaptabilidad de los
trabajadores y al refuerzo de su nivel de competencias; favorecer e impulsar la contratación indefinida;
fomentar el espíritu empresarial; crear oportunidades de integración social y laboral a la población
desempleada con mayor dificultad de inserción en el mercado de trabajo (mujeres, jóvenes, personas
con discapacidad, parados de larga duración,…); e incrementar la calidad y la cantidad de dotación de
capital humano. Implementa una serie de acciones que inciden en la consecución de los mencionados
objetivos:
Acciones de formación permanente: acciones formativas propiamente dichas y actuaciones
destinadas a mejorar la calidad y eficacia de esta modalidad de formación e incentivar su
utilización por las empresas de menor tamaño.
Medidas que favorecen e impulsan la contratación indefinida: bonificación de cuotas de la
Seguridad Social para la contratación indefinida de jóvenes, mujeres y mayores de 45
años.
Acciones que fomenten formas de organización laboral más productivas, de manera que
las empresas sean más competitivas y adaptables.
32
Actuaciones de fomento del espíritu empresarial, especialmente de jóvenes y mujeres,

promoviéndose de forma particular el empleo autónomo y la creación de pequeñas
empresas locales:
Actuaciones dirigidas a facilitar el acceso al empleo de las personas más desfavorecidas,
en particular de las mujeres, los jóvenes y las personas con discapacidad.
Actuaciones para incrementar la calidad y cantidad de la dotación de capital humano.
Acciones de cooperación transnacional e interregional en varios ámbitos considerados
prioritarios: igualdad de oportunidades, medio ambiente, fracaso escolar, inmigración y
deslocalización.
◙ Programa Operativo FSE de Lucha contra la Discriminación
Participan en la gestión del Programa los siguientes Organismos Intermedios:
Organismos Intermedios públicos:

1. Dirección General de Integración de los Inmigrantes (Ministerio de Trabajo e Inmigración)
2. Dirección General de Inmigración (Ministerio de Trabajo e Inmigración)
3. Instituto de la Mujer (Ministerio de Igualdad)
4. Instituto de Mayores y Servicios Sociales, IMSERSO (Ministerio de Educación, Política Social y
Deporte)
5. Organismo Autónomo de Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo, OATPFE
(Ministerio del Interior)
Organismos Intermedios privados:
6. Fundación Secretariado Gitano
7. Cáritas Española
8. Cruz Roja
9. Fundación ONCE
10. Fundación Luis Vives
Este Programa pretende combatir y prevenir la discriminación y la exclusión socio-laboral en un doble
aspecto: discriminación entre géneros y discriminación de determinados colectivos que, por sus
características específicas, encuentran dificultades para insertarse en el mercado laboral.
Así pues, las acciones se dirigen a mujeres, personas migrantes, personas con discapacidad, mayores
de 45 años, jóvenes, personas de etnia gitana, población reclusa y demás colectivos excluidos o en
riesgo de exclusión sociolaboral identificados en el Plan Nacional de Acción para Inclusión Social.
En el ámbito de la igualdad de género:

Se favorecerá la conciliación entre la vida laboral y personal.
Se realizarán campañas de sensibilización en materia de corresponsabilidad.
Se impulsará la igualdad de oportunidades, a través de itinerarios integrados de formación
y empleo para mujeres desempleadas.
Se desarrollarán investigaciones que pongan de manifiesto las situaciones de desigualdad.
33
Se informará y sensibilizará para la integración del principio de igualdad, con insistencia en

la administración, el empresariado y todos los agentes que participan en la mejora del
empleo.
Y en cuanto al resto de colectivos excluidos o en riesgo de exclusión:
Se les brindarán oportunidades de integración, con acciones de formación ocupacional.
Se sensibilizará en favor de la diversidad y se fomentará la responsabilidad social
empresarial en el ámbito de la no discriminación.
Se formarán profesionales específicos y voluntariado en materia de integración
sociolaboral y lucha contra la discriminación.
Se fomentará el autoempleo en estos colectivos.
Se apoyarán estudios y estadísticas sobre discriminación.
Adicionalmente, el Programa incluye acciones de cooperación transnacional e interregional, centradas en
intercambios de información y de buenas prácticas entre todo tipo de entidades que trabajan por la
inclusión, tomando como base las conclusiones extraídas de la Iniciativa Comunitaria EQUAL.
◙ Programa Operativo FSE de Asistencia Técnica y Cooperación Transnacional e Interregional
El Programa contempla acciones de apoyo a la gestión de los programas operativos y promueve

actuaciones, como estudios, campañas y seminarios, en materia de empleo y formación, igualdad de
oportunidades y medio ambiente, entre otros temas, con objeto de potenciar la incidencia de los
programas y la contribución del FSE a la consecución de los objetivos de la Unión Europea en relación
con el empleo y la inclusión social. Además, el Programa promueve acciones de Cooperación
Transnacional e Interregional.
Participan en su gestión los siguientes Organismos Intermedios:

1. Instituto de la Mujer (Ministerio de Igualdad)
2. Fundación Secretariado Gitano
3.4. Organismos responsables en la gestión de la programación FSE: funciones y

responsabilidades
3.4.1. Comisión Europea
Es la responsable última de la administración de los Fondos Comunitarios, lo que se traduce en que es

quien adopta, de común acuerdo con el Estado miembro, las estrategias y prioridades de desarrollo de la
programación, la participación financiera comunitaria y las disposiciones que correspondan.
Sin embargo, entre la Comisión y los Estados miembros existe, en el nivel correspondiente, un régimen
de corresponsabilidad, establecido por el principio de subsidiariedad, por el cual, la ejecución de las
intervenciones incumbe a los Estados miembros, sin perjuicio de las competencias de la Comisión, en
particular en materia de ejecución del presupuesto general de las Comunidades Europeas.
34
3.4.2. Autoridad de Gestión
La Unidad de Gestión de la UAFSE (Unidad Administradora del Fondo Social Europeo, perteneciente a la
Secretaría General de Empleo del Ministerio de Trabajo e Inmigración), encarna a la Autoridad de
Gestión de todos los programas operativos FSE del Estado español, tanto de los regionales como de los
plurirregionales. En el ejercicio de ese papel se encargará de la gestión de los programas de acuerdo con
el principio de buena gestión financiera.
El artículo 60 del Reglamento 1083/2006 le encomienda una serie de responsabilidades; algunas de ellas
las ejecutará por sí misma, mientras que la realización de una serie de tareas la delegará en los
Organismos Intermedios de los programas operativos, que las llevarán a cabo siempre bajo la
responsabilidad de la Autoridad de Gestión, y conforme a la articulación que de esa delegación hacen las
disposiciones de aplicación de cada programa y los acuerdos de delegación de funciones establecidos.
3.4.3. Autoridad de Certificación
La Autoridad de Certificación es la Unidad de Certificación de la Unidad Administradora del Fondo Social

Europeo, perteneciente a la Secretaría General de Empleo del Ministerio de Trabajo e Inmigración.
Las funciones de la Autoridad de Certificación son las desarrolladas en el artículo 61 del Reglamento
1083/2006:
◙ Elaborar y remitir a la Comisión las certificaciones de las declaraciones de gastos y las solicitudes de
pago, y mantener registros contables electrónicos de los mismos.
◙ Certificar que la declaración de gastos es exacta, que se ha realizado aplicando sistemas de

contabilidad fiables y se basa en justificantes verificables.
◙ Certificar que el gasto declarado se atiene a las normas nacionales y comunitarias aplicables en la
materia y se ha realizado en relación con las operaciones seleccionadas para financiación, de
conformidad con los criterios aplicables a cada programa y en cumplimiento de las disposiciones
nacionales y comunitarias.
Estas dos funciones se materializarán en la función de verificación propia de esta Autoridad, que
posibilitará el aseguramiento de la exactitud de los certificados y el cumplimientos de los requisitos
marcados por los reglamentos.
◙ Tomar nota de la auditorías llevadas a cabo por la Autoridad de Auditoría.
◙ Mantener una cuenta de importes recuperables y retirados debido a la cancelación de contribución a

una operación.
A diferencia de la Autoridad de Gestión, la Autoridad de Certificación no delega ninguna de sus funciones

en los Organismos Intermedios.
35
3.4.4. Autoridad de Auditoría
Las Autoridades de Auditoría de los programas operativos FSE regionales serán las Intervenciones
Generales u órganos equivalentes de cada comunidad o ciudad autónoma. Éstas ejercerán con
independencia las funciones que establece el artículo 62.1 del Reglamento 1083/2006, en el contexto de
un sistema de control integrado en el que participa la Intervención General de la Administración del
Estado en calidad de colaboradora en el control.
La Autoridad de Auditoría de los programas operativos plurirregionales será la Intervención General de la

Administración del Estado, que en este caso ejercerá las funciones del artículo citado en colaboración
con las Intervenciones regionales.
Se ha establecido un modelo de colaboración y coordinación entre la IGAE y las demás Intervenciones

Generales, que se ha plasmado en el Marco de Actuación para la Coordinación y Ejecución de las
Funciones de Control establecidas en el Reglamento (CE) 1083/2006 del Consejo, de 11 de julio de 2006
y en el Reglamento 1198/2006 del Consejo, de 27 de Julio, aprobado el día 14 de noviembre de 2007.
Las Autoridades de Auditoría serán responsables de:
◙ Garantizar la realización de auditorías para comprobar el funcionamiento eficaz de los sistemas de

control y gestión en el marco de la Estrategia de Auditoría (Art. 62.1.a).
◙ Garantizar que se realizan auditorías de las operaciones en el marco de la Estrategia de Auditoría,

realizadas sobre una muestra representativa que permita verificar el gasto declarado (Art. 62.1.b)
◙ Presentar una Estrategia de Auditoría a la Comisión, sobre la base de los acuerdos que se hayan
alcanzado entre los diferentes órganos de auditoría (Art. 61.1.c del Reglamento General).
◙ Presentar un Informe Anual y Final de Control, basados en los resultados de las auditorías
realizadas en su ámbito de actuación (Art. 62.1.d.i).
◙ Preparar las Declaraciones de Cierre parcial o total de los programas (Art. 62.1.e y 62.1.iii)
◙ Evaluar los sistemas de gestión y control de los programas operativos y emitir un Informe y un
Dictamen basados en los resultados de la evaluación (Arts. 62.1.d.ii, 71.3).
◙ Contribuir, así mismo, a la descripción de los sistemas de gestión y control del Programa
correspondiente con una descripción de sus sistemas que abarque su organización y sus
procedimientos, y los de los demás organismos que lleven a cabo auditorías bajo su responsabilidad
(Art. 71.1.b).
3.4.5. Organismos Intermedios y otros órganos implicados
El Reglamento General define como organismo intermedio a todo organismo o servicio de carácter
público o privado que actúe bajo la responsabilidad de una autoridad de gestión o certificación o que
36
desempeñe competencias en nombre de tal autoridad con los beneficiarios que ejecuten las operaciones.
Como consecuencia de las delegaciones de tareas de que son objeto por parte de la Autoridad de
Gestión, sus obligaciones son las siguientes:
◙ Garantizar que la selección de operaciones para su financiación se realiza de conformidad con los
criterios aplicables al programa operativo, y que dichas operaciones se atienen a las normas
comunitarias y nacionales aplicables en la materia durante todo el periodo de ejecución, excepto en
el caso de grandes proyectos y actuaciones con incidencia plurirregional.
◙ Comprobar que se ha llevado a cabo la entrega de los bienes o la prestación de los servicios objeto
de cofinanciación, que se ha efectuado realmente el gasto declarado por los beneficiarios en relación
con las operaciones, y que éste cumple las normas comunitarias y nacionales aplicables a la
materia.
◙ Garantizar que dispone de sistemas informatizados compatibles con el sistema de información

común a todos los programas operativos del FSE en España (FSE 2007).
◙ Asegurarse de que los beneficiarios mantienen un sistema de contabilidad separado o un código

contable adecuado en relación con todas las transacciones relacionadas con la operación, sin
perjuicio de las normas de contabilidad nacional.
◙ Contribuir a la evaluación de los programas según lo dispuesto en los “Elementos comunes al

seguimiento estratégico del MENR y a la evaluación de los programas FEDER, FSE y Fondo de
Cohesión”.
◙ Establecer procedimientos que garanticen que se dispone de todos los documentos sobre el gasto y
las auditorías necesarios para contar con una pista de auditoría apropiada, en conformidad con el
artículo 90 del Reglamento (CE) nº 1083/2006.
◙ Elaborar y remitir a la Autoridad de Gestión, su contribución o sus informes de ejecución anuales y

final.
◙ Garantizar el cumplimiento de los requisitos de información y publicidad establecidos en el artículo

69 del Reglamento (CE) 1083/2006.
En la gestión de los programas FSE 2007-2013 encontramos organismos intermedios de dos tipos, que
han sido designados de conformidad con el artículo 59.2 del Reglamento General, en función de si
participan en programas regionales o plurirregionales.
Otros órganos implicados en la gestión son los Organismos Colaboradores, que son los organismos que
emiten la decisión aprobatoria de las operaciones, en el sentido del campo 12 del Anexo III del
Reglamento (CE) 1828/2006, y que apoyan al Organismo Intermedio en la gestión del Programa
Operativo mediante la realización de funciones del artículo 60 del Reglamento 1083/2006, funciones del
Organismo Intermedio que han sido delegadas por la Autoridad de Gestión por medio del
correspondiente acuerdo.
37
3.4.6. Beneficiarios
El Reglamento General define en su articulo 2.4 como beneficiario a todo operador, organismo o
empresa, de carácter público o privado, responsable de iniciar o de iniciar y ejecutar las operaciones. En
el ámbito de los regímenes de ayuda a que se refiere el artículo 87 del Tratado, se entenderá por
beneficiario toda empresa pública o privada que lleva a cabo un proyecto particular o reciba ayuda
pública.
Sus obligaciones estarán determinadas por las condiciones en las que se les conceda la financiación
para las operaciones que ponga en marcha o ejecute. En cualquier caso, deberán respetar todos los
principios básicos de aplicación en el ámbito de los Fondos Comunitarios y, en concreto:
◙ Garantizar que las operaciones objeto de cofinanciación respetan las normas comunitarias,
nacionales y regionales.
◙ Atender las instrucciones que reciban en materia de información y publicidad, haciendo constar la
participación del FSE en las operaciones, y facilitando la máxima difusión de las mismas.
◙ Conservar toda la documentación relacionada con las operaciones durante un periodo mínimo de
tres años a partir del cierre del programa (o del eje en que se encuentren las operaciones).
◙ Contar con un sistema de contabilidad separada para todas las transacciones relacionadas con las
operaciones objeto de cofinanciación o, al menos, contar con una codificación contable adecuada
que permita identificar claramente dichas transacciones, debiendo distinguir las partidas
presupuestarias de la contabilidad nacional y comunitaria.
◙ Facilitar la información sobre la ejecución física y financiera de cada operación, incluida la relativa a
los indicadores físicos y financieros que les correspondan, y en los plazos que se establezcan.
◙ Facilitar toda la documentación y atender las visitas de control que los órganos nacionales y
comunitarios con competencia en esa materia realicen.
En el siguiente diagrama se resumen algunas de las funciones que acaban de describirse, y las
relaciones entre los actores en términos, principalmente, de verificación, certificación, seguimiento, y flujo
financiero.
38
Ilustración 10: Organismos implicados en la gestión del FSE
Pagos
Seguimiento Comisión Europea DG Tesoro
Certificación Comunicaciones
Autoridad de Certificación
Flujo de
información y
documentos
Área de
Autoridad de Gestión Área de
Gestión
Certificación
Financiera
Comunicaciones
Delegación Verificaciones
Información de
de funciones
Seguimiento
Pagos
Organismo Intermedio
Organismo Colaborador
Certificado Gastos Seguimiento Comunicaciones
Certificado Verificaciones Verificaciones Declaración Pagos
gastos Certificaciones
Pagos
Beneficiario Seguimiento
Verificaciones
39
4. FICHAS DE PROCEDIMIENTOS
A continuación se muestra un mapa general de los procesos incluidos en el Manual. En los epígrafes
siguientes se presenta el índice y el mapa de cada proceso.
En la versión navegable, puede accederse desde estos índices parciales de proceso a las fichas de
procedimiento (ver las instrucciones de utilización del Manual en el epígrafe 2.6); en la versión
imprimible, las fichas de procedimiento se encuentran ubicadas a continuación de cada mapa e índice de
proceso.
Ilustración 11: Mapa general de procesos y procedimientos
SEG-CS
SEG-IAE
SEG-DSS SEG-ECS SEG-DEL SEG-VAL SEG-RPO
SEG-IFE
SEG-MCS SEG-CEG
SEGUIMIENTO
VER-CF
VER-ADG
VER-RI
VERIFICACIÓN
CRT-PRE CRT-INT CRT-SAL CRT-GF
CRT-SP
CERTIFICACIÓN Y
GESTIÓN FINANCIERA
40
4.1. Proceso de Seguimiento
NºFicha Código Denominación del Procedimiento
Diseño y puesta en marcha de los Sistemas de Gestión y

1 SEG-DSS
Control
2 SEG-CS Comité de Seguimiento
3 SEG-DEL Delegación de Funciones en el Organismo Intermedio
4 SEG-ECS Elaboración de los Criterios de Selección de Operaciones

SEGUIMIENTO
5 SEG-MCS Modificación de los Criterios de Selección de Operaciones
6 SEG-IAE Informe Anual de Ejecución
7 SEG-IFE Informe Final de Ejecución
8 SEG-VAL Validación del Gasto
9 SEG-CEG Certificación del gasto de Asistencia Técnica
10 SEG-RPO Revisión del Programa Operativo
Ilustración 12: Mapa general proceso de Seguimiento
SEG-CS
SEG-IAE
SEG-DSS SEG-ECS SEG-DEL SEG-VAL SEG-RPO
SEG-IFE
SEG-MCS SEG-CEG
41
Denominación Diseño y puesta en marcha de los Sistemas de Gestión y Control Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-DSS
Objeto del procedimiento

Establecimiento y descripción de los Sistemas de Gestión y Control del programa, que abarque la organización y los procedimientos de las autoridades de gestión y certificación, de los organismos intermedios, y de
la autoridad y organismos de auditoría, y remisión a la Comisión para su examen (O1).
Alcance y limitaciones
El Estado miembro (UAFSE ) garantiza por medio de este procedimiento que sus sistemas de gestión y control respetan lo establecido en la normativa y funcionan de manera eficaz, de acuerdo con la
responsabilidad que le asigna el Art. 70.1, apartado a, del Reglamento (CE) 1083/2006.
Descripción
Id. Quién Actividades/tareas. Qué y cómo Cuándo Anexos y soportes documentales
Elabora unas directrices y se las remite a los Organismos Intermedios a fin de facilitar el Instrucciones para la descripción de los
1 Autoridad de Gestión
diseño y la descripción de sus sistemas.
10 septiembre 2007
sistemas de gestión
2 Organismo Intermedio Diseña sus sistemas y lo documenta en un Manual de Procedimientos
Antes del 31 de octubre de

3 Elabora un Informe Descriptivo de los Sistemas y se lo remite a la AG
2007
Elabora una Descripción de los Sistemas de Gestión y Control (O2) para cada
programa:
en el caso de los PO regionales, basándose en los Informes Descriptivos
remitidos por los OI de las administraciones autonómicas;
Descripción de los Sistemas, conforme al
en el caso de los PO plurirregionales, aglutinando la información relativa a cada
4 Estado miembro (UAFSE) modelo del Anexo XII del Reglamento (CE)
uno de los OI;
1828/2006
y en ambos casos, añadiendo la información relativa a las Autoridades de Gestión,
Certificación y la que le remita la Autoridad de Auditoría acerca de sus propios
sistemas.
La remite a la Autoridad de Auditoría.
Lleva a cabo una Evaluación de los sistemas establecidos, basada en la descripción, y:

- Informe, conforme al modelo del Anexo I
elabora un Informe donde se exponen los resultados de esa evaluación;
de la Nota Orientativa del COCOF (O3)
5 Autoridad de Auditoría emite un Dictamen en el que se manifiesta la conformidad de los sistemas con
- Dictamen, conforme al modelo del Anexo
los artículos 58-62 del Reglamento (CE) 10832006
XIII del Reglamento (CE) 1828/2006
Remite a la UAFSE la documentación relativa a la evaluación de los sistemas.
Nº de ficha: 1 Sustituye el día: ____ de ______________ de 20____ A la ficha: _______ Página 1 de 4

Sustituido el día: ____ de ______________ de 20____ Por ficha: _______

- Si el Dictamen contiene reservas (O4), detiene la tramitación de la Descripción a la
Comisión, o bien continúa con reservas, de manera condicionada hasta su subsanación
(O5).
6.1 Estado miembro (UAFSE)
En ese caso, informa a la Comisión de las medidas correctoras adoptadas y de su
calendario de aplicación. Posteriormente confirmará la aplicación de las medidas y la
retirada de las reservas.
Antes de la 1ª solicitud de pago

intermedio, - Descripción de los Sistemas
6.2 - Si el Dictamen no contiene reservas, remite la documentación a la Comisión. o en el plazo máximo de 12 - Informe
meses desde la aprobación del - Dictamen
Programa
7 Comisión Analiza los documentos
- Si no formula observaciones, aceptando el Informe, el circuito de pagos se

8.1 pone en marcha (O7).
En el plazo de 2 meses (O6)
8.2 - Si formula observaciones al Informe:
Se detiene la recepción de Certificados de gasto: dejan de admitirse

8.2.1 Autoridad de Gestión Certificados de gasto procedentes del OI afectado hasta que las deficiencias en
los sistemas son subsanadas (O7)
Normativa aplicable
Artículos 70.1.a, 71, 85 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Anexo XII del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) Puede diseñarse un sistema común aplicable a varios programas operativos y hacerse una sola descripción del mismo, que irá acompañada de un solo ejemplar de los demás documentos que se describen en
este procedimiento.
(O2) Descripción que se refiere, de acuerdo con el Art. 71 del Reglamento (CE) 1083/2006 y al Art. 21 del Reglamento (CE) 1828/2006, y en lo que atañe a la UAFSE, a la organización y los procedimientos de las
Autoridades de Gestión y Certificación y a los Organismos Intermedios.

(O3) Nota Orientativa para el Ejercicio de Evaluación de la Conformidad (artículo 71 del Reglamento (CE) 1083/2006), del Comité de Coordinación de Fondos. Draft Guidance Note on the Compliance Assessment
exercise (under Article 71 of Regulation (EC) No 1083/2006), COCOF 07/0039/00-EN.
(O4) Las reservas son formuladas en el Dictamen, y el Informe señala la gravedad de las deficiencias (si afectan a todo el Programa, o sólo a determinados ejes u organismos intermedios).
(O5) En el caso de los Programas Plurirregionales, la AG puede prescindir temporalmente del Organismo Intermedio cuyo Informe Descriptivo invalida la Descripción de los Sistemas
(O6) El plazo de 2 meses se considerará desde la recepción de la documentación, si el Dictamen no contenía reservas
(O7) El primer pago intermedio está condicionado por la presentación, en aplicación del Art. 85 del Reglamento (CE) 1083/2006 de la Descripción de los Sistemas de Gestión y Control (ver ficha CRT-INT).

AG AG, AC, AA
Elabora Diseñan sus sistemas,
1
elaboran contribución a
la Descripción
Instrucciones para la
¿Informe
descripción de los
SÍ Contiene NO
sistemas de gestión
reservas?
OI
Diseña sus UAFSE UAFSE
sistemas Detiene la tramitación de Remite con reservas e UAFSE
la Descripción hasta informa de las medidas Remite
subsanación correctoras
Manual de Informe Descriptivo
Procedimientos de Sistemas
Descripción Sistemas
Informe
UAFSE Dictamen
Elabora
Descripción de los CM
Sistemas de Examina
Gestión y Control
AA
Evalúa CM
SÍ ¿Acepta el NO
Informe?
Informe Dictamen
AG AG
Continua recepción Detiene recepción
AA Certificados de gasto Certificados de gasto
Remite a la UAFSE hasta subsanación
1 CRT-INT

Denominación Comité de Seguimiento Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-CS

El cometido del Comité de Seguimiento de un programa o programas operativos es asegurar la eficacia de la realización física y financiera y la calidad de la ejecución del programa, así como contribuir a la mejora
en su gestión. Para ello debe reunirse periódicamente y analizar los aspectos citados.
Las reuniones del Comité de Seguimiento constituyen uno de los procesos establecidos por la normativa para asegurar el correcto desarrollo de las intervenciones (O1). Serán de carácter presencial, y
excepcionalmente, sus decisiones podrán adoptarse por escrito:
Las reuniones presenciales se celebrarán como mínimo una vez al año, preferentemente antes del 10 de junio.
Por procedimiento escrito (O2) entre sus miembros, excepcionalmente, se adoptarán las decisiones cuando la Presidencia aprecie circunstancias que lo aconsejen, o alguna persona miembro así lo
proponga, tales como:
Cuando exista un solo tema a tratar, siempre que no sea de especial relevancia.
Cuando surja una necesidad concreta que no justifique la celebración de una sesión presencial.
Cuando se acabe de celebrar una de las reuniones ordinarias.
Cuando se deba tratar urgentemente de la revisión del PO.
Cuando no se haya conseguido el acuerdo en una reunión ordinaria, y se haya pospuesto una decisión.
Descripción
En 3 meses desde Decisión de
Estado miembro (UAFSE) y aprobación del PO
Constitución de un Comité de Seguimiento
(63.1 R1083).
2 Comité y AG Aprobación del Reglamento Interno del Comité Primera reunión
3 Miembros Pueden solicitar por mayoría la celebración de una reunión
4 Secretaría Propone el Orden del día de las reuniones a la Presidencia
Convocatoria ordinaria: al
menos una vez al año
Acuerda la convocatoria de las sesiones ordinarias y extraordinarias por
5 Presidencia voluntad propia o a petición de la mayoría. Convocatoria de
procedimientos escritos:
Aprueba el orden del día. cuando las circunstancias lo
aconsejen


Recaba la información puesta a su disposición y elabora los informes que serán
6 Secretaría
presentados en el Comité.
Envía por orden del Presidente la convocatoria de las reuniones (O3) y la documentación
pertinente a los miembros del Comité (O4):
Convocatoria reunión del Comité de Seguimiento
Con una antelación mínima de Modelo de convocatoria de reunión del
7 Orden del día 3 semanas Comité de Seguimiento
Documentos que van a ser sometidos a aprobación
Documentos que van a ser sometidos a discusión
7.1 Miembros Pueden proponer incorporación de algún punto en el orden del día
Tiene lugar la reunión del Comité de Seguimiento.

Presidencia: preside las sesiones y modera el desarrollo de los debates, o en su
caso, los suspende por causas justificadas.
Miembros: participan en los debates de las sesiones y de los grupos de trabajo
que se formen; formulan votos particulares y ruegos y preguntas. 1 vez al año de manera
8 Comité de Seguimiento
obligatoria
Estando presentes todas las representaciones, puede acordarse por la
mayoría la urgencia de deliberar sobre un asunto no incluido en el orden
del día.
Las decisiones se toman mediante consenso del Comité, con un quórum de la
mitad más un miembro (O5)
Redacta el Acta de las sesiones del Comité, recogiendo los puntos discutidos y los En plazo de 2 meses siguientes
9 Secretaría acuerdos adoptados, lo remite a la Presidencia para su visto bueno, y lo envía a los a la fecha de celebración del Modelo de Acta de la Sesión
miembros para que planteen observaciones. Comité
- Si no remiten observaciones a Secretaría, se entenderá que expresan su acuerdo con

10.1 Miembros
el texto remitido.
En el plazo máximo de 10 días

10.2 - Si remiten a Secretaría observaciones a de las actas. hábiles desde la recepción del
documento
10.2.1 Secretaría - Presidencia Valora la conveniencia o no de introducir dichas observaciones


El Acta con las modificaciones propuestas, figurará para su lectura, discusión y En la siguiente reunión del
aprobación en el orden del día de la siguiente reunión del Comité. Comité
12 Secretaría - Presidencia Expide certificaciones de los acuerdos adoptados. La Presidencia les da su visto bueno. Modelo de Certificación de Acuerdo
Normativa aplicable
Artículos 63, 64, 65, 66.2, 68.1del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Reglamento Interno de los Comités de Seguimiento de los Programas FSE. Pendientes de aprobación
Reglamento (CE) nº 1828/2006
(63.2 R1083).
Observaciones
(O1) El Comité de Seguimiento a fin de asegurar la eficacia y el correcto desarrollo de los PO desempeñará, entre otras, las siguientes funciones (65 R1083):
Estudiar y aprobar los criterios de selección de operaciones y las revisiones que de los mismos se hagan.
Analizar los progresos realizados en la consecución de los objetivos específicos del PO.
Examinar los resultados de la ejecución, sobre todo el logro de los objetivos de cada eje.
Examinar los resultados de las evaluaciones de seguimiento y las ligadas a la revisión de los programas.
Estudiar y aprobar los Informes de ejecución Anual y Final (ver fichas Informes de Ejecución Anual y Final)
Ser informado de los resultados del Examen Anual del PO (68.1 R1083) y del Informe de Control Anual y de las observaciones que efectúe la Comisión sobre los mismos.
Proponer a la Autoridad de Gestión el examen y revisión del PO (ver ficha Revisión del PO)
Estudiar y aprobar las propuestas de modificación de la Decisión de la Comisión sobre la contribución de los Fondos.
Junto con la Autoridad de Gestión, llevará a cabo el seguimiento del PO, basándose en los indicadores que señale el PO (66.2 R1083).
Ser informado del Plan de Comunicación y de los avances de su aplicación.
(O2) Cuando las reuniones se celebren por procedimiento escrito, la Secretaría envía a los miembros la documentación, y éstos pueden plantear alegaciones en un plazo de 10 días
(O3) La Convocatoria de reunión del Comité de Seguimiento debe comunicarse por escrito o mediante correo electrónico a los participantes junto con la fecha, el lugar y el orden del día del encuentro.

(O4) Las personas miembro del Comité serán las siguientes:

Presidencia: compuesta por presidente o copresidentes; en los PO Plurirregionales, la UAFSE preside y la Autoridad de Gestión actúa como Secretaría del Comité. En los PO Regionales, copresiden la
UAFSE y el OI regional.
Secretaría: Unidad de Gestión de la UAFSE.
Representantes, designados y designadas por los Organismos Intermedios regionales,
Una representación de los interlocutores económicos y sociales
Una representación de la UAFSE
Una representación de la Comisión, que participará con carácter consultivo en los trabajos del Comité (64.2 R1083).
(O5) Para la toma de decisiones, se requiere un quórum de la mitad más uno de sus miembros, que incluirá necesariamente a la Presidencia y a la Secretaría.

MM
Solicitan reunión 1
SEC
Propone Orden del
Día MM
SÍ ¿Remiten NO
PRES observaciones?
Convoca reunión
Aprueba
Orden del Día

SEC
SÍ ¿Introduce NO
SEC obesrvaciones?
Recaba información
Elabora informes
Envía
SEC-PRES
Expide – Visto
Convocatoria Docs. a aprobar
bueno
Orden del Día Docs. a discutir
MM
Proponen nuevo CS
punto Aprueba (siguiente
reunión)
CS
Reunión del Comité
Acta Reunión
SEC-PRES
Redacta – Visto
bueno SEC-PRES
Expide – Visto
bueno
Borrador Acta
Certificación de los
1 Acuerdos

Denominación Delegación de funciones en el Organismo Intermedio Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-DEL

Este procedimiento contempla la articulación de la delegación de funciones de la Autoridad de Gestión a los Organismos Intermedios a través de un Acuerdo de Colaboración.
El Estado miembro (la UAFSE) puede designar, en virtud del Art. 59.2 del Reglamento (CE) 1083/2006 , y del Art. 11 del mismo Reglamento, que consagra el principio de cooperación, a Organismos Intermedios
para que realicen algunos o todos los cometidos de las Autoridades de Gestión y Certificación de los Programas, bajo su responsabilidad, en sus relaciones con los beneficiarios que ejecutan las operaciones.
En la programación FSE en España, sólo la Autoridad de Gestión delega funciones en los Organismos Intermedios.
Instrumentar esta delegación en un Acuerdo de Colaboración satisface el Art. 12 del Reglamento (CE) 1828/2006, que prescribe el registro por escrito de dichos acuerdos.
Descripción
1 Estado Miembro (UAFSE) Designa Organismos Intermedios para cada Programa Operativo. Lista de Organismos Intermedios (O1)
Elabora un Borrador de Acuerdo en el que desarrolla, conforme a las Disposiciones de

Modelo de Acuerdo
Aplicación del PO, las actividades que deberá llevar a cabo un OI determinado, de entre
las funciones desempeñadas por la propia Autoridad de Gestión. (2 modelos, en función de la naturaleza del
2 Autoridad de Gestión organismo: uno para los OI de PO
En el caso de los PO Regionales, se especificará la relación con los Organismos
Regionales y otro para los OI de PO
Colaboradores (Organismos que emiten las decisiones aprobatorias de las operaciones)
Plurirregionales)
para el desarrollo de su Programa (O2).
3 Organismo Intermedio Analiza el documento propuesto:
4.1 Lo acepta.
4.2 Sugiere modificaciones y las negocia con la AG.
Firman el Acuerdo que regula el ejercicio de las funciones de ambos en el PO y sus

Autoridad de Gestión - relaciones.
5 Organismo Intermedio,
Organismos Colaboradores Los Organismos Colaboradores del OI en PO Regionales, relacionados en el Acuerdo,
también firman el mismo.
Normativa aplicable
Artículos 11, 59.2, 90 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Artículo 12 del Reglamento (CE) nº 1828/2006

Observaciones
(O1) En las Disposiciones de Aplicación del Programa Operativo. En el caso de los Programas Operativos Regionales, figurará el Organismo Intermedio, junto con una relación, en su caso, de los Organismos
Colaboradores del primero para la ejecución del Programa. En el caso de los Plurirregionales, figurarán varios Organismos Intermedios.
(O2) En el caso de que a lo largo del periodo de programación se considere necesaria la incorporación de otros Organismos Colaboradores al Programa Regional, se realizarán las correspondientes modificaciones
en el Acuerdo inicial para recoger la nueva relación de Organismos. El Comité de Seguimiento será informado de las mismas.

UAFSE
Designa OIs del PO
AG
Elabora
Borrador de
Acuerdo de
Colaboración
OI
Analiza
OI
SÍ NO
¿Acepta?
OI
Sugiere
modificaciones
AG + OI + OC
Firman
Acuerdo de
Colaboración

Denominación Elaboración de los Criterios de Selección de Operaciones Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-ECS

Orientar y cooperar con el Organismo Intermedio en la elaboración del Documento de Criterios de Selección de Operaciones.
Conforme a los Reglamentos, la Autoridad de Gestión debe garantizar que los Organismos Intermedios seleccionan las operaciones conforme a los criterios aplicables al programa y aprobados por el Comité. El
objeto último de elaborar un documento o listado de criterios es ser utilizado por los OI como:
Herramienta de análisis que permita realizar una selección de operaciones elegibles, y que asegure un una futura valoración favorable de la pista de auditoría por parte de la Autoridad de Auditoría.
Instrumento de información a los beneficiarios y potenciales beneficiarios del PO.
Descripción
Orientaciones sobre Criterios de
Elabora un borrador de documento de Criterios de Selección de Operaciones, conforme a Selección de Operaciones
las orientaciones recibidas de la Autoridad de Gestión (O1). A partir de la fecha de la
1 Organismo Intermedio Decisión de la Comisión de Orientaciones sobre Tipología de
Los tipos de operaciones que se indiquen en el documento han de ajustarse al aprobación del PO Operaciones
documento de Orientaciones sobre Tipología de Operaciones.
Recomendaciones de la Comisión
2 Lo propone a la Autoridad de Gestión
3 Autoridad de Gestión Analiza el borrador conforme a las orientaciones y recomendaciones remitidas (O2).
Si realiza observaciones, comunica al OI las razones, y colabora con el mismo

3.1
en su subsanación.
Si no realiza observaciones, o una vez subsanadas las mismas (el

procedimiento continúa en Id. 4 en el caso de los OI de PO regionales):
3.2
En el caso de los PO plurirregionales, elabora un documento consolidado válido para la
totalidad del PO.
4 Presenta el documento al Comité de Seguimiento
Examina y estudia la propuesta de Criterios de Selección para su aprobación. En el plazo de 6 meses desde
5 Comité de Seguimiento la fecha de aprobación del
(ver ficha SEG-CS) Programa

Si no aprueba el documento, éste es reelaborado por la AG y el OI y

5.1 presentado de nuevo al Comité de Seguimiento.
5.2 Aprueba el documento.
Normativa aplicable
Artículos. 60.a, 65.a y 56 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Artículo11 del Reglamento (CE) nº 1081/2006
Observaciones
(O1) Estas orientaciones se llevan a cabo a través de la remisión del documento Orientaciones sobre Criterios de Selección de las Operaciones y del documento de la Comisión Criterios para la selección de
operaciones cofinanciadas por el FSE en los Programas Operativos de España 2007-2013. En el primero se proporcionan las pautas normativas y conceptuales necesarias para llevar a cabo una delimitación del
concepto de criterios de selección, incidiendo en la necesaria vinculación entre el tipo de operación y los objetivos del programa y el eje en el que se encuadra la misma.
En el segundo, la Comisión realiza una serie de recomendaciones:
De aplicación a la propia Autoridad de Gestión, aconseja la búsqueda de la uniformidad y sistematización de los criterios entre los distintos programas.
Para su adopción por los Organismos Intermedios con la orientación de la Autoridad de Gestión, establece la doble naturaleza que debe inspirar cada uno de los criterios:
1. Las condiciones de elegibilidad propiamente dichas, exigibles a toda operación que pretende ser seleccionada.
2. Unos requisitos adicionales que, si no pueden ser exigidos, sí deberían ser valorados positivamente en el procedimiento de selección, por su contribución a la calidad del programa. Dichos elementos
adicionales constituyen la base para una selección de operaciones que destaquen por su excelencia. Se sugieren las temáticas a incluir para configurar estos requisitos de calidad, para cada conjunto
de temas prioritarios y para cada principio horizontal.
El Organismo Intermedio elabora el borrador de Documento de Criterios de Selección de Operaciones, o su contribución, conforme al punto referido al contenido del documento Orientaciones, en el que se
enumeran los epígrafes que han de especificarse por cada eje y tema prioritario, y que se refieren a:
Los objetivos del PO
Los Organismos Colaboradores (Organismos que emiten la decisión aprobatoria)
Los principales tipos de operaciones (de conformidad con el documento Orientaciones sobre la Tipología de Operaciones)
Las prioridades para delimitar el ámbito territorial y /o socio-económico de la actuación
Los beneficiarios y participantes
Los criterios de garantía de aplicación de las prioridades transversales
Otros elementos, como: regímenes de ayuda, financiación privada, o ampliación de la elegibilidad.

En el caso de los PO regionales, el OI regional elabora un documento de criterios de selección del programa.
Los OI de los PO plurirregionales, por su parte, proponen criterios de selección de las operaciones que se encuentran en su ámbito de gestión, y referidas sólo a los ejes en los que actúan.
(O2) El documento de Criterios de Selección de Operaciones es valorado en función de si los criterios diseñados:
Proporcionan la información precisa (epígrafe referido al contenido del documento Orientaciones)
Se especifican a nivel de eje y tema prioritario.
Permiten analizar una operación propuesta para su cofinanciación en función de:
Su contribución al logro de los objetivos del eje prioritario en el que se encuadra.
Su respeto por los requisitos exigidos normativamente a nivel comunitario y nacional en materia de publicidad, subvencionabilidad, mantenimiento de la pista de auditoría, y otros.
Incluyen, en cada caso, elementos adicionales a las condiciones mínimas de elegibilidad exigibles en todo caso, en forma de requisitos no excluyentes que contribuyen al alcance de los objetivos.

AG
Proporciona
Orientaciones
Criterios Selección
OI
Elabora
Borrador de Criterios de
Selección
AG
NO ¿Es SÍ
conforme?
AG
Consolida las
aportaciones de los
OIs plurirregionales
AG
Presenta al Comité
de Seguimiento
SEG-CS
CS
NO SÍ
¿Aprueba?
AG + OI
Reelaboran
Criterios de selección de
operaciones

Denominación Modificación de los Criterios de Selección de Operaciones Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-MCS

Procedimiento por el que se efectúan cambios en los criterios de selección de operaciones, debido a nuevas necesidades de programación.
Este procedimiento se utilizará sólo si existen causas que justifiquen cambios en los criterios de selección ya aprobados. Habitualmente, será el Organismo Intermedio el que inicie el proceso, pero también puede
iniciarse a instancia de la Autoridad de Gestión o la Comisión. Siempre que se produzca una modificación del PO (revisión), debe valorarse la necesidad de variar los Criterios de Selección de Operaciones.
Descripción
1 Organismo Intermedio Detecta la necesidad de introducir cambios en los criterios de selección de operaciones En cualquier momento
2 Remite a la Autoridad de Gestión la documentación justificativa y los cambios propuestos
Comprueba la elegibilidad y la coherencia con la normativa y el PO de los cambios

propuestos
Si no cumplen con la normativa y/o con lo establecido en el PO, comunica al

4.1 OI las razones de la no elegibilidad, para que subsane.
4.2 Si los cambios cumplen la normativa y respetan el Programa,
Prepara la propuesta de modificación y la presenta para su aprobación por el Comité de

5 Seguimiento.
Examina y estudia su aprobación

(ver ficha SEG-CS)
Si no aprueba la propuesta, la remite a la AG de nuevo para su revisión

7.1 explicando su decisión.
Autoridad de Gestión y
7.1.1 Organismo Intermedio
Reelaboran la propuesta
Aprueba la propuesta, introduciéndose los cambios propuestos en el

7.2 Comité de Seguimiento
documento de Criterios de Selección.

Normativa aplicable
Artículo 65.a del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006

OI
Propone cambios
Propuesta
Documentación
justificativa
AG
¿Son elegibles y
NO SÍ
coherentes con
PO?
AG
Prepara
(o reelabora con OI)
Propuesta de
Modificación
SEG-CS
CS
NO SÍ
¿Aprueba?
Criterios de selección de
operaciones

Denominación Informe Anual de Ejecución Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-IAE

Informe realizado anualmente por la Autoridad de Gestión, que refleja el grado de ejecución del Programa y que permite evaluar el progreso del mismo. Constituye el principal instrumento de seguimiento de las
actuaciones cofinanciadas por FSE, así como de transmisión de información al Comité de Seguimiento y a la Comisión.
En el caso de los programas operativos regionales, el Informe Anual es elaborado por los Organismos Intermedios de las Comunidades y de las Ciudades Autónomas, mientras que la AG la revisa y añade los
elementos necesarios; los Organismos de los programas plurirregionales, por su parte, aportan la información necesaria para que la Autoridad de Gestión la agrupe y elabore el Informe.
Descripción
Remite a la AG la siguiente información, según el contenido establecido normativamente
(O1):
Progresos en la ejecución física y financiera del PO y de los ejes prioritarios y
cumplimiento de los objetivos establecidos, mediante indicadores de realización
y resultados
Medidas de información y publicidad
Coherencia y concentración
Antes del 15 de abril de cada
1 Organismo Intermedio Problemas significativos en la ejecución del programa y medidas adoptadas año
Índice de Informe de Ejecución Anual
para solucionarlos
Problemas para el cumplimiento de la normativa comunitaria, y medidas
adoptadas al respecto.
Información sobre declaraciones de gastos, pagos recibidos de la Comisión,
pagos propuestos por la AC, y situación de compromisos del PO.
En el caso de los PO Pluirregionales, el OI envía esta información estructurada en su
contribución al Informe de Ejecución.
Comprueba si la información remitida es correcta y contiene toda la información requerida

por el Art. 67.2 del Reglamento 1083/2006
- Si la información remitida es incorrecta (en forma o contenido), realiza las

3.1
observaciones oportunas y la remite al OI.
- Si acepta las observaciones, modifica la información y la remite nuevamente a la

AG.


- Si no acepta las observaciones, negocia los cambios con la AG hasta llegar a
3.1.2 un entendimiento.
- Si la información remitida es correcta,

En los PO Plurirregionales: agrega la información de todos los Organismos
3.2 Autoridad de Gestión Intermedios.
Remite el Informe al Comité de Seguimiento, con el acuerdo, en su caso del OI
regional.
Se reúne para estudiar y someter a aprobación el Informe Anual

(ver ficha Comité Seguimiento para funcionamiento):
- Si no lo aprueba lo devuelve a la Autoridad de Gestión para que introduzca los cambios

5.1 pertinentes para su aprobación.
5.2 - Si el Comité aprueba el Informe
Antes del 30 de junio de cada

5.2.1 Autoridad de Gestión Lo remite a la Comisión
año (a partir de 2008)
6 Comisión Analiza el Informe:
En 10 días hábiles desde la

7 Comunica al Estado miembro si el Informe es o no admisible
recepción
- Si el Informe no es admisible, incluye la información pendiente, de acuerdo con el Art.

8.1 Autoridad de Gestión
67.2
- Si el Informe es admisible, se pronuncia sobre su contenido en el plazo estipulado, o

8.2 Comisión
bien no lo hace en ningún sentido, considerándose entonces aceptado:
En 2 meses desde la recepción
8.2.1 - Si el dictamen es favorable, el Informe se considera definitivo y aceptado
8.2.2 - Si el dictamen es desfavorable,
Incorpora las observaciones de la Comisión en una nueva versión del Informe,

Autoridad de Gestión - para cuya elaboración puede contar con la colaboración de los OI.
8.2.2.1 Organismo Intermedio
La nueva versión se remite a los miembros del Comité.

Normativa aplicable
Artículos 57, 60.i, 67, esp. 67.2 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Artículo 10 del Reglamento (CE) nº 1081/2006
Artículos 4.2, 10 y 11.2; Anexos XVIII y XXIII del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) Además de los contenidos básicos descritos, el Informe Anual de Ejecución debe incluir, en caso de se hayan producido cambios desde el último informe, la siguiente información:
Medidas adoptadas para garantizar la calidad y la eficacia del PO, como las medidas de evaluación y seguimiento, así como los problemas de ejecución surgidos.
El destino de la ayuda que haya quedado a disposición de la AG a consecuencia de las correcciones financieras efectuadas en virtud del Art. 98 del Reglamento 1083/2006, y que debe reasignarse a otra
operación o a otro eje prioritario, según indica el Art. 98.3.
Las modificaciones sustanciales detectadas en las operaciones, conforme al Art. 57 del Reglamento 1083/2006
Cuando corresponda, el Informe debe contener, de conformidad con el Art. 10 del Reglamento 1081/2006, una síntesis sobre cómo se han atendido estos extremos en el PO:
Integración de la perspectiva de género, y medidas encaminadas a promover la igualdad de género
Acciones para incrementar la participación en el empleo y reforzar la integración social de los trabajadores y las trabajadoras inmigrantes
Acciones orientadas a la integración en empleo y en la sociedad de las minorías
Acciones de refuerzo de la inclusión social y laboral de los demás grupos desfavorecidos, como las personal con discapacidad
Acciones innovadoras (exposición de sus resultados y de su divulgación y generalización)
Acciones a nivel transnacional e interregional
- Además, como consta en el modelo de Informe de ejecución Anual y Final del Anexo XVIII del R1828, se incluirá un epígrafe que describa la contribución de las actuaciones a la Estrategia Europea de Empleo,
conforme establece el Art. 4.1 del R1081.
- De conformidad con el Art. 4.2 del R1828 los Informes también incluirán ejemplos de medidas de información y publicidad del PO y de disposiciones relativas a la publicación de la lista de beneficiarios, los
nombres de las operaciones y la cantidad de fondos asignada a las mismas, así como las modificaciones relevantes efectuadas en el Plan de Comunicación.
- El Art. 11.2. del R1828, por su parte, prescribe la inclusión de información sobre la dotación acumulada FSE desglosada por las categorías que constan en el Anexo II del mismo Reglamento.

OI 1
Remite Información
AG
Remite
AG
Comprueba Borrador Informe
Anual de Ejecución
CS
AG Analiza
NO SÍ
¿Es correcta?
SEG-CS
CS
NO SÍ
¿Aprueba?
AG AG
Realiza Remite
observaciones
CM
Analiza
OI
CM
SÍ ¿Acepta NO
NO ¿Es SÍ
observaciones? admisible?
AG
Introduce información
pendiente
OI + AG
OI
Llegan a un
Modifica el Informe
acuerdo
CM
NO ¿El contenido SÍ
es adecuado?
AG
Agrega información de AG + OI
POs Pluris., completa Incorporan
observaciones
1 Informe definitivo

Denominación Informe Final de Ejecución Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-IFE

Informe realizado por la Autoridad de Gestión al finalizar el Programa Operativo, que refleja su grado de ejecución y permite evaluar sus progresos. Constituye un instrumento fundamental de seguimiento de las
actuaciones cofinanciadas por el FSE, junto con el Informe Anual, así como de transmisión de información al Comité de Seguimiento y a la Comisión.
En el caso de los programas operativos regionales, el Informe Final es elaborado por los Organismos Intermedios de las Comunidades y de las Ciudades Autónomas; los Organismos de los programas
plurirregionales, por su parte, aportan la información necesaria para que la Autoridad de Gestión la agrupe y elabore el Informe.
Descripción
Remite a la AG la siguiente información, según el contenido establecido normativamente
(O1):
Progresos en la ejecución física y financiera del PO y de los ejes prioritarios y
cumplimiento de los objetivos establecidos, mediante indicadores de realización
y resultados
Medidas de información y publicidad
Coherencia y concentración
1 Organismo Intermedio Problemas significativos en la ejecución del programa y medidas adoptadas Índice de Informe de Ejecución Final
para solucionarlos
Problemas para el cumplimiento de la normativa comunitaria, y medidas
adoptadas al respecto.
Información sobre declaraciones de gastos, pagos recibidos de la Comisión,
pagos propuestos por la AC, y situación de compromisos del PO.
En el caso de los PO Pluirregionales, el OI envía esta información estructurada en su
contribución al Informe de Ejecución.
Comprueba si la información remitida es correcta y contiene toda la información requerida

por el Art. 67.2 del Reglamento 1083/2006
- Si la información remitida es incorrecta (en forma o contenido), realiza las

3.1
observaciones oportunas y la remite al OI.
- Si acepta las observaciones, modifica la información y la remite nuevamente a la

AG.


- Si no acepta las observaciones, negocia los cambios con la AG hasta llegar a un
3.1.2 entendimiento.
- Si la información remitida es correcta,

En los PO plurirregionales: agrega la información de todos los OI;
Remite el Informe al Comité de Seguimiento, con el acuerdo, en su caso, del OI
regional.
Se reúne para estudiar y someter a aprobación el Informe Final

(ver ficha SEG-CS):
- Si no lo aprueba lo devuelve a la Autoridad de Gestión para que introduzca los cambios

5.1 pertinentes para su aprobación.
5.2 - Si el Comité aprueba el Informe
5.2.1 Autoridad de Gestión lo remite a la Comisión Antes del 31 de marzo de 2017
6 Comisión Analiza el Informe:
7 Comunica al Estado miembro si el Informe es o no admisible
- Si el Informe no es admisible, incluye la información pendiente, de acuerdo con el Art.

67.2
- Si el Informe es admisible, se pronuncia sobre su contenido en el plazo estipulado, o

8.2 Comisión
bien no lo hace en ningún sentido, considerándose entonces aceptado:
En 5 meses desde la recepción
8.2.1 - Si el dictamen es favorable, el Informe se considera definitivo y aceptado
8.2.2 - Si el dictamen es desfavorable,
Incorpora las observaciones de la Comisión en una nueva versión del Informe,

Autoridad de Gestión
8.2.2.1 para cuya elaboración puede contar con la colaboración de los OI.
(y Organismo Intermedio)
La nueva versión se remite a los miembros del Comité.

Normativa aplicable
Artículos 57, 67, esp. 67.2, 98.3 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Artículo 10 del Reglamento (CE) nº 1081/2006
Artículo 10, Anexo XVIII del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) Además de los contenidos básicos descritos, el Informe Final de Ejecución debe incluir, en caso de se hayan producido cambios desde el último informe, la siguiente información:
Medidas adoptadas para garantizar la calidad y la eficacia del PO, como las medidas de evaluación y seguimiento, así como los problemas de ejecución surgidos.
El destino de la ayuda que haya quedado a disposición de la AG a consecuencia de las correcciones financieras efectuadas en virtud del Art. 98 del Reglamento 1083/2006, y que debe reasignarse a otra
operación o a otro eje prioritario, según indica el Art. 98.3.
Las modificaciones sustanciales detectadas en las operaciones, conforme al Art. 57 del Reglamento 1083/2006
Cuando corresponda, el Informe debe contener, de conformidad con el Art. 10 del Reglamento 1081/2006, una síntesis sobre cómo se han atendido estos extremos en el PO:
Integración de la perspectiva de género, y medidas encaminadas a promover la igualdad de género
Acciones para incrementar la participación en el empleo y reforzar la integración social de los trabajadores y las trabajadoras inmigrantes
Acciones orientadas a la integración en empleo y en la sociedad de las minorías
Acciones de refuerzo de la inclusión social y laboral de los demás grupos desfavorecidos, como las personal con discapacidad
Acciones innovadoras (exposición de sus resultados y de su divulgación y generalización)
Acciones a nivel transnacional e interregional
- Además, como consta en el modelo de Informe de ejecución Anual y Final del Anexo XVIII del R1828, se incluirá un epígrafe que describa la contribución de las actuaciones a la Estrategia Europea de Empleo,
conforme establece el Art. 4.1 del R1081.
- De conformidad con el Art. 4.2 del R1828 los Informes también incluirán ejemplos de medidas de información y publicidad del PO y de disposiciones relativas a la publicación de la lista de beneficiarios, los
nombres de las operaciones y la cantidad de fondos asignada a las mismas, así como las modificaciones relevantes efectuadas en el Plan de Comunicación.
- El Art. 11.2. del R1828, por su parte, prescribe la inclusión de información sobre la dotación acumulada FSE desglosada por las categorías que constan en el Anexo II del mismo Reglamento.

OI
Remite Información
1
AG
Remite
AG
Comprueba Borrador Informe
Final de Ejecución
CS
AG Analiza
NO SÍ
¿Es correcta?
SEG-CS
CS
NO SÍ
¿Aprueba?
AG AG
Realiza Remite
observaciones
CM
Analiza
OI CM
SÍ ¿Acepta NO NO ¿Es SÍ
observaciones? admisible?
AG
Introduce información
pendiente
OI + AG
OI
Llegan a un
Modifica el Informe
acuerdo
CM
NO ¿El contenido SÍ
es adecuado?
AG
Agrega información de AG + OI
POs Pluris., completa Incorporan
observaciones
1 Informe definitivo

Denominación Validación del Gasto Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-VAL

Validación por la Autoridad de Gestión del Certificado de Gastos del Organismo Intermedio, y tramitación del mismo a la Autoridad de Certificación.
En el caso de que posteriormente se produzcan rectificaciones de los gastos declarados, la AG efectuará de nuevo estas acciones de validación.
Descripción
Introduce una serie de informaciones en FSE2007 con el fin de emitir el Certificado de
Gastos:
 Datos de las operaciones seleccionadas, que incluirán la identificación de:
Un proyecto
Una delimitación temporal
Un Organismo que emite la decisión aprobatoria de la operación En cualquier momento anterior Certificado de Verificaciones de Art. 13
1 Organismo Intermedio Uno o varios beneficiarios a la obtención del Certificado y Certificado de Gastos (O2)
declaración de Gastos (O1) Resumen de Conclusiones de Art. 13
Un gasto real y efectivamente pagado en una fecha determinada
 Datos de las verificaciones llevadas a cabo con carácter previo a la carga de las
informaciones anteriores:
De carácter administrativo de todas las solicitudes de reembolso de los
beneficiarios
Sobre el terreno de operaciones concretas
Recibe el Certificado de Verificaciones y el Certificado de Gastos y comprueba la

corrección de todas las informaciones introducidas en el sistema y la correcta
cumplimentación de la documentación. En particular comprueba que:
2 Autoridad de Gestión El Certificado de Verificaciones está soportado por verificaciones realizadas.

El Certificado de Gastos se ha realizado aplicando sistemas de contabilidad
fiables y se basa en justificantes verificables.
El gasto declarado se atiene a las normas nacionales y comunitarias aplicables.
Como resultado del análisis anterior, puede solicitar al OI una muestra adicional de
2.1 soportes documentales de las verificaciones referenciadas en el Resumen de
Conclusiones de Art.13.

- Tramita el Certificado de Gastos a la AC, si considera que cumple con los

requisitos necesarios, junto a la información de los gastos incluidos en él y de las
3.1 verificaciones realizadas.
El Certificado adopta el estado de Presentado a la Autoridad de Certificación.
- Si plantea alguna observación como resultado de sus análisis, lo tramita a la AC,

3.2 adoptando el Certificado el estado de Presentado con observaciones.
Rechaza en su totalidad el Certificado como resultado de sus análisis.

Lo devuelve al OI para que lo confeccione de nuevo.
3.3
Se le incorpora la causa y fecha de devolución, y adopta el estado de Devuelto,
quedando como información histórica en el sistema y sus gastos como no certificados.
Normativa aplicable
Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Artículo 13 del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) La AG podrá fijar plazos (pendientes de determinar) para que los OIs introduzcan la información con antelación suficiente para que la AC pueda incluir los Certificados del OI en los Certificados y Declaraciones
de Gastos – Solicitudes de Pago a presentar a la Comisión Europea en los plazos reglamentariamente establecidos.
(O2) Acompañado del Informe Parcial de Ejecución Financiera (generado en la aplicación informática, en el que constan los indicadores financieros)

OI
Carga en FSE 2007
-Datos de las operaciones

-Datos de las verificaciones
Certificado de Resumen de
Verificaciones de Conclusiones de
Art. 13 Art. 13
Certificado de
Gastos
AG
Analiza
AG
Solicita documentación
adicional sobre
verificaciones
AG AG AG
Rechaza Tramita a la AC Tramita con
observaciones a la AC
Certificado de Certificado de Certificado de

Gastos Devuelto Gastos Presentado Gastos Presentado
con Observaciones
CRT-INT
CRT-SAL

Denominación Certificación del Gasto de Asistencia Técnica Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-CEG

Certificar el gasto propio en concepto de Asistencia Técnica.
Este procedimiento se ocupa de la tarea de tramitar los gastos en que incurren las Autoridades de Gestión y Certificación en calidad de ejecutoras de operaciones de Asistencia Técnica.
Descripción
Autoridad de Gestión
1 Ejecutan las operaciones de Asistencia Técnica incurriendo en Gastos.
Autoridad de Certificación
Coordina y supervisa la tramitación de las operaciones, especialmente el cumplimiento de

las verificaciones administrativas y sobre el terreno.
Lleva a cabo la Verificación Administrativa y la Verificación sobre el Terreno de las

operaciones. Modelo de Certificado de Verificaciones de
3 Unidad de Verificación
Artículo 13
Elabora el Certificado de Verificaciones de Artículo 13 en FSE2007.
Modelo de Certificado de Gastos, según el

Elabora el Certificado de Gastos, en el que constan las relaciones de gastos
efectivamente pagados y verificados, y solicita el pago.
modelo Anexo II, 5.1 del documento
FSE2007 Análisis de Requisitos
Remite a la Autoridad de Certificación, vía FSE· 2007:

Certificado de Gastos
Modelo de Informe de Verificaciones sobre
Certificado de Verificaciones del Art. 13 el Terreno
5
Informes de Verificaciones sobre el terreno Modelo de Resumen de conclusiones del
Art. 13
Resumen de conclusiones del Art. 13
El Certificado adopta el estado de Presentado a la AC.
Examina y valida el Certificado de Gastos.

6 Autoridad de Certificación Lo incluye en el Certificado y Declaración de Gastos – Solicitud de Pago que remite a la
Comisión.


AG
Ejecuta operaciones
AG
(U. de Verificación)
Lleva a cabo Verificaciones
Advas. y sobre el terreno
Certificado de
Verificaciones de
Artículo 13
AG
Elabora
Certificado de
Gastos
AG
Remite
Certificado de Certificado de Informe de Resumen de

Verificaciones de Gastos Verificaciones sobre Conclusiones de Art.
Artículo 13 el Terreno 13
AC
Examina, valida, e incluye
en Certificado – Solicitud
de pago
CRT-INT
CRT-SAL

Denominación Revisión del Programa Operativo Unidad responsable Autoridad de Gestión Código SEG-RPO

Efectuar revisiones en alguno de los datos básicos del Programa Operativo.
Las revisiones en un Programa Operativo se plantean como consecuencia de cambios significativos en la situación socioeconómica, o de desviaciones en la ejecución física o financiera respecto a lo programado.
Las circunstancias que pueden motivar una revisión del PO se encuentran definidas en el Art. 33 del Reglamento 1083/2006:
Cambios socioeconómicos importantes
Cambios sustanciales en las prioridades regionales, nacionales, o comunitarias
Por dificultades de aplicación
Como consecuencia de una evaluación de seguimiento, la cual se hará cuando se manifieste una desviación respecto a los objetivos del programa, o ex profeso para la presentación de una propuesta de
revisión al Comité de Seguimiento y a la Comisión.
Estas revisiones pueden implicar varios tipos de variaciones:
Modificaciones de la tabla financiera por ejes aprobada en el PO: dotación de los ejes, modificación de las contribuciones, o cambios en la tasa de cofinanciación.
Modificaciones de los Organismos Intermedios.
Otras modificaciones por cambios sustanciales en los objetivos del PO.
Las modificaciones de la tabla financiera por ejes pueden producirse, entre otras causas, por la liberación de compromisos (Art. 93 del R1083) y por la realización de correcciones financieras (Art. 99 del R1083).
Con carácter general, el procedimiento comienza a iniciativa del Organismo Intermedio, aunque otros organismos pueden también plantear propuestas de modificación. En esta ficha se prevé el planteamiento de
propuestas por parte de todos los sujetos con capacidad para ello:
Nota sobre el funcionamiento de la ficha:
Dado que el planteamiento por un organismo implica la revisión o visto bueno por parte de otros, se ha optado por reflejar el procedimiento iniciado por el Organismo Intermedio, cuya propuesta es después
sometida a la conformidad de la AG, el Comité de Seguimiento y la Comisión. En el caso de que la iniciativa parta de otro de los entes implicados, se leerá la ficha a partir de la intervención del mismo, de manera
que se da por hecho que dicho sujeto no aprueba la propuesta de otro, sino que la elabora. Así, la intervención de cada entidad se refleja en estos puntos de la ficha:
Id. 1. Organismo Intermedio: plantea propuesta de revisión.
Id.2. Autoridad de Gestión: analiza propuesta del OI, o plantea la suya de oficio
Id. 5. Comité de Seguimiento: analiza las propuestas procedentes de los entes anteriores, o acuerda una propia.
Id. 8. Comisión: decide en última instancia sobre las propuestas de los organismos anteriores, o las plantea por su parte.
Descripción
1 Organismo Intermedio Detecta la necesidad de hacer revisiones a la programación.
Lo notifica a la Autoridad de Gestión, justificando la necesidad y definiendo los datos de

1.1 la revisión.
Modelo Solicitud de Revisión


2 Autoridad de Gestión Analiza el borrador de propuesta:
- En caso de disconformidad, abre un proceso de negociación con el OI hasta el

3.1 alcance de un acuerdo.
- En caso de conformidad, se realiza una Evaluación de seguimiento del Programa

3.2 Operativo (O1).
Prepara la presentación de la solicitud de revisión, acompañada de la Evaluación, en el

4 Comité de Seguimiento.
Valora la propuesta de modificación

(ver ficha SEG-CS para el tratamiento de la propuesta)
6.1 - Si no aprueba la propuesta:
6.1.1 o Se desestima la modificación sugerida.
6.1.2 o Solicita la introducción de cambios en la propuesta.
6.2 - Aprueba la propuesta y se lo notifica formalmente a la Autoridad de Gestión.
En el plazo de un mes desde

7 Autoridad de Gestión Recibe la aprobación de la propuesta por parte del Comité de Seguimiento.
su aprobación.
7.1 Estado Miembro (UAFSE) Notifica la petición de modificación a la Comisión.
En los 3 meses siguientes a su

8 Comisión Recepciona la propuesta y decide su aprobación:
presentación, a más tardar.
9.1 - Rechaza su aprobación.
9.2 - Presenta observaciones y solicita a la AG la revisión de la propuesta.
9.3 - Aprueba la propuesta, se efectúa la revisión (O2).

Normativa aplicable
Artículos 33, 48.3, 65.f del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Observaciones
(O1) Evaluación a la que se refiere el Art. 48 del Reglamento 1083/2006, en uno de los supuestos previstos en su apartado 3. Dependiendo del alcance de las modificaciones, esta evaluación podrá realizarse
exclusivamente de los ejes afectados. La responsabilidad de realizar esta evaluación recaerá en quien determine el Plan de Evaluación del Programa.
(O2) La fecha de entrada en vigor del Programa queda actualizada a través de la aplicación informática.

OI
Justifica necesidad
revisión
1
Borrador de Solicitud de
Revisión
CS
Notifica aprobación
a AG
AG
NO ¿Es SÍ UAFSE
conforme? Remite Solicitud
AG-OI
Evaluación de CM
Seguimiento NO SÍ
¿Aprueba?
AG
Prepara
CM
Rechaza
Solicitud de Revisión
Evaluación de Seguimiento
SEG-CS
CS
NO ¿Aprueba SÍ AG-OI
Propuesta? Efectúa la revisión
CS
Desestima la 1
revisión sugerida
Programa Operativo
(nueva versión)

4.2. Proceso de Verificación
11 VER-ADG Análisis de las declaraciones de gasto

VERIFICACIÓN
12 VER-RI Recuperación de importes
13 VER-CF Correcciones financieras
Ilustración 13: Mapa general proceso de Verificación
VER-CF
VER-ADG
VER-RI
42
Autoridad de
Denominación Análisis de las Declaraciones de Gasto Unidad responsable
Certificación
Código VER-ADG

Garantizar, como prescribe el Art. 61.b del Reglamento (CE) 1083/2006, que las declaraciones de gastos procedentes de los organismos intermedios son exactas, y que el gasto declarado respeta la normativa
nacional y comunitaria aplicable y los criterios de elegibilidad establecidos.
Para estar en condiciones de garantizar dichos extremos, y dar cumplimiento a la responsabilidad que le asigna el Art. 61.b, el Área de Certificación de la AC llevará a cabo este procedimiento antes de elaborar y
remitir a la Comisión las certificaciones de las declaraciones de gastos-solicitudes de pago. Se trata por tanto de una función de verificación ex ante o previa a la certificación, que desemboca en última instancia en
la decisión de certificar los gastos a la Comisión, o no hacerlo.
Descripción
Remite a la Autoridad de Gestión: - Modelo de Certificado de Gastos
Certificado de Gastos - Modelo de Certificado de Verificaciones
de Art. 13
Certificado de Verificaciones del Art. 13 (O1)
1 Organismo Intermedio - Modelo de Informe de Verificación sobre
Puede remitir también en este momento:
el terreno
Informes de Verificaciones sobre el terreno
- Modelo de Resumen de conclusiones del
Resumen de conclusiones del Art. 13 Art. 13
Recepciona y comprueba que se aporta toda la documentación en forma y contenido.

2 Autoridad de Gestión Si acepta. remite a la Autoridad de Certificación
(ver ficha SEG-VAL para este procedimiento)
Recepciona y analiza la documentación que le remite la AG:

Toma en consideración la información elaborada por la Autoridad de Auditoría en
relación con el OI.
Demanda, si no se han sido remitidos hasta el momento: el Resumen de
3 Área de Certificación (AC) Conclusiones de Art. 13, los Informes de Verificaciones sobre el terreno, y una En el plazo de 1 mes
muestra de los listados de comprobación de las Verificaciones
administrativas.
Si dicha muestra ya ha sido remitida a la AG en un momento anterior, puede
ampliarla y solicitar nuevos listados de verificación administrativa.

Autoridad de
Certificación
Código VER-ADG
Si lo considera necesario, puede solicitar para su análisis la desagregación del

gasto declarado por operaciones; sobre esa desagregación, puede solicitar la
3.1 relación de gastos de determinadas operaciones; de esos gastos, puede solicitar
una muestra de los soportes documentales justificativos de los mismos.
En el plazo de 1 mes
Si la información obtenida hasta el momento no resulta plenamente
satisfactoria para llevar a cabo la certificación a la Comisión, puede, con
3.1.1 carácter extraordinario, realizar una visita in situ para verificar la realidad y
Modelo de Informe de Visita in situ
corrección de lo declarado (O2).
- Si el resultado del análisis es positivo, tramita la certificación al Área de Gestión

4.1 Financiera de la AC (ver fichas CRT-INT, CRT-SAL y CRT-GF).
En el plazo de 15 días
- Si el resultado no es satisfactorio, el gasto es inicialmente retirado, y no puede ser

4.2 Área de Certificación (AC) objeto de inclusión en un certificado y declaración de gastos – solicitud de pago a la
Comisión.
5 Autoridad de Certificación La decisión es revisada por un superior jerárquico, el cual puede determinar que:
5.1 el gasto no admitido inicialmente continúe el procedimiento de certificación
5.2 el gasto no sea admitido, confirmando el análisis del Área de Certificación
Emite resolución administrativa, comunicando de manera motivada la retirada de los

6 gastos a la Autoridad de Gestión y al Organismo Intermedio.
Modelo de Resolución Administrativa
- Acepta la resolución.
6.1 Organismo Intermedio En los siguientes certificados de gasto realiza la minoración de gasto certificado,
identificando como causa la retirada por la AC (ver ficha VER-RI).
6.2 - Interpone recurso de alzada contra el acto En el plazo de 1 mes
7 Órgano competente Resuelve el recurso En el plazo máximo de 3 meses
- Si el recurso se resuelve favorablemente, los gastos ahora aceptados se

7.1 incluirán en la siguiente certificación.
- Si el recurso se resuelve desfavorablemente, el OI podrá recurrir a la vía

7.2 judicial. Rectifica en todo caso el gasto en una certificación posterior.

Autoridad de
Certificación
Código VER-ADG
Normativa aplicable
Artículos 61.b, 60.b del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Art. 13.2 del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) El Art. 60.b del Reglamento (CE) 1083/2006 establece como responsabilidad de la Autoridad de Gestión la comprobación de que:
el gasto declarado por los beneficiarios en relación con las operaciones cofinanciadas ha sido realmente ejecutado;
dicho gasto cumple con las normas aplicables.
La Autoridad de Gestión delega el ejercicio de esta responsabilidad en los Organismos Intermedios (ver ficha CRT-DEL).
Dicha comprobación la efectuarán por tanto los Organismos Intermedios a través de dos procedimientos, descritos en el Art. 13.2 del Reglamento (CE) 1828/2006:
Verificación administrativa de todas las solicitudes de reembolso de los beneficiarios (introducida por el Art. 13.2.a)
Verificación sobre el terreno de operaciones concretas (Art. 13.2.b del Reglamento (CE) 1828/2006)
El documento que nos ocupa es el resultado de la realización de estas verificaciones por parte del Organismo Intermedio.
(O2) Se comunica previamente al Organismo Intermedio, y al Órgano que aprueba la operación, en su caso, la realización de la visita.

Autoridad de
Certificación
Código VER-ADG
1 2
OI ArC
Remite SÍ ¿Demanda más NO AC
información? Emite Resolución
comunicando retirada
gasto
ArC
Certificado de Certificado de Gastos Solicita Desagregación
Verificaciones Art. 13 Gastos Declarados Resolución
Administrativa
ArC
Solicita de esos gastos, si es necesario:
-Relación de gastos de algunas OI NO
AG SEG-VAL SÍ
operaciones ¿Acepta?
Comprueba
- Muestra de justificaciones
OI
ArC Rectifica en siguiente
ArC SÍ ¿Hace más NO Certificado
Analiza, tomando Informes AA comprobaciones?
en consideración OI
Informes Auditoría Interpone Recurso
VER-RI
ArC Alzada
Realiza Visita de Verificación in
situ, con carácter extraordinario
ArC
Demanda, si no ha OCP
recibido aún ArC Resuelve
NO ¿El resultado es SÍ
satisfactorio?
ArC
Resumen de Informes de Muestra, o muestra OCP
El gasto es retirado
Conclusiones de Verificaciones ampliada checklists SÍ ¿Resolución es NO
Art. 13 sobre el terreno V. Advas. favorable?
AC
Revisa la decisión
OI
ArC OI
Tramita a ArGF Puede recurrir a la
AC
Incluye gastos en vía judicial; rectifica
siguiente certificación
1 NO ¿El gasto es SÍ
CRT-INT, CRT-SAL,
en todo caso
admitido?
CRT-GF
2 VER-RI

Autoridad de
Denominación Recuperación de Importes Unidad responsable
Certificación
Código VER-RI

Recuperar los importes indebidamente certificados a la Comisión Europea.
Como consecuencia de los trabajos de verificación y control de los diferentes organismos con competencia para ello, pueden detectarse errores puntuales en certificaciones ya emitidas por un Organismo Intermedio
y tramitadas a la Comisión, dando lugar a la percepción indebida de importes.
Descripción
Detecta un error en una certificación ya presentada por el OI y tramitada a la Comisión, y
Órgano nacional o europeo emite informe que determina la necesidad de llevar a cabo una rectificación negativa o
1 con competencia en la minoración de gastos certificados.
verificación o el control (O1) Remite el informe, con carácter general, a las Autoridades de Gestión y Certificación
(O2).
Comunica a la Autoridad de Gestión las conclusiones del informe y las cantidades que
2 Autoridad de Certificación
deben recuperarse (excepto cuando el Informe fue elaborado por el OI).
Introduce la información necesaria en el Sistema cuando procede a compensar la

cantidad irregular en futuras certificaciones.
Si el Informe fue elaborado por el OI, pone en su conocimiento lo comunicado por

3.1 la AC.
En 30 días desde que conoce

Minora la cantidad percibida irregularmente, motu proprio, en posteriores la cantidad a recuperar, pone
4.1 Organismo Intermedio certificaciones de gastos. De este modo se produce una compensación de importes en en conocimiento de la AC su
una nueva certificación. intención de llevar a cabo la
minoración.
4.1.1 Autoridad de Certificación Comprueba que el importe se ha compensado y por tanto recuperado efectivamente.
4.2 Organismo intermedio Si no minora los importes, puede producirse una de estas situaciones:

Autoridad de
Certificación
Código VER-RI

- De forma excepcional, cuando el órgano de control que emitió el informe es la
Intervención General de la Administración del Estado (IGAE), previo acuerdo con
la AG y con el visto bueno de la AC, presenta alegaciones y aporta
4.2.1 documentación para demostrar que el alcance real de la irregularidad es inferior a
lo determinado por el informe de auditoría. Se seguirán los trámites establecidos
en la normativa nacional.
- Excepcionalmente, cuando existan criterios de necesidad y oportunidad, retira el

importe de gastos posteriormente certificados. En este caso el OI debe
4.2.2 Autoridad de Certificación
proceder a conciliar las cantidades tramitadas a la Comisión y las certificadas por
él en posteriores certificaciones de gastos (O3).
- Propone al órgano competente la resolución para la apertura de un expediente

4.2.3 de reintegro.
En el caso de iniciar expediente de reintegro, analiza las alegaciones presentadas

4.2.3.1 y evalúa la conveniencia de variar las cantidades irregulares detectadas.
Comunica a la Autoridad de Gestión su decisión
Comunica al OI la resolución adoptada justificando la consideración realizada de las

5 Órgano competente
alegaciones presentadas.
Si no está conforme con la resolución adoptada puede interponer un recurso

de alzada ante el superior jerárquico. Si el sentido de la resolución es
desfavorable, independientemente del posible recurso judicial, el OI debe
proceder a compensar los importes irregulares en posteriores certificaciones
5.1 Organismo Intermedio de gastos o ingresar la cantidad irregular en la cuenta existente al efecto en el
Banco de España.
Si el recurso administrativo resulta desestimado, puede con posterioridad
recurrir al procedimiento contencioso – administrativo.
Envía a la Comisión una declaración con los importes retirados de las declaraciones del Anexo XI R1828: Declaración anual sobre
Antes del 31 de marzo de cada
6 Autoridad de Certificación año anterior, los recuperados, y los pendientes de recuperación, todo ello desagregado
año desde 2008
importes retirados y recuperados y sobre
a nivel de eje prioritario y para cada PO (ver ficha VER-ADG). recuperaciones pendientes.
Normativa aplicable
Artículos 20.1, 78 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006

Autoridad de
Certificación
Código VER-RI
Reglamento (CE) nº 1828/2006 Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones
Observaciones
(O1) Estos informes podrán ser de diversa naturaleza:
Informes de control de órganos nacionales:
Informe de verificación de la Autoridad de Certificación
Informe de control de la Autoridad de Auditoría
Informe de control del Tribunal de Cuentas de España
Informes de verificación o control de órganos comunitarios:
Informe de control de la Comisión
Informe de control del Tribunal de Cuentas Europeo
Informes de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF).
Entre los órganos nacionales, el Organismo Intermedio podrá ser excepcionalmente el que emita el Informe de Verificación que dé comienzo al procedimiento. Con carácter general, este procedimiento
contempla el supuesto de Informes procedentes de otros órganos.
(O2) En el caso de errores detectados por la Autoridad de Auditoría, el informe es enviado al menos a la Autoridad de Certificación, en cumplimiento de lo dispuesto en el Art. 61.d del Reglamento (CE) 1083/2006
y en el Art. 20 del Reglamento (CE) 1828/2006.
(O3) Se trata en este caso de una compensación de oficio. En este supuesto cabría el expediente de reintegro cuando la compensación la realizara un órgano distinto del responsable de la irregularidad, cosa que
sucede en el caso de notas de adeudo emitidas por la Comisión.

Autoridad de
Certificación
Código VER-RI
OVC
Detecta error en Certificado;
remite a AG y AC
1
Informe de Control /
Verificación negativo
OI
Plantea recurso de
alzada
OI
SÍ ¿Minora NO OI
importes? Si es desestimado,
compensa los importes en
futuras certificaciones o
ingresa cantidad
OI OI AC AC
Comunica en plazo Presenta Retira Propone apertura
la intención de alegaciones (contra excepcionalmente de expediente de
minorar informe IGAE), el importe reintegro, comunica
aporta certificado a AG
documentación
AC
AC Remite a CM
Varía, en su caso,
OI
las cantidades a
Concilia las
minorar Declaración anual sobre
cantidades en
posteriores importes retirados,
recuparados y pendientes de
certificaciones
recuperación
AG
AC Comunica al OI la
Comprueba la decisión adoptada
efectiva
compensación
1

Autoridades de Gestión y
Denominación Correcciones Financieras Unidad responsable
Certificación
Código VER-CF

Llevar a cabo la supresión parcial o total de la contribución pública a un Programa Operativo, como consecuencia de irregularidades individuales o sistémicas (O1) detectadas en actividades de control, con el fin de
restablecer una situación en la que todo el gasto declarado para su cofinanciación con cargo al FSE sea elegible conforme a la normativa aplicable.
Si como consecuencia de los análisis efectuados por la Autoridad de Auditoría o por otros órganos, se detectan irregularidades o deficiencias, se debe establecer el alcance de las mismas sobre el total de las
operaciones certificadas por el gestor responsable de la irregularidad, así como valorar la gravedad de la irregularidad y la pérdida financiera que ocasiona al FSE. Como consecuencia de la irregularidad, se
propone la corrección financiera que se considere adecuada.
Descripción
Organismo con Detecta la existencia de irregularidades en determinados sistemas o intervenciones y lo
1 competencias en el control y comunica a las Autoridades de Gestión y Certificación, incluyendo en su informe el En cualquier momento
la verificación alcance de las irregularidades detectadas.
2 Autoridad de Certificación Propone y motiva la corrección financiera a efectuar (O2).
3 Estado miembro (UAFSE) Decide, oído el OI, la realización de la corrección financiera.
Comunica al OI el inicio del expediente de corrección financiera indicando la cuantía

4 Autoridad de Gestión afectada, y el motivo. Informa asimismo de la paralización del circuito de pagos hasta la
finalización del mismo en los ejes prioritarios afectados.
5 Realiza la corrección pertinente, a tanto alzado o por extrapolación.
Si el OI al que se le va a aplicar la corrección financiera tiene aún cobros

pendientes por una cuantía igual o superior a la cantidad objeto de
6.1 Organismo Intermedio
corrección, se realiza una compensación sobre futuros pagos para
recuperar las cantidades que correspondan.
Si el OI no tiene cobros pendientes por una cuantía igual o superior a la

Autoridad de Certificación / cantidad objeto de corrección, la Autoridad de Certificación propone al
6.2 Órgano Competente órgano competente la incoación de un expediente de reintegro (ver ficha
12 meses Expediente de recaudación
VER-RI, Id. 4.2.3).
Anexo XI R1828: Declaración anual sobre

Como consecuencia de la corrección efectuada, propone una disminución de la cuantía Declaración: antes del 31 de
ya certificada, que será recogida en la Declaración anual elaborada al efecto y en el PO. marzo de cada año desde 2008
importes retirados y recuperados y sobre
recuperaciones pendientes

Certificación
Código VER-CF

Los recursos liberados pueden ser reasignados al mismo Programa Operativo (O3).
En todo caso, los datos del módulo de Programación son modificados de acuerdo con la Hasta el 31 de diciembre de
corrección efectuada. 2015
(ver ficha SEG-RPO)
Normativa aplicable
Artículos 61, 98, 99 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006: 20.2
Reglamento (CE) nº 1828/2006 Artículos 42, 51 de la Ley 38/2003 de 17 de noviembre General de Subvenciones
Orientaciones para la determinación de las correcciones financieras que se deben aplicar a los gastos
cofinanciados por los Fondos Estructurales y el Fondo de Cohesión cuando no se respetan las reglas en
materia de mercados públicos. COCOF 07/0037/02-FR, 21/11/2007
Observaciones
(O1) Irregularidad sistémica es un error recurrente provocado por fallos graves de los sistemas de gestión y control destinados a garantizar la exactitud de la contabilidad y el respeto de la normativa.
(O2) En el caso de que sea la Comisión la que inicie el procedimiento, es ésta la que propone y motiva la corrección a realizar.
(O3) En el caso de producirse una irregularidad sistemática, no podrán reutilizarse para operaciones incluidas en el eje prioritario en el que se haya producido dicha irregularidad, salvo que se trate de utilizarlos por
parte de un Organismo Intermedio u organismo colaborador diferente del que ha tenido la irregularidad sistemática.

Certificación
Código VER-CF
OVC
Detecta
irregularidades; 1
comunica a AG y AC
Infome de Control OI
NO ¿Tiene cobros SÍ
pendientes?
AC / CM
Propone Corrección
Financira AC / OCP
Incoa procedimiento
Reintegro
AC
UAFSE Efectúa
Decide la compensación en
realización de la futuros pagos
AC
corrección, oído OI
VER-RI Propone
disminución de la
cuantía certificada
AG
Informa al OI de la
corrección y de la
paralización de los pagos
AG
AG Podrá reasignar los
Efectúa corrección recursos liberados
SEG-RPO

4.3. Proceso de Certificación y Gestión Financiera
14 CRT-PRE Prefinanciación
Certificado y Declaración de Gastos - Solicitud de Pago

15 CRT-INT
CERTIFICACIÓN Intermedio
Y GESTIÓN
FINANCIERA Certificado y Declaración de Gastos – Solicitud de Pago
16 CRT-SAL
Final
17 CRT-GF Gestión Financiera
18 CRT-SP Suspensión de Pagos
Ilustración 14: Mapa general proceso de Certificación y Gestión Financiera
CRT-PRE CRT-INT CRT-SAL CRT-GF
CRT-SP
43
Denominación Prefinanciación Unidad responsable Autoridad de Certificación Código CRT-PRE

Recibir el pago en concepto de prefinanciación de la Comisión y abonarlo a los OI.
Por medio de este procedimiento los OI perciben un pago previo a toda certificación de gasto, el cual está destinado a anticipar efectivo para comenzar la ejecución de proyectos por los beneficiarios.
Descripción
Concede la prefinanciación de oficio.
1 Comisión
Abona importe en concepto de prefinanciación a la AC (O1).
Solicita al OI el documento Solicitud de Datos de la Prefinanciación, que actúa como

Modelo de Solicitud de Datos de la
2 Autoridad de Certificación solicitud de prefinanciación, da fe del inicio de la ejecución y sirve de soporte de los datos
Prefinanciación
necesarios para hacer el abono.
Remite a la Autoridad de Certificación la información necesaria para tramitar el

3 Organismo Intermedio
procedimiento de pago [número de cuenta, razón social, NIF y otros (O2)].
Distribuye entre los OI la parte de la prefinanciación correspondiente a su participación en

el PO.
Envía la primera Solicitud de pago (O3). En los 2 años siguientes al

Modelo de Certificado y Declaración de
5 pago de la primera fracción de
gastos – Solicitud de Pago
(ver ficha CRT-INT) prefinanciación. 82.2 (R1083)
Normativa aplicable
Artículos 82.1, 82.2 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Observaciones
(O1) La prefinanciación se concede una vez aprobada la decisión de contribución del FSE al PO (Art. 82.1 R1083)
En el caso español, la Comisión abonará a la Autoridad de Certificación un importe de prefinanciación para el periodo 2007-2013 en dos fracciones: un 2% de la contribución comunitaria al PO en la primera
anualidad, y un 3% en la segunda (Art 82.1.a Reglamento (CE) 1083/2006)
(O2) Determinados Organismos Intermedios de los Programas Operativos Plurirregionales facilitarán el concepto presupuestario en el que desean la generación de crédito.

(O3) En caso contrario, la AC debe reembolsar a la Comisión el importe de la prefinanciación (Art. 82.2 1083). Para dar cumplimiento a esta obligación, la AG y la AC establecerán los plazos pertinentes para que los
OI remitan sus Certificados de Gastos con tiempo suficiente.

CM
Concede
prefinanciación
CM
Abona importe a AC
AG
Solicita datos para
el pago
OI
Remite a AC
Escrito de Solicitud
de Datos de la
Prefinanciación
AC
Distribuye fondos
entre los OIs
AC CRT-INT, CRT-SAL
¿Remite 1ª
SÍ solicitud de pago NO
en plazo?
AC
Reembolsa importe
prefinanciación

Autoridad de
Denominación Certificado y Declaración de Gastos – Solicitud de Pago Intermedio Unidad responsable
Certificación
Código CRT-INT

Recibir Peticiones de pago de los OI, agruparlas por programas y elaborar el Certificado y declaración de gastos – Solicitud de pago que se ha de remitir a la Comisión.
Descripción
Remite a la AC la documentación de pagos del OI, junto con la de verificación, una vez la - Certificado de Gastos y Petición de Pago
1 Autoridad de Gestión ha validado y ha comprobado que consta el Certificado de Verificaciones - Certificado de Verificaciones de Art.13
(ver ficha SEG-VAL). - Resumen de Conclusiones de Art. 13
Valida la documentación: comprueba los gastos incluidos en el Certificado de gastos del Hasta el día 15 de los meses
OI (ver ficha Análisis de las Declaraciones de Gasto). de marzo, junio y octubre
3.1 - Si considera que falta información necesaria, se solicita a la AG su subsanación. Modelo de Informe de Incidencias
3.1.1 Autoridad de Gestión Contacta con el OI para la subsanación, en caso necesario.
No tramita los gastos a la Comisión hasta que haya validado o analizado

3.1.2 Autoridad de Certificación
positivamente los mismos (ver ficha VER-ADG).
Preferiblemente, en tres
- Si la documentación es correcta: ocasiones al año.
Verifica el cumplimiento de los tres requisitos de admisibilidad de la solicitud A finales de marzo, junio y
recogidos en el Art. 86 del Reglamento (CE) 1083 y en el Anexo X del Reglamento octubre (O2)
(CE) 1828/2006 (O4). Con obligatoriedad, antes del Certificado y Declaración de Gastos-
3.2 Solicitud de Pago (O3)
Agrupa la documentación de todos los OIs del PO. 31 de octubre del año
correspondiente, si se quiere
Elabora el Certificado y la Solicitud de Pago. recibir el pago en el año en
Remite el conjunto a la Comisión. curso.
(O1)
4 Comisión Recibe y analiza los certificados y las solicitudes, así como el resto de requisitos (O4):

Autoridad de
Certificación
Código CRT-INT

- Si se cumplen todos los condicionantes, acepta la solicitud y efectúa el pago En el plazo de 2 meses desde
5.1 el registro de la Solicitud de
(ver ficha CRT-GF) pago.
- Si detecta alguna anomalía, informa a las Autoridades de Gestión y de Certificación En el plazo de un mes (Art.
5.2 para su subsanación. 86.2 R 1083/2006)
Adopta las medidas necesarias para subsanar el incumplimiento, y comunica a la AG

5.2.1 Autoridad de Certificación y al OI esta situación para que adopten las medidas oportunas dentro de sus
competencias, en caso de ser necesario.
Normativa aplicable
Artículos 85, 86 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Anexo X del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) Con el fin de evitar el reembolso de la primera prefinanciación recibida, la Autoridad de Certificación deberá remitir a la Comisión la primera solicitud de pago en los 2 años siguientes al pago de dicha
prefinanciación (ver ficha CRT-PRE).
(O2) Excepcionalmente la Comisión concede otro momento, a finales del mes de diciembre, con el fin de que no se incurra en descompromiso.
(O3) El Certificado incluye como parte integrante del mismo la Declaración de gastos por eje prioritario, y va acompañado de la Solicitud de Pago Intermedio, conforme al Anexo X del Reglamento (CE) 1828/2006
(O4) El primer pago intermedio está condicionado por la presentación, en aplicación del Art. 85 del Reglamento (CE) 1083/2006:
de una Descripción de los Sistemas de Gestión y Control que abarque la organización y los procedimientos de las autoridades de gestión y certificación, de los organismos intermedios, y de la autoridad
y organismos de auditoría, entregada por el Estado miembro en los doce meses siguientes a la aprobación del programa operativo, conforme al Art. 71.1 del Reglamento (CE) 1083/2006. (ver ficha SEG-
DSS).
Los demás pagos intermedios estarán sujetos a los requisitos contemplados en el Art. 86 del Reglamento (CE) 1083/2006 y en el Anexo X del Reglamento (CE) 1828/2006:
Entrega del último Informe Anual de Ejecución (responsabilidad de la Autoridad de Gestión) (ver ficha SEG-IAE).
La ausencia de un dictamen motivado de la Comisión ocasionado por incumplimientos en las operaciones cuyos gastos se han certificado.
La Comisión no debe haber abonado para cada eje más de la cantidad máxima de ayuda del Fondo establecida en la decisión aprobatoria del PO.

Autoridad de
Certificación
Código CRT-INT
SEG-VAL
AG
Remite
Certificado de Gastos- Certificado de Resumen de

Petición de Pago Verificaciones Art. 13 Conclusiones de Art. 13
AC
VER-ADG
Comprueba
1
AC CM
¿Falta SÍ ¿Acepta la NO
SÍ información NO
Solicitud?
necesaria?
CM CM
AC
Efectúa pago Informa a AG y AC
Verifica requisitos
Art.86 (Anexo X)
AC
AC CRT-GF Adopta medidas e
Agrupa Certificados insta a AG y OI
OIs, elabora, remite
Certificado y Declaración de Gastos-

Solicitud de Pago Intermedio
CM
Analiza

Denominación Certificado y Declaración de Gastos – Solicitud de Pago Final Unidad responsable Autoridad Certificación Código CRT-SAL

Por medio de este procedimiento la Autoridad de Certificación elabora la última relación de certificados pendientes de pago, para incluirlos en el Certificado y Declaración de gastos – Solicitud de Pago que remite a
la Comisión para el cierre del Programa.
Una vez se ha certificado gasto por un importe máximo del 95% de la contribución comunitaria al PO (correspondiente a la acumulación de prefinanciaciones y pagos intermedios), las certificaciones siguientes se
harán con cargo al pago del saldo.
Descripción
Remite la documentación de pagos y de verificación de los Organismos Intermedios a la
- Certificado de Gastos y Petición de Pago
1 Autoridad de Gestión Autoridad de Certificación, una vez la ha validado.
- Certificado de Verificaciones del Art. 13.
(ver ficha SEG-VAL).
Verifica que la documentación es correcta, para lo cual analiza el Certificado de

2 Autoridad de Certificación Verificaciones de los Organismos Intermedios
(ver ficha VER-ADG)
- Si hay incorrecciones se solicita a la AG su subsanación. No se tramita el Certificado

3.1 hasta que la información sea correcta.
Si es necesario, contacta con el OI correspondiente para subsanar las incidencias

3.1.1 Autoridad de Gestión
detectadas.
- Si la documentación es correcta, agrupa la de todos los Organismos Intermedios,

Certificado y Declaración de Gastos-
3.2 elabora el Certificado y remite el conjunto a la Comisión junto con la documentación Antes del 31 de marzo de 2017
Solicitud de Pago Final (O1)
debida (O2).
Recibe y analiza certificados y solicitudes y comprueba que la documentación anexa se

4 Comisión
ha entregado y es conforme.
En el plazo de 5 meses
- Si se cumplen todos los condicionantes, efectúa el pago En los 45 días siguientes a la

5.1 aceptación de la
(ver ficha CRT-GF) documentación anexa
En los 9 meses siguientes a la

5.1.1 Posteriormente al pago, puede modificar el saldo pagado (O3)
fecha de pago (89.6 R1083)


- Si se produce el incumplimiento de los requisitos relativos a la documentación adjunta,
5.2 procede a la liberación del saldo o descompromiso. art 89.1y2 R1083 Automáticamente
(ver ficha SEG-RPO)
Normativa aplicable
Artículos 89.1, 89.2, 89.6, 102 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Reglamento (CE) nº 1081/2006
Anexos X y XIV del Reglamento (CE) nº 1828/2006
Observaciones
(O1) El Certificado incluye como parte integrante del mismo la Declaración de gastos por eje prioritario, y va acompañado de la Solicitud de Pago del saldo, conforme al Anexo X del Reglamento (CE) 1828/2006, y
conforme al Anexo XIV si se trata de una Declaración de gastos para un cierre parcial del Programa.
(O2) Para que se efectúe el pago final o pago del saldo, la solicitud debe cumplir con los requisitos requeridos en el Art. 89 del Reglamento (CE) 1083/2006:
- Debe venir acompañada de:
- Informe Final de Ejecución del Programa Operativo (responsabilidad de la Autoridad de Gestión) (ver ficha Informe Final de Ejecución)
- Declaración de cierre que asegure la validez de la solicitud, y la legalidad y regularidad de los gastos certificados, apoyada así mismo por el Informe Final de Control (responsabilidad de la Autoridad de
Auditoría), que se encuentra sometida por su parte al dictamen de la Comisión.
- No debe haberse producido el dictamen motivado de la Comisión a raíz de un incumplimiento en las operaciones cuyos gastos se declaran y para los que se solicita reembolso.
(O3) Si el Estado debe reembolsar un saldo negativo, lo hará en los 9 meses siguientes a la fecha de emisión de la nota de adeudo (89.6). Al cerrar el PO, el importe del pago puede ser minorado por un exceso de
ejecución (al haber certificado más de un 100% la ayuda recibida es menor), y por la necesidad de hacer devoluciones al presupuesto comunitario obedeciendo a una orden de ingreso de la Comisión (art. 102
R1083).

SEG-VAL
AG
Remite
Certificado de Gastos- Certificado/Informe Resumen de

Petición de Pago Verificaciones Conclusiones de Artl 13
VER-ADG AC
Comprueba
AC
¿Los Certificados
SÍ NO
presentan
incidencias?
AC
Agrupa Certificados OIs, elabora
Certificado, adjunta
documentación, remite
Declaración de Certificado y Informe Final de

cierre Declaración de Gastos- Ejecución
Solicitud de Pago Final
SEG-IFE
CM
Analiza
CM
SÍ ¿Acepta la NO
Solicitud?
CM CM
Efectúa pago Liberación saldo
CRT-GF SEG-RPO

Denominación Gestión financiera Unidad responsable Autoridad Certificación Código CRT-GF

Es el procedimiento por el cual la Autoridad de Certificación recibe los fondos de la financiación comunitaria y los distribuye entre los Organismos Intermedios
Con carácter general, la tramitación del pago se realiza una vez ha sido certificado el gasto; la excepción la constituyen las prefinanciaciones.
Descripción
Una vez ha recibido el Certificado y Declaración de Gastos – Solicitud de Pago y la
documentación de seguimiento anexa, y siempre que se cumplan todos los requisitos,
1 Comisión realiza la transferencia por la cantidad resultante a la cuenta correspondiente del Banco
de España a disposición de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera del
Ministerio de Economía y Hacienda (O1).
Comunica a la AC la recepción del pago y su puesta a disposición, indicando:

- Número de referencia del Tesoro
Dirección General del Tesoro Comunicación de la DG del Tesoro y
2 y Política Financiera
- PO al que corresponde
Política Financiera
- Importe
- Fecha de recepción y de contabilización
Área de Gestión Financiera Realiza un análisis previo de la situación financiera y las incidencias en los pagos de cada
3 (AC) organismo intermedio.
En caso de ser necesario, y sólo en el caso de los PO Plurirregionales, efectúa una

3.1 distribución previa entre los organismos intermedios de los fondos recibidos.
Realiza de manera simultánea estas tareas:

Prepara la Orden de Pago del Tesoro al OI, ordenando: - Propuesta de Orden de pago
- El pago a un organismo determinado - Propuesta de Mandamiento de Pago
4.1 (PMP)
- La cantidad a abonar
(O2)
- El ingreso de la cantidad determinada en una cuenta (debe estar dada de alta
en el archivo de terceros)


Notifica la propuesta de pago al OI indicando:
- La remisión al Tesoro de la Orden de pago
4.2 - La cantidad que se le va a abonar Notificación de Propuesta de pago
- Si existen incidencias en el pago (debido a un control, al tratamiento de una
irregularidad, o a otras causas)
Dirección General del Tesoro

5 y Política Financiera
Una vez recibida la Orden de pago, realiza el pago en su modalidad correspondiente (O2)
6 Organismo Intermedio Confirma la recepción del pago.
Normativa aplicable
Artículo 80 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
Observaciones
(O1) Esta transferencia de fondos se realiza a una cuenta extrapresupuestaria de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
(O2) PMP (Propuesta de Mandamiento de Pago) es un documento contable interno de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
La Propuesta de Orden de Pago revestirá 4 modalidades posibles, según la naturaleza del organismo intermedio y por tanto del pago:
- Direcciones Generales de la Administración General del Estado: en cuyo caso para realizar el pago se inicia expediente de Generación de crédito
- para la tramitación de pagos en formalización que compensen prefinanciación previamente recibida, que es el caso del organismo intermedio Servicio Público de Empleo
- de puesta a disposición del Ministerio de Administraciones Públicas en su cuenta extrapresupuestaria en la DG del Tesoro y Política Financiera.
- Organizaciones no gubernamentales y Fundaciones

CRT-INT CRT-SAL
CM
Realiza tranferencia
TES
Comunica
recepción pago,
Pone a disposición
Comunicación, con
datos del pago
ArGF
Analiza situación
financiera OI
ArGF
Efectúa distribución previa
a OIs plurirregionales, si es
necesario
ArGF Notificación
Propone orden de Propuesta de Pago
pago
Propuesta Orden de Propuesta

Pago Mandamiento de Pago
TES
Abona
OI
Confirma recepción
pago

Autoridad de
Denominación Suspensión de Pagos Unidad responsable
Certificación
Código CRT-SP

Detención temporal del circuito financiero hasta la subsanación de irregularidades en los sistemas de gestión y control.
Este procedimiento tiene relación con los errores detectados en los sistemas de gestión y control que no hayan sido subsanados en tiempo y forma.
Descripción
Conoce la existencia de errores o irregularidades en los sistemas.
1 Autoridad de Certificación Procede a suspender pagos a un OI determinado o a determinadas operaciones
certificadas dentro de un eje.
Después de la certificación a la
2 Comunica la suspensión motivadamente a la AG y al OI.
Comisión
Comienza el seguimiento de de las irregularidades detectadas y de su subsanación, con

el visto bueno de la AC.
- Cuando entienda que el OI ha subsanado las irregularidades en sus sistemas, lo

4.1 comunica motivadamente a la AC.
Puede, en su caso, desarrollar las pruebas necesarias para comprobar que el

4.1.1 Autoridad de Certificación defecto se ha subsanado de forma efectiva, y procede a levantar la suspensión de
pagos (ver ficha CRT-GF).
4.2 - Si el OI no subsana, continúa la suspensión.
Normativa aplicable
Reglamento (CE) nº 1828/2006 Real Decreto 683 /2002 (UAFSE)

Autoridad de
Denominación Suspensión de Pagos Unidad responsable
Certificación
Código CRT-SP
AC
Detecta errores en
los sistemas
AC
Suspende los pagos de
un OI o de determinadas
operaciones
AC
Comunica motivadamente
a AG y OI
AG
Realiza seguimiento
de irregularidades y
subsanación
OI
SÍ NO
¿Subsana?
AG
Lo comunica a AC
AC AC
Comprueba, en su Continúa la
caso suspensión
AC
Levanta la
suspensión
CRT-GF

5. ANEXOS
5.1. Glosario de términos
◙ Autoridad de Auditoría: autoridad u organismo público nacional, regional o local, funcionalmente

independiente de las autoridades de gestión y de certificación, designada por el Estado miembro
para cada programa operativo y responsable de verificar el funcionamiento efectivo de los sistemas
de gestión y control.
◙ Autoridad de Certificación: una autoridad u organismo público nacional, regional o local designado
por el Estado miembro a fin de certificar las declaraciones de gastos y solicitudes de pago antes de
su envío a la Comisión.
◙ Autoridad de Gestión: una autoridad pública, nacional, regional o local, o un organismo público o
privado designados por el Estado miembro para gestionar un programa operativo.
◙ Beneficiario: todo operador, organismo o empresa, de carácter público o privado, responsable de

iniciar y en su caso también de ejecutar las operaciones. En el ámbito de los regímenes de ayuda,
se entiende por beneficiario toda empresa pública o privada que lleve a cabo un proyecto particular y
reciba ayuda pública.
◙ Certificado de gastos: documento acreditativo de los gastos efectivos realizados durante un

periodo y en un ámbito determinado.
◙ Compromiso: decisión adoptada por los beneficiarios de las operaciones subvencionables sobre la
asignación de los fondos públicos correspondientes.
◙ Control: los sistemas de control establecidos por los Estados miembros tienen como función
asegurar que se lleva a cabo una gestión eficaz y financieramente adecuada. Para ello, diversas
instancias llevarán a cabo verificaciones de la elegibilidad de los gastos y auditorías de las
operaciones, junto con comprobaciones de la calidad y auditorías de los propios sistemas de
seguimiento y control.
◙ Correcciones Financieras: consistirán en la supresión total o parcial de la contribución pública a un

programa operativo, y serán efectuadas por el Estado miembro o por la Comisión cuando éstos
detecten irregularidades.
◙ FEDER: Fondo Europeo de Desarrollo Regional, regulado en el Reglamento (CE) nº 1080/2006 del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 5 de julio de 2006.
◙ Fondos estructurales: con la aprobación del Reglamento (CE) nº 1083/2006 del Consejo, pasan a
considerarse Fondos estructurales el FEDER (Fondo Europeo de Desarrollo Regional) y el FSE
(Fondo Social Europeo). El citado reglamento establece las disposiciones generales de los citados
Fondos estructurales y del Fondo de Cohesión.
44
◙ FSE: Fondo Social Europeo, regulado en el Reglamento (CE) nº 1081/2006 del Parlamento Europeo
y del Consejo, de 12 de julio de 2006.
◙ Gasto subvencionable: gasto que puede acogerse a la contribución con cargo a los Fondos, es
decir, que ha sido efectivamente pagado durante el periodo subvencionable y que ha sido realizado
en operaciones decididas por la Autoridad de gestión del programa operativo o bajo su
responsabilidad conforme a los criterios establecidos por el Comité de Seguimiento. Las normas
sobre subvencionabilidad del gasto se establecerán a escala nacional.
◙ Irregularidad: la infracción de una disposición del Derecho comunitario correspondiente a una

actuación u omisión de un agente económico, que tenga o pueda tener como consecuencia un
perjuicio al presupuesto general de la Unión Europea al cargarle un gasto injustificado.
◙ Operación: todo proyecto o grupo de proyectos seleccionados por la Autoridad de Gestión de un

programa operativo, o bajo su responsabilidad, conforme a criterios establecidos por el Comité de
seguimiento, ejecutados por uno o varios beneficiarios, y que permiten alcanzar los objetivos del eje
prioritario al que se refieren.
◙ Organismo Colaborador: es el Organismo que emite la decisión aprobatoria de las operaciones, en

el sentido del campo 12 del Anexo III del Reglamento 1828/2006, y que apoya al Organismo
Intermedio en la gestión del Programa Operativo mediante la realización de funciones del artículo 60
del Reglamento 1083/2006, esto es, funciones del Organismo Intermedio que han sido delegadas
por la Autoridad de Gestión. Puede tener el carácter de beneficiario cuando las ejecute directamente.
◙ Organismo Intermedio: todo organismo o servicio de carácter público o privado que actúa bajo la
responsabilidad de la autoridad de gestión, o que desempeña competencias en nombre de esa
autoridad en relación con los beneficiarios que ejecutan las operaciones. Puede tener el carácter de
beneficiario de las operaciones cuando las ejecute directamente.
◙ Pago intermedio: la Comisión efectuará pagos intermedios para rembolsar los gastos efectivamente
pagados y que hayan sido certificados por la Autoridad de Certificación. El primer pago intermedio se
efectuará siempre que en los doce meses siguientes a la aprobación de un programa operativo, el
Estado miembro remita a la Comisión una Descripción de sus sistemas de gestión y control. Esta
descripción deberá abarcar particularmente la organización y los procedimientos de las autoridades
de gestión, de certificación y de auditoría, así como de los organismos intermedios y los organismos
que lleven a cabo auditorías.
◙ Periodo de Subvencionabilidad: ámbito temporal en el que los compromisos o pagos de las

distintas actuaciones constituyen gastos subvencionables y pueden acogerse a la contribución de
los Fondos. Dicho periodo de subvencionabilidad comprende desde la fecha de presentación del
programa operativo a la Comisión, o el 1 de enero de 2007 si esta última fecha es anterior, y el 31 de
diciembre de 2015.
◙ Pista de Auditoria adecuada: los sistemas de gestión y control de un programa operativo deben
prever unos sistemas y procedimientos que garanticen una pista de auditoría adecuada. Para ello, la
45
Autoridad de Gestión establecerá procedimientos que garanticen la disponibilidad de los documentos

sobre gasto y auditorías.
◙ Políticas Comunitarias: prioridades estratégicas en la aplicación de los fondos comunitarios,

incluyendo necesariamente las de las normas de competencia, de contratación pública, protección y
mejora del medio ambiente, eliminación de desigualdades y fomento de la igualdad entre hombres y
mujeres.
◙ Programa operativo: documento presentado por un Estado miembro y aprobado por la Comisión,
en el que se recoge una estrategia de desarrollo que contiene un conjunto coherente de prioridades
para cuya realización se precisará ayuda de alguno de los Fondos, o del Fondo de Cohesión junto
con el FEDER en los programas de las regiones del objetivo de “convergencia”.
◙ Programación: proceso de organización, decisión y financiación efectuado en varias etapas y

destinado a desarrollar, sobre una base plurianual, la acción conjunta de la Comunidad y de los
Estados miembros para conseguir los objetivos enunciados en el artículo 3 del Reglamento
1083/2006 del Consejo, de 11 de julio.
◙ Seguimiento: tareas llevadas a cabo por la Autoridad de Gestión, los Organismos Intermedios y el
Comité de Seguimiento a partir de indicadores operativos (de realización física y financiera y de
resultados), a fin de garantizar que la ejecución de un programa operativo responde a criterios de
calidad.
46
5.2. Glosario de acrónimos
AA Autoridad de Auditoría
AC Autoridad de Certificación
AG Autoridad de Gestión
ArC Área de Certificación de la Autoridad de Certificación
ArGF Área de Gestión Financiera de la Autoridad de Certificación
CM Comisión
CS Comité de Seguimiento
MM Miembros del Comité de Seguimiento
OC Organismo Colaborador
OCP Órgano competente
OI Organismo Intermedio
OVC Órgano nacional o comunitario con competencias en la verificación o en el control
PRES Presidencia del Comité de Seguimiento
SEC Secretaría del Comité de Seguimiento
TES Dirección General del Tesoro y Política Financiera
UAFSE Estado miembro (Unidad Administradora del Fondo Social Europeo)
47
5.3. Anexo normativo
Normativa Nacional
◙ Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del

Procedimiento Administrativo Común.
◙ Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones (en adelante, LGS).
◙ Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
◙ Real Decreto 683/2002, de 12 de julio, por el que se regulan las funciones y procedimientos de
gestión de la Unidad Administradora del Fondo Social Europeo (UAFSE)
◙ Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público
Normativa Comunitaria
◙ Reglamento (CE) nº 1083/2006 del Consejo, de 11 de julio de 2006, por el que se establecen las
disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo
y al Fondo de Cohesión y se deroga el Reglamento (CE) nº 1260/1999
◙ Reglamento (CE) nº 1081/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 5 de julio de 2006,
relativo al Fondo Social Europeo y por el que se deroga el Reglamento (CE) nº 1784/1999
◙ Reglamento (CE) nº 1828/2006 de la Comisión, de 8 de diciembre de 2006, que fija normas de

desarrollo para el Reglamento (CE) nº 1083/2006 del Consejo, por el que se establecen las
disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo
y al Fondo de Cohesión, y el Reglamento (CE) no 1080/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo,
relativo al Fondo Europeo de Desarrollo Regional.
◙ Reglamento (CE) Nº 800/2008 de la Comisión, de 6 de agosto de 2008, por el que se declaran

determinadas categorías de ayuda compatibles con el mercado común en aplicación de los artículos
87 y 88 del Tratado (Reglamento general de exención por categorías). (Texto pertinente a efectos de
la Estrategia europea de empleo)
◙ Orientaciones para la determinación de las correcciones financieras que se deben aplicar a los
gastos cofinanciados por los Fondos Estructurales y el Fondo de Cohesión cuando no se respetan
las reglas en materia de mercados públicos. COCOF 07/0037/02-FR, 21/11/2007
48
5.4. Anexo de Modelos Documentales
Código
NºModelo del Denominación del Modelo Documental Procedimiento
Modelo
1 PRE Modelo de Solicitud de datos de la Prefinanciación 14CRT-PRE
49
D.G. DE LA ECONOMÍA SOCIAL
DEL TRABAJO AUTÓNOMO Y
DEL
FONDO SOCIAL EUROPEO
MINISTERIO
S.G. DE LA UNIDAD
DE TRABAJO
ADMINISTRADORA DEL FONDO
E INMIGRACIÓN SOCIAL EUROPEO
O F I C I O
S/REF: ___
N/REF:
FECHA: __ de __ de 20__
ASUNTO: Solicitud de información para proceder al abono de los anticipos
DESTINATARIO:
La Comisión Europea en aplicación de lo dispuesto en el artículo 82 del Reglamento (CE)

1083/2006 ha procedido a abonar el ___% de la contribución del Fondo Social Europeo del
Programa Operativo de la Comunidad / Ciudad Autónoma de ___________ ___________, en
concepto de prefinanciación de los años 2007 y 2008.
Según se establece en el apartado ____ de las Disposiciones de Aplicación del Programa

Operativo _____________, mencionado en el párrafo anterior, la Autoridad de Certificación
propondrá a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera la ordenación del pago a
favor de los distintos organismos intermedios en la cantidad que corresponda.
Para poder proceder al abono de la prefinanciación anteriormente señalada con las

necesarias garantías, esta Unidad Administradora les solicita comuniquen tan pronto como
sea posible la siguiente información:
1.- Datos identificativos del organismo intermedio del programa operativo:
a) Denominación.
b) Dirección.
c) Nombre y Apellidos de la Persona Responsable.
d) Cargo que ocupa la persona responsable.
e) Teléfono, fax y dirección de correo electrónico de contacto.
2.- Datos bancarios:
a) Código de identificación fiscal.

b) Nombre o razón social del titular.
c) Entidad bancaria.
d) Código de Entidad.
e) Código de sucursal.
f) Cuenta corriente.
3.- Fecha en la que se han iniciado las operaciones correspondientes al programa operativo
_______________, o en su caso en la que se prevé su inicio.
C/ PÍO BAROJA, 6,
28009 MADRID
www.mtas.es/uafse TEL: 91 363 1800
ctortuerom@mtas.es FAX: 91 363 2036
Por último, esta Unidad Administradora considera necesario recordarles que en aplicación de
lo dispuesto en el artículo 82.2 del reglamento (CE) 1083/2006 el importe de la prefinanciación
deberá ser reembolsado en caso de no haberse recibido ninguna solicitud de pago del
programa operativo _______________, en el plazo de 24 meses a partir del 2 de enero de
2007.
EL SUBDIRECTOR GENERAL
Fdo: Carlos Tortuero Martín
MINISTERIO
DE TRABAJO
E INMIGRACIÓN
2
5.5. Anexo de versiones obsoletas
A efectos de trazabilidad, se hace conveniente conservar las fichas de procedimientos y las normas que
hayan sido afectadas por dichas modificaciones, para lo cual se archivarán en el presente Anexo
ordenadas de menor a mayor según su número intransferible.
Remitimos al epígrafe Sistema de Actualización donde constan las tareas a realizar para proceder a la
actualización y archivo de procedimientos y normas obsoletos, y a la Tabla de actualización, donde
consta toda la información de cada actualización.
En la versión navegable este anexo consiste en un directorio independiente donde se guardan los
archivos independientes de cada ficha sustituida.
A continuación se facilita un modelo de índice donde ir consignando los procedimientos que van
añadiéndose a este depósito.
Proceso NºFicha Código Denominación del Procedimiento
50

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LAS

FONDO SOCIAL EUROPEO

Con la colaboración de:

1. PRESENTACIÓN DEL MANUAL ............................................................................................................................. 7

2. DESCRIPCIÓN DEL MANUAL ................................................................................................................................ 8

5.3. Anexo normativo ..................................................................................................................................... 48

Índice de procesos y procedimientos

Proceso NºFicha Código Denominación del Procedimiento

Diseño y puesta en marcha de los Sistemas de Gestión y

2 SEG-CS Comité de Seguimiento

3 SEG-DEL Delegación de Funciones en el Organismo Intermedio

4 SEG-ECS Elaboración de los Criterios de Selección de Operaciones

5 SEG-MCS Modificación de los Criterios de Selección de Operaciones

7 SEG-IFE Informe Final de Ejecución

8 SEG-VAL Validación del Gasto

9 SEG-CEG Certificación del gasto de Asistencia Técnica

10 SEG-RPO Revisión del Programa Operativo

11 VER-ADG Análisis de las declaraciones de gasto

VERIFICACIÓN 12 VER-RI Recuperación de importes

13 VER-CF Correcciones financieras

Certificado y Declaración de Gastos - Solicitud de Pago

17 CRT-GF Gestión Financiera

18 CRT-SP Suspensión de Pagos

Ilustración 1: Modelo de ficha utilizado en el Manual .......................................................................................... 11

V.1 Versión inicial 24/7/2008

1. PRESENTACIÓN DEL MANUAL

En el desarrollo de las atribuciones asignadas a las Autoridades de Gestión y de Certificación, este

2. DESCRIPCIÓN DEL MANUAL

El Reglamento General de los Fondos Estructurales y el Fondo de Cohesión para el periodo de

1) La definición de las funciones de los organismos responsables de la gestión y el control:

2) El cumplimiento del principio de separación de funciones entre dichos organismos y en el seno

3) Procedimientos que garanticen la exactitud y regularidad del gasto declarado en el marco de

4) Unos sistemas informatizados fiables de contabilidad, seguimiento e información financiera;

5) Un sistema de información y seguimiento;

6) Unas reglas para auditar el funcionamiento de los sistemas;

7) Sistemas y procedimientos que garanticen una pista de auditoría adecuada;

8) Procedimientos de comunicación y seguimiento en relación con las irregularidades y la

2.2. Alcance y limitaciones

2.3. Estructura del manual

El Manual se estructura en 7 capítulos.

Un mapa general de procedimientos, en el que se encuentran representados el conjunto de

Tablas generales o índices de procesos y procedimientos, de manera que se facilite la

Las fichas de procedimientos, que constituyen el bloque central del documento.

2.4. El bloque de procesos y procedimientos

◙ Procedimiento: es el conjunto mínimo de actividades y/o tareas, flujos de información, soportes

◙ Proceso: es el conjunto de procedimientos que se desarrollan de manera concatenada o en paralelo

Ilustración 1: Modelo de ficha utilizado en el Manual

2.4.1. Elementos Estructurales

La cabecera se compone de los siguientes apartados: denominación, unidad responsable y código.

Denominación: Recoge el nombre con el que se conocerá el procedimiento a partir de la

Unidad Responsable: Es aquélla que va a responder de la realización del procedimiento y de

2.4.2. La Descripción de los Procedimientos

a) Objeto del procedimiento

Contiene una breve definición de su utilidad en el contexto que se desarrolla.

Se contiene en una tabla en la que la información se estructura del siguiente modo:

b) Quién: Es la unidad administrativa responsable de la acción.

d) Cuándo: Puede referirse a dos elementos diferentes:

El plazo existente para la realización de una determinada actividad o tarea o, en otras

Las condiciones en las que esa actividad o tarea ha de tener lugar.