ACTIVIDAD 6

RECONOCIMIENTO DE LA INVERSIÓN PARA LA EMPRESA

PRESENTADO POR:
JENNY PAOLA ZAPATA ID-788297
FRANCY MILENA PEÑA ID

CONTABILIDAD FINANCIERA V, NRC 2377

PRESENTADO A:
EDUIN CARMONA TRUJILLO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

SEDE VILLAVICENCIO
CONTABILIDAD FINANCIERA V
 La Sucursal va a funcionar en un local amoblado tomado en arriendo, e inicia operaciones con
1 $5.000.000 en dinero efectivo y $50.000.000 en inventario de mercancías que le ha dado la Casa
Matriz, considerándose esta como la primera transacción.

CUENTA DETALLE DEBE

132015 Cuenta por cobrar - Sucursales $ 55,000,000
1110 Bancos
4135 Despacho mercancia a sucursales
sumas iguales $ 55,000,000

7 Dinero enviado por la Sucursal a la Casa Matriz $45.000.000

CUENTA DETALLE DEBE

1110 Bancos $ 45,000,000
132015 Cuenta por cobrar - Sucursales
sumas iguales $ 45,000,000
rriendo, e inicia operaciones con
mercancías que le ha dado la Casa
ra transacción.

HABER

$ 5,000,000
$ 50,000,000
$ 55,000,000

HABER

$ 45,000,000
$ 45,000,000
 La Sucursal va a funcionar en un local amoblado tomado en arriendo, e inicia operaciones con $5.000.000 en dine
1
$50.000.000 en inventario de mercancías que le ha dado la Casa Matriz, considerándose esta como la primera tran

CUENTA DETALLE DEBE

1110 Bancos $ 5,000,000
6210 Despacho de casa matriz $ 50,000,000
2310 Cuentas por pagar a casa matriz
sumas iguales $ 55,000,000

2
Compras de mercancías a crédito hechas por la Sucursal por $10.000.000 gravadas con el impuesto de ventas a la

DETALLE DEBE
6205 Compras de mercancia $ 10,000,000
135530 Impuestos descontables $ 1,900,000
2205 Proveedores Nacionales
2365 Retención en la fuente 2,5%
236701 Impuesto a las ventas retenido
2368 reteica
sumas iguales $ 11,900,000

3 Ventas de la Sucursal: a) A crédito por $50.000.000, b) De contado por $20.000.000.

DETALLE DEBE
4135 Comercio al por mayor y al menor
2408 Iva Generado
236702 Autoretención 0,8%
135505 Autoretención 0,8% $ 400,000
130505 Deudores Nacionales $ 59,500,000
sumas iguales $ 59,900,000

DETALLE DEBE
4135 Comercio al por mayor y al menor
2408 Iva Generado
236702 Autoretención 0,8%
135505 Autoretención 0,8% $ 160,000
135515 Retencion en la Fuente 2.5% $ 500,000
135518 Reteica $ 80,000
1110 Banco $ 23,220,000
sumas iguales $ 23,960,000

4 Recaudos de cartera por $48.720.000, sobre los cuales aplican retención en la fuente de renta e IVA.
 DETALLE DEBE
130505 Deudores Nacionales
135515 Retencion en la Fuente 2.5% $ 1,250,000
135518 reteica $ 200,000
1110 Bancos $ 58,050,000
$ 59,500,000

5 Pagos a proveedores de la Sucursal por $8.700.000. Se aplica retención en la fuente sobre renta.

DETALLE DEBE
2205 Proveedores Nacionales $ 11,361,000
1110 Bancos
sumas iguales

6 Gastos de la Sucursal (incluyendo el local donde funciona) $12.000.000 pagados en efectivo.

DETALLE DEBE
5120 Arrendamientos $ 12,000,000
2368 Anticipos de impuestos industria y comercio
2365 Retencion en la Fuente 4%
1110 Bancos
sumas iguales $ 12,000,000

7 Dinero enviado por la Sucursal a la Casa Matriz $45.000.000

CUENTA DETALLE DEBE

2310 cuentas por pagar casa matriz $ 45,000,000
1110 Bancos
sumas iguales $ 45,000,000

8 Al final se establece que existe mercancía por $20.000.000

a operaciones con $5.000.000 en dinero efectivo y
siderándose esta como la primera transacción.

HABER

$ 55,000,000
$ 55,000,000

avadas con el impuesto de ventas a la tarifa general.

HABER

$ 11,361,000
$ 250,000
$ 285,000
$ 4,000
$ 11,900,000

000.000.

HABER
$ 50,000,000
$ 9,500,000
$ 400,000

$ 59,900,000

HABER
$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 160,000

$ 23,960,000

a fuente de renta e IVA.

 HABER
$ 59,500,000

$ 59,500,000

a fuente sobre renta.

HABER

$ 11,361,000

ados en efectivo.

HABER

$ 48,000
$ 480,000
$ 11,472,000
$ 12,000,000

HABER

$ 45,000,000
$ 45,000,000
 1110 BANCOS 6210 DESPACHO DE CASA MATRIZ
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
5,000,000 11,361,000 50,000,000
23,220,000 11,472,000
58,050,000 45,000,000

86,270,000 67,833,000 50,000,000

18,437,000

1355 IMPUESTOS 1355 IVA DESCONTABLE

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
400,000 1,900,000
160,000
500,000
80,000
1,250,000
200,000

2,590,000 1,900,000

2367 IMPUESTO A LA VENTA

RETENIDO 2368 RETEICA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
285,000 4,000
400,000 48,000
160,000

845,000 52,000

41 VENTAS 70,000,000
14 INVENTARIOS 20,000,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 90,000,000

3605 UTILIDAD DEL 72,000,000

EJERCICIO
6210 DESPACHO CASA MATRIZ 50,000,000
 6205 COMPRAS 10,000,000
5120 GASTOS 12,000,000

3605 UTILIDAD DEL 18,000,000

EJERCICIO
2310 CUENTAS X PAGAR A CASA MATRIZ 18,000,000
 6205 COMPRA MERCANCIA 1305 DEUDORES NACIONALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,000,000 59,500,000 59,500,000

10,000,000 59,500,000 59,500,000

2310 CUENTAS X PAGAR CASA

MATRIZ 2205 PROVEEDORES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
45,000,000 55,000,000 11,361,000 11,361,000

45,000,000 55,000,000 11,361,000 11,361,000

10,000,000

4135 COMERCIO X MAYOR Y X

2408 IMPUESTOS GENERADOS MENOR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
9,500,000 50,000,000
3,800,000 20,000,000

13,300,000 70,000,000
 51 GASTOS
DEBITO CREDITO
12,000,000

12,000,000

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBITO CREDITO
250,000
480,000

730,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

DEBITO CREDITO
50,000,000 70,000,000
10,000,000 20,000,000
12,000,000

72,000,000 90,000,000
18,000,000
90,000,000 90,000,000
 L
CO

CASA MATRIZ
Debe Haber
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalente al efectivo
Bancos $ 115,000,000
Inversiones $ 12,000,000
Deudores $ 44,360,000
Inventarios $ 55,000,000
Retención en la fuente $ 13,490,000
Impuestos descontables
cuentas por cobrar a sucursales $ 10,000,000
Total Activos corrientes $ 249,850,000

Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos $ 50,000,000
Edificios $ 150,000,000
Total activos no corrientes $ 200,000,000

TOTAL DE ACTIVOS $ 449,850,000

Pasivos corrientes
Proveedores $ 10,000,000
Impuesto sobre la venta por pagar $ 16,400,000
Retencion en la fuente $ 12,000,000
impuesto sobre la venta retenido $ 1,450,000
Impuesto de industria y comercio
Cuentas por pagar a casa matriz

Total pasivos corrientes $ 39,850,000

Pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes

TOTAL PASIVOS $ 39,850,000

Patrimonio
Capital social $ 300,000,000
Utilidades del ejercicio $ 67,000,000

Total patrimonio neto $ 367,000,000

Total Pasivo y patrimonio $ 406,850,000

Ventas $ 180,000,000
Despacho a sucursales $ 50,000,000
Despacho de casa matriz
Compras $ 160,000,000
Gastos $ 27,000,000

TOTALES $ 636,850,000 $ 636,850,000

A Casa Matriz $ 40,000,000

INVENTARIOS FINALES
Sucursales $ 20,000,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO CONSOLIDADO

TOTALES FINALES

Representante legal
 LA COMPAÑÍA ANDINA S.A Y SUCURSAL
CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
NIT. 900.123-4
31 DE ENERO DEL 2005
SUCURSAL ELIMINACIONES GANACIAS Y PERDIDAS
Debe Haber Debe Haber Debe

$ 18,437,000

$ 55,000,000
$ 2,590,000
$ 1,900,000
$ 10,000,000
$ 22,927,000

$ 13,300,000
$ 730,000
$ 845,000
$ 52,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

$ 24,927,000
 $ 24,927,000

$ 70,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 10,000,000 $ 170,000,000
$ 12,000,000 $ 39,000,000

$ 94,927,000 $ 94,927,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000

$ 264,000,000
$ 46,000,000
TALES FINALES $ 310,000,000

Contador Revisor Fiscal

ANACIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL
Haber Debe Haber

$ 133,437,000
$ 12,000,000
$ 44,360,000

$ 16,080,000
$ 1,900,000

$ 50,000,000
$ 150,000,000

$ 10,000,000
$ 29,700,000
$ 12,730,000
$ 2,295,000
$ 52,000
 $ 300,000,000
$ 67,000,000

$ 250,000,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000
$ 310,000,000
$ 46,000,000
$ 310,000,000 $ 467,777,000 $ 467,777,000

Revisor Fiscal