1.

EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

Una vez obtenido el pedido del cliente se realiza la compra de materia prima
e insumos de acuerdo al pedido (dulce de leche, harina de yuca, crema de
leche, mantequilla sin sal, chocolate blanco, coco seco, coco húmedo, frutas,
café, pirotines, cajas, stickers y cintas.).

 Realizada la compra se selecciona la materia prima e insumos a usar.

 Se coloca en una olla a temperatura natural y superficie seca la
siguiente materia prima: dulce de leche, crema de leche, coco
húmedo y harina de yuca, se mezcla la materia prima por 5 min.
 Se pone la olla en la hornalla de la cocina a fuego bajo y se mueve la
mezcla por 40 minutos.
 Pasado el tiempo se integra la siguiente materia prima: mantequilla
sin sal y chocolate blanco y se mezcla hasta que se integra,
 Se realiza la prueba del punto “moisés ”.
 Al estar lista la masa se coloca en un file para envolver y se deja
reposar en ambiente natural.
 Se hacen las bolitas de los brigadeiros y se decora.
 se coloca en el envase y se realiza la entrega.

2. CLASIFICACIÓN DEL PROCESO

Los procesos productivos se pueden clasificar en función de su flujo

productivo o del tipo de producto, teniendo en cada caso efectos distintos
sobre el flujo de caja del proyecto.

Según el flujo productivo:

proceso por pedido: ya que es de acuerdo a lo que el cliente pide, por

la variedad de sabores, toppings y presentación.

Según el tipo de producto:

manufacturada: porque interviene la mano de obra, utensilios y

maquinaria (sufre transformación)

3. DIAGRAMA PARA LOS PROCESOS PRODUCTIVOS

Existen diferentes formas de ilustrar los procesos de producción. El objetivo

de los diagramas es dar una explicación detallada del proceso de producción
del producto o servicio que brinda una empresa.

A continuación se muestran tres diferentes diagramas para los procesos de

producción de la empresa Bocadeiros.

Diagrama de bloques
Es una representación sencilla de un proceso de producción, donde cada
bloque indica la operación o etapa a seguir para la debida producción de un
producto, adjunto de una pequeña descripción señalando detalles
importantes a seguir.

Cuadro 1
Diagrama de bloques para el proceso de producción de un brigadeiro

CANTIDAD PRECIO X
DETALLES CANTIDAD PRECIO DETALLE BRUTA X CANTIDAD BRUTA
MARACUYA 1 UNID Bs5.00 UNIDAD UNITARIA
CHISPAS DE CHOCOLATE 500 Bs13.00 LECHE CONDENSADA 395 GR Bs10.00
Compra de M.P. CREMA DE LECHE 200 GR Bs8.00
GALLETAS OREO 220 GR Bs10.00
e insumos CHOCOLATE BLANCO 1000 GR Bs40.00
CACAO 160 Bs10.00 MANTEQUILLA SIN SAL 200 GR Bs15.00
CAJA DE PLÁSTICO 1 DOCENA Bs30.00 PIROTINES 100 UNID Bs5.00
CAJA DE CARTÓN 1 UNIDAD Bs10.00 HARINA DE ARROZ 1000 GR Bs5.00
COCO 1000 GR Bs36.00

LECHE CONDENSADA 395 GR Bs10.00 Bs0.50

CREMA DE LECHE 50 GR Bs2.00 Bs0.10
Seleccion de M.P. HARINA DE ARROZ 60 GR Bs0.30 Bs0.02
e insumos para la COCO 50 GR Bs1.80 Bs0.09
produccion.
CHOCOLATE BLANCO 40 GR Bs1.60 Bs0.08
MANTEQUILLA SIN SAL 20 GR Bs1.50 Bs0.08

LECHE CONDENSADA 395 GR Bs10.00 Bs0.50

Temperatura natural y CREMA DE LECHE 50 GR Bs2.00 Bs0.10
HARINA DE ARROZ 60 GR Bs0.30 Bs0.02 Tiempo estimado
Integrar M.P. Olla/utensilios superficie seca de la COCO 50 GR Bs1.80 Bs0.09 5 min.
olla y los utensilios. CHOCOLATE BLANCO 40 GR Bs1.60 Bs0.08
MANTEQUILLA SIN SAL 20 GR Bs1.50 Bs0.08

Fuego bajo.
Cocción remover durante
10 min.

LECHE CONDENSADA
CREMA DE LECHE
395 GR
50 GR
Bs10.00
Bs2.00
Bs0.50
Bs0.10 Remover durante
Integrar M.P. HARINA DE ARROZ
COCO
60 GR
50 GR
Bs0.30
Bs1.80
Bs0.02
Bs0.09
30 min.
CHOCOLATE BLANCO 40 GR Bs1.60 Bs0.08
MANTEQUILLA SIN SAL 20 GR Bs1.50 Bs0.08

Pasar la espatula
Punto ¨moises¨ por medio de la
masa.

Envolver masa y Rollo film Enfriar por 45

dejar enfriar p/envolver min

Desecho no. Control de calida

si. DETALLES CANTIDAD PRECIO

MARACUYA 1 UNID Bs5.00
CHISPAS DE CHOCOLATE 500 Bs13.00
GALLETAS OREO 220 GR Bs10.00
Realizar la forma que desea para el CACAO
CAJA DE PLÁSTICO
160
1 DOCENA
Bs10.00
Bs30.00
pedido y colocar los toping CAJA DE CARTÓN 1 UNIDAD Bs10.00
Moldear y decorar
correspondiente.
DETALLES CANTIDAD PRECIO
MA RA CUYA 1 UN I D Bs5. 00
CHI SP A S DE CHOCOLA TE 500 Bs13. 00
GA LLETA S OREO 220 GR Bs10. 00
CA CA O 160 Bs10. 00
CA J A DE P LÁ STI CO 1 DOCEN A Bs30. 00
CA J A DE CA RTÓN 1 UN I DA D Bs10. 00

DETALLES CANTIDAD PRECIO

MARACUYA 1 UNID Bs5.00

Colocar el producto y realizar los

CHISPAS DE CHOCOLATE 500 Bs13.00
GALLETAS OREO 220 GR Bs10.00
CACAO 160 Bs10.00
CAJA DE PLÁSTICO 1 DOCENA Bs30.00

Preparacion del detalles correspondientes al CAJA DE CARTÓN 1 UNIDAD Bs10.00

pedido empaque.

Entrega del Recoger del establecimiento o

pedido envio por delivery (costo adicional)

Diagrama de flujos

Es la representación de las secuencias e interpretación de las actividades del

proceso a través de símbolos gráficos.

- Símbolos de diagrama de flujos

Los símbolos proporcionan una mejor visualización del funcionamiento del

proceso, ayudando en su entendimiento y haciendo la descripción del
proceso más visual e intuitivo.
 Cuadro 2
símbolos de diagrama de flujos

SIMBOLO SIGNIFICADO SIMBOLO SIGNIFICADO

Inicio/Fin del DF
Decision
o un proceso

Entrada/Salida Conector en
de datos misma pagina

Asignacion o
Flujo de datos
calculos

Conector hacia
Decision multiple
otra pagina

Cuadro 3
Diagrama de flujo de producción de un brigadeiro de una empresa
manufacturada

APROVISIONAMIENTO INSPECCIÓN PRODUCCION CONTROL DE CALIDAD DISTRIBUCION

INICIO
INTREGRACIO ENTREGA DEL PEDIDO
SELECCION DE N DE MATERIA
COMPRA DE MATERIA PRIMA 1
MATERIA PRIMA PRIMA E EN OLLA
E INSUMOS INSUMOS
NO SI
INTREGRACIO
RECHAZAR N DE MATERIA
PRIMA 2
EN OLLA
NO
VERIFICAR
PUNTO ¨MOISE
S¨
ENFRIAMIENTO
SI DE LA MASA
VERIFICAR
CONSISTENCIA
DE LA MASA
MOLDEADO Y
SI NO
DECORACION

DESECHO
PREPARACION
DEL PEDIDO

LINIAS…

Cursograma analítico

Representa todas las acciones de operación, transporte, inspección, espera y

almacenaje que tiene que tienen lugar en el desarrollo de un producto
además de mostrar la trayectoria de un producto con los tiempos requeridos
para cada acción y las distancias recorridas.
 Cuadro 4
Símbolos del cursograma analítico
SIMBOLOS NOMBRE

Operacion

Inspeccion

Transporte

Espera

Almacenamiento

Cuadro 5
Cursograma analítico para la compra, producción y entrega de producto
terminado

TIEMPO
DESCRIPCIÓN
(MIN)
Compra de materia prima 120
Tranportar materia prima a fábrica 30
Almacenar materia prima 15
Selección y pesado de materia prima a utilizar 30
Integración de la materia prima en la olla 5
Colocar a fuego medio/bajo la olla 1
Revolver materia prima 40
Verificar que masa esté a punto ¨moises¨ 1
Sacar la masa de la olla 5
Colocar la masa en plástico 5
Dejar enfriar la masa hasta temperatura ambiente 45
Verificar consistencia de la masa
Moldear y decorar la masa (de acuerdo a pedido) 60
Preparar el pedido 10
Entregar el pedido 15

4. BALANCE DE MATERIALES

El balance de materiales permite establecer los requerimientos de materia

prima, materiales e insumos para obtener cierta cantidad de producto
terminado. También posibilita establecer el rendimiento y pérdidas en cada
etapa de proceso productivo.
Esta información tiene el propósito de estimar los costos de producción del
proyecto.

El cálculo de los materiales se realiza a partir de un programa de producción

que define el tipo, la calidad y la cantidad de materiales requeridos para
operar en los niveles de producción esperados.

Se realiza el programa de producción del cálculo de balance de materiales en

Excel de cada tipo de brigadeiro. Este programa calcula los materiales
necesarios para una producción mensual y anual.

Cuadro 6
Balance de Material para el brigadeiro clásico
BRIGADEIROS CLASICOS
VOLUMEN DE PRODUCCION:400 UNIDADES 400
COSTO ANUAL
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 94,80 25,32 2.400,00
CREMA DE LECHE KILOS 12,00 40,00 480
CHOCOLATE BLANCO KILOS 9,60 40,00 384
MANTEQUILLA SIN SAL KILOS 4,80 75,00 360
PIROTINES UNIDAD 4.800,00 0,05 240
HARINA DE ARROZ KILOS 14,40 5,00 72
COCO KILOS 12,00 36,00 432
EMPAQUE UNIDAD 400,00 2,50 1.000,00
STICKER Cuadro
UNIDAD7 400,00 0,50 200,00
DECORACION UNIDAD 400,00
Balance de Material para el brigadeiro de créme bruleé400,00
1,00
225,37 5.968,00
BRIGADEIROS CREME BRULEE
VOLUMEN DE PRODUCCION:800 UNIDADES
COSTO ANUAL 800
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 189,60 25,32 4.800,00
CREMA DE LECHE KILOS 24,00 40,00 960
ESCENCIA DE VAINILLA LITROS 9,60 40,00 384
MANTEQUILLA SIN SAL KILOS 9,60 75,00 720
PIROTINES UNIDAD 9.600,00 0,05 480
AZUCAR KILOS 48,00 8,00 384
HARINA DE ARROZ KILOS 28,80 5,00 144
EMPAQUE UNIDAD 800,00 2,50 2.000,00
STICKER UNIDAD 800,00 0,50 400
DECORACION UNIDAD 800,00 1,00 800
197,37 11.072,00

Cuadro 8
Balance de Material para el brigadeiro de maracuyá
BRIGADEIROS MARACUYA
VOLUMEN DE PRODUCCION:600 UNIDADES
COSTO ANUAL 600
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 113,76 25,32 2.880,00
CHOCOLATE BLANCO KILOS 14,40 40,00 576
MANTEQUILLA S/S KILOS 5,76 75,00 432
ZUMO DE MARACUYA KILOS 8,64 166,67 1440
CREMA DE LECHE KILOS 28,80 40,00 1152
HARINA DE ARROZ KILOS 17,28 5,00 86,4
PIROTINES UNIDADES 7.200,00 0,05 360
OREO KILOS 31,68 45,45 1440
EMPAQUE UNIDAD 600,00 2,50 1500
STICKER UNIDAD 600,00 0,50 300
DECORACION UNIDAD 600,00 1,00 600
401,49 10.766,40

Cuadro 9
Balance de Material para el brigadeiro de pie de limón

BRIGADEIROS PIE DE LIMON

VOLUMEN DE PRODUCCION:1000 UNIDADES
COSTO ANUAL 1000
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 135,43 25,32 3.428,57
CREMA DE LECHE KILOS 20,57 40,00 822,8571429
CHOCOLATE BLANCO KILOS 17,14 40,00 685,7142857
MANTEQUILLA SIN SAL KILOS 6,86 75,00 514,2857143
PIROTINES KILOS 12.000,00 0,05 600
HARINA DE ARROZ KILOS 20,57 5,00 102,8571429
LIMON UNIDADES 1.371,43 0,50 685,7142857
GALLETAS MARIA KILOS 29,14 30,00 874,2857143
EMPAQUE UNIDAD 1.000,00 2,50 2500
STICKER UNIDAD 1.000,00 0,50 500
DECORACION UNIDAD 1.000,00 1,00 1000
219,87 11.714,29

Cuadro 10
Balance de Material para el brigadeiro de café
BRIGADEIROS DE CAFÉ
VOLUMEN DE PRODUCCION:600 UNIDADES
COSTO ANUAL 600
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 113,76 25,32 2.880,00
CREMA DE LECHE KILOS 40,32 40,00 1612,8
CHOCOLATE BLANCO KILOS 14,40 40,00 576
MANTEQUILLA SIN SAL KILOS 5,76 75,00 432
PIROTINES UNIDADES 7.200,00 0,05 360
HARINA DE ARROZ KILOS 17,28 5,00 86,4
CAFÉ KILOS 0,58 250,00 144
CHISPAS DE CHOCOLATE KILOS 28,80 26,00 748,80
EMPAQUE UNIDAD 600,00 2,50 1.500,00
STICKER UNIDAD 600,00 0,50 300,00
DECORACION UNIDAD 600,00 1,00 600,00
465,37 9.240,00

Cuadro 11
Balance de Material para el brigadeiro de oreo

BRIGADEIROS OREO
VOLUMEN DE PRODUCCION:1150 UNIDADES
COSTO ANUAL 1150
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 272,55 25,32 6.900,00
CREMA DE LECHE KILOS 34,50 40,00 1380
GALLETAS OREO KILOS 69,00 45,45 3136,363636
MANTEQUILLA SIN SAL KILOS 13,80 75,00 1035
PIROTINES 100 UNID 13.800,00 0,05 690
HARINA DE ARROZ KILOS 41,40 5,00 207
CHOCOLATE BLANCO KILOS 69,00 40,00 2760
EMPAQUE UNIDAD 1.150,00 2,50 2875
STICKER UNIDAD 1.150,00 0,50 575
DECORACION UNIDAD 1.150,00 1,00 1150
234,82 20.708,36

Cuadro 12
Balance de Material para el brigadeiro de chocolate

BRIGADEIROS CHOCOLATE
VOLUMEN DE PRODUCCION:450UNIDADES
COSTO ANUAL 450
MATERIAL UNIDAD MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LECHE CONDENSADA KILOS 106,65 25,32 2.700,00
CREMA DE LECHE KILOS 13,50 40,00 540
CACAO KILOS 13,50 62,50 843,75
MANTEQUILLA SIN SAL KILOS 5,40 75,00 405
PIROTINES 100 UNID 5.400,00 0,05 270
HARINA DE ARROZ KILOS 16,20 5,00 81
CHOCOLATE BLANCO KILOS 27,00 40,00 1080
EMPAQUE UNIDAD 450,00 2,50 1125
STICKER UNIDAD 450,00 0,50 225
DECORACION UNIDAD 450,00 1,00 450
251,87 7.719,75
5. LAYOUT

El término layout o distribución de la planta se refiere a la disposición de los

elementos en la planta del proyecto. Es decir, las máquinas, las estaciones
de trabajo, las áreas de almacenamiento, los pasillos y los espacios comunes
de los que se compone una instalación productiva.

La elaboración de la distribución que seguirá la planta permitirá identificar las

zonas de:

 Almacén de materia prima

 Cocina

 Material de producto terminado

 Recepción

La distribución de la planta también nos permitirá tener una idea de la

superficie necesaria para el terreno del proyecto, aspecto que será de una
utilidad para el cálculo de las inversiones.

Area de la planta

La distribucion permitira establecer el area total de la plnta de produccion del

proyecto considerado las siguiente areas:

 Almacén de materia prima

 Cocina

 Almacén de producto terminado

 Recepción

 Sanitarios

Cuadro 13
Layout de una planta de produccion de brigadeiros

(12.2 x 9)
6. INVERSIONES EN OBRAS FÍSICAS

Las inversiones de obras físicas son aquellas que se realizan para la

construcción o remodelación de edificios oficinas o salas de venta, la
construcción de caminos, cercos o establecimiento y, en general todos los
aspectos del proceso de producción contemplado en el layout del proyecto.
Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar estimaciones
aproximadas de costo, por ejemplo, el costo promedio del metro cuadrado de
construcción si el estudio es de prefactibilidad.

Cuadro 14
Balance de obras físicas

UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO VIDA UTIL VIDA UTIL VALOR DE

Item
MEDIDAD (DIMENSIONES) UNITARIO TOTAL CONTABLE (AÑOS) TECNICA DESECHO
Planta B (cocina/almacen de materia prima) M 0.8 500.00 400.00 40 80 3%
Planta B (Recepcion/almacen de producto terminadm^2 4.8 350.00 1,680.00 40 80 12%
Planta B (Recepcion) m^2 3 750.00 2,250.00 15 25 16%
Planta B (cocina) m^2 2 866.67 1,733.33 40 80 13%
Inversión total en obras físicas 6,063.33

A efectos del proyecto, la columna relevante corresponde al costo total de las

obras físicas que se requieren.

7. INVERSIONES EN EQUIPAMIENTO

Las inversiones en equipamiento son todas aquellas que permiten la

operación normal de la planta del proyecto, es decir, la elaboración del
producto. las categorías más usuales son maquinaria, herramientas,
vehículos, mobiliarios y equipos en general.

La sistematización se realiza mediante el balance de equipos específicos.

la importancia de estos balances radica en que de cada uno se extraerá la

información pertinente para la elaboración del flujo de efectivo del proyecto
sobre inversiones, reinversiones durante la operación e, incluso, ingresos por
venta de equipos de reemplazo.

Cuadro 15
Balance de equipamiento

UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO VIDA UTIL VIDA UTIL VALOR DE

MÁQUINAS
MEDIDAD (DIMENSIONES) UNITARIO TOTAL CONTABLE (AÑOS) TECNICA DESECHO
Heladera Unidad 1 1,400.00 1,400.00 8 10 600
Cocina Unidad 1 1,100.00 1,100.00 8 12 500
Batidora Unidad 1 600.00 600.00 5 4 200
Licuadora Unidad 1 300.00 300.00 4 2 100
Trituradora Unidad 1 250.00 250.00 4 3 50
Inversión inicial en máquinas 3,650.00

Del balance de equipamiento se debe obtener información adicional: un

calendario de reinversiones en maquinaria a partir de la vida útil técnica de
los ítems de maquinaria y flujos de ingresos por la venta de equipos de
reemplazo.

Cuadro 16
Calendario de reinversión de maquinaria
 VIDA UTIL
EQUIPOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TECNICA
Heladera 10
Cocina 12
Batidora 4 600.00
Licuadora 2 300.00 300.00
Trituradora 3 250.00
Total plan de Capex 300.00 250.00 900.00

Cuadro 17
Ingreso por venta de equipos de reemplazo

EQUIPOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Heladera
Cocina
Batidora 200.00
Licuadora 100.00 100.00
Trituradora 50.00
Total ingresos 100.00 50.00 300.00

Cuadro 18
Balance de utensilios

UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO VIDA UTIL VIDA UTIL VALOR DE

UTENSILIOS
MEDIDAD (DIMENSIONES) UNITARIO TOTAL CONTABLE (AÑOS) TECNICA DESECHO
Espátula Unidad 3 10.00 30.00 1 4 10
Bowl Unidad 6 20.00 120.00 1 7 30
Cuchara Unidad 6 2.50 15.00 1 3 5
Cuchillo Unidad 2 15.00 30.00 1 3 10
Bandeja Unidad 8 15.00 120.00 1 7 32
Tijera de cocina Unidad 1 25.00 25.00 1 3 8
Inversión inicial en utensilios 340.00

Cuadro 19
Calendario de reinversión de utensilios

VIDA UTIL
EQUIPOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TECNICA
Espátula 4 30.00
Bowl 4
Cuchara 3 15.00
Cuchillo 3 30.00
Bandeja 4
Tijera de cocina 3 25
Total plan de Capex 70.00 30.00

Cuadro 20
 Ingreso por venta de utensilios de reemplazo
EQUIPOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Espátula 10.00
Bowl
Cuchara 5.00
Cuchillo 10.00
Bandeja
Tijera de cocina 8
Total ingresos 23.00 10.00

Cuadro 21
Balance de personal

DOTACIÓN PARA UN VOLUMEN DETERMINADO

REMUNERACIÓN BRUTA
CARGO PUESTOS
MENSUAL ANUAL
Administrativos
Administrador 1 2,800.00 33,600.00
Producción
Cocinero 1 2,500.00 30,000.00
Ayudante de cocina 1 2,300.00 27,600.00
Total 7,600.00 91,200.00

8. BALANCE DE INSUMOS GENERALES

Incluye todos aquellos de carácter heterogéneo o que quedan fuera de

clasificación, como agua potable, energía eléctrica, combustible, etc.

Es posible que para algunos costos no se disponga de la unidad de medida

correspondiente o que no estén asociados a alguna de ellas, como pueda ser
el gasto por expensas asociado al alquiler de instalaciones o terrenos. En
este caso se deberá considerar el monto mensual y anual sin incluir la unidad
de medida.

Cuadro 22
Balance de insumos generales
 Volume n de produccion anual (480 cajas de 12 unidade s c/ u)
Costo anual
Insumos Unidad de me dida Cantidad
Unitario Total
Agua potable m3 96 3.92 376.32
Luz(horario laboral) Kw / h 2193 0.88 1929.84
Luz(horario no laboral) Kw / h 5937 0.66 3918.42
Internet Mb / mes 35 55 660

9. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

El programa de producción presenta, en unidades físicas, todos y cada uno

de los productos, subproductos, desechos y requerimientos del proyecto para
el periodo de producción.

La cantidad a producir del o los productos se determina en función al estudio

de mercado realizado y a la utilización de la capacidad instalada.

Cuadro 23
programa de producción
 UNIDAD DE AÑOS
DETALLE
MEDIDA 1 2 3 4 5
A. PRODUCCION 2% 4% 6% 8%
1.- Producto 1 (Clasicos) Unidad 400 408 424.32 450 486
2.- Producto 2 (Maracuya) Unidad 600 612 636.48 675 729
3.- Producto 3 (Pie de limon) Unidad 1000 1020 1060.8 1124 1214
4.- Producto 4 (Chocolate) Unidad 450 459 477.36 506 546
5.- Producto 5 (Oreo) Unidad 1150 1173 1219.92 1293 1397
6.- Producto 6 (Creme brulee) Unidad 800 816 848.64 900 972
7.- Producto 7 (Cafe) Unidad 600 612 636.48 675 729
B INSUMOS PRINCIPALES
8.- Materia prima principal
- leche condensada kilos 1026.55 1047.08 1088.96 1154.30 1246.64
- crema de lecre kilos 173.69 177.17 184.25 195.31 210.93
- chocolate blanco kilos 151.54 154.57 160.76 170.40 184.03
- coco kilos 12.00 12.24 12.73 13.49 14.57
- mantequilla s/s unidad 52 53.02 55.14 58.45 63.12
- harina de arroz kilos 155.93 159.05 165.41 175.34 189.36
- limon unidad 1371 1398.86 1454.81 1542.10 1665.47
- galletas maria kilos 29.14 29.73 30.91 32.77 35.39
- escencia de vainilla kilos 9.60 9.79 10.18 10.79 11.66
- pirotines unidad 60000 61200.00 63648.00 67466.88 72864.23
- café kilos 0.58 0.59 0.61 0.65 0.70
- caja de plástico unidad 5000 5100.00 5304.00 5622.24 6072.02
- zumo de maracuya kilos 8.64 8.81 9.17 9.72 10.49
- galletas oreo kilos 100.68 102.69 106.80 113.21 122.27
- cacao kilos 13.50 13.77 14.32 15.18 16.39
- sticker unida 5000 5100.00 5304.00 5622.24 6072.02
- decorado unida 5000 5100.00 5304.00 5622.24 6072.02
- azucar kilos 48.00 48.96 50.92 53.97 58.29
- chispas de chocolate kilos 28.80 29.38 30.55 32.38 34.97
C. CONSUMO INDUSTRIAL
9.- Agua potable m3 96 97.92 101.84 103.80 112.10
10.- Luz(horario laboral) Kw / h 2193 2236.86 2326.33 2371.07 2560.76
11.- Luz(horario no laboral) Kw / h 5937 6055.74 6297.97 6419.08 6932.61
12.- Internet Mb / mes 35 35.70 37.13 37.84 40.87
D. OBRA DIRECTA
D.M. MANO DE OBRA
13.- Operarios w° 3 3 3 4 4

10. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN

El cronograma de implementación debe considerar los tiempos que el

proyecto necesita antes de ponerse en marcha.

Cuadro 24
Cronograma de implementación
 NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ACTIVIDADES
4 semanas 4 semanas 4 semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 4 semanas 1 2 3 4
1. Obtención de financiamiento X
2. Construcción de obras civiles X X
3. Adquisión y compra de equipo X X
4. Instalación de equipo X
5. Compra de muebles y enseres X
6. Selección y contratación del personal X X
7. Compra y almacenamiento de materia prima X
8. Compra de insumos varios X
9. Tiempo para imprevisto X
10. Supervision X X X X X X X X X X X X
11. Puesta en marcha X