PLANEACION TRIBUTARIA

TALLER
Presentar las Siguientes declaraciones
Formulario 350 Retencion en la Fuente
Regimen de la Empresa: Responsable

Ene Tipo Transaccón Regimen T Ica

Compra Mercancias Exentas de iva por valor de $ 40`000,000

y cobran una comision por la transaccion de $ 50,000 Antes Gran
1 Compras de Iva Contribuyente 11.04
Compra Mercancias por valor de $10`000,000 antes de iva
7 Compras del 5% Resposable 9.66
Compra Elementos de papeleria por Valor de $ 990,0000
9 Compras antes de Iva Responsable 11.04
Compra Mercancias gravadas por valor de $ 100`000,000
15 Compras Antes de Iva 19% Responsable 11.04
Recibe Cuenta de cobro revisoria fiscal por valor de $ No Responsable -
20 Compras 2`800,000 Declarante
23 Compras Recibe Factura del exterior asesoria tecnica USD 2`000

Gran
4 Ventas Se Factura honorarios pro valor de $ 17`000,000 Antes de iva Contribuyente
Se Factura Mercancias gravadas al 19% por valor de $ Gran
10 Ventas 80`000,000 Antes de iva Contribuyente
Gran
12 Ventas Se Factura Mercancias exenta por valor de $ 10`000,000 Contribuyente
Se Factura Mercancias gravadas al 5% por valor de $ Gran
18 Ventas 8`000,000 Antes de iva Contribuyente
Gran
23 Ventas Se Factura honorarios pro valor de $ 7`000,000 Antes de iva Contribuyente
Gran
26 Ventas Se Factura honorarios pro valor de $ 2`000,000 Antes de iva Contribuyente

Feb Tipo Transaccón Regimen T Ica

 Compra Mercancias Exentas de iva por valor de $ 10`000,000
y cobran una comision por la transaccion de $ 40,000 Antes Gran
2 Compras de Iva Contribuyente 11.04
Compra Mercancias por valor de $10`000,000 antes de iva
8 Compras del 19% Resposable 9.66
Se recibe factura honorarios por valor de $ 5`400,000 antes
8 Compras de iva Responsable 11.04
Compra Mercancias gravadas por valor de $ 75`000,000
13 Compras Antes de Iva 19% Responsable 11.04
Recibe Cuenta de cobro revisoria fiscal por valor de $ No Responsable -
19 Compras 2`800,000 Declarante
21 Compras Recibe Factura del exterior asesoria tecnica USD 1`500

Gran
5 Ventas Se Factura honorarios pro valor de $ 17`000,000 Antes de iva Contribuyente
Se Factura Mercancias gravadas al 19% por valor de $ Gran
11 Ventas 10`000,000 Antes de iva Contribuyente
Gran
11 Ventas Se Factura Mercancias exenta por valor de $ 30`000,000 Contribuyente
Se Factura Mercancias gravadas al 19% por valor de $ Gran
16 Ventas 108`000,000 Antes de iva Contribuyente
Gran
22 Ventas Se Factura honorarios pro valor de $ 7`000,000 Antes de iva Contribuyente
Gran
24 Ventas Se Factura honorarios pro valor de $ 2`400,000 Antes de iva Contribuyente
 Gravadas si

Art 490 E.T. 188,100.00 Exentas si

Excluidas no

trm 23 enero
2,000.00 3,337.77

6,675,540.00

iva 1,268,353

diferencia en cambio trm al 31 enero

3,411.45

6,822,900.00

147,360.00
Punto Transaccion Cuenta Nombre de la cuenta DB
1435 Mercancia No Fab. Por la Empresa $ 10,000,000
5305 Financieros $ 40,000
2365 Retencion en la fuente
2205 Proveedores
1435 Mercancia No Fab. Por la Empresa $ 10,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 500,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
2205 Proveedores
519530 Utiles, papeleria y fotocopias $ 990,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 188,100
2205 Proveedores
1435 Mercancia No Fab. Por la Empresa $ 100,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 19,000,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
2205 Proveedores
511010 Honorarios $ 2,800,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
233525 Honorarios
4230 Honorarios
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 1,870,000
135518 Retencion ICA $ 170,000
135517 Retencion IVA $ 484,500
130505 Clientes $ 17,705,500
1435 Mercancia No Fab. por la empresa
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 425,000
135518 Retencion ICA $ 164,390
135517 Retencion IVA $ 484,500
130505 Clientes $ 19,156,110
1435 Mercancia No Fab. por la empresa
1355 Retencion en la fuente $ 250,000
135518 Retencion ICA $ 96,700
130505 Clientes $ 9,653,300
1435 Mercancia No Fab. por la empresa
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 200,000
135518 Retencion ICA $ 77,360
135517 Retencion IVA $ 60,000
130505 Clientes $ 8,062,640
4230 Honorarios
 2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 770,000
135518 Retencion ICA $ 70,000
135517 Retencion IVA $ 199,500
130505 Clientes $ 7,290,500
4230 Honorarios
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 220,000
135518 Retencion ICA $ 20,000
135517 Retencion IVA $ 57,000
130505 Clientes $ 2,083,000
1435 Mercancia No Fab. Por la Empresa $ 40,000,000
5305 Financieros $ 50,000
2365 Retencion en la fuente
2205 Proveedores
1435 Mercancia No Fab. Por la Empresa $ 10,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 1,900,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
2205 Proveedores
511010 Honorarios $ 5,400,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 1,026,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
233525 Honorarios
1435 Mercancia No Fab. Por la Empresa $ 75,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 14,250,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
2205 Proveedores
511010 Honorarios $ 2,800,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retencion ICA
233525 Honorarios
4230 Honorarios
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 1,870,000
135518 Retencion ICA $ 170,000
135517 Retencion IVA $ 484,500
130505 Clientes $ 17,705,500
1435 Mercancia No Fab. por la empresa
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 250,000
135518 Retencion ICA $ 96,700
135517 Retencion IVA $ 285,000
130505 Clientes $ 11,268,300
1435 Mercancia No Fab. por la empresa
1355 Retencion en la fuente $ 750,000
135518 Retencion ICA $ 290,100
130505 Clientes $ 28,959,900
1435 Mercancia No Fab. por la empresa
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 2,700,000
135518 Retencion ICA $ 1,044,360
135517 Retencion IVA $ 810,000
130505 Clientes $ 108,845,640
4230 Honorarios
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 770,000
135518 Retencion ICA $ 70,000
135517 Retencion IVA $ 199,500
130505 Clientes $ 7,290,500
4230 Honorarios
2408 Impuesto sobre las ventas
1355 Retencion en la fuente $ 264,000
135518 Retencion ICA $ 24,000
135517 Retencion IVA $ 68,400
130505 Clientes $ 2,499,600
CR mes

$ 250,000
$ 9,790,000

$ 250,000
$ 96,600
$ 10,153,400

$ 1,178,100

$ 2,500,000
$ 1,140,000
$ 115,360,000

$ 308,000
$ 28,000
$ 2,464,000
$ 17,000,000
$ 3,230,000

$ 17,000,000
$ 3,230,000

$ 10,000,000

$ 8,000,000
$ 400,000

$ 7,000,000
$ 1,330,000

$ 2,000,000
$ 380,000

$ 1,000,000
$ 39,050,000

$ 250,000
$ 96,600
$ 11,553,400

$ 594,000
$ 61,560
$ 4,744,440

$ 1,875,000
$ 855,000
$ 86,520,000

$ 308,000
$ 28,000
$ 2,464,000
$ 17,000,000
$ 3,230,000

$ 10,000,000
$ 1,900,000
$ 30,000,000

$ 108,000,000
$ 5,400,000

$ 7,000,000
$ 1,330,000

$ 2,400,000
$ 456,000
Punto Transaccion Cuenta Nombre de la cuenta DB CR mes
15 Compra 236540 Retencion compras 2.5% $ 2,500,000 1
9 Compra 236540 Retencion compras 2.5% $ 24,750 1
7 Compra 236540 Retencion compras 2.5% $ 250,000 1
Punto Transaccion Cuenta Nombre de la cuenta DB CR mes
15 Compra 236540 Retencion compras 2.5% $ 2,500,000 1
9 Compra 236540 Retencion compras 2.5% $ 24,750 1
7 Compra 236540 Retencion compras 2.5% $ 250,000 1
Punto Transaccion Cuenta Nombre de la cuenta DB CR mes
23 Compra 236705 Retencion Iva No Residentes $ 1,268,352.6 1
mes 1

Datos %
Cuenta Nombre de la cuenta Suma de DB Suma de CR
236540 Retencion compras 2.5% 2,774,750.00 2.5%

236705 Retencion Iva No Residentes

1,268,352.60 19.0%

23651511 Retencion Honorarios 11%

308,000.00 11.0%
Retencion 20% No
23652570
Residentes 1,335,108.00 20.0%
Total general 5,686,210.60

mes 1

Datos
Cuenta Nombre de la cuenta Suma de DB Suma de CR
413501 mercaderia g 19% 80,000,000.00
413502 mercaderia exenta 10,000,000.00
413503 Mercaderia g 5% 8,000,000.00
41552001 Ingresos x servicios al 19% 26,000,000.00
Total general 124,000,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIKO 640,000.00
BASE 276,239,200.00

AUTORETENCION 0.80% 2,209,913.60

 mes 2

Base Datos %
Cuenta Nombre de la cuenta Suma de DB Suma de CR
110,990,000.00 236540 Retencion compras 2.5% 2,125,000.00 2.5%

236705 Retencion Iva No Residentes

6,675,540.00 969,997.50 19.0%

23651511 Retencion Honorarios 11%

2,800,000.00 902,000.00 11.0%

23652570 Retencion 20% No Residentes

6,675,540.00 1,021,050.00 20.0%
Total general 5,018,047.50
Base

85,000,000.00

5,105,250.00

8,200,000.00

5,105,250.00
 Declaración Mensual de Retenciones

1. año 2 0 2 0 0

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apel
declarante
Datos del

1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
11. Razón social

TRIBUTARIA I SAS

Si es una corrección indiqu25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas a tiutlo de impu

A responsables del regimen comun

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retenciones Impuesto nacional al consumo

Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84)

Total
 Total
Más Sanciones

Total retenciones más sanciones (85 + 86)

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio e
981. Código Representación de la entid

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el ti
registradora al d
983. No. Tarjeta Profesional
 www.accounter.co

e Retenciones en la Fuente Privada 350

1
4. Número de formularo

Colombia

e no podemos evadir

ones 5###
8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional
11001
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0 8
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 - 52 -

28 - 53 -
29 54

30 - 55 -
31 - 56 -
32 - 57 -
33 - 58 -
34 - 59 -
35 - 60 -
36 61

37 - 62 -
 38 - 63 -
tránsito 39 - 64 -
40 - 65 -
41 - 66 -
42 67

43 - 68 -
44 - 69 -
45 - 70 -
46 - 71 -
47 - 72 -
más productos mineros) 48 73

49 - 74 -
50 - 75 -
51 76

rescindidas o resultadas 77 -

silla 77) 78 -
das a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

79 ######

80

rescindidas o resultadas 81 ######

82 -
83

84

85 -
 86
-

87
-
86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ -

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la m‡quina

registradora al dorso de este formulario
www.accounter.co

350

12. Cod
Direccion
seccional
11001

titulo de renta

-
-

FORMULARIO 300

-
 -

ad recaudadora
sujet de retencion pratica la retencion

Regimen
RGC NO
RR SI
RNR NO

SI NO
 servicios
técnicos y
de
asistencia
técnica,
prestados
por
personas
no
residente
s o no
domiciliad
as en
Colombia,
ese es el
concepto
de RTE
- FTE
20%
33%
-

subotal -
iva tax - 100%

Iva teorico

Calculo de reteiva -
db cr
2367 -
2408 -

23-Jan trm
2,000.00 - -
31-Jan
2,000.00 #REF! #REF!
#REF!
db cr
2335 #REF!
5305 #REF!

Retencion a titulo de IVA

RGC RGC
RR RR o retencio
RNR RNR
si no
Punto Transaccion Cuenta Nombre de la cuenta DB CR mes
15 Compra 236540 Retencion compras 2.5% 2,500,000.00 1
9 Compra 236540 Retencion compras 2.5% 24,750.00 1
7 Compra 236540 Retencion compras 2.5% 250,000.00 1
Punto Transaccion Cuenta Nombre de la cuenta DB CR mes
15 Compra 236540 Retencion compras 2.5% 2500000 1
9 Compra 236540 Retencion compras 2.5% 24750 1
7 Compra 236540 Retencion compras 2.5% 250000 1
mes 1

Datos %
Cuenta Nombre de la cuenta Suma de DB Suma de CR
236540 Retencion compras 2.5% 2,774,750.00 2.5%
236705 Retencion Iva No Residentes 1,268,352.60 19.0%
23651511 Retencion Honorarios 11% 308,000.00 11.0%
23652570 Retencion 20% No Residentes 1,335,108.00 20.0%
Total general 5,686,210.60
Base

110,990,000.00
6,675,540.00
2,800,000.00
6,675,540.00
 4/3/2020 3,800.00 BANREPUBLICA
SERVICIO 1,000.00
PESOS 3,800,000.00
RET 20% 760,000.00 200.00
CXP 3,040,000.00

PAGAR 4/30/2020 4,000.00

4/3/2020 3,800.00 BANREPUBLICA

SERVICIO 1,000.00
PESOS 3,800,000.00
RET 20% 760,000.00 200.00
CXP 3,040,000.00

PAGAR 4/30/2020 3,000.00

 5139 2367 2335
DB CR DDB CR DDB CR
3,800,000.00 760,000.00 3,040,000.00
160,000.00

3,200,000.00

53 DIF EN CAM
DDB CR
160,000.00 -

5139 2367 2335

DB CR DDB CR DDB CR
3,800,000.00 760,000.00 640,000.00 3,040,000.00
-

3,040,000.00

42 DIF EN CAM
DDB CR
- 640,000.00
USD
800.00 800.00
4,000.00

DEUDA ACTUALIZADA 3,200,000.00

CONTBILIDAD 3,040,000.00

DIFERENCIA EN CAMBIO 160,000.00

USD
800.00 800.00
3,000.00

DEUDA ACTUALIZADA 2,400,000.00

CONTBILIDAD 3,040,000.00

DIFERENCIA EN CAMBIO (640,000.00)