DEPRECIACIONES

MOBILIARIO Y EQUIPO Q25,000 20% Q5,000

Q5,000 60% Q3,000 ADMON

EDIFICIOS Q325,000 5% Q16,250

Q16,250 200 Q7,222 ADMON

AMORTIZACIONES

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q12,000 20% Q2,400

CUENTAS INCOBRABLES
DOCTOS POR COBRAR Q20,000
CLIENTES Q22,000
Q42,000 3% Q1,260

COMISIONES PERCIBIDAS Q7,000 2000 Q5,000

PDA #1 31/12/2021
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO ADMON Q3,000.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q2,000.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS ADMINISTRACIÓN Q7,222.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS Q9,028.00
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS DE REPARTO Q24,000.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q2,400.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO Q5,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS DE REPARTO Q24,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS Q16,250.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q2,400.00
POR DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DURANTE EL
EJERCICIO EN LOS PORCENTAJES MÁXIMOS LEGALES Q47,650.00 Q47,650.00
PDA #2 31/12/2021
CUENTAS INCOBRABLES Q1,260.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q1,260.00
POR RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
EN EL PORCENTAJE MAXIMO LEGAL Q1,260.00 Q1,260.00
PDA #3 31/12/2021
COMISIONES PERCIBIDAS Q2,000.00
COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS Q2,000.00
POR LAS COMISIONES PERCIBIDAS Q2,000.00 Q2,000.00
PDA #4 31/12/2021
I.V.A POR COBRAR Q24,750.00
I.V.A POR PAGAR Q24,750.00
POR REGULARIZACIÓN DE LA CUENTA I.V.A Q24,750.00 Q24,750.00
PDA #5 31/12/2021
BONO 14 ADMINISTRACION Q13,416.67
BONO 14 SALA DE VENTAS Q14,583.33
AGUINALDO ADMINISTRACIÓN Q16,531.25
AGUINALDO SALA DE VENTAS Q17,968.75
BONO 14 Q28,000.00
AGUINALDO Q34,500.00
POR DISTRIBUIR EL BONO 14 Y AGUINALDO Q62,500.00 Q62,500.00
HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA "LA CERTEZA S.A."
CORRESPONDIENTE DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTA AÑO

BALANCE
NO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA Q45,000.00
2 DOCTOS. POR COBRAR COMERCIALES Q20,000.00
3 BANCOS Q125,000.00
4 CAJA CHICA Q5,000.00
5 MERCADEIAS Q145,000.00
6 CLIENTES Q22,000.00
7 COMPRAS Q114,700.00
8 GASTOS SOBRE COMPRAS Q10,000.00
9 DEV. H REBAJAS SOBRE VENTAS Q5,000.00
10 MOBILIARIO Y EQUIPO Q25,000.00
11 VEHÍCULOS DE REPARTO Q120,000.00
12 EDIFICIOS Q325,000.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q12,000.00
14 SUELDOS DE VENTAS Q50,000.00
15 SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q46,000.00
16 GASTOS VARIOS VENTAS Q5,000.00
17 GASTOS VARIOS ADMINISTRACIÓN Q3,000.00
18 BONO INCENTIVO VENTAS Q4,750.00
19 BONO INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q5,500.00
20 PREVEEDORES Q33,000.00
21 PRESTAMOS BANCARIOS Q40,000.00
22 VENTAS Q675,000.00
23 COMICIONES COBRADAS Q7,000.00
24 INTERESES PAGADOS Q2,000.00
25 I.V.A. POR COBRAR Q24,750.00
26 I.V.A. POR PAGAR Q33,950.00
27 BONO 14 Q28,000.00
28 AGUINALDOS Q34,500.00
29 CAPITAL AUTORIZADO Q388,250.00
30 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO ADMON
31 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
32 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS ADMINISTRACIÓN
33 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS
34 DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS DE REPARTO
35 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
36 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
37 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS DE REPARTO
38 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS
39 DEPRECIACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
40 CUENTAS INCOBRABLES
41 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
42 COMICIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
43 BONO 14 ADMINISTRACION
44 BONO 14 SALA DE VENTAS
45 AGUINALDO ADMINISTRACIÓN
46 AGUINALDO SALA DE VENTAS
47 SUMAN CUENTAS DE RESULTADO
48 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
49 RESERVA LEGAL
50 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO
51
52 SUMAS IGUALES Q1,177,200.00 Q1,177,200.00

Q788,950.00
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANACIA ACTIVO
Q45,000.00 Q45,000.00
Q20,000.00 Q20,000.00
Q125,000.00 Q125,000.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q145,000.00 Q145,000.00 Q60,300.00 Q60,300.00
Q22,000.00 Q22,000.00
Q114,700.00 Q114,700.00
Q10,000.00 Q10,000.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q25,000.00 Q25,000.00
Q120,000.00 Q120,000.00
Q325,000.00 Q325,000.00
Q12,000.00 Q12,000.00
Q50,000.00 Q50,000.00
Q46,000.00 Q46,000.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q3,000.00 Q3,000.00
Q4,750.00 Q4,750.00
Q5,500.00 Q5,500.00
Q33,000.00
Q40,000.00
Q675,000.00 Q675,000.00
Q2,000.00 Q5,000.0 Q5,000.00
Q2,000.00 Q2,000.00
Q24,750.00
Q24,750.00 Q9,200.00
Q28,000.00
Q34,500.00
Q388,250.00
Q3,000.00 #NAME? #NAME?
Q2,000.00 #NAME? #NAME?
Q7,222.00 #NAME? #NAME?
Q9,028.00 #NAME? #NAME?
Q24,000.00 #NAME? #NAME?
Q2,400.00 #NAME? #NAME?
Q5,000.00 #NAME?
Q24,000.00 #NAME?
Q16,250.00 #NAME?
Q2,400.00 #NAME?
Q1,260.00 Q1,260.00 Q1,260.00
 Q1,260.00 Q1,260.00
Q2,000.00 Q2,000.00
Q13,416.67 #NAME? #NAME?
Q14,583.33 #NAME? #NAME?
Q16,531.25 #NAME? #NAME?
Q17,968.75 #NAME? #NAME?
Q522,360.00 Q740,300.00
Q217,940.00

Q138,160.00 Q138,160.00 Q1,201,360.00 Q1,201,360.00 Q740,300.00 Q740,300.00 Q739,300.00

Q33,000.00
Q40,000.00

Q9,200.00

Q388,250.00

#NAME?
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 Q1,260.00
Q2,000.00

Q217,940.00
Q54,485.00
Q8,172.75 Q163,455.00
Q155,282.25
Q739,300.00
PARTIDAS DE CIERRE DE LA EMPRESA "LA CERTEZA S.A."
CORRESPONDIENTE DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
P
PDA #1 31/12/2121
PERDIDAS Y GANANCIAS Q522,360.00
DOCTOS. POR COBRAR COMERCIALES Q20,000.00
MERCADEIAS Q145,000.00
COMPRAS Q114,700.00
GASTOS SOBRE COMPRAS Q10,000.00
DEV. H REBAJAS SOBRE VENTAS Q5,000.00
SUELDOS DE VENTAS Q50,000.00
SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q46,000.00
GASTOS VARIOS VENTAS Q5,000.00
GASTOS VARIOS ADMINISTRACIÓN Q3,000.00
BONO INCENTIVO VENTAS Q4,750.00
BONO INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q5,500.00
INTERESES PAGADOS Q2,000.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO ADMON Q3,000.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q2,000.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS ADMINISTRACIÓN Q7,222.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS Q9,028.00
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS DE REPARTO Q24,000.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q2,400.00
CUENTAS INCOBRABLES Q1,260.00
BONO 14 ADMINISTRACION #NAME?
BONO 14 SALA DE VENTAS #NAME?
AGUINALDO ADMINISTRACIÓN #NAME?
AGUINALDO SALA DE VENTAS #NAME?
LIQUIDACIÓN DE LA CUENGA PERDIDAS Q522,360.00 Q522,360.00
PDA #2 31/12/2121
MERCADEIAS Q60,300.00
VENTAS Q675,000.00
COMICIONES COBRADAS Q5,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS Q740,300.00
LIQUIDACIÓN DE LA CUENTA GANANCIAS Q740,300.00 Q740,300.00
PDA #3 31/12/2121
PERDIDAS Y GANANCIAS Q217,940.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q54,485.00
RESERVA LEGAL Q8,172.75
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Q155,282.25
CONTABILIZACION DE LA GANANCIA DEL EJERCICIO Q217,940.00 Q217,940.00
PDA #4 31/12/2121
BONO INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q33,000.00
PREVEEDORES Q40,000.00
I.V.A. POR PAGAR Q9,200.00
CAPITAL AUTORIZADO Q388,250.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO Q5,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS DE REPARTO Q24,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS Q16,250.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q2,400.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q1,260.00
COMICIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q2,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q54,485.00
RESERVA LEGAL Q8,172.75
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Q155,282.25
CAJA Q45,000.00
BANCOS Q125,000.00
CAJA CHICA Q5,000.00
MERCADEIAS Q60,300.00
CLIENTES Q22,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q25,000.00
VEHÍCULOS DE REPARTO Q120,000.00
EDIFICIOS Q325,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q12,000.00
POR CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO Y PASIVO Q739,300.00 Q739,300.00