Plantilla Tributaria

Determinación Renta Líquida Imponible al 31.12.
2022 $
(+) Resultado Financiero 67,684,420

Agregados Histórico Factor
(+) Depreciación Activos Fijos 3,666,667 1.000 3,666,667 ###
(+) Impuesto a la Renta 14,057,690 1.000 14,057,690 ###
(+) Deterioro Activo Fijo 1,464,848 1.000 1,464,848
(+) CM Activo Fijo 793,000 1.000 793,000
(+) Infracciones Laborales 320,000 1.013 324,160
Histórico Actualizado
(+) CM disminución de capital (retiros socios) 35,000,000 35,095,000 95,000
Total agregados 20,401,365
Deducciones:
(-) Depreciación Tributaria (5,008,768) ###
(-) 0 0
(-) Dividendos Percibidos (5,000,000)
(-) Corrección Monetaria Capital 150,000,000 2.6% (3,900,000)
Total deducciones (13,908,768)
(=) Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 74,177,017
(-) Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (19,378,929) ###
= BASE IMPONIBLE IDPC $ 54,798,089

= IDPC , tasa 27% $ 14,795,484
= BASE IMPONIBLE Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados inciso primero artículo 21
= Tasa impuesto 40% $ -
= BASE IMPONIBLE sobre gastos rechazados inciso tercero artículo 21 $ -
Determinación incentivo al ahorro (art.14 letra E) LIR)

(=) Sub total Base Imponible 74,177,017
(-) Retiros del ejercicio actualizados (35,095,000)
(-) Intereses y multas fiscales actualizados (324,160)
(-) Pago IDPC AT 2020 actualizados 0
(=) RLI Invertida 38,757,857
Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (cantidad menor entre 50% RLI Invertida o 5.000 UF) 19,378,929
Los contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del artículo 14 de la LIR que opten por acogerse al incentivo al ahorro, deberán manifestarlo en el Formulario N° 22,
sobre declaración de impuestos anuales a la renta, a través del código 1154.
Gerardo Escudero Toledo

F1926
FOLIO 43561718
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o Pérdida
76.000.000-9 ÑINQUIL LTDA. Tributaria
DOMICILIO POSTAL COMUNA N° Inicio N° Final
ANFIÓN MUÑOZ 51 VILLARRICA 34 35
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
VENTAS@NINQUIL.COM 452334455
SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Id. Cuenta según
N° Partidas que clasificador de Descripción del ajuste practicado Monto del ajuste Tipo de ajuste
componen la RLI cuentas
C0 C2 C3 C4 C5 C6
1 Resultado Financiero 67,684,420 9
2 Depreciación Activos Fijos 3,666,667 1
3 Impuesto a la Renta 14,057,690 1
4 Deterioro Activo Fijo 1,464,848 1
5 CM Activo Fijo 793,000 1
7 CM disminución de capital (retiros socios) 95,000 1
8 Infracciones Laborales 324,160 1
10 Depreciación Tributaria 5,008,768 2
11 Corrección Monetaria Capital 3,900,000 2
12 Dividendos percibidos 5,000,000 2
13 Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR 19,378,929 2
SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO 9
SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCION B TOTAL SECCION C
Total monto ajuste IFRS 1era aplicación a Total monto ajuste del ejercicio a
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría Patrimonio Financiero Patrimonio Financiero
Total de Casos
Informados
Deducción Beneficio Rentas e incremento Absorbidos
Resultado Financiero Total Agregados Total Deducciones Renta Líquida o
14 E LIR por la PT Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
[9] [1] [2] Pérdida Tributaria
[4] [6]
67,684,420 20,401,365 13,908,768 19,378,929 54,798,089 13

9 1 2 4 Estamos OK
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE.
RUT REPRESENTANTE LEGAL

RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA
RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1657 257,200,000 + 1
Rentas de fuente extranjera 1658 + 0
Intereses percibidos o devengados 1659 + 0
Otros ingresos percibidos o devengados 1660 5,246,345 + 1
Costo directo de los bienes y servicios 1661 147,497,824 - 1
Remuneraciones 1662 10,771,966 - 1

0
RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1140 -
Depreciación financiera del ejercicio 1663 3,666,667 - 1
Intereses pagados o adeudados 1664 - 0
Gastos por donaciones 1665 - 0
Otros gastos financieros 1666 - 0

Gastos por inversión privada en investigación y desarrollo certificados por 0
1667 -
CORFO
Gastos por inversión privada en Investigación y desarrollo no certificados 1668 - 0
por CORFO
Gastos por exigencias medio ambientales 1141 - 0
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142 - 0
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera 1669 -
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670 -
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671 24,290,588 - 1
Resultado financiero 1672 76,219,300 = 1
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673 3,900,000 - 1
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674 888,000 + 1

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso
1144 + 1
segundo del art. 21 LIR, reajustados 324,160
Depreciación financiera del ejercicio 1675 3,666,667 + 1
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175 0 + 0
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676 15,522,538 + 1
Gastos agregados por donaciones 1677 + 0
Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678 0 + 0
Ingreso diferido por cambio de régimen 1150 + 0

Costos y gastos asociados a ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1147 + 0
Proporcionalidad gastos imputados a ingresos no renta 1148 + 0
Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR 1149 + 0
Ingresos devengados por cambio de régimen 1151 + 0
Gastos adeudados por cambio de régimen 1152 - 0
Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176 0 - 0
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.2 1159 - 0
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Depreciación tributaria del ejercicio 1679 5,008,768 - 1
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680 - 0
Impuesto específico a la actividad minera 1681 - 0
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1° LIR 1682 0 - 0
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3° LIR 1683 0 - 0
Otras partidas 1684 0 - 0
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685 - 0

Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2
1686 - 1
LIR) 5,000,000
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2
1183 - 0
LIR), ingresos no renta
Gastos aceptados por donaciones 1687 - 0
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688 - 0
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1689 - 0
Renta líquida imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro (art.

14 letra E) LIR) y/o por pago de IDPC voluntario (art. 14 letra A) 1728 =
N°6 LIR y art. 42° transitorio Ley N° 21.210) o pérdida tributaria 82,711,897
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1154 19,378,929 - 1
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42 transitor 1157 - 0
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de

imputar dividendos o retiros percibidos) del ejercicio
1690 63,332,969 = 1
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO 0

Dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la
1155 + 0
pérdida tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a
1156 + 0
impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1143 = 1

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Total activos según Balance 298,401,142
Menos INTO:
CTA.PARTICULAR SOCIOs (35,000,000)
Activo depurado (Capital efectivo) 263,401,142
Ajustes tributarios:
PPE FINANCIERO (49,000,000)
PPE TRIBUTARIO 41,796,652
Total Ajustes Tributarios (7,203,348)
256,197,794
Se deduce Pasivo Exigible:

PROVEEDORES (65,100,533)
LEYES SOCIALES POR PAGAR (1,129,658)
IMPUESTOS POR PAGAR (762,447)
Total pasivo exigible (66,992,638)
Capital Propio Tributario al 01 de Enero de 2023 189,205,156

Determinación registro RAI al 01.01.2022
Monto $
(+) Capital propio tributario al 31.12.2021 . 0
(-) Saldo registro REX positivo al 31-12-2021 0
(- ) Capital social aportado reajustado al 31.12.2021 0
(=) Rentas afectas del ejercicio al 01.01.2022 0
Determinación RAI al 31.12.2022

Monto $
(+) Capital propio tributario al 31-12-2022 189,205,156
(+) Retiros del ejercicio reajustados al 31-12-2022 35,095,000
(-) Saldo registro REX positivo antes de imputación 0
(- ) Capital social aportado reajustado al 31.12.2022 (153,900,000)
(=) Rentas afectas del ejercicio 70,400,156

RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI
(ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR)
Capital propio tributario positivo 1698 189,205,156 + 1
Capital propio tributario negativo 1717 - 0
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1692 + 0
Remesas, retiros o dividendos repartidos en el ejercicio, reajustados 1699 35,095,000 + 1
Subtotal 1718 224,300,156 = 1
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1693 0 - 0
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones
efectivas)
844 153,900,000 - 1
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital
982 - 0
aportado a la empresa)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión,

1198 - 0
debidamente reajustado
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199 70,400,156 = 1

DESARROLLO
II. Registro tributario de rentas empresariales al 31.12.2022

REX SAC
Acumulado a contar del Acumulado hasta el
01.01.2017 31.12.2016
Crédito por IDPC Crédito por IDPC

ISFUT Factor 0.369863
Detalle Control RAI DDAN Ley N°
RAP 20.780 Renta Ingresos STUT
Ley N° exentas no renta No sujeto a
Restitución Sujeto a
20.899 acumulados
hasta el Restitución Con
31.12.2019 devolución
Con Con
devolución devolución
Remanente anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reajuste anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remanente reajustado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reverso rentas afectas ejercicio anterior… 0 0

(=) Rentas afectas del ejercicio 70,400,156 70,400,156
Crédito por IDPC sobre RLI 0 14,795,484
Crédito por IDPC sobre dividendo percib 5,000,000 0 1,849,315
Subtotal antes de imputaciones 70,400,156 70,400,156 0 0 0 0 0 0 16,644,799 0 0

Menos:
Retiros 5,070,000 (5,070,000) (5,070,000) 0 0 (1,875,205)
5,025,000 (5,025,000) (5,025,000) 0 0 (1,858,562)
7,500,000 (7,500,000) (7,500,000) 0 0 (2,773,973)
17,500,000 (17,500,000) (17,500,000) (6,472,603)
Ajuste al SAC:
Gasto Rechazado Art. 21 inciso 2 324,160 0 (119,895)
0
Remanentes ejercicio siguiente 35,305,156 35,305,156 0 0 0 0 0 0 3,544,562 0 0
REX
RECUADRO N° 15: REGISTRO
TRIBUTARIO DE RENTAS RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAI DDAN
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO
RAP Y DIFERENCIA INICIAL EX ART. 14 ISFUT OTRAS
STUT(ART.14 LETRA A) LIR) TER A) LIR
Remanente ejercicio anterior saldo inicial reajustado (sald 1200 0 1211 0 1221 0 1730 0 1731
Remanente ejercicio anterior o saldos inicial reajustado ( 1222 1732
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, 1201 1223
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 1212 1224 1733 1734
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1203 1213 1225 1735 1736
Corresponde al monto
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1204 0 1214 del RAI determinado al 1226 1737 1738
31.12.2022.
Aumentos del ejercicio (propios) 1205 70,400,156 1215 1227 1739 1740 |
Otros aumentos del ejercicio 1206 1216 1228 1741 1742
Otras disminuciones del ejercicio 1207 1217 1229 1743 1744
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RTRE, rea 1208 17,595,000 1218 0 1230 0 1745 0 1746
Retiros en exceso devoluciones de capital imputados en el 1209 1219 1231 1747 1748
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1210 52,805,156 1220 0 1232 0 1749 0 1750
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1233 1751
REX
RECUADRO N° 15: REGISTRO
RENTAS CONTRIBUTARIO
TRIBUTACIÓNDE RENTAS
CUMPLIDA STUT
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO RENTAS EXENTAS INR
STUT(ART.14 LETRA A) LIR) OTRAS
Remanente ejercicio anterior saldo inicial reajustado (sald 1234 0 1246 0 1260 0 +
Remanente ejercicio anterior o saldos inicial reajustado ( 1235 1247 -
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, 1261 -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1236 1248 1262 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1237 1249 1263 -
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1238 1250 1264 -
Aumentos del ejercicio (propios) | 1239 1251 +
Otros aumentos del ejercicio 1240 1252 1265 +
Otras disminuciones del ejercicio 1241 1253 1266 -
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RTRE, rea 1242 1254 1267 0 -
Retiros en exceso devoluciones de capital imputados en el 1243 1255 1268 -
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1244 0 1256 0 1269 0 =
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1245 1257 =
Acumulados a contar desde el 01.01.2017
RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC
No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
(ART. 14 LETRA A) LIR) IPE
Sin D° Devolución Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo) + 1270 1279 0 1288 1301 0 1313
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) - 1289 1302
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajust -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) + 1271 1280 1290 1303 1314
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) - 1272 1281 1291 1304 1315
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio + 1292 1305 14,795,484 1316
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos + 1273 1282 1293 1306 1,849,315 1317
Otros aumentos del ejercicio + 1274 1283 1294 1307 1318
Otras disminuciones del ejercicio - 1275 1284 1295 1308 1319
Asignado a remesas, retiros, o dividendos efectuados en el ejerci - 1276 1285 0 1296 1309 6,507,739 1320
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital en el ejer - 1277 1286 1297 1310 1321
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no a - 1298 1311 119,895 1322
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) = 1278 1287 0 1312 1300 10,017,165 1323
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) = 1723 1724 1299 1373 0

ulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
(ART. 14 LETRA A) LIR) IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo) 1324 1335 0 1346 +
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) -
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajust 1325 1336 -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1326 1337 1347 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1327 1338 1348 -
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio +
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos 1328 1339 1349 +
Otros aumentos del ejercicio 1329 1340 1350 +
Otras disminuciones del ejercicio 1330 1341 1351 -
Asignado a remesas, retiros, o dividendos efectuados en el ejerci 1331 1342 0 1352 -
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital en el ejer 1332 1343 1353 -
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no a 1333 1344 1354 -
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1334 1345 0 1355 =
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) =

Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuy
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

76.000.000-9 ÑINQUIL LTDA.
DOMICILIO COMUNA
ANFIÓN MUÑOZ 51 VILLARRICA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
VENTAS@NINQUIL.COM 452334455
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (R
Rentas Con Tributación Cumplida

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional
RUT del Pleno
Propietario o
Fecha del retiro, Usufructuario o
remesa y/o Usufructuario Cantidad de
receptor del retiro, Nudo Propietario acciones al
dividendo de la acción o
remesa y/o 31/12
distribuido derecho social
dividendo
distribuido Rentas provenientes del
Otras rentas percibidas Exceso Distribuciones
registro RAP y Diferencia Sin Prioridad en su Desproporcionadas
Inicial de sociedad acogida orden de imputación (N°9 Art.14 A)
Con crédito por Con derecho a al ex Art. 14 TER A) LIR
IDPC generados a Con crédito por IDPC crédito por pago Sin derecho a
acumulados hasta el
contar del 31.12.2016 de IDPC crédito
01.01.2017 voluntario
30.07.2022 12222222-0 5,070,000

30.10.2022 12222222-0 5,025,000
30.12.2022 12222222-0 7,500,000
30.12.2022 7777777-7 17,500,000
Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
ontribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.
ADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COM
e Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017
Asociados a Rentas Exentas (

a Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas
11, Ley 18.401)
No Sujetos a Restitución generados No Sujetos a Restitución generados a

Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Rentas generadas Ingresos No
hasta el
Utilidades Rentas Exentas de Constitutivos de
31.12.1983 y/o Rentas Exentas de
afectadas con Impuesto Global Renta
utilidades Impuesto Global
impuesto afectadas con Complementario (IGC) Complementario (IGC)
sustitutivo al FUT impuesto (Artículo 11, Ley y/o Impuesto
(ISFUT) Ley 18.401), Afectas a
sustitutivo al FUT Adicional (IA) Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
N°20.780 Impuesto Adicional
(ISFUT) LEY devolución devolución devolución devolución devolución devolución devolución
N°21.210
1,875,205
1,858,562
2,773,973
6,472,603
F 1948
FOLIO 356271819
TO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Acumulados Hasta el 31.12.2016
entas Exentas (artículo Asociados a Rentas Exentas

Asociados a Rentas Afectas
Ley 18.401) (artículo 11, Ley 18.401)
Crédito por Devolución de Número de

os a Restitución capital Art.17
impuesto tasa Certificado
adicional, Ex. Art. 21 N° 7 LIR.
Crédito por IPE Crédito por IPE LIR.
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
Con derecho a
devolución
1
1
1
2
REPÚBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, s
5
N° 1 LIR
6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones
8
(art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional 1098
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
14 Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 letra a) LIR 166
REBAJAS A LA RENTA
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)

17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
18 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6 Transitorio
19 822
Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis L
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con
IUSC o IGC
33
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885
IUSC
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art.
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

48 IMPUESTOS
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de c

51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR

IMPUESTOS DETERMINADOS
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078
59 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al a
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 32° transitor
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el art. 41 A) en caso de
68
empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR
69 Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o
71
14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales
73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 L
75
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3
letra (k) LIR
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518
77 Crédito empresas constructoras
78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1)
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767)
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210

DEDUCCIONES A LOS IMP
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o
81
42
82 Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LI
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768
85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N°
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar po
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
03
89 SALDO A FAVOR
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios

REMANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
91 Monto
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria
Tipo de cuenta
780 (Marque con una X según corresponda)
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría Renta actualizada

Honorarios anuales con retención 461
Honorarios anuales sin retención 545
Honorarios líquidos percibidos de fuente extranjera 1650
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior 856
Total ingresos brutos 547
Participación en soc. de profesionales de 2ª Categoría. 617
Monto ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° LIR 770
Gastos por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 872
Gastos efectivos (solo rebajables del código 547) 465
Gastos presuntos: 30% sobre el código 547, con tope de 15 UTA 494
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 de 1975 850
Total honorarios 467
Total remuneraciones directores S.A. 479
Total rentas y retenciones 618
Participaciones en ingresos brutos soc. de profesionales de 2ª Categoría.

(Trasladar a línea 7, solo perso
896
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CH
NATURALES Y NO ASIGNADOS A EMPRESA INDIVIDUAL
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CH
NATURALES Y NO ASIGNADOS A EMPRESA INDIVIDUAL
Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile 1055
Menos: precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056
Menos: mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas 1057
Mayor o menor valor percibido o devengado 1058
Menos: ingreso no renta equivalente a 8.000 UF o saldo del ejercicio anterior 1060
Mayor valor percibido o devengado afecto a impuesto 1061
Saldo de ingreso no renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1062
Renta percibida por enajenaciones efectuadas en el ejercicio 1099
Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes 1100
Renta percibida en el ejercicio por enajenaciones efectuadas en ejercicio anterior 1114
Opción régimen de tributación
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a línea 10 1063
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones línea 23 1064
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a
1065
línea 58
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LE
Total ahorro neto positivo del ejercicio 701
Ahorro neto positivo utitlizado en el ejercicio 702
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente 703
Total ahorro neto negativo del ejercicio 704
Cuota exenta 10 UTA 930
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en la línea 24 705
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN CO
ENAJENACIÓN
DERECHOS DE ACCIONES
Régimen tributario de la LIR N° acciones enajenadas Precio o valor de enajenación

IGC o IA sobre rentas percibidas o
1067 1068
devengadas, según línea 8
Opción por IGC a reliquidar sobre
1071 1072
renta devengada según línea 23
Régimen art. 107 LIR 798 801
ENAJENAC
SOCIALES
Régimen tributario de la LIR N° de operaciones de derechos sociales enajenados Precio o valor de enajenación
IÓN DE

1076 1077
1080 1081
renta devengada, según línea 23
N° cuotas de fondos mutuos y/o fondo de inversión
ENAJENACIÓN O
Régimen tributario de la LIR Precio o valor de enajenación

enajenados o rescatados
MUTUOS Y/O
RESCATE DE
FONDOS DE
INVERSIÓN
CUOTAS DE

FONDOS
1084 1085
1128 1129
renta devengada, según línea 23
Régimen art. 107 LIR 1088 1089
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA
TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
Remanente ejercicio anterior 1651 +

Crédito recibido en el ejercicio 1652 +
Crédito imputado en el ejercicio 1653 -
Remanente para ejercicio siguiente 1654 =
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el
Internacionales
976
Operaciones
exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA
978
no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974
Total del activo 122
Total del pasivo 123
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
Capital efectivo 102

Datos de Balance
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843
Utilidades financieras capitalizadas 1005

Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las
1194
utilidades de balance en exceso de las tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del
1195
capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para
ejercicios siguientes 1691
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el
31.12.2019 1196
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del
1197
Saldos
01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del
1137
capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución
859
(art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio
1586
siguientes
RECUADRO N° 7: IN
Detalle Saldo de rentas tributables acumula
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra
1008
A N° 2 LIR y en el art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1011
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR,
1358
artículo 40 transitorio de la Ley 21.210 y Circular 62 de 2020.
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210 1365
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1096
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE D

EJERCICIOS SIGUIENTES NI A DEVOLUCIÓN
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES NO DAN
DETALLE
DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales

DERECHO A IMPUTACIÓN
REMANENTES DAN SOLO
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
EN LOS EJERCICIOS
CRÉDITOS CUYOS
Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
SIGUIENTES
Monto inversión Ley Arica 815
Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241

Crédito IEAM utilizado en el
DEV
CUY
NTE
REC
CRÉ
DIT
UCI
MA
HO
ÓN
DA
NE
DE
OL
RE
Crédito IEAM del ejercicio 828

O
ejercicio
DETALLE
OTRAS DONACIONES
Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 (no afectas al LGA)
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA)
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA)
Donaciones, según art. 4° Ley N° 21.207 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR
Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado 1160 +

FUR afectado con el Impuesto Sustitutivo (IS) 1161 -
Impuesto Sustitutivo (IS) pagado que afectó al FUR 1162 -
Rebaja FUR por devolución de capital, enajenación de
acciones o derechos sociales y reorganización empresarial, 1163 -
debidamente reajustados
Rebaja FUR acogido a ISFUT por devolución de capital,
enajenación o reorganización empresarial
1164 -
Aumento FUR por reorganización empresarial debidamente 1166 +
Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT 1167 +
Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al ISFUT 1168 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a impues 1169 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente exentos e INR 1170 =
Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustad 1171 +
CIDPC utilizado en el ejercicio 1172 -
CIDPC recibido en el ejercicio 1173 +
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente 1174 =
RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN
Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940
Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949
Depreciación instántanea por el 50% del valor de adquisición del bien físico
del activo inmovilizado, utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 1138
21.210)
del activo inmovilizado, adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 1139
21.210)
del activo inmovilizado, adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley 1158
N° 21.210,
Total incorporado
depreciación por
normal delalos
Ley N°21.256)
bienes con depreciación acelerada y/o
950
instantánea informada en los códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del
1066
ejercicio, anteriores
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 884
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art 885
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, se 985
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR 887
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1657
Rentas de fuente extranjera 1658
Intereses percibidos o devengados 1659
Otros ingresos percibidos o devengados 1660
Costo directo de los bienes y servicios 1661
Remuneraciones 1662
RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1140
Depreciación financiera del ejercicio 1663
Intereses pagados o adeudados 1664
Gastos por donaciones 1665
Otros gastos financieros 1666
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por Corfo 1667
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no certificados por Corfo 1668
Gastos por exigencias medio ambientales 1141

RESULTA
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera 1669
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671
Resultado financiero 1672
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo,
1144
del art. 21 LIR, reajustados
Depreciación financiera del ejercicio 1675
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676
Gastos agregados por donaciones 1677
Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678
Ingreso diferido por cambio de régimen 1150
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1147
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1148
Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR 1149
Ingresos devengados por cambio de régimen 1151

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Gastos adeudados por cambio de régimen 1152
Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.210 1159
Depreciación tributaria del ejercicio 1679
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680
Impuesto específico a la actividad minera 1681
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1° LIR 1682
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3° LIR 1683
Otras partidas 1684
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685
Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2 LIR) 1686

Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2 LIR),
1183
ingresos no renta
Gastos aceptados por donaciones 1687
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1689

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro
según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC voluntario según art. 14 1728
letra A) N°6, de la LIR
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1154
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42 transitorio 1157
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de
1690
imputar dividendos o retiros percibidos) del ejercicio.
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida
1155
tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que
1156
absorben la pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1143
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Capital propio tributario positivo 1698 +

Capital propio tributario negativo 1717 -
Saldo negativo del Registro REX al término del ejercicio 1692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustado 1699 +
Subtotal 1718 =
Saldo positivo del Registro REX al término del ejercicio, antes de imp 1693 -
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y
disminuciones efectivas)
844 -
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del
capital aportado a la empresa)
982 -
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia
emisión, debidamente reajustado
1198 -
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199 =
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Capital propio tributario positivo inicial 1145 +

Capital propio tributario negativo inicial 1146 -
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1177 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894 -
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1694 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1695 -
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1696 +
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empre 1178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1179 -
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en 1180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdid 1181 -
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustado 1182 -
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso 1697 -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1186 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1187 -
Ingreso diferido por cambio de régimen 1700 -
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del 1188 -
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1701 +
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1702 +
Otras partidas a agregar 1189 +
Otras partidas a deducir 1190 -
Capital propio tributario positivo 645 =
Capital propio tributario negativo 646 =
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS

RAI DDAN
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo po 1200 1211
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo n
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley 1201
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 1212
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones 1203 1213

Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1204 1214
Aumentos del ejercicio (propios) 1205 1215
Otros aumentos del ejercicio 1206 1216
Otras disminuciones del ejercicio 1207 1217
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los R 1208 1218
Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reaj 1209 1219
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1210 1220
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)

No Sujeto a Restitución
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO)
Sin D° Devolución Con D° Devoluci
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1270 1279
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1271 1280
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1272 1281
IDPC RLI generada en el ejercicio
IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1273 1282
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el e 1276 1285
Asignado a retiros en exceso imputados en el ejercicio, rea 1277 1286
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1400
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401
Intereses percibidos 1402

Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no
1403
depreciables
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas
1587
del art. 14 letra A) LIR
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y
1404
reajustado cuando corresponda
Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33
1405
bis LIR)
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de rég 1406
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pag 1407
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1408
Existencias o insumos del negocio, pagados 1409
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429
Remuneraciones pagadas 1411

Honorarios pagados 1412
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1413
Servicios pagados 1414
Arriendos pagados 1415
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416
Gastos por inversión en investigación y desarrollo no certificados por CORFO 1417
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por CORFO 1418
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1419
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21 1420
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1423
Otros gastos deducibles de los ingresos 1424

Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas
1425
relacionadas del art. 14 letra A) LIR
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1426
Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos
1427
devengados)
Gastos aceptados por donaciones 1428
TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430

Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR
1431
(históricos),
Base incluidos
Imponible antes en
de el total por
rebaja de egresos
incentivo al ahorro según art. 14 letra E)
y/o por pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es 1729
negativo traslade al código 1440)
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42 transitorio Ley
1433
21.210
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar
1440
dividendos o retiros percibidos) del ejercicio
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributari 1434
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que
1435
absorben la pérdida tributaria
RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
Capital propio tributario simplificado positivo 1703
Capital propio tributario simplificado negativo 1719
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1492
Remesas, retiros o dividendos distribuidos del ejercicio, históricos 1704
Subtotal 1720
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494

Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital
1725
aportado a la empresa)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión,
1727
históricos
Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del 1500
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

(art. 14 letra D) N° 3 LIR)
CPT positivo inicial 1445

CPT negativo inicial 1446
Capital aportado 1374
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376
Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1707

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en
1377
el ejercicio
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1378
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras emp 1726

Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida
1591
tributaria del ejercicio
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1479
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo,
1708
del art. 21 LIR, históricos
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando
1709
corresponda
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1379
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1711
Otras partidas a agregar 1380
Otras partidas a deducir 1381
Capital propio tributario simplificado positivo 1545
Capital propio tributario simplificado negativo 1546
RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS

RAI
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT
RAP
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1589
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1392 1393
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1396 1397
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 1460
Aumentos del ejercicio (propios) 1463 1464
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 1476
Retiros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480 1481

(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO)
Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1655 1656
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Le

Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1590 1436
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1444 1447
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512 1513
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1515 1516
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputado1539 1540
Asignado a Retiros en exceso imputados en el ejer 1549 1550
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 1557 1558
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1600
Rentas de fuente extranjera 1601
Intereses percibidos 1602
Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1603
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras em 1604
Incremento por impuesto de primera categoría y crédito total disponible por i 1605
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas de1606
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajus 1608
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instru 1609
Total de Ingresos Anuales 1610

Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de
1611
régimen
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen 1612
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1613
Existencias o insumos del negocio, pagados 1614
Gastos de rentas de fuente extranjera 1615
Remuneraciones pagadas 1616
Honorarios pagados 1617
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1618
Servicios pagados 1619
Arriendos pagados 1620
Gastos aceptados por responsabilidad social 1621
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1622
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21 1623
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1624
Otros gastos deducibles de los ingresos 1625
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relac. del 1626
Pérdidas de ejercicios anteriores 1627

Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos
1628
devengados)
Total de Egresos Anuales 1629
Base Imponible a Asignar a Propietarios que son Contribuyentes de
1630
Impuestos Finales, o Pérdida Tributaria del Ejercicio
Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1580 +

CPT negativo inicial 1582 -
Capital aportado 1573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1575 -
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1712 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1713 -
Pérdida de ejercicios anteriores 1714 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, h 1576 -
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente in 1715 -
Partidas de gastos no aceptados 1577 -
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 1716 -
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que 1578 -
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales ( 1579 -
Otras partidas a agregar 1584 +
Otras partidas a deducir 1585 -
Capital propio tributario simplificado positivo 1581 =
Capital propio tributario simplificado negativo 1583 =
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS)

6 Calle
8 Comuna 53
Telefóno 9 Fax 48
Leyes N°s.
Marque con X
instrucciones
18.392 o 19.149 95
Franquicias
Tributarias
(Navarino y Primavera)
según
Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 Asoc. o cuentas en

participación
AÑO TRIBUTARIO 2021
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

Con derecho a
Sin derecho a devolución Sin derecho a devolución Con derecho a devolución
devolución
1592 1024 1593 1025
1594 1026 1595 1027
603
ctiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B)
1721 1722 1596 954
) N° 8 LIR 1597 1598 1599 1631
cuadro N° 1
utuos y enajenación de acciones y derechos sociales
605
1633 1105 1634 606
1635 1031
Sueldos, pensiones y otras rentas similares de

1030
fuente extranjera
Incremento por impuestos soportados en el exterior,
748
según arts. 41 A LIR
Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N°
907
45 de 1973
10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)
Dividendos hipotecarios pagados por viviendas

nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley 740
N°19.622
Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR 765
itiva).
Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR)
final LIR
a A) letra a) y 56 N° 3 LIR
n derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR
según art. 56 N° 5 LIR

18.681
o N° 5 LIR
meral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR)
LIR
20.444
AL DETERMINADO
IMPUESTOS BASE IMPONIBLE
18
ación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 54,798,089

o IA, según art. 14 G) LIR 1640
187
1037
77
1040
A) N° 7 LIR
824
art. 4 Ley N° 21.078 1043
°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210 113
908
951
753
133
32
Ley N° 21.210 1643
butario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133
32° transitorio Ley N° 21.210 1134

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3, según art. 21 inc 3°
911
LIR
Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 35%), según art.
923
74 N° 4 LIR
enta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR
1051 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc. final LIR
21 Impuesto Único pescadores artesanales
767 Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N° 20.326
D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51
36 2,451,008 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980
82 Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código Tributario)
83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en línea 12,
198
código 1098
832 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64
912 PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210
119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43
58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365
taria del art. 14 letra D) N° 8 LIR
181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR
1646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64
trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda)
ivo o cero, deberá declarar por Internet)
01 Primer apellido o razón social
85 +
86 -
87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
NTE O DE AHORRO BANCARIA

306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, re
Cuenta vista obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
HONORARIOS
Renta actualizada Impuesto retenido actualizado

492 +
+
+
+
=
+
-
-
-
-
-
=
491 +
619 =
(Trasladar a línea 7, solo personas naturales) (Trasladar a línea 78, código 198)
NES RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS

DUAL
NES RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS
DUAL
+
-
-
=
-
=
=
ANSITORIO NUMERAL VI) LEY N° 20.780)
+
-
=
+
-
=
TUOS Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL
recio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor valor determinado
1069 ###
1073 ###
1078 ###
1082 ###
1086 ###
1130 ###
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
de rentas tributables acumuladas Incremento

1009 ###
1012 ###
1359 ###
1362 ###
1366 ###
1369 ###
1097 ###
CUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO
994 876 898
986 990 373
987 991 382
988 1001 761
792 794 773
365
366
392
1153
984
002 839
989 993 384
390
742
841
855
Remanente crédito IEAM a devolver a través de
830 829
línea 75, código 36
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO
772 811
873 1002
1120 1121
1122 1124
1258 1259
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguien
999 998 953

+
+
+
+
+
+
-
=
ETRA A) LIR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
-
=
+
+
=
DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAP ISFUT
1221 ###
1222
###
1224 ###
1225 ###
1226 ###
1227 ###
1228 ###
1229 ###
1230 ###
1231 ###
1232 ###
1233
itución Sujeto a Restitución
Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
1288 1301
1289 1302
1290 1303
1291 1304
1292 1305
1293 1306
1294 1307
1295 1308
1296 1309
1297 1310
1298 1311
1312 1300
1299 1373
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAP ISFUT OTRAS

1752 1753
1754
1458
1755 1756
1757 1758
1759 1760
1761 1762
1763 1764
1765 1766
1767 1768
1769 1770
1771 1772
1773
Sujeto a Restitución
Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
1497 ###
1504 ###
1437 ###
1448 ###
1517 ###
1525 ###
1533 ###
1541 ###
1551 ###
1565 ###
1571 ###
° 8 LIR)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
=
RECUADRO N° 0
ATORIOS) RUT
N°
53 Región 13 Actividad, profesión o giro del ne
Correo electrónico 55
D.S. N° 341 de 2004, del D.L. N° 701 de
Min. De Hacienda (Zona 73 1974 72
Franca) (Fomento Forestal)
Instituciones art. 40 N°s. 2 y

4 LIR 69
D.L. N° 600 de 68
616 1974 (E.I.E.)
ESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS
n derecho a devolución
104 +
105 +
106 +
108 +
955 +
1632 +
110 +
155 +
152 +
1032 +
1104 +
161 +
749 +
764 -
169 -
158 =
111 -
751 -
766 -
170 =
157 +
1017 +
1033 +
201 +
1035 +
910 +
1101 -
Si el resultado es negativo, anótelo
135 - en el código 304 con signo menos
y vea las instrucciones para la
136 - línea 47
176 -
752 -
608 - Si el resultado es positivo, anótelo
en el código 304 y luego trasladelo al
1636 - código 31 de la línea 48
1637 -
1638 -
895 -
867 -
609 -
1639 -
1018 -
162 -
174 -
610 -
746 -
866 -
607 -
304 =
E IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
19 20 +
,798,089 1111 2,987,580 1113 11,807,904 +
1641 1642 +
188 189 +
1038 1039 +
74 79 +
1041 +
1042 +
825 +
1102 1044 +
1007 114 +
909 +
952 +
754 755 +
138 134 +
76 34 +
1644 +
1135 +
1136 +
, según art. 21 inc 3°
913 914 +
% y/o 35%), según art.
924 925 +
1048 +
LIR 1052 1053 +
43 756 +
6° Ley N° 20.326 862 863 +
63 71 +
848 849 2,451,008 -
Código Tributario) 1123 1125 -

173 612 -
aradas en línea 12,
54 611 -
61 y 64 833 834 -
° 21.210 167 747 -
116 757 -
870 871 -
1645 -
881 882 -
1647 1648 -
1649 +
900 +
305 9,356,896 =
02 Segundo apellido 05 Nombres
92 Impuesto adeudado 90
9,356,896 +
93 Reajuste art.72, línea 8 39 149,710 +

TOTAL A PAGAR
94
(líneas 88 y 89)
91 9,506,606 =
95 MÁS: reajustes declarac 92 +

96 MÁS: intereses y multas 93 +
97 TOTAL A PAGAR (línea 94 =
l impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos de identificación son
obligatorios.
Crédito
Sujeto a Restitución
1356 +
1357 -
1361 +
1364 -
+
-
1372 =
CRÉDITO
anente para ejercicio siguiente

REX
CUMPLIDA
RENTAS EXENTAS IN
OTRAS
1731 1234 1246
1732 1235 1247
1734 1236 1248
1736 1237 1249

1738 1238 1250
1740 1239 1251
1742 1240 1252
1744 1241 1253
1746 1242 1254
1748 1243 1255
1750 1244 1256
1751 1245 1257
IPE Sin D° Devolución

ución
1313 1324
1325
1314 1326
1315 1327
1316
1317 1328
1318 1329
1319 1330
1320 1331
1321 1332
1322 1333
1323 1334
REX
RENTAS EXENTAS INR
1453 1454
1455 1456
1394 1395
1398 1399
1461 1462
1465 1466
1469 1470
1473 1474
1477 1478
1482 1483
1486 1487
1490 1491
IPE Sin D° Devolución Con D° De
1499 1501 1502
1506 1507
1439 1441 1442
1508 1509 1510
1514
1519 1520 1521
1527 1528 1529
1535 1536 1537
1543 1544 1547
1553 1554 1555
1559 1560 1561
1567 1568 1569

RUT Folio
Of. o depto. Ciudad
idad, profesión o giro del negocio 14 Cód. actividad económica
55
2004, del Min. de Hacienda
según D.S. N° 344 de
Sistema contabilidad
agrícola simplificada
Sistema de
Opción al régimen 805

Tributación
Retiro del régimen 813

INR
1335
1336
1337
1338
1339
1340
1341
1342
1343
1344
1345
1382
1383
1384
1385
1386
1387
1388
1389
1390
1391
Con D° Devolución
Folio
vidad económica
805
813
CUADRO TRIBUTARI
Fecha Valor Valor Costo Factor Correc.Monet.

N° Nom_Cta Compra Bien Adiciones Inicial CM Del Ejercicio
1 Camioneta C/S 15-Jan-20 12,000,000 0 12,000,000 2.60% 312,000
2 Camión Fronte 20-May-20 37,000,000 0 37,000,000 1.30% 481,000
49,000,000 0 49,000,000 0 793,000
ACTIVO FIJO FINANCIERO
Fecha Valor Valor Costo Crédito Valor

N° Nom_Cta Compra Adqusicion Adiciones Inicial Activo Fijo Actualizado
1 Camioneta C/S 1/15/2020 12,000,000 0 12,000,000 12,000,000
2 Camión Fronte 5/20/2020 37,000,000 0 37,000,000 37,000,000
49,000,000 0 49,000,000 0 49,000,000
12,000,000 312,000 12,312,000 738,720

37,000,000 481,000 37,481,000 2,248,860
CUADRO TRIBUTARIO ACTIVO FIJO
Activo Fijo Crédito Valor Vida Util Depreciacion

Actualizado Art 33bis Depreciar Total Periodo Saldo Del Ejercicio
12,312,000 738,720 11,573,280 0 84 12 72 1,653,326
37,481,000 2,248,860 35,232,140 0 84 8 76 3,355,442
49,793,000 2,987,580 46,805,420 5,008,768
ACTIVO FIJO FINANCIERO
Vida Util Depreciacion Deprec.Acum. Valor Neto VALOR AJUSTE

Total Periodo Saldo del Ejercicio del Ejercicio al 31.12.2020 MERCADO NIC
120 12 108 1,200,000 1,200,000 10,800,000 9,335,152 -1,464,848
120 8 112 2,466,667 2,466,667 34,533,333 0
3,666,667 3,666,667 45,333,334 9,335,152
Deprec.Acum. Valor Neto
Del Ejercicio al 31.12.2020
1,653,326 9,919,954
3,355,442 31,876,698
5,008,768 41,796,652
PERIODO TRIBUTARIO ROL UNICO TRIBUTARIO
MES Año
15
12 2022
3 76.000.000-9
1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno

ÑINQUIL LTDA.
DÉBITOS y VENTAS
VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74
1 Exportaciones
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida
6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto)
GENERA DÉBITO
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
10 Boletas
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos
12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto
13
Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de
terceros por retención parcial de cambio de sujeto
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos)
17 Liquidación y Liquidación Factura
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.27 bis
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01)
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBR
21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739
22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.
23 TOTAL DEBITOS
CRÉDITOS Y COMPRAS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74
24 IVA por documentos electrónicos recibidos
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL
25 Internas afectas
26 Importaciones
27 Internas exentas, o no gravadas
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780)
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780)
31 Facturas activo fijo
32 Notas de Crédito recibidas
33 Notas de Débito recibidas
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto)
41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctric
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
LEY 20.765
M3 COMPRADOS CON DERECHO
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 730
311/86)
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art.
45 2º Ley Nº19.764) 729
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712)
49 TOTAL CRÉDITOS
POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780)

Remanente de crédito fiscal para el período
50
siguiente
77 17,558,409 756 Postergación
IVA
pago del
POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207)

Monto de IVA postergado
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 - 773 en 12 cuotas (0%)
POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH)
52 Monto Total de IVA postergado en 12 cuotas 777 - 778 en 12 cuotas (0%)
53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en 12 782 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado
cuotas
54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en 12 784 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado
cuotas
55 Monto Total IVA postergado (DIN) en 12 cuotas 786 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado
56 Monto Total IVA postergado (Tributación 788 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Simplificada) en 12 cuotas
57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720)
58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720)
IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR
Donación Art. 8º Ley
60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. Créditos 751 18.985/2013
74 Nº 1 LIR
61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%)
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
PPM Acogido a suspensión PPM (Art
1ºbis Ley 19.420 y 1ºbis Ley Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible
19.606)
67 1ra. Categoría Art. 84 a) 750 NO 30 - 563 60,600,000
68 Mineros, Art.84 a) 565 120
69 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97 721 722
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%)
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%)
74 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley N° 21.210
75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/
SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA
76 Ventas del período

77 Crédito del período
78 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada
IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L.

79 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)
80 Letra j) (tasa 50%)
81 Letra j) (tasa 50%)
82 Crédito de impuesto Adicional Art.37 letra a) b) y c) D.L 825/74
83 Crédito de impuesto Adicional Art.37 letra a) b) y c) D.L 825/74
84 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825
85 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
86 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente 549 0
IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L.
87 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

88 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
89 Cervezas (tasa 20,5%)
90 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
91 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
92 Notas de Débito emitidas
93 Notas de Crédito emitidas por Facturas
96 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

97 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
98 Cervezas (tasa 20,5%)
99 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
100 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
101 Notas de Débito recibidas
102 Notas de Crédito recibidas
103 Remanente crédito Art.42 mes anterior
104 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42
105 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
106 Total créditos Art.42 DL 825
107 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente 507
CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYE
108 IVA anticipado del período
109 Remanente del mes anterior
110 Devolución del mes anterior
111 Total de Anticipo
112 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente. 573 20

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETE
113 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825) 39
114 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554
115 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736
116 Retención de margen de comercialización 597
117 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555
CRÉDITOS ESPECIALES
118 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 725 Remanente mes anterior
119 Imputación del Pago Patente Aguas Ley 20.017/05 704 Remanente mes anterior
120 Cotización Adicional Ley 18.566/86 160 Remanente mes anterior
Crédito Especial Empresas Constructoras Art.21 DL
121 910/75 126 Remanente mes anterior
122 Recup. Peajes Transportistas Pasajeros, Ley 19.764 572 Remanente mes anterior
123 Crédito por desembolsos directos trazabilidad 768 Remanente mes anterior
124 TOTAL DETERMINADO
REMANENTE CRÉDITOS ESPECIAL

125 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365
126 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017/05
127 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86(tasa Art.14 DL 825/74)
128 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras
129 Remanente Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Ley 19.764/01
130 Remanente Crédito por desembolsos directos trazabilidad
131 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65)
132 Más IPC
133 Más Intereses y multas
N° Resolución 922 Vigencia

Condonación
Monto Condonación
134 TOTAL A PAGAR CON RECARGO
ROL UNICO TRIBUTARIO FOLIO
76.000.000-9 7 4638119990
Apellido Materno 5 Nombres
DÉBITOS y VENTAS
Cantidad de Documentos Monto Neto

585 20
586 142
731 732
714 715
nicio emitida 515 587
720
Cantidad de Documentos Débito
503 2 502 14,174,000
763 764
716 717
110 111
electrónicos 758 759
rcial de cambio de sujeto 512 513
s de Crédito recibidas de 509 1 510 456,000
708 709
733 734
516 517
500 501
os períodos por Art.27 bis 154
o Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01) 518
en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713
Variable 740 741
o Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791
538 13,718,000
CRÉDITOS Y COMPRAS
CON DERECHO A CRÉDITO SIN DERECHO A CRÉDITO

511 514
Cantidad de Documentos Monto Neto

564 521
566 560
584 562
Cantidad de Documentos Crédito, Recuperación y Reintegro

519 3 520 688,950
25, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762
Ley Nº20.780) 765 766
524 525
527 1 528 28,500
531 532
534 1 535 9,729,763

536 553
504 20,886,196
593
594
592
539
co Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718
790
164
M3 COMPRADOS CON DERECHO A

CRÉDITO COMPONENTES DEL IMPUESTO
Base 742
127
Variable 743
Base 744
544
Variable 745
523
712
culo primero Ley 20.712) 757
537 31,276,409
A (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

Postergación pago del NO 755 - IVA determinado 89
IVA
CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO
NO 774 - Monto cuota a pagar por 775 -
en 12 cuotas (0%) IVA Postergado
2 CUOTAS (D.S. 420 MH) IMPUESTO DETERMINADO
en 12 cuotas (0%) NO 779 - Monto cuota a pagar por
IVA Postergado 780 -
onto cuota a pagar por IVA Postergado 783 -
720) 760
767
UESTO A LA RENTA D.L. 824/74
egún Art.73 LIR 50

Donación Art. 8º Ley Donación Ley Impuesto Único
18.985/2013 735 20.444/2010 2da. Categoría a 48 38,197
Pagar
t. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR 151 118,250
153
54
56
(tasa 15%) 588
589
Base Imponible Tasa Crédito / Tope Suspensión PPM PPM Neto Determinado
(Arts. 1°bis Leyes 19.420 y 19.606)
60,600,000 115 1 68 62 606,000
542 122 123
702 711 703
66
Remanente Mes Anterior Remanente Período
Siguiente
724 Crédito a Imputar 723
152
70
776
9 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 762,447
ACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

IMPUESTO DETERMINADO
529
530
409
STO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

522
526
113
28
548
540
541
0 Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado 550 0
STO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825

DÉBITOS
577
32
150
146
752
545
546
710
602 0
TOTAL CRÉDITO RECARGADO EN FACTURAS CRÉDITO IMPUTABLE DEL PERIODO
RECIBIDAS
575 + 576
574 + 33
580 + 149
582 + 85
753 + 754
551
559
508
533
552
603 0
0 Impuesto Adicional Art.42 determinado 506 0
AMBIO DE SUJETO D.L. 825

BIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
556 20070
557
558
543 20070
20070 Anticipo a imputar 598 0

BIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)
+
+
-
+
+ Retención Cambio de Sujeto 596 -
CRÉDITOS ESPECIALES
manente mes anterior 737 Total Crédito 727 0
-
762,447
547 -
ANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

728
707
73
130
591
771
91 762,447
92
93
Vigencia 915 Porcentaje 60
795
94 0
o
+
+
+
+
+
+
-
-
-
+
+
+
+
+
+
+
=
RÉDITO
o
y Reintegro
+
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
+
+
+
+
=
MINADO
+
MINADO
+
MINADO
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
minado
+
+
+
-
+
+
+
MINADO
+ SI
+
+
+
-
-
-
+
+ SI
+
+
+
+
+
+
-
-
=
DEL PERIODO
+
+
+
+
+
+
-
+
-
+
=
+ SI
+
+
-
=
+ SI
+ SI
- SI
- SI
- SI
- SI
- SI
- SI
=
+
+
-
=

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Determinación Renta Líquida Imponible al 31.12.

(+) Resultado Financiero 67,684,420

(-) Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (19,378,929) ###

= BASE IMPONIBLE IDPC $ 54,798,089

= BASE IMPONIBLE sobre gastos rechazados inciso tercero artículo 21 $ -

Determinación incentivo al ahorro (art.14 letra E) LIR)

Gerardo Escudero Toledo

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO 9

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

67,684,420 20,401,365 13,908,768 19,378,929 54,798,089 13

RUT REPRESENTANTE LEGAL

Rentas de fuente extranjera 1658 + 0

Intereses percibidos o devengados 1659 + 0

Otros ingresos percibidos o devengados 1660 5,246,345 + 1

Costo directo de los bienes y servicios 1661 147,497,824 - 1

Remuneraciones 1662 10,771,966 - 1

Depreciación financiera del ejercicio 1663 3,666,667 - 1

Intereses pagados o adeudados 1664 - 0

Gastos por donaciones 1665 - 0

Otros gastos financieros 1666 - 0

Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142 - 0

Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670 -

Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671 24,290,588 - 1

Resultado financiero 1672 76,219,300 = 1

Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673 3,900,000 - 1

Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674 888,000 + 1

Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175 0 + 0

Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676 15,522,538 + 1

Gastos agregados por donaciones 1677 + 0

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678 0 + 0

Ingreso diferido por cambio de régimen 1150 + 0

Proporcionalidad gastos imputados a ingresos no renta 1148 + 0

Ingresos devengados por cambio de régimen 1151 + 0

Gastos adeudados por cambio de régimen 1152 - 0

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176 0 - 0

Depreciación tributaria del ejercicio 1679 5,008,768 - 1

Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680 - 0

Impuesto específico a la actividad minera 1681 - 0

Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1° LIR 1682 0 - 0

Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3° LIR 1683 0 - 0

Otras partidas 1684 0 - 0

Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685 - 0

Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688 - 0

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1689 - 0

Renta líquida imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro (art.

Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de

IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO 0

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1143 = 1

Total activos según Balance 298,401,142

Se deduce Pasivo Exigible:

Capital Propio Tributario al 01 de Enero de 2023 189,205,156

Determinación RAI al 31.12.2022

Gerardo Escudero Toledo

Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión,

Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199 70,400,156 = 1

Gerardo Escudero Toledo

II. Registro tributario de rentas empresariales al 31.12.2022