Caso Práctico 02 - v2 - Registro de Compras

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Datos de la Empresa:
Razón Social : CORPORACIÓN DON PEPITO SAC
R.U.C. : 20106903230
FECHA DE CONSTITUCION: 02/01/2022
DOMICILIO FISCAL : AV. CANADA 1187- LA VICTORIA -LIMA
EMISION DE COMPROBANTE: ELECTRONICO
SISTEMA DE CONTABILIDAD: FORMATO SUNAT – EXCEL
REGIMEN TRIBUTARIO : MYPE - TRIBUTARIO
ACTIVIDAD : COMPRA Y VENTA DE ABARROTES AL POR MAYOR Y MENOR
EN EL INTERIOR Y EXTERIOR DEL PAIS.
DOCUMENTOS A EMITIR: FACTURA, BOLETA DE VENTA, NOTA DE CREDITO, DEBITO,
GUIA DE REMISION REMITENTE, LIQUIDACION DE COMPRA.
1. COMPRA DE ÚTILES DE LIMPIEZA
Con fecha 05 de ENERO se compra útiles y materiales de limpieza a la empresa

CONSORCIO RAMIREZ SA con RUC 20100771501 cito en la AV. Aviación 1042 – La
Victoria Lima 13.
 02 escobillones de limpieza a 0.8% de la UIT c/u
 02 galón de cera liquida para piso, a 1% de la UIT c/galón.
 01 caja de detergente a 3% de la UIT
 02 litros de ácido muriático a 0.4% de la UIT c/l.
 02 litros de pinesol, a 0.4% de la UIT c/l
Incluidos impuestos. Se gira ch/.007 del Banco. Según Factura Nº E006-4589641
2. COMPRAS DE PRODUCTO PARA LA VENTA-ENERO

 05.01 Se realiza compras al proveedor REPRESENTACIONES LA LIBERTAD
SRL sito en la Av. Argentina nº 6254 Callao con RUC Nº 20100050359
su gerente Dante Rodríguez:
20 Sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de
S/ 190.00 más IGV, la compra es al crédito por 30 días según F/. E001-
000210
 07.01 Se realiza compras al proveedor IMPORTADORA DON FRANCISCO

SAC. sito en la carretera central Km. 14 con RUC. 20518685016 se
cancela el 50% con Ch/ 005 y el saldo con Letras nº 424201 y 424202
con vencimiento a 60 y 90 días en partes iguales, cada una aceptadas
el 08 de enero. Su gerente el Sr. Marcelino Alvarado:
40 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 25.00 más IGV. Según F/. ET001-0876
 10.01 Se realiza compras al proveedor INDUSTRIAL DEL NORTE S.A.C. sito
en Carhuaz nº 2828 – Breña con RUC. 20492050742 su gerente el Sr.
Carlos Montenegro.
30 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 23.00, más el IGV, según factura. f/. E005-0647812. Pago al contado
con transferencia bancaria.
 15.01 Se realiza compras al proveedor RUIZ HNOS. S.A.A cito en la

panamericana sur Km. 13 con RUC. 20493297768 su gerente Sr. José
Belaunde. Al Contado, se emite Ch/. ____ para pago de Factura N 002-
0568954
30 sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/
175.00 más IGV.
50 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por
caja de S/ 75.00 más Impuestos.
 15.01 Se registran los Servicios de:
FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

18/01/2022 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573823 800.00 CHEQUE
20/01/2022 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878234 400.00 CHEQUE
TELEFONIA
23/01/2022 MOVIL MOVISTAR S.A.A. 20100177774 004-6353421 250.00 CHEQUE
*Todos los recibos tienen fecha de emisión 05.01
 16.01 Se realiza compras al proveedor REPRESENTACIONES LA LIBERTAD SRL
sito en la Av. Argentina nº 6254 Callao con RUC Nº 20100050359 su gerente
Dante Rodríguez:
10 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K a un costo unitario por saco de S/
110.00 más IGV, la compra es al contado según F/. E001-000270 y con
transferencia bancaria según voucher 176 .
 18.01 Se realiza compras al proveedor INDUSTRIAL DEL NORTE S.A.C. sito en
Carhuaz nº 2828 – Breña con RUC. 20492050742 su gerente el Sr. Carlos
Montenegro.
05 cajas de aceite de SOYA por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 30, incluido el IGV, según factura. f/. E005-04898 y al contado.
3) COMPRAS FEBRERO- PRODUCTOS PARA LA VENTA
 05.02 Se realiza compras al proveedor Ruben Diaz Zevallos con RUC

10502387904 – calle Los Robles 340 distrito VMT
2 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja
de S/ 80.00. Por estas compras el proveedor nos emite B/V 003- 754, el
proveedor pertenece al RUS., el pago se realiza en efectivo.
 15.02 Se realiza compras al proveedor Conecta Retail SA con RUC

20141189850- Santorin 157- Surco
15 bolsas de detergente “Limpia Todo”, de 5k cada uno, el costo unitario es de
S/21 incluido IGV, el pago se realiza en efectivo, el proveedor nos emite la
factura F001- 9876
 20.02 Se registran los Servicios de:

208.0 TRANSFERENCI
22/02/2022 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573823 0 A
250.0 TRANSFERENCI
23/02/2022 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878234 0 A
TELEFONIA MOVISTAR 250.0 TRANSFERENCI
25/02/2022 MOVIL S.A.A. 20100177774 004-6353421 0 A
* Todos los recibos tienen fecha de emisión 03.02
4) GASTOS VARIOS MES DE FEBRERO
 Con fecha 20 de FEBRERO se compra útiles de limpieza al proveedor Esteban
Diaz Vasquez con RUC 10300661501 cito en la AV. Aviación 1042 – La Victoria
Lima 13.
1 tacho para la basura a un costo de S/50 sin IGV, con B/V 002-460, el pago se
realiza en efectivo
 Se contrata al especialista en estudio de mercado Lic. Juan Ramirez Lopez con
RUC 10506839879 por un monto de S/250 el cual nos emite el RXH E002-
4578, al mismo le pagamos en 30 días mediante transferencia bancaria,
voucher 58766
5) EN EL MES DE MARZO NO SE REALIZÓ COMPRAS
6) COMPRAS MES DE ABRIL
 03.04 Se realiza compras al proveedor RUIZ HNOS. S.A.A cito en la
panamericana sur Km. 13 con RUC. 20493297768 su gerente Sr. José
Belaunde. Mediante transferencia bancaria se realiza el pago de
Factura N 002-0569860
10 sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/
195 incluido IGV.
 08.04 Se realiza devolución de 4 Cajas de Leche “LA VAQUITA” al proveedor

RUIZ HNOS. S.A.A para la cual nos emite una NC 001-0059. Factura de
referencia N 002-0568954
 16.04 Se realiza compra al proveedor “EL LIBERTADOR CON RUC
20101235456
2 Sacos de arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/ 150.00
más IGV. (el proveedor tiene condición NO HABIDO ante SUNAT, el
pago se realizó con transferencia bancaria según voucher 456311)
F/004-8988
 20.04 Se realiza compras al proveedor Ruben Diaz Zevallos con RUC
10502387904 – calle Los Robles 340 distrito VMT
5 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja
de S/ 80.00. Por estas compras el proveedor nos emite B/V 003- 780, el
proveedor pertenece al RUS., el pago se realiza en efectivo.
EN EL MES DE ABRIL SE REGISTRA LOS RECIBOS DE MARZO Y ABRIL
o MARZO

230.0 TRANSFERENCI
22/04/2022 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573823 0 A
210.0 TRANSFERENCI
23/04/2022 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878234 0 A
25/04/2022 MOVIL S.A.A. 20100177774 004-6353421 0 A
o ABRIL

120.0 TRANSFERENCI
22/04/2022 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573834 0 A
TRANSFERENCI
23/04/2022 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878255 80.00 A
25/04/2022 MOVIL S.A.A. 20100177774 004-6353486 0 A

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Con fecha 05 de ENERO se compra útiles y materiales de limpieza a la empresa

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 15.01 Se realiza compras al proveedor RUIZ HNOS. S.A.A cito en la

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 05.02 Se realiza compras al proveedor Ruben Diaz Zevallos con RUC

 15.02 Se realiza compras al proveedor Conecta Retail SA con RUC

 20.02 Se registran los Servicios de:

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

 08.04 Se realiza devolución de 4 Cajas de Leche “LA VAQUITA” al proveedor

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

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