Caso Integral 1 Conta

CASO INTEGRAL 1
La empresa comercial “CONTAB SAC”, identificada con RUC N° 20500035309, ubicada en el Jr. Los Triunfadores N°
238 - Juliaca, reinicia sus actividades el 01 de enero de 2024, con los siguientes detalles
 DETALLE DE LA CUENTA 10: Dinero en caja S/ 30 000,00 Cuenta Corriente en el BBVA en MN S/ 50

000,00 Cuenta Corriente en el BCP en ME $ 4 000,00 al tipo de cambio de 2,730; y una cuenta de depósito de
ahorro en el BBVA por S/ 20 000,00
 DETALLE DE LA CUENTA 12: Por cobrar Factura N° 001 – 3015 a CARDOSO & CARRERO
ASOCIADOS SA por la cantidad de S/ 10 000,00 Letra por cobrar N° 00450 por S/ 12 300,00
 DETALLE DE LA CUENTA 18: Alquileres por S/ 8 600,00 (10 meses)
 DETALLE DE LA CUENTA 20: 5000 productos X a S/ 15,00 C/U y 100 productos X a S/ 20,00 C/U.
 DETALLE DE LA CUENTA 33: Edificio Administrativo valorizado en S/ 200000,00; 5 Computadoras C/U
valorizada en S/ 1 100,00; muebles valorizados en S/ 10 000,00 y una camioneta con valor de S/ 30 000,00
 DETALLE DE LA CUENTA 39: La depreciación acumulada es de S/ 30 403,00
 DETALLE DE LA CUENTA 40: Por pagar: ESSALUD S/ 5 100,00 y ONP S/ 2,300,00
 DETALLE DE LA CUENTA 41: Sueldos y salarios por pagar al trabajador GUEVARA IRURETA
WERNER por S/ 2 000,00
 DETALLE DE LA CUENTA 42: Por pagar: F/N° 001 – 291 a NÚÑEZ VALLES MISHELL por S/ 21
230,00
 DETALLE DE LA CUENTA 45: Préstamo por pagar al BCP por S/ 4 000,00 (solo cuatro cuotas)
 DETALLE DEL PATRIMONIO: Capital 80%, Reserva Legal 8%, Resultado del ejercicio anterior 12%.
OPERACIONES
 04/01/24 – Transferimos a la cuenta de pago de haberes del trabajador GUEVARA IRURETA WERNER por
el monto adeudado.
 05/01/24 – Pagamos la F/N° 001 – 291 mediante transferencia a la cuenta corriente del proveedor.
 06/01/24 – Nos cancelan la Factura N° 001 – 3015 con el cheque N° 3450, se cobra el cheque y el dinero se
deposita en la cuenta corriente.
 06/01/24 – Pagamos ESSALUD S/ 5 100,00 y ONP S/ 2 300,00 del invetario, con cheque N° 00430.
 07/01/24 – Vendemos 4 000,00 mercaderías del producto X por S/ 30,00 c/u (Costo de venta se saca al último
utilizando el método Promedio ponderado), según F/N° 001-02021, a la empresa HUAMANTANTA EIRL,
Ruc: 20654789534, nos cancela el 80% mediante depósito en nuestra cuenta corriente.
 08/01/24 – Compramos mercaderías a la empresa AGÜITA DE COCO SAC, RUC 20547895625 según F/N°
001 – 380, 1 000,00 unidades del producto X por S/ 18,00 c/u, pagamos con cheque N° 0431.
 09/01/24 – Vendemos al crédito mercaderías del producto X por S/ 35,00 (Costo de venta se saca al último
utilizando el método Promedio ponderado), según F/N° 001-02022, a la empresa ADM EIRL. RUC:
205478965473 a dos meses, Se cobra interés del 2% para eso se emite la nota de débito N° 002-2547. Se
canjea con 2 letras de 30días cada una.
 10/01/24 – Compramos útiles de escritorio que serán utilizados durante todo el año según F/N° 001 – 13003
por el valor de S/ 10 000,00 más IGV, pagamos con cheque N° 0432. Proveedor Librería el Buen Saber SAC,
RUC 20354789426.
 15/01/24 – Se consume el 1% de los útiles de escritorio, distribuyéndose el gasto en 90% a gastos de
administración y la diferencia a gastos de ventas.
 18/01/24 – Compramos mercaderías 3 000,00 unidades del productos X a la empresa LA OLEGARIA SAC,
RUC 20312457847 según F/N° 001 – 3000 por S/ 16,00 cada uno mas IGV, pagamos con cheque N° 0433.
 19/01/24 – Pagamos la cuota 21 de 24 al BCP por S/ 1 000,00 con cheque N° 0434.
 20/01/24 – Humildemente llevamos a almorzar en EL BUEN COMER, RUC 20453457856 a todos los
trabajadores, gastándose S/ 1 800,00 según F/003-002478, pagando con dinero de caja, registrándose como
atención al personal; y distribuyéndose el gasto en 30% para administración y 70% para ventas.
 26/01/24 – provisionamos la asesoría contable al Estudio contable LA CONTABILIDAD EXCELENTE SAC.
RUC 20456321457 la cantidad de S/ 1 300,00, según F/N° 001 – 00112, con fecha de emisión 26/01/2024 y
fecha de pago el 02/02/2024 con cheque N° 0435. Distribuyéndose el gasto en 90% para administración y 10%
para ventas.
 30/01/24 – provisionamos el servicio de agua a SEDAPAL, RUC 20457896236, el Recibo N° 000349245 el
valor de S/ 500,00 más IGV. Fecha de emisión 20/01/24, fecha de vencimiento 10/02/24 fecha de pago
02/02/2024 con dinero de caja. Distribuyéndose el gasto en 75% a gastos de administración y la diferencia a
gastos de ventas.
 31/01/24 – Según el principio de devengado enviamos al gasto el alquiler del mes de enero. Distribuyéndose el
gasto en 40% para administración y 60% para ventas.
 31/01/24 - Se provisiona la depreciación del mes de enero de acuerdo a ley.
SE PIDE:
 Elaborar el libro de inventarios y balances.

 Elaborar todos los registros contables según corresponda
 Registrar las centralizaciones y operaciones del mes en el libro diario.
 Elaborar Libro Mayor
 Elaborar Hoja de trabajo
 Elaborar Estados Financieros
1. Elaboración del Libro de Inventario y Balances
Inventario Inicial:
 Dinero en Caja: S/ 30,000.00
 Cuenta Corriente en BBVA (MN): S/ 50,000.00
 Cuenta Corriente en BCP (ME): S/ 10,920.00 (convertido de $ 4,000.00 al tipo de cambio 2.730)
 Cuenta de Depósito de Ahorro en BBVA: S/ 20,000.00

 Total Inventario Inicial: S/ 110,920.00
Inventario Final:
 El saldo final de mercaderías se determinará considerando las ventas y ajustes por compras y gastos al cierre
del período.
2. Elaboración de Registros Contables
Libro Diario (Ejemplo):
Fecha Detalle Cuenta Débito (S/) Crédito (S/)
04/01/24 Pago de sueldo a GUEVARA IRURETA WERNER Caja 2,000.00
Sueldos por Pagar 2,000.00
05/01/24 Pago de F/N° 001 – 291 a NÚÑEZ VALLES MISHELL Proveedores 21,230.00
Caja 21,230.00
06/01/24 Cobro de Factura N° 001 – 3015 con cheque N° 3450 Cuenta por Cobrar 10,000.00
Caja 10,000.00
Pago de ESSALUD y ONP del inventario ESSALUD 5,100.00
ONP 2,300.00
Caja 7,400.00
...

Caso Integral 1 Conta

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Caso Integral 1 Conta

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Caso Integral 1 Conta

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CASO INTEGRAL 1

 DETALLE DE LA CUENTA 10: Dinero en caja S/ 30 000,00 Cuenta Corriente en el BBVA en MN S/ 50

 Elaborar el libro de inventarios y balances.

1. Elaboración del Libro de Inventario y Balances

 Dinero en Caja: S/ 30,000.00

 Cuenta Corriente en BBVA (MN): S/ 50,000.00

 Cuenta de Depósito de Ahorro en BBVA: S/ 20,000.00

2. Elaboración de Registros Contables

Libro Diario (Ejemplo):

Fecha Detalle Cuenta Débito (S/) Crédito (S/)

04/01/24 Pago de sueldo a GUEVARA IRURETA WERNER Caja 2,000.00

Sueldos por Pagar 2,000.00

Pago de ESSALUD y ONP del inventario ESSALUD 5,100.00

También podría gustarte