Proyecto Integrador Contabilidad # 4 Segunda Parte

PROYECTO INTEGRADOR FASE 1
PRESENTADO POR:
ERIKA YASMIN CONTRERAS VILLAMIZAR

ID: 819187
ANGELICA TAILY DELGADO LEON
ID 817883
IBETH JHOHANNA PATIÑO SANTOS
ID 300227
ANTONY GUSTAVO RODRIGUEZ CONTRERAS
ID 821938
CURSO:
CONTABILIDAD FINANCIERA
NRC: 60159
PROFESORA
GLADIS EDILMA SANCHEZ CARRILLO
CONTADURIA PÚBLICA
UNIMINUTO CUCUTA
2023
DISTRIBUIDORA EL PUMA S.A.S
NIT: 901569685-8
ASIENTOS CONTABLES AÑO 1
1
.el Sr. Jaime Pumarejo aporta $40.000.000 en un cheque
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
311510 aportes sociales $ 40,000,000
110505 caja ###
### $ 40,000,000
.•el Sr. Julio Martínez aporta una bodega avaluada en $40.000.000

311510 aportes sociales $ 40,000,000
151680 bodega ###
### $ 40,000,000
2. El 2 de diciembre se consigna el cheque en el Banco Santander.

111005 banco santander ###
110505 caja $ 40,000,000
### $ 40,000,000
El 2 de diciembre con el comprobante de egreso No. 001 y con el cheque No.

3 001 compra muebles y enseres a Distrimuebles S.A.S’ por $8’000.000; IVA
19%, retefuente 2,5%; ICA 8x1000.

152405.01 muebles y enceres ###
236540.01 retención en la fuente 2.5% $ 200,000
236805.01 industria y comercio 8x1000 $ 64,000
111005.01 banco santander $ 9,256,000
### $ 9,520,000
El 5 de diciembre canceló servicios de mantenimiento y pintura de la bodega
4 con el comprobante de egreso No. 002 y cheque No. 002 a un régimen
simplificado por $1’000.000, retefuente 6.0%

515015.01 repariociones locativas ###
236525.01 retención por servicios 6% $ 60,000
111005.01 banco santander $ 940,000
### $ 1,000,000
El 6 de diciembre con el comprobante de egreso No. 003 y cheque No. 003

5 canceló la compra de mercancías para la venta a ‘Good Year’ por $20’000.000;
IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA 5x1000.

143505.01 mercancia no fabricada por la empresa ###
240801.01 iva descontable 19% ###
111005.01 banco santander $ 23,200,000
### $ 23,800,000
El 8 de diciembre establece un fondo de caja menor de $500.000, se giró

6 cheque No. 004 a nombre de la secretaria Lina Muñoz y se realizó el
comprobante de egreso No.004.

111005 banco santander $ 500,000
110510 caja menor ###
### $ 500,000
. El 10 de diciembre compra con el cheque No.005 y comprobante de egreso

7 No. 005 una máquina para sincronizar llantas por $10’000.000 a ‘Motores
S.A.S’; IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA 6x1000.

152005.01 máquina para sincronizar llantas ###
111005.01 banco santander $ 11,590,000
### $ 11,900,000
El 15 de diciembre canceló con el comprobante de egreso No. 006 y cheque

8 No.006 el mantenimiento de una máquina para cambiar llantas por $500.000 a
un régimen simplificado; retefuente 4% (declarante); ICA 8x1000; IVA
asumido.

514515.01 mantenimiento de maquinaria y equipo ###
236525.02 retención por servicios 4% $ 20,000
111005.01 banco santander $ 476,000
### $ 500,000
El 16 de diciembre con la factura de venta No.001 vende mercancía a ‘Llantas El
Sol S.A.S’ por $40’000.000 de contado (cheque); IVA 19%; retefuente 2,5%;
9 ICA 5x1000. Se realizó el comprobante de ingreso No. 002 por el cheque
recibido.
413506.01 venta de partes piezas y accesorios para vehículo $ 40,000,000
240802.01 iva generado 19% $ 7,600,000

135515.01 retención en ventas 2.5% ### $ -
135518.01 retención en ventas industria y comercio 5x1000 ### $ -
110505 caja general ### $ -
### $ 47,600,000
10 El 17 de diciembre consignó el cheque registrado en la caja por $46’400.000, en el Banco Bo

111005 banco ###
110505 caja $ 46,400,000
### $ 46,400,000
El 18 de diciembre se concede préstamo al Sr. Julio Martínez por $3´000.000

11 para descontar $300.000 mensuales, comprobante de egreso No 07 y cheque
No. 001 del Banco Bolívar.
132505.01 cuentas por cobrar a socios y accionistas ###
111005.01 banco $ 3,000,000
### $ 3,000,000
12 El 20 de diciembre compra mercancías para la venta a crédito a ‘Good Year’ por

$20’000.000; IVA 19%; rete fuente 2,5%; ICA 5x1000.

143505.01 mercancia no fabricada por la empresa ###
240801.01 iva descontable 19% ###
220505.01 proveedores $ 23,200,000
### $ 23,800,000
El 22 de diciembre con la factura de venta No.002, vende a almacenes ‘Barato

13 Full’ mercancías por $30’000.000 a crédito; IVA 19%; rete fuente 2,5%; ICA
5x1000
413506.01 venta de partes piezas y accesorios para vehículo $ 30,000,000
240802.01 iva generado 19% $ 5,700,000

135515.01 retención en ventas 2.5% ### $ -
135518.01 retención en ventas industria y comercio 5x1000 ### $ -
130505.01 clientes ### $ -
### $ 35,700,000
El 26 de diciembre canceló cuenta de gastos del gerente (viáticos) por

14 $900.000, comprobante de egreso No.08 y cheque No.02 del Banco Bolívar.

510521.01 viaticos ###
111005.01 banco $ 900,000
### $ 900,000
El 30 de diciembre cancela sueldos (nómina) por $11’542.000, cheque No.03
15 del Banco Bolívar a nombre del gerente general, quien cambió y pagó en
efectivo a los empleados.

510506.01 sueldos ###
250501.01 sueldos por pagar $ 11,542,000
### $ 11,542,000

111005.01 banco bolivar $ 11,542,000
110505.01 caja ###
### $ 11,542,000

250501.01 sueldos por pagar ###
110505.01 caja $ 11,542,000
### $ 11,542,000
16 El inventario realizado el 31 de diciembre de 2019 arrojó un saldo de $4’800.000

143505.01 mercancia no fabricada por la empresa $ 4,800,000
613506.01 costo de venta de partes y accesorios de vehiculos ###

### $ 4,800,000
37372358 MOGOLLON YULEINA -1,083,079.00 C 0.00
60348916 MONCADA PARRA INGR -505,595.00 C 2,607.00
100732321MONSALVE ORTEGA N -9,306.00 C 4,792.00
109044431MORA DIAZ DIANA AL -28.00 C 28.00
100503008MORANTES BALLESTER -243,405.00 C 348,107.00
49725567 MURES RODRIGUEZ LE -403,044.00 C 537,697.00
42481361 MURES RODRIGUEZ LIB -271,562.00 C 372,751.00
60320789 MUÑOZ LOPEZ MARIA -365,414.00 C 241,659.00
109376200NAVARRO ANGARITA N 41,706.00 D 0.00
88242994 NAVARRO VERGEL NE -2,749,700.00 C 3,000,000.00
27806223 NIETO SANDOVAL FLO -1,739,771.00 C 1,889,792.00
109017569NIÑO ARIAS WILBER A 27,951.00 D 0.00
60444044 NIÑO MASSIEL YENIFF 56.00 D 0.00
109374807ORTEGA LADY MARGA 33.00 D 0.00
37271958 ORTEGA OSORIO CLAU 657.00 D 0.00
106558395ORTEGA PADILLA NERI -1,181,021.00 C 0.00
60369421 ORTEGA RODRIGUEZ S -275,925.00 C 0.00
109045859PALENCIA BUITRAGO 24,711.00 D 0.00
109376044PARADA GELVES MARI -574,302.00 C 654,927.00
60447829 PARADA MORENO JESS 5,759.00 D 0.00
37276626 PARADA PARRA NANC 46,595.00 D 0.00
5519557 PARRA DIAZ ALEXAND -283,466.00 C 0.00
37444681 PEREZ LOPEZ SANDRA 21,119.00 D 0.00
60315582 PEREZ NUBIA -455,661.00 C 249,916.00
88253976 PEÑA ROMERO EDILBE -232,650.00 C 4,620.00
13279184 PEÑA ROMERO FERNA -186,120.00 C 0.00
109041205PEÑUELA CARRILLO LE 354.00 D 0.00
109041491PIÑEROS ACEVEDO VI 4,627.00 D 0.00
109040985PLATA QUINTERO WIL 23,074.00 D 0.00
109252509PULIDO MURILLO LEO -268,069.00 C 0.00
100492196RAMIREZ URBINA BRA 10,612.00 D 0.00
37275212 RAMOS MARTINEZ ADI 29,722.00 D 0.00
114814561RICO MURES KEVIN ST -305,364.00 C 4,266.00
109039607RINCON GALVIS SAND 17,440.00 D 0.00
60348608 RINCON HERNANDEZ M -279,267.00 C 360,338.00
60365751 RODRIGUEZ CONTRERAS 23,805.00 D 0.00
109378604RODRIGUEZ CONTRER -323,304.00 C 458,199.00
60264643 RODRIGUEZ MORENO 29,183.00 D 0.00
109037167RODRIGUEZ ORTEGA J -218,769.00 C 325,148.00
60315286 RONDON ARENAS CELI -140,905.00 C 0.00
60375936 ROSERO RODRIGUEZ S 57.00 D 0.00
5416991 RUBIO AFANADOR MA 28,926.00 D 0.00
27592365 RUGELES HINCAPIE SH 3,165.00 D 0.00
88211953 SALAMANCA RAMIREZ -1,095,887.00 C 1,258,729.00
109037039SANCHEZ VEGA MARY 2,917.00 D 0.00
109373878SANGUINO JIMENEZ EL -328,836.00 C 699.00
60355558 SANTOS SUAREZ MARI -327,869.00 C 134,344.00
27603328 SUA RONDON SANDRA -1,548,892.00 C 1,817,172.00
49719139 TAPIA CUADRO DIANA -375,579.00 C 285.00
27818937 TOLOZA GARCIA MARI 14,797.00 D 0.00
5529266 TORRADO YAÑEZ ALIR 15,519.00 D 0.00
27601135 TORRES RAMIREZ SAN -688,475.00 C 770,880.00
37398412 TRESPALACIOS DIAZ B 27,743.00 D 0.00
109038453TRESPALACIOS DIAZ L -460,496.00 C 0.00
109050216TRUJILLO MENDEZ JEI -71,723.00 C 0.00
109045400VACA MORA BREYNER -261,565.00 C 369,644.00
60391784 VALENCIA MANTILLA LE -450,462.00 C 0.00
112795554VALOR BAEZ NORETSI -45,218.00 C 0.00
7923765 VARGAS LOZANO PED -148,896.00 C 3,287.00
60343229 VARGAS MENDEZ FLOR -186,120.00 C 0.00
109378338VARGAS MENDEZ YEIS -1,180,803.00 C 85,844.00
60449163 VEGA TORRES NELLY -929,553.00 C 5,311.00
60316553 VELOZA MESA ZORAID -527,989.00 C 0.00
60365556 VERGEL VARGAS ANAY -1,052,736.00 C 1,090,698.00
261010 INTERESES SOBRE CES -5,470,263.00 C 4,983,272.00
261010.01 Intereses Sobre Cesant -5,470,263.00 C 4,983,272.00
13492625 ABREO MENDEZ DANIE -249,964.00 C 360,000.00
109042177ABREO PINZON BRAYA -33,660.00 C 42,988.00
60304794 ABRIL ANGARITA MAR -95,625.00 C 0.00
13490520 ABRIL PEREZ JOSE NO -84,291.00 C 0.00
88258955 ABRIL PEÑA JESUS ALI -58,994.00 C 63,607.00
60385127 ACOSTA LOPEZ LUZ M -25,785.00 C 27,758.00
37275733 ALBA GUARIN LUZ STE -46,528.00 C 34,068.00
60386915 ALBA GUARIN MARIA -5,675.00 C 13,247.00
109051043ALVARADO PEÑA RENS -28,431.00 C 28,431.00
109039576ALVAREZ ALVAREZ NH 1,328.00 D 0.00
109619925ALVAREZ OTALVAREZ J -21,744.00 C 27,206.00
60385208 ANDRADE MARTINEZ Y -9,703.00 C 12,686.00
109037556ANGARITA DIAZ DEISY -32,943.00 C 28,906.00
60386234 ANGARITA LAVERDE YA 545.00 D 0.00
109039348APARICIO GALLO YENY -47,017.00 C 59,410.00
37394533 ARDILA DURAN HEIDY -17,068.00 C 21,798.00
109050524BARBOSA PARDO SERG 396.00 D 0.00
109036961BARRERA GARCIA YONI 119.00 D 0.00
37321514 BAUTISTA PAREDES R -83,767.00 C 0.00
60338693 BAYONA GLORIA ELEN -21,518.00 C 26,825.00
109047327BECERRA DIAZ YICEL 420.00 D 0.00
60397004 BLANCO MOLINA DEYA -32,833.00 C 30,210.00
79585292 BONILLA CORTES HOL -20,936.00 C 20,936.00
37513894 BONILLA ESCOBAR KA -33,512.00 C 42,851.00
112670875BONILLA GALLARDO GA 371.00 D 0.00
43322100 BUSTAMANTE COLORA -32,122.00 C 27,897.00
109378849BUSTOS GARCES MARC 170.00 D 0.00
60380566 CABARICO REY BEATRI -22,658.00 C 25,359.00
88240410 CACERES CACERES WI -91,970.00 C 133,316.00
100491331CAMACHO TORRES AN 0.00 D 994.00
109039193CARDENAS MARTINEZ J -48,857.00 C 66,922.00
60409433 CARREÑO NIÑO LUZ D 863.00 D 0.00
60331736 CARRILLO BENITEZ AN -82,816.00 C 0.00
37292779 CARRILLO NAVARRO L -50,384.00 C 63,633.00
37393512 CARRILLO RINCON YUL -77,294.00 C 23,576.00
100795207CARVAJAL BENITEZ JE -32,012.00 C 33,501.00
60397331 CEDIEL HERNANDEZ E 45,985.00 D 0.00
60354788 CELIS ROJAS SANDRA -104,578.00 C 0.00
37292863 CETINA HERNANDEZ Y -49,988.00 C 0.00
88198371 CONTRERAS JUAN CAR -24,442.00 C 27,548.00
109040780CONTRERAS MARLI YE -52,945.00 C 67,511.00
109424107CONTRERAS RUIZ NAD -33,512.00 C 43,223.00
60311430 CORTES CASTRO JUDIT 1,588.00 D 0.00
13484555 COTAMO BOTELLO CAR 1,239.00 D 6,871.00
102302567CULMA DIAZ LINA MA -1.00 C 1.00
16766895 DIAZ NELSON EDUARD -52,564.00 C 21,358.00
113485441DIAZ SANCHEZ MAURO -48,886.00 C 35,697.00
37920641 DIAZ SANCHEZ MERCIL -83,321.00 C 0.00
100534322DIAZ SEPULVEDA HECT 249.00 D 0.00
109043423DUARTE BALMACEDA -55,447.00 C 71,412.00
109379982DUARTE GARCIA JULI -42,930.00 C 56,097.00
100505206DUARTE JAIMES YUAN 394.00 D 0.00
6834302 DUARTE ORTEGA YEHY 0.00 D 8,081.00
109046359DURAN FIGUEREDO E -63,387.00 C 31,265.00
88236424 ESTUPIÑAN SANABRIA -45,537.00 C 12,901.00
109037972FERNANDEZ HERNANDE -31,409.00 C 27,680.00
37272612 FRANCO LEON LUZ MA 134.00 D 0.00
100484329GALVIS SANABRIA AND 1,185.00 D 0.00
88201374 GARCIA OSSA SERGIO -249,964.00 C 360,000.00
37275295 GARCIA PARRA MARIT -31,640.00 C 40,006.00
27819090 GARCIA RODRIGUEZ C -60,867.00 C 27,370.00
60309020 GARCIA SOTO ESPERA -4,584.00 C 4,584.00
60409956 GARZA SEPULVEDA AN -71,896.00 C 0.00
109041093GELVIS CARRILLO ANDR -741.00 C 741.00
112223660GIRALDO PATIÑO LUI 432.00 D 0.00
88270523 GIRON CANO PABLO A 9,847.00 D 561.00
63395713 GOMEZ DURAN BETSY 113.00 D 0.00
88273861 GOMEZ RIVERA HERVER 0.00 D 4,901.00
60324294 GONZALEZ RUBACETTI -74,524.00 C 33,483.00
5401887 GUIO URBINA CESAR A -46,440.00 C 41,728.00
109052172GUIZA JOSE ALEJAND -21,801.00 C 25,025.00
109051450GUTIERREZ BOTELLO J -46,093.00 C 54,998.00
109045221GUTIERREZ BOTELLO 20,632.00 D 0.00
88027632 GUTIERREZ BOTELLO R -105,414.00 C 0.00
101075474GUTIERREZ SOLANO LI -41,332.00 C 54,499.00
109376897HERNANDEZ ARENAS C -14,613.00 C 14,613.00
109235210HERNANDEZ ORTEGA -78,625.00 C 0.00
37274298 HERRERA FIGUEROA A -622.00 C 622.00
13509294 JACOME MELO DAGOB -94,048.00 C 135,917.00
27801813 JAIMES CAMPEROS JA -87,818.00 C 11,882.00
109341330JAIMES RUBIO MARTHA 162.00 D 0.00
68249920 JIMENEZ SOLANO CLAU -3,810.00 C 11,382.00
60262851 LATORRE LEAL ELIZAB -30,907.00 C 40,618.00
60444187 LEAL BASTOS CAROLIN -71,704.00 C 99,066.00
60409282 LEON DURAN OLGA LU 99.00 D 0.00
109041645LOPEZ LUZ KARIME -26,617.00 C 25,612.00
37397847 LUNA QUINTERO DIAN 111.00 D 0.00
109042757LUNA QUINTERO JON 1,562.00 D 0.00
37333525 MADARIAGA RAMIREZ -62,713.00 C 76,213.00
27847476 MALDONADO GAMBOA 6,960.00 D 2,949.00
13495127 MANOSALVA CHACON -1.00 C 1.00
109373881MANRIQUE PORTILLA -5,271.00 C 12,816.00
109375183MARTINEZ SANCHEZ LI -68,115.00 C 79,282.00
109215468MENDOZA MENDOZA L -43,509.00 C 7,277.00
109041328MENESES GONZALEZ E 823.00 D 0.00
100503578MENESES NIÑO FRED 978.00 D 0.00
100505220MERCHAN MANRIQUE 2,639.00 D 0.00
88230608 MESA GELVEZ SADY A 1,057.00 D 0.00
37372358 MOGOLLON YULEINA -92,360.00 C 0.00
60348916 MONCADA PARRA INGR -61,845.00 C 34,494.00
100732321MONSALVE ORTEGA N -1,117.00 C 11,211.00
100503008MORANTES BALLESTER -30,430.00 C 38,684.00
49725567 MURES RODRIGUEZ LE -49,105.00 C 60,349.00
42481361 MURES RODRIGUEZ LIB -33,760.00 C 43,471.00
60320789 MUÑOZ LOPEZ MARIA -31,279.00 C 35,602.00
109376200NAVARRO ANGARITA N 8,061.00 D 0.00
88242994 NAVARRO VERGEL NE -249,964.00 C 360,000.00
27806223 NIETO SANDOVAL FLO -152,037.00 C 226,775.00
109017569NIÑO ARIAS WILBER A 11,887.00 D 0.00
60444044 NIÑO MASSIEL YENIFF 7,760.00 D 0.00
109374807ORTEGA LADY MARGA -8,979.00 C 8,979.00
37271958 ORTEGA OSORIO CLAU 18,802.00 D 0.00
106558395ORTEGA PADILLA NERI -107,220.00 C 0.00
60369421 ORTEGA RODRIGUEZ S -33,273.00 C 29,544.00
109045859PALENCIA BUITRAGO 805.00 D 0.00
109376044PARADA GELVES MARI -44,702.00 C 54,357.00
60447829 PARADA MORENO JESS 423.00 D 0.00
37276626 PARADA PARRA NANC -11,632.00 C 11,632.00
5519557 PARRA DIAZ ALEXAND -34,676.00 C 30,748.00
37444681 PEREZ LOPEZ SANDRA 1,385.00 D 0.00
60315582 PEREZ NUBIA -42,693.00 C 36,004.00
88253976 PEÑA ROMERO EDILBE -27,918.00 C 27,530.00
13279184 PEÑA ROMERO FERNA -22,334.00 C 25,122.00
109041205PEÑUELA CARRILLO LE 6.00 D 0.00
109041491PIÑEROS ACEVEDO VI 419.00 D 0.00
109040985PLATA QUINTERO WIL 7,230.00 D 0.00
109252509PULIDO MURILLO LEO -32,946.00 C 29,217.00
100492196RAMIREZ URBINA BRA 743.00 D 0.00
37275212 RAMOS MARTINEZ ADI 752.00 D 0.00
114814561RICO MURES KEVIN ST -36,644.00 C 33,643.00
109039607RINCON GALVIS SAND 6,724.00 D 0.00
60348608 RINCON HERNANDEZ M -33,512.00 C 43,223.00
60365751 RODRIGUEZ CONTRERAS 1,816.00 D 0.00
109378604RODRIGUEZ CONTRER -38,796.00 C 54,961.00
60264643 RODRIGUEZ MORENO 1,033.00 D 0.00
109037167RODRIGUEZ ORTEGA J -26,252.00 C 38,258.00
60315286 RONDON ARENAS CELI -11,842.00 C 16,652.00
60375936 ROSERO RODRIGUEZ S -15,143.00 C 15,143.00
5416991 RUBIO AFANADOR MA -23,048.00 C 23,048.00
27592365 RUGELES HINCAPIE SH 11,612.00 D 0.00
88211953 SALAMANCA RAMIREZ -99,118.00 C 151,047.00
109037039SANCHEZ VEGA MARY 58.00 D 0.00
109373878SANGUINO JIMENEZ EL -39,460.00 C 34,979.00
60355558 SANTOS SUAREZ MARI -33,966.00 C 36,535.00
27603328 SUA RONDON SANDRA -146,161.00 C 218,061.00
49719139 TAPIA CUADRO DIANA -46,001.00 C 34,682.00
27818937 TOLOZA GARCIA MARI 1,873.00 D 0.00
5529266 TORRADO YAÑEZ ALIR 13,283.00 D 0.00
27601135 TORRES RAMIREZ SAN -50,504.00 C 60,215.00
37398412 TRESPALACIOS DIAZ B 1,534.00 D 0.00
109038453TRESPALACIOS DIAZ L -55,260.00 C 33,205.00
0.000, en el Banco Bolívar.
4’800.000
### ### C
89,958.00 ### C
93,060.00 -97,574.00 C
0.00 0.00 D
### 0.00 D
### 0.00 D
### 0.00 D
82,410.00 ### C
41,706.00 0.00 D
### 0.00 D
### 0.00 D
27,951.00 0.00 D
56.00 0.00 D
33.00 0.00 D
657.00 0.00 D
### ### C
96,466.00 ### C
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5,759.00 0.00 D
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### ### C
21,119.00 0.00 D
51,410.00 ### C
86,856.00 ### C
93,173.00 ### C
354.00 0.00 D
4,627.00 0.00 D
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### ### C
10,612.00 0.00 D
29,722.00 0.00 D
### ### C
17,440.00 0.00 D
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### 0.00 D
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### 0.00 D
### ### C
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### 0.00 D
2,917.00 0.00 D
### ### C
93,060.00 ### C
### 0.00 D
### ### C
14,797.00 0.00 D
### ### C
82,405.00 0.00 D
27,743.00 0.00 D
93,208.00 ### C
### ### C
### 0.00 D
### ### C
### ### C
93,060.00 ### C
93,173.00 ### C
### ### C
93,060.00 ### C
### ### C
37,962.00 0.00 D
### ### C
### ### C
### 0.00 D
9,328.00 0.00 D
11,228.00 ### C
13,833.00 -98,124.00 C
4,613.00 0.00 D
12,750.00 -10,777.00 C
11,167.00 -23,627.00 C
11,167.00 -3,595.00 C
0.00 0.00 D
1,328.00 0.00 D
12,750.00 -7,288.00 C
11,167.00 -8,184.00 C
10,795.00 -14,832.00 C
545.00 0.00 D
12,393.00 0.00 D
4,730.00 0.00 D
396.00 0.00 D
119.00 0.00 D
36,233.00 ### C
12,750.00 -7,443.00 C
420.00 0.00 D
12,490.00 -15,113.00 C
0.00 0.00 D
9,339.00 0.00 D
371.00 0.00 D
10,051.00 -14,276.00 C
170.00 0.00 D
11,167.00 -8,466.00 C
41,346.00 0.00 D
994.00 0.00 D
18,065.00 0.00 D
863.00 0.00 D
13,785.00 -96,601.00 C
13,249.00 0.00 D
12,094.00 -65,812.00 C
1,489.00 0.00 D
45,985.00 0.00 D
47,709.00 ### C
70,012.00 ### C
12,750.00 -9,644.00 C
14,566.00 0.00 D
9,711.00 0.00 D
1,588.00 0.00 D
12,167.00 -4,057.00 C
0.00 0.00 D
12,750.00 -43,956.00 C
12,750.00 -25,939.00 C
37,420.00 ### C
249.00 0.00 D
15,965.00 0.00 D
13,167.00 0.00 D
394.00 0.00 D
8,567.00 -486.00 C
7,294.00 -39,416.00 C
12,128.00 -44,764.00 C
11,167.00 -14,896.00 C
134.00 0.00 D
1,185.00 0.00 D
### 0.00 D
8,366.00 0.00 D
11,167.00 -44,664.00 C
0.00 0.00 D
27,423.00 -99,319.00 C
0.00 0.00 D
432.00 0.00 D
12,750.00 -2,342.00 C
113.00 0.00 D
5,115.00 -214.00 C
12,500.00 -53,541.00 C
15,066.00 -19,778.00 C
11,167.00 -7,943.00 C
8,905.00 0.00 D
20,740.00 -108.00 C
47,513.00 ### C
13,167.00 0.00 D
0.00 0.00 D
14,473.00 -93,098.00 C
0.00 0.00 D
41,869.00 0.00 D
12,750.00 -88,686.00 C
162.00 0.00 D
11,167.00 -3,595.00 C
9,711.00 0.00 D
27,362.00 0.00 D
99.00 0.00 D
11,167.00 -12,172.00 C
111.00 0.00 D
1,562.00 0.00 D
13,500.00 0.00 D
12,378.00 -2,469.00 C
0.00 0.00 D
12,042.00 -4,497.00 C
11,167.00 0.00 D
11,750.00 -47,982.00 C
823.00 0.00 D
978.00 0.00 D
2,639.00 0.00 D
1,057.00 0.00 D
39,173.00 ### C
10,795.00 -38,146.00 C
11,167.00 -1,073.00 C
8,254.00 0.00 D
11,244.00 0.00 D
9,711.00 0.00 D
9,889.00 -5,566.00 C
8,061.00 0.00 D
### 0.00 D
74,738.00 0.00 D
11,887.00 0.00 D
7,760.00 0.00 D
0.00 0.00 D
18,802.00 0.00 D
47,874.00 ### C
11,167.00 -14,896.00 C
805.00 0.00 D
9,655.00 0.00 D
423.00 0.00 D
0.00 0.00 D
12,750.00 -16,678.00 C
1,385.00 0.00 D
6,169.00 -12,858.00 C
10,423.00 -10,811.00 C
11,167.00 -8,379.00 C
6.00 0.00 D
419.00 0.00 D
7,230.00 0.00 D
11,167.00 -14,896.00 C
743.00 0.00 D
752.00 0.00 D
12,750.00 -15,751.00 C
6,724.00 0.00 D
9,711.00 0.00 D
1,816.00 0.00 D
16,165.00 0.00 D
1,033.00 0.00 D
12,006.00 0.00 D
11,167.00 -6,357.00 C
0.00 0.00 D
0.00 0.00 D
11,612.00 0.00 D
51,929.00 0.00 D
58.00 0.00 D
12,750.00 -17,231.00 C
11,167.00 -8,598.00 C
71,900.00 0.00 D
12,490.00 -23,809.00 C
1,873.00 0.00 D
14,296.00 -1,013.00 C
9,711.00 0.00 D
1,534.00 0.00 D
11,167.00 -33,222.00 C
NIT: 901569685-8
CUENTAS T AÑO 1
110501 CAJA GENERAL

DEBITO CREDITO
$ 40,000,000 1
$ 40,000,000 2
$ 500,000 6
$ 46,400,000 9
$ 46,400,000 10
$ 11,542,000 15
$ 11,542,000
$ 98,442,000.00 $ 97,942,000.00
$ 500,000.00 D
1110 BANCOS
DEBITO CREDITO
$ 40,000,000 2
$ 9,256,000 3
$ 940,000 4
$ 23,200,000 5
$ 500,000 6
$ 11,590,000 7
$ 476,000 8
$ 46,400,000 10
$ 3,000,000 11
$ 900,000 14
$ 11,542,000
$ 86,400,000.00 $ 61,404,000.00
$ 24,996,000.00 D
130505 CLIENTES NACIONALES

DEBITO CREDITO
$ 34,800,000
$ 34,800,000 0
$ 34,800,000 D
132505 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS

DEBITO CREDITO
$ 3,000,000 11
$ 3,000,000 0
$ 3,000,000 D
135515 RETENCION POR VENTAS DEL 2,5%
DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 9
$ 750,000 13
$ 1,750,000 0
$ 1,750,000 D
135518 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO X VENTAS 5 X

1000
DEBITO CREDITO
$ 200,000 9
$ 150,000
$ 350,000 0
$ 350,000 D
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBITO CREDITO
$ 20,000,000 5
$ 20,000,000 12
$ 4,800,000 16
$ 40,000,000 $ 4,800,000
$ 35,200,000 D
151680 BODEGA
DEBITO CREDITO
$ 40,000,000.0 2
$ 40,000,000
$ 40,000,000 D
15200501 MAQUINA PARA SINCRONIZAR LLANTAS

DEBITO CREDITO
$ 11,900,000
$ 11,900,000 $ -
$ 11,900,000 D
15240501 MUEBLES Y ENCERES

DEBITO CREDITO
$ 9,520,000 3
$ 9,520,000 $ -
$ 9,520,000 D
220505 PROVEDORES
DEBITO CREDITO
$ 23,200,000.0 12
$ - $ 23,200,000
$ 23,200,000 C
236525 RETENCION POR SERVICIOS DEL 6 Y 4 %

DEBITO CREDITO
$ 20,000.0 8
$ 60,000
$ - 80000
$ 80,000 C
236540 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2,5%

DEBITO CREDITO
$ 200,000 3
$ 500,000 5
$ 250,000 7
$ 500,000 12
$ - $ 1,450,000
$ 1,450,000 C
236840 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO DEL 8,5,6 X 1000

DEBITO CREDITO
$ 64,000 3
$ -
$ 100,000 5
$ 60,000 7
$ 100,000 12
$ 4,000 8
$ -
$ 328,000 C
240801 IVA DESCONTABLE DEL 19%
DEBITO CREDITO
$ 3,800,000 5
$ 3,800,000 12
$ 7,600,000 0
$ 7,600,000 D
240802 IVA GENERADO

DEBITO CREDITO
$ 7,600,000 9
$ 5,700,000 13
$ - $ 13,300,000
$ 13,300,000 C
250501 SUELDOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO
$ 11,542,000 15
$ 11,542,000 15
$ 11,542,000 $ 11,542,000
$ - SALDO CERO
351510 APORTES SOCIALES

DEBITO CREDITO
$ 40,000,000 1
$ 40,000,000 2
$ 80,000,000 $ 80,000,000
$ - C
413506 VENTA DE PARTES, PIEZAS ACCESORIOS PARA

VEHICULOS
DEBITO CREDITO
$ 40,000,000 9
$ 30,000,000 13
$ - $ 70,000,000 C
$ 70,000,000
510506 SUELDOS
DEBITO CREDITO
$ 11,542,000
$ 11,542,000 $ -
$ 11,542,000 D
510521 VIATICOS
DEBITO CREDITO
$ 900,000
$ 900,000 $ -
$ 900,000 D
514515 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

DEBITO CREDITO
$ 500,000
$ 500,000 $ -
$ 500,000 D
515015 REPARACIONES LOCATIVAS

DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 4
$ 1,000,000 $ -
$ 1,000,000 D
531520 IVA ASUMIDO POR COMPRAS 19%

DEBITO CREDITO
$ - $ -
$ - D
613506 COSTO DE VENTAS DE PARTES ACCESORIOS DE

VEHICULOS
DEBITO CREDITO
$ 4,800,000
$ 4,800,000 $ -
$ 4,800,000 D
NIT: 901569685-8
BALANCE DE COMPROBACION AÑO 1
BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBITO
110505 caja $ 98,442,000
111005 banco $ 86,400,000
130505 clientes nacionales $ 34,800,000
132505 cuentas por cobrar a accionistas $ 3,000,000
135515 retencion por ventas del 2,5% $ 1,750,000
135518 retencion de industria y comercio x ventas $ 350,000
143505 mercancia no fabricadas por la empresa $ 40,000,000
151680 bodega $ 40,000,000
152005 maquina para sincronizar llantas $ 11,900,000
152405.01 muebles y enceres $ 9,520,000
220505 provedores $ -
236525 retencion por servicios del 6 y 4% $ -
236540 retencion en la fuente del 2,5% $ -
236840 industria y comercio 8,5,4x1000 $ -
240801 iva descontable del 19% $ 7,600,000
240802 iva generado $ -
250501 sueldos por pagar $ 11,542,000
311510 aportes sociales $ -
413506 venta de partes piezas y accesorios para vehículo $ -
510506 sueldos $ 11,542,000
510121 viaticos $ 900,000
514115 mantenimiento de maquinaria y equipo $ 500,000
515015.01 repariociones locativas $ 1,000,000
653506 costo de venta de partes y accesorios de vehiculos $ 4,800,000
$ 364,046,000
1
CREDITO SALDO FINAL

$ 97,942,000 $ 500,000 D
$ 61,404,000.00 $ 24,996,000.00 D
$ - $ 34,800,000 D
$ - $ 3,000,000 D
$ - $ 1,750,000 D
$ - $ 350,000 D
$ 4,800,000 $ 35,200,000 D
$ - $ 40,000,000 D
$ - $ 11,900,000 D
$ - $ 9,520,000 D
$ 23,200,000 $ 23,200,000 C
$ 80,000 $ 80,000 C
$ 1,450,000 $ 1,450,000 C
$ 328,000 $ 328,000 C
$ - $ 7,600,000 D
$ 13,300,000 $ 13,300,000 C
$ 11,542,000 $ - C
$ 80,000,000 -$ 80,000,000 C
$ 70,000,000 -$ 70,000,000 C
$ - $ 11,542,000 D
$ - $ 900,000 D
$ - $ 500,000 D
$ - $ 1,000,000 D
$ - $ 4,800,000 D
$ 364,046,000 $ -
NIT: 901569685-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CAJA $ 500,000.00
BANCO $ 24,996,000.00
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES $ 34,800,000.00
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS $ 3,000,000.00
ANTICIPO POR IMPUESTO CORRIENTES $ 1,750,000.00
ICA 350000
INVENTARIOS
MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS $ 4,800,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 40,000,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,900,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 9,520,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAR POR PAGAR COMERCIALES
PROVEEDORES NACIONALES $ 23,200,000.00
CUENTAS POR PAGAR

RETENCION EN LA FUENTE $ 1,530,000.00
IMPUEST. INDUSTRIA Y CIO RETENIDO $ 328,000.00
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 5,700,000
RENTA $ 7,300,300
BENEFICIOS PARA EMPLEADOS

SALARIOS POR PAGAR $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

APORTES SOCIALES $ 80,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 13,557,700.00
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO MAS PATRIMONIO

A
$ 25,496,000.00
$ 39,900,000.00
$ 4,800,000.00
$ 70,196,000.00
$ 61,420,000.00
$ 61,420,000.00
$ 131,616,000.00
$ 23,200,000.00
$ 14,858,300.00
$ 38,058,300.00
$ -
$ 38,058,300.00
$ 80,000,000.00
$ 93,557,700.00
$ 131,616,000.00 $ -
NIT: 901569685-8
ESTADO DE RESULTADO
AÑO 1
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS GENERALES $ 70,000,000.00
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ -
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS $ -
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE MERCANCIA $ 35,200,000.00
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS $ 11,542,000.00
VIATICOS $ 900,000.00
MANTENIMINETO DE MAQUINARIA $ 500,000.00
REPARACIONES LOCATIVAS $ 1,000,000.00
GASTOS NO OPERACIONALES
Utilidad de impuestos $ 20,858,000.00
IMPUESTO DE RENTA $ 7,300,300.00
TOTAL GASTOS
GANANCIA DEL EJERCICIO

$ 70,000,000.00
$ 70,000,000.00
$ 35,200,000.00
$ 35,200,000.00
$ 34,800,000.00
$ 13,942,000.00
$ 7,300,300.00
$ 21,242,300.00
$ 13,557,700.00
NIT: 901569685-8
ASIENTOS AÑO 2
1. El 12 de enero cancela a proveedores el saldo de $23.200.000 con cheque No.13 del Banco Bolívar y comprobante de egres

220505.01 proveedores $ 23,200,000
111005.01 banco Bolivar $ 23,200,000
$ 23,200,000 $ 23,200,000
2. El 12 de enero compra a crédito mercancías para la venta a ‘Good Year’ por $30.000.000, IVA 19%; retención en la fuente 2

143505 compra de mercacia no fabricada por la em $ 30,000,000
2408 iva descontable 19% $ 5,700,000
2365 retencion 2,5% $ 750,000
2368 reteica 5 x 1000 $ 150,000
220505.01 proveedores $ 34,800,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000
3.El 14 de enero vende de contado con la factura de venta No.03 mercancías por $50.000.000 a Llantas El Sol. Se realizó el co
del cheque recibido. IVA 19%, retefuente 2.5%, ICA 5X 1.000

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 50,000,000
2408 iva generado $ 9,500,000
135515 retencion 2,5% $ 1,250,000
135518 reteica 5 x 1000 $ 250,000
110505.01 caja $ 58,000,000
$ 59,500,000 $ 59,500,000
4.El 15 de enero, consigna en el Banco Santander el cheque recibido del 14 de enero, con nota del banco.

110505.01 caja $ 58,000,000
111005.01 banco santander $ 58,000,000
$ 58,000,000 $ 58,000,000
5.El 16 de enero compra mercancías a ‘Good Year’ por $20.000.000 a crédito. IVA 19%, retefuente 2,5%, ICA 5X1.000

143505 compra de mercacia no fabricada por la em $ 20,000,000
2408 iva descontable $ 3,800,000
2365 retencion 2,5% $ 500,000
2368 reteica 5 x 1000 $ 100,000
220505.01 proveedores $ 23,200,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000
6. El 17 de enero, cancela a ‘Good Year’ la compra realizada el 12 de enero, con cheque No.14 y comprobante de egreso No.1

220505.01 proveedores ‘Good Year $ 34,800,000
111005.01 banco $ 34,800,000
$ 34,800,000 $ 34,800,000
7. El 18 de enero, realiza reintegro de caja menor con los siguientes soportes: papelería, fotocopias y útiles de oficina por $1
comercio por $4.000; cafetería y aseo por $110.000; taxis y buses por $70.000; servicio de restaurante por $120.000; mensa
cheque No.15 a nombre de la secretaria encargada de la caja, con comprobante de egreso

519530 utiles,papelerias y fotocopias $ 150,000
511505 industria y comercio $ 4,000
519525 elementos de aseo y cafeteria $ 110,000
519545 taxis y buses $ 70,000
519560 casinos y restaurante $ 120,000
513540 correos,portes y telegramas $ 26,000
110505.02 caja menor $ 480,000
$ 480,000 $ 480,000

111005.01 banco $ 480,000
110505.02 caja menor $ 480,000
$ - $ -
8.El 21 de enero compró un equipo de cómputo de contado con cheque No.16 y comprobante de egreso No.12 por un valor d

152805 equipo de computacion y comunicacion $ 5,950,000
2365 retencion 2,5% $ 125,000
2368 reteica 5 x 1000 $ -
111005.01 banco $ 5,825,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000
9.El 25 de enero vende $48.000.000 con la factura de venta No.04 a ‘Barato Full’, mitad de contado (se recibe cheque) y resto

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 48,000,000
2408 iva generado $ 9,120,000
135515 retencion 2,5% $ 1,200,000
135518 reteica 5 x 1000 $ 240,000
110505.01 caja $ 27,840,000
130505.01 clientes Barato Full $ 27,840,000
$ 57,120,000 $ 57,120,000
10. El 26 de enero consigna el cheque recibido el día anterior.

111005.01 banco $ 27,840,000
110505.02 caja menor $ 27,840,000
$ 27,840,000 $ 27,840,000
11. El 28 de enero cancela a un régimen simplificado no declarante, por reparaciones y adecuaciones locativas $900.000 con c

515015 reparaciones locativas $ 900,000
2365 retención 6% $ 54,000
111005.01 banco $ 846,000
$ 900,000 $ 900,000
12. El 30 de enero se cancela la nómina y realiza comprobante de contabilidad, por el mismo valor del mes anterior. Se giró ch

510506.01 sueldos $ 11,542,000
$ 11,542,000 $ 11,542,000

111005.01 banco $ 11,542,000
$ 11,542,000 $ 11,542,000
Nota: La empresa maneja sistema de inventario permanente y para facilitar el costo de las ventas, estas corresponden al 50%

143505.01 mercancia no fabricada por la empresa $ 49,000,000
costo de venta de partes y accesorios de
613506.01 vehiculos $ 49,000,000
$ 49,000,000 $ 49,000,000
y comprobante de egreso No.09.
; retención en la fuente 2.5%, ICA 5X1.000
ntas El Sol. Se realizó el comprobante de ingreso No.01 por el valor

, ICA 5X 1.000
5%, ICA 5X1.000
probante de egreso No.10.
s y útiles de oficina por $150.000; pago del impuesto de industria y

ante por $120.000; mensajería (Servientrega) por $26.000. Se giró
n comprobante de egreso No.11.
reso No.12 por un valor de $5.000.000, retefuente 2,5%, IVA 19%
5000000
950000
5950000
se recibe cheque) y resto a crédito. IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA 5 x 1.000
locativas $900.000 con cheque No.18 y comprobante de egreso No. 14.

el mes anterior. Se giró cheque No.19 y comprobante de egreso No.15.
tas corresponden al 50% del valor de las ventas.

SALIDA EFECTIVO DE CAJA MENOR
CONCEPTO VALOR
utiles,papelerias y fotocopias 150000
industria y comercio 4000
elementos de aseo y cafeteria 110000
taxis y buses 70000
casinos y restaurante 120000
correos,portes y telegramas 26000
TOTAL 480000
NIT: 901569685-8
AÑOCUENTAS T 2
110501 CAJA GENERAL

DEBITO CREDITO
$ 58,000,000
$ 58,000,000
$ 480,000
$ 480,000
$ 27,840,000
$ 27,840,000
$ 86,320,000.00 $ 86,320,000.00
$ -
1110 BANCOS
DEBITO CREDITO
$ 23,200,000.00
$ 58,000,000
$ 34,800,000
$ 480,000
$ 5,825,000
$ 27,840,000.00
$ 846,000
11542000
$ 85,840,000.00 $ 76,693,000.00
$ 9,147,000.00
130505 CLIENTES NACIONALES

DEBITO CREDITO
$ 27,840,000
$ 27,840,000 0
$ 27,840,000
135515 RETENCION POR VENTAS DEL 2,5%

DEBITO CREDITO
$ 1,250,000
$ 1,200,000
$ 2,450,000 0
$ 2,450,000
135518 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO X

VENTAS 5 X 1000
DEBITO CREDITO
$ 250,000
$ 240,000
$ 490,000 0
$ 490,000 D
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBITO CREDITO
$ 30,000,000
$ 20,000,000
$ 49,000,000
$ 50,000,000 $ 49,000,000
$ 1,000,000 D
152805 EQUIPO DE COMPUTO

DEBITO CREDITO
$ 5,950,000
$ 5,950,000 $ -
$ 5,950,000
220505 PROVEDORES
DEBITO CREDITO
$ 23,200,000
$ 34,800,000
$ 23,200,000
$ 34,800,000
$ 58,000,000 $ 58,000,000
$ -
236540 RETENCION DEL 2,5 Y 6%

DEBITO CREDITO
$ 750,000
$ 500,000
$ 125,000
$ 54,000
$ - $ 1,429,000
$ 1,429,000
236840 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO DEL 5X 1000

DEBITO CREDITO
$ 150,000
$ 100,000
$ -
$ - $ 250,000
$ 250,000
240801 IVA DESCONTABLE DEL 19%

DEBITO CREDITO
$ 5,700,000
$ 3,800,000
$ 9,500,000 0
$ 9,500,000
240802 IVA GENERADO

DEBITO CREDITO
$ 9,500,000
$ 9,120,000
$ - $ 18,620,000
$ 18,620,000
250501 SUELDOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO
$ 11,542,000
$ 11,542,000
$ 11,542,000 $ 11,542,000
$ -
413506 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
DEBITO CREDITO
$ 50,000,000
$ 48,000,000
$ - $ 98,000,000
$ 98,000,000
510506 SUELDOS
DEBITO CREDITO
$ 11,542,000
$ 11,542,000 $ -
$ 11,542,000
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO

DEBITO CREDITO
$ 4,000
$ 4,000 $ -
$ 4,000
513540 CORREOS
DEBITO CREDITO
$ 26,000
$ 26,000 $ -
$ 26,000
515015 REPARACIONES LOCATIVAS

DEBITO CREDITO
$ 900,000
$ 900,000 $ -
$ 900,000 D
519525 ELEMENTOS DE CAFETERIA

DEBITO CREDITO
$ 110,000
$ 110,000 $ -
$ 110,000
519530 UTILES PAPELERIAS Y FOTOCOPIAS
DEBITO CREDITO
$ 150,000
$ 150,000 $ -
$ 150,000
519545 TAXIS Y BUSES

DEBITO CREDITO
$ 70,000
$ 70,000 $ -
$ 70,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE

DEBITO CREDITO
$ 120,000
$ 120,000 $ -
$ 120,000
613506 COSTO DE VENTAS DE PARTES ACCESORIOS DE

VEHICULOS
DEBITO CREDITO
$ 49,000,000
$ 49,000,000 $ -
$ 49,000,000
NIT: 901569685-8
BALANCE DE COMPROBACION AÑO 2 CON COMPARATI
CODIGO CUENTA
110505 caja
111005 banco
130505 clientes nacionales
135515 retencion por ventas del 2,5%
135518 retencion de industria y comercio x ventas
143505 mercancia no fabricadas por la empresa
152805 equipo de computo
220505 provedores
236540 retencion en la fuente del 2,5%
236840 industria y comercio 5 x1000
240801 iva descontable del 19%
240802 iva generado
250501 sueldos por pagar
413506 venta de partes piezas y accesorios para vehículo
510506 sueldos
511505 industria y comercio
513540 correo
515015 repariociones locativas
519525 elementos de cafeteria
519530 utiles de papeleria y fotocopias
519545 taxis y buses
519560 casino y restaurante
653506 costo de venta de partes y accesorios de vehiculos
NIT: 901569685-8
OMPROBACION AÑO 2 CON COMPARATIVO
SALDO INICIAL( AÑO 1) DEBITO CREDITO SALDO FINAL (AÑO 2)
$ 500,000 $ 86,320,000 $ 86,320,000 $ -
$ 24,996,000 $ 85,840,000 $ 76,693,000.00 $ 9,147,000.00
$ 34,800,000 $ 27,840,000 $ - $ 27,840,000
$ 1,750,000 $ 2,450,000 $ - $ 2,450,000
$ 350,000 $ 490,000 $ - $ 490,000
$ 35,200,000 $ 50,000,000 $ 49,000,000 $ 1,000,000
$ 5,950,000 $ - $ 5,950,000
$ 23,200,000 $ 58,000,000 $ 58,000,000 $ -
$ 1,450,000 $ - $ 1,429,000 $ 1,429,000
$ 328,000 $ - $ 250,000 $ 250,000
$ 7,600,000 $ 9,500,000 $ - $ 9,500,000
$ 13,300,000 $ - $ 18,620,000 $ 18,620,000
$ - $ 11,542,000 $ 11,542,000 $ -
-$ 70,000,000 $ - $ 98,000,000 $ 98,000,000
$ 11,542,000 $ 11,542,000 $ - $ 11,542,000
$ - $ 4,000 $ - $ 4,000
$ 26,000 $ - $ 26,000
$ 1,000,000 $ 900,000 $ - $ 900,000
$ 110,000 $ - $ 110,000
$ 150,000 $ - $ 150,000
$ 70,000 $ - $ 70,000
$ 120,000 $ - $ 120,000
$ 4,800,000 $ 49,000,000 $ - $ 49,000,000
$ 399,854,000 $ 399,854,000 $ -
COMPARATIVO
$ 500,000
$ 34,143,000
$ 62,640,000
$ 4,200,000
$ 840,000
$ 36,200,000
$ 5,950,000
$ 23,200,000
$ 21,000
$ 78,000
$ 17,100,000
$ 31,920,000
$ -
-$ 168,000,000
$ 23,084,000
$ 4,000
$ 26,000
$ 1,900,000
$ 110,000
$ 150,000
$ 70,000
$ 120,000
$ 53,800,000
NIT: 901569685-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 2
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CAJA $ -
BANCO $ 9,147,000.00
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES $ 27,840,000.00
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS $ -
ANTICIPO POR IMPUESTO CORRIENTES $ 2,450,000.00
ICA $ 490,000
INVENTARIOS
MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS $ 1,000,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ -
MAQUINARIA Y EQUIPO $ -
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION $ 5,950,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAR POR PAGAR COMERCIALES
PROVEEDORES NACIONALES $ -
CUENTAS POR PAGAR

RETENCION EN LA FUENTE $ 1,429,000.00
IMPUEST. INDUSTRIA Y CIO RETENIDO $ 250,000.00
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 9,120,000
RENTA $ 12,627,300
BENEFICIOS PARA EMPLEADOS

SALARIOS POR PAGAR $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

APORTES SOCIALES $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 23,450,700.00
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO MAS PATRIMONIO

RA
$ 9,147,000.00
$ 30,780,000.00
$ 1,000,000.00
$ 40,927,000.00
$ 5,950,000.00
$ 5,950,000.00
$ 46,877,000.00
$ 23,426,300.00
$ 23,426,300.00
$ -
$ 23,426,300.00
$ 23,450,700.00
$ 23,450,700.00
$ 46,877,000.00 $ -
NIT: 901569685-8
ESTADO DE RESULTADO
AÑO 2
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS GENERALES $ 98,000,000.00
DEVOLUCIONES EN VENTAS
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE MERCANCIA $ 49,000,000.00
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS $ 11,542,000
INDUSTRIA Y COMERCIO $ 4,000
CORREO $ 26,000
REAPARACIONES LOCATIVOS $ 900,000
ELEMENTOS DE CAFETERIA $ 110,000
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 150,000
TAXIS Y BUSES $ 70,000
CASINO Y RESTAURANTE $ 120,000
GASTOS NO OPERACIONALES
Utilidad de impuestos $ 36,078,000.00
IMPUESTO DE RENTA $ 12,627,300.00
TOTAL GASTOS
GANANCIA DEL EJERCICIO

$ 98,000,000.00
$ 98,000,000.00
$ 49,000,000.00
$ 49,000,000.00
$ 49,000,000.00
$ 12,922,000.00
$ 12,627,300.00
$ 25,549,300.00
$ 23,450,700.00
NIT: 901569685-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVA
1 DE DICIEMBRE - 31 DICIEMBRE AÑO 2
AÑO 2 AÑO 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo equivalente $ 9,147,000 22.35% $ 25,496,000
deudores $ 27,840,000 68.02% $ 37,800,000
Impuestos corrientes por cobrar $ 2,940,000 7.18% $ 2,100,000
inventarios $ 1,000,000 2.44% $ 4,800,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 40,927,000 100% $ 70,196,000
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
construcciones y edificaciones $ 40,000,000
maquinaria y equipo $ 11,900,000
equipos de oficina $ 9,520,000
equipos de computacion $ 5,950,000 100%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 5,950,000 $ 61,420,000
TOTAL ACTIVO $ 46,877,000 $ 131,616,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
provedores $ - $ 23,200,000
Impuesto corriente por pagar $ 23,426,300 100% $ 14,858,300
obligaciones por beneficios a empleados $ - $ -
otras cuentas por pagar $ - $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 23,426,300 $ 38,058,300
TOTAL PASIVO $ 23,426,300 $ 38,058,300
PATRIMONIO
Capital en acciones $ - $ 80,000,000
reservas legales $ - $ -
utilidad del ejercicio $ 23,450,700 100% $ 13,557,700
utilidades acumuladas $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 23,450,700 $ 93,557,700
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 46,877,000 $ 131,616,000
A S.A.S
A COMPARATIVA
BRE AÑO 2
VARIACION
36.32% -$ 16,349,000
53.85% -$ 9,960,000
2.99% $ 840,000
6.84% -$ 3,800,000
100% -$ 29,269,000
$ -
$ -
65% -$ 40,000,000
19% -$ 11,900,000
15% -$ 9,520,000
$ 5,950,000
100% -$ 55,470,000
-$ 84,739,000
$ -
$ -
$ -
61% -$ 23,200,000
39% $ 8,568,000
$ -
$ -
100% -$ 14,632,000
-$ 14,632,000
$ -
$ -
86% -$ 80,000,000
$ -
14% $ 9,893,000
$ -
100% -$ 70,107,000
-$ 84,739,000
NIT: 901569685-8
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO ENTRE AÑO 1 Y AÑO 2
AÑO 2 AÑO 1 DIFERENCIA

INGRESOS
Ingresos de la actividad ordinaria $ 98,000,000 $ 70,000,000.00 $ 28,000,000
Otros ingresos $ - 0 $ -
TOTAL DE INGRESOS $ 98,000,000 $ 70,000,000.00 $ 28,000,000
COSTOS DE VENTAS $ -
Costos de ventas $ 49,000,000 $ 35,200,000.00 $ 13,800,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 49,000,000 $ 34,800,000.00 $ 14,200,000
GASTOS $ -
Gastos administrativos $ 11,542,000 $ 11,542,000 $ -
Otros gastos $ -
INDUSTRIA Y COMERCIO $ 4,000 $ - $ 4,000
CORREO $ 26,000 $ - $ 26,000
REAPARACIONES LOCATIVOS $ 900,000 $ - $ 900,000
ELEMENTOS DE CAFETERIA $ 110,000 $ - $ 110,000
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 150,000 $ - $ 150,000
TAXIS Y BUSES $ 70,000 $ - $ 70,000
CASINO Y RESTAURANTE $ 120,000 $ - $ 120,000
VIATICOS $ - $ 900,000 -$ 900,000
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA $ - $ 500,000 -$ 500,000
REPARACIONES LOCATIVAS $ - $ 1,000,000 -$ 1,000,000
TOTAL DE GASTOS $ 12,922,000 $ 13,942,000 -$ 1,020,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO $ 36,078,000 $ 20,858,000 $ 15,220,000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 12,627,300.00 $ 7,300,300 $ 5,327,000
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 23,450,700.00 $ 13,557,700 $ 9,893,000
1 Y AÑO 2

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PROYECTO INTEGRADOR FASE 1

ERIKA YASMIN CONTRERAS VILLAMIZAR

.•el Sr. Julio Martínez aporta una bodega avaluada en $40.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2. El 2 de diciembre se consigna el cheque en el Banco Santander.

El 2 de diciembre con el comprobante de egreso No. 001 y con el cheque No.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

El 6 de diciembre con el comprobante de egreso No. 003 y cheque No. 003

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

El 8 de diciembre establece un fondo de caja menor de $500.000, se giró

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

. El 10 de diciembre compra con el cheque No.005 y comprobante de egreso

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

El 15 de diciembre canceló con el comprobante de egreso No. 006 y cheque

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413506.01 venta de partes piezas y accesorios para vehículo $ 40,000,000

240802.01 iva generado 19% $ 7,600,000

10 El 17 de diciembre consignó el cheque registrado en la caja por $46’400.000, en el Banco Bo

El 18 de diciembre se concede préstamo al Sr. Julio Martínez por $3´000.000

12 El 20 de diciembre compra mercancías para la venta a crédito a ‘Good Year’ por

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

El 22 de diciembre con la factura de venta No.002, vende a almacenes ‘Barato

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413506.01 venta de partes piezas y accesorios para vehículo $ 30,000,000

240802.01 iva generado 19% $ 5,700,000

El 26 de diciembre canceló cuenta de gastos del gerente (viáticos) por

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

16 El inventario realizado el 31 de diciembre de 2019 arrojó un saldo de $4’800.000

613506.01 costo de venta de partes y accesorios de vehiculos ###

110501 CAJA GENERAL

130505 CLIENTES NACIONALES

132505 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS

135518 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO X VENTAS 5 X

143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

15200501 MAQUINA PARA SINCRONIZAR LLANTAS

15240501 MUEBLES Y ENCERES

236525 RETENCION POR SERVICIOS DEL 6 Y 4 %

236540 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2,5%

236840 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO DEL 8,5,6 X 1000

240802 IVA GENERADO

250501 SUELDOS POR PAGAR

351510 APORTES SOCIALES

413506 VENTA DE PARTES, PIEZAS ACCESORIOS PARA

514515 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

515015 REPARACIONES LOCATIVAS

531520 IVA ASUMIDO POR COMPRAS 19%

613506 COSTO DE VENTAS DE PARTES ACCESORIOS DE

CREDITO SALDO FINAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE