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Taller Sobre Hechos Economicos en La Constitucion de La Empresa
Taller Sobre Hechos Economicos en La Constitucion de La Empresa
Taller Sobre Hechos Economicos en La Constitucion de La Empresa
EMPRESA
GUIA N°01 – TALLER GA1-210303022 - AA1 -EV03.
PRESENTACION
Este taller fortalece los conocimientos conceptuales adquiridos, llevando a la práctica de una
forma clara y didáctica el proceso contable de la organización, durante su desarrollo el aprendiz
debe analizar e interpretar las transacciones y elaborar su respectivo reconocimiento, medición y
registro contable, el diligenciamiento de los soportes y generación de informes financieros, de tal
manera que el aprendiz adquiere conocimientos y habilidades que le permiten la inserción en el
sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando mejorar los niveles de
productividad del sector.
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
Para el desarrollo de esta actividad inicialmente es importante realizar una lectura y análisis
diligente del material de formación: “Registro devengos contables”, “Documentos contables y no
contables”, “Obligaciones Tributarias territoriales y nacionales” y sus respectivos anexos.
El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y dar solución a
cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades.
A la parte que experimenta el usuario o en este caso el auxiliar contable se le llama interfase de
usuario y está compuesta por dos módulos:
Contabilidad
Contabilidad
Cartera
Cartera
Facturación
Facturación
Inventarios
Inventarios
Nómina
Nómina
NIIF
NIIF
Procesos
Administrador
Asignación de
Asignación de claves
claves
Creación de
Creación usuarios
de usuarios
Tablas referencia
Tablas referencia (PUC,
(PUC,
tarifas de
tarifas de IVA,
IVA, tarifas
tarifas de
de
retención,etc
retención,etc
Módulo administrador: donde se definen todos los parámetros que usará el software,
para realizar las tareas en los diferentes módulos transacciones o aplicativos
Módulo de procesos, llamados también transaccionales o aplicativos, son los módulos
donde se realizan los registros o ingresos de datos al software y donde se tiene acceso a
generar consultas o informes de los datos en forma detallada o global
SIIGO NUBE
3.1 Generalidades
En la siguiente URL puede acceder al material actualizado y publicado por la casa del software,
igualmente a través de esta página se accede a las licencias de prueba, que el Sena le asigna
para realizar las prácticas contables durante el trimestre de estudio:
https://divulgacionacademica.siigo.com/
Para ingresar a la licencia demo que se le asigna como aprendiz debe realizarlo con el correo
@misena y tiene 2 opciones de URL:
a. sena.siigo.com/
b. https://sena.siigo.com/ISIIGO/Login.aspx
c. https://divulgacionacademica.siigo.com/
Recuerde: Usuario es su correo (información que envía siigo a su correo) y la clave es 1111.
En esta franja encontrarás la opción de menú, desde la cual se elaboran documentos, se ejecutan
procesos y se generan informes o reportes.
El icono de la lupa te permite realizar búsquedas, para ello, es necesario digitar textos
numéricos, alfabéticos o alfanuméricos y después seleccionas la opción a consultar, bien
sea, de lo que ya se encuentra definido en el programa o una opción de menú.
El ícono del calendario te permite consultar la agenda por cada usuario detallando la
programación de eventos, reuniones o espacios reservados para una actividad específica.
La programación se puede consultar diaria, semanal o mensual.
El ícono de la campana te permite definir alertas para las notificaciones, es decir, cada
vez se realice una acción específica o que un usuario responsable esté involucrado en una
tarea, reunión, evento, etc. La notificación o la alarma se generará de acuerdo a los
parámetros definidos.
Menú central:
En este espacio podrás visualizar los indicadores que reflejan el estado actual de tu empresa.
3.2 Parametrización.
Recuerde: El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y dar
solución a cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades.
Es importante ver como material de apoyo, los videos dispuestos por siigo para iniciar su proceso
en el software, en el link de divulgación académica https://divulgacionacademica.siigo.com/,
encontrará videos para cada actividad o proceso que desee realizar. “Primeros pasos en siigo”
https://portaldeclientes.siigo.com/contabilidadnube/pp/siigo-nube-plus-primeros-pasos/
Para crear un usuario ingresas por la ruta de Configuración – Usuarios – Usuarios – Crear
usuario.
Con acceso: usuario tendrá acceso a todas las funcionalidades dependiendo de los roles
asignados, al marcar esta casilla el sistema solicita confirmación si va a ser o no
administrador.
Importante: los usuarios con acceso son limitados, puedes adquirir más si lo necesitas.
Lite – Empleados y Contratistas: es un usuario con un menú especial, es decir, solo
visualiza noticias, puede crear unos requerimientos e incorporar documentos en Word o
PDF al programa.
Gestor de nómina: Es el usuario administrador de la nómina, el cual, define parámetros,
configura, liquida, realiza el pago de la nómina y generar sus correspondientes informes.
2. Correo electrónico: es necesario incluir una dirección de correo de electrónico válido, pues allí
está llegando la información del usuario de ingreso al programa. Después de creado no se puede
modificar.
4. Identificación: es necesario digitar el número del documento de identidad, sin puntos, sin comas
y sin digito de verificación.
Importante: no olvides que los campos que tienen la barra roja son campos obligatorios.
Luego de haber diligenciado los campos solicitados, das clic en el botón para almacenar la
información.
Perfil de la organización
El perfil de la organización corresponde a los datos básicos de la empresa, como son: razón
social, identificación, ubicación, el tipo de régimen, obligaciones tributarias, entre otros.
Estos datos tendrán efecto en la elaboración e impresión de algunos documentos, al igual,
que en informes financieros.
-Configuración
Organización
Generales
Perfil de la organización
Para editar el perfil de la organización, ingresamos al ícono del engranaje que corresponde a
Configuración, allí seleccionarás la opción Transacciones – Organización – Perfil de la organización:
1. Datos generales: estos corresponden a los datos propios de tu empresa, los cuales tendrán
efecto al momento de elaborar e imprimir algunos documentos, como la factura de venta y en la
generación de libros oficiales; algunos de estos datos son el nombre o la razón social, el tipo y
2. Datos tributarios: hace referencia a datos de impuestos los cuales afectan la elaboración e
impresión de algunos documentos. También se selecciona la responsabilidad fiscal y los tributos
que son datos que se solicitan para Facturación electrónica.
Después de llenar los datos, debes dar clic en la opción para que los datos queden
actualizados.
DATOS GENERALES
Es Persona Empresa
Razón social Tecnicentro Oriente S.A.S
Tipo de Identificación Nit
NIT 855.555.555 1
Ciudad BOGOTA 11001
Dirección CRA 13 65 10
Mail de Contacto tecnicentrooriente@hotmail.com
Contacto Monica Saenz Perez
Página Web www.tecnicentro.com
Teléfono 57 27778899
Colaborador por defecto Usuario Administrador
DATOS TRIBUTARIOS
Tipo de Régimen Responsable de IVA
Código de la Actividad Económica 4530
Descripción de la Actividad EconómicaCompra y Venta de Lubricantes, aditivos, llantas.
Tarifa 11,04 x 1.000
Es Agente Retenedor Visto Bueno
Maneja AIU No
Utilizó dos Impuestos cargos en la Factura No
Nota: Las cuentas se deben de crear hasta el nivel de Auxiliar obligatoriamente, puesto que el
Sistema incorpora el nivel final de Auxiliar: 97 D. Fiscal en cada una de las cuentas
Para crear Subcuentas, es necesario estar en el nivel de Cuenta y para crear Auxiliares debe
ubicarse en el nivel de Subcuenta.
Al ingresar a esta opción el sistema le permite consultar las cuentas previamente creadas,
utilícelas y cree únicamente las cuentas que sean necesarias adicionar, por ejemplo, las cuentas de
inventarios.
Código Nombre
Clase 4 Ingresos
Grupo 41 Ingresos de Actividades Ordinarias
Cuenta 41 35 Comercio al por mayor y al detal
Subcuenta 4135 10 Ventas de Lubricantes, Llantas y Artículos Gravados
Auxiliar 413510 01 Ventas de Llantas y Productos Gravados
Creación de
bodegas
- Configuración
Mas
configuraciones
Inventarios
Catálogos
Configuración
de bodega
Crear: Bodega
Principal
Como material de apoyo revise el
video “creación de bodegas”
https://nube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/creacion-bodegas/
Creación de formas de
pago
Configuración
Transacciones
Catálogos
Formas
de pago
- Crear
Al ingresar a esta opción el sistema
le permite consultar las formas de
pago previamente creadas,
utilícelas.
Como material de apoyo revise el
video “Configuración formas de
pago”
https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/configuracion-formas-de-pago/
Creación de terceros:
Los terceros son las personas naturales y/o jurídicas que tienen una relación comercial o
administrativa con la empresa.
Crear
Catálogos
Tercero
1. Tipo de tercero: Siigo te permite crear varios tipos de terceros, de igual forma, un solo tercero
puede tener varias características. Puede ser cliente, proveedor u otros.
2. Datos básicos: son los datos generales de la persona o empresa a crear; los campos con
asteriscos (*) son obligatorios como el nombre, tipo, número de identificación, dirección, entre
otros y algunos campos son opcionales como nombre comercial.
3. Datos para facturación y envío: En esta parte digitas los datos para la facturación del tercero
como son datos del contacto, email, responsabilidades fiscales según el RUT del tercero que
estamos creando. Las marcadas con asterisco (*) son obligatorias.
Una vez digitada toda la información que te solicita este catálogo, es necesario que des clic en el
botón para que los datos ingresados queden almacenados en el programa.
Importante: en caso de realizar una factura electrónica y el tercero no tenga los campos teléfono,
ciudad, dirección, correo electrónico y tipo de régimen IVA, el proceso de facturación no permitirá
seleccionar este tercero hasta que completes todos los datos.
Otros 84.985.390 Juliana Pérez Hortua CR 52 115 27 Bogotá D.C No Responsable de IVA Es Persona
Otros 12.589.410 Felipe Vargas guzmán CLL 15 24 52 Bogotá D.C No Responsable de IVA Es Persona
Otros 88.258.105 Antonio Duques Torres CLL 148 89 56 Bogotá D.C No Responsable de IVA Es Persona
Otros 12.012.223 Monica Saenz Perez AVD 187 20 90 Bogotá D.C No Responsable de IVA Es Persona
Otros 62.028.855 Carolina Salas Paris CLL 25 89 53 Bogotá D.C No Responsable de IVA Es Persona
Otros 890.120.203 Bancolombia CLL 18 14 79 Bogotá D.C Gran Contribuyente Empresa
Otros 860.007.322 Cámara de Comercio de Bogotá DIAG 158 23 89 Bogotá D.C Sin animo de lucro Empresa
Otros 880.230.450 Inmobiliaria fénix SAS CR 16 20 22 Bogotá D.C Responsable de IVA Empresa
Proveedor 850.654.806 Distribuidora Colombia Ltda CLL 18 5 28 Bogotá D.C Gran Contribuyente y autorretenedor
Empresa
Proveedor 888.325.852 Distripartes Norte Ltda CLL 36 15 05 Bogotá D.C Responsable de IVA Empresa
Cliente 980.589.708 Car-Respuestos SAS CR 45 63 71 Bogotá D.C Responsable de IVA Empresa
Cliente 880.472.209 Surtíautos S.A CLL 80 52 12 Bogotá D.C Gran Contribuyente Empresa
Creación de documentos:
-Configu ración
Transacciones
Comprobantes
Comprobantes
contables
Crear nuevo tipo de
comprobante
Definición de impuestos
Configuración
Transacciones
Catálogos
Al ingresar a esta opción se habilitan la siguiente pantalla donde es posible consultar los impuestos
creados y crear nuevos.
Los campos que se deben diligenciar para la creación de los nuevos impuestos son:
Por valor: Esta casilla unicamente se habilita para el Impoconsumo, donde será necesario
digitar ese valor en la creación del catálogo de productos
Tarifa: Porcentaje que aplica para el impuesto que se está definiendo.
Ventas – Compras – Devolución ventas – Devolución compras: Es necesario asignar el
código de la cuenta contable en el cual se contabilizará el valor que aplique al impuesto.
Los campos que se deben diligenciar para la creación del impuesto de autorretención son:
Una vez digitada toda la información es necesario dar clic en el disco que aparece en la parte
final, para que los datos ingresados queden almacenados en el programa.
INVENTARIOS
Creación de grupos y productos del inventario
-Configuración
Mas configuraciones
Inventarios
Catálogos
Clasificación de inventarios y servicios - Crear: Bodega Principal
Al ingresar a esta opción el sistema permite consultar los grupos de inventarios previamente
creados, puede editarlos y cambiar las cuentas contables o crear un nuevo grupo
Una vez se ingresen los datos en las casillas de cada una de las secuencia, es necesario dar clic en
el botón para que la información quede almacenada en el programa.
2. Datos básicos: Información mínima del producto (algunos de estos datos son obligatorios), aquí
es necesario digitar el grupo de inventarios, un código y descripción del producto, adicional traerá
por defecto el IVA 19%.
Importante: los bienes y servicios exentos de IVA, son aquellos que se encuentran gravados con
una tarifa de 0%.
Por esta razón los productores de bienes y servicios a los que la ley da dicha calidad, son
responsables de IVA y deben presentar la declaración de este impuesto, pero tienen derecho a
solicitar la devolución, descontando los impuestos que pagaron en la adquisición de bienes o
servicios que funcionaron como insumo y que constituyen un costo o gasto para producir y
comercializar estos bienes.
3. Detalle del producto: En esta sección es posible digitar y seleccionar la unidad de medida, la
referencia de fábrica y el código de barras del producto según aplique.
4. Descripción larga: te permite digitar una breve reseña o detalle del producto. Dependiendo del
formato de impresión de los documentos utilizados esta descripción se puede visualizar en el
detalle del documento.
5. Control de inventarios: Al marcar esta opción el sistema realizará el control del ingreso y salida
en cantidades en el inventario para dicho producto.
6. Lista de precios: El sistema permite asignar los valores de venta del producto, de acuerdo a las
listas que previamente han sido activadas.
7. Información tributaria: En esta sección es posible asignar la tarifa de los impuestos de retención
en la fuente que le aplique al producto, los cuales ya deben estar previamente creados, la
clasificación tributaria y el valor del impoconsumo si aplica.
Una vez digitada toda la información que solicita este catálogo es necesario dar clic en el
Estando dentro del catálogo del producto al dar clic en Editar, podrá adicionar nuevos campos o
editarlos, además de incluir una imagen o cargar un video para dicho producto.
Adjuntar Imagen: das clic en el icono el cual permite realizar la búsqueda en el computador
de la carpeta donde se encuentra la imagen para poder cargarla.
1. dar clic en el icono el cual permite realizar la búsqueda en el computador de la
carpeta donde se encuentra el video para poder cargarlo.
Donde podrás pegar el link copiado desde Youtube de la opción compartir, seguido se debe
seleccionar el botón .
Una vez se complete toda la información es necesario dar clic en el botón para que los
datos ingresados queden almacenados en el programa.
Creación de productos
Grupo de Nombre del producto Referencia unidad de iva retención clasificación precio de
inventarios de medida fuente tributaria venta 1
fabrica
Llantas Llanta Sellomatic 205/55R16 Unid 19% 2.5% Gravado $460.000
Creación de activos
- Configuración
Mas configuraciones
Activos fijos
Catálogos
Grupos de activos
-Contabilidad
Comprobantes contables
Crear comprobantes contables
Seleccionar el tipo de comprobante por ejemplo comprobante de diario
Importante: para que el sistema te muestre la información de detalle, es necesario que la cuenta
contable de clientes este configurada con vencimientos.
Como material de apoyo revise el video “como hacer la entrada de comprobantes en siigo”
https://youtu.be/kUXwIWfdYMw
-Transacciones
Proceso de ventas/Proceso Compras
Crear
Selecciona el documento a crear:
Factura, recibo de caja, nota débito, nota crédito, comprobante de egreso
Proceso de ventas
Una Factura de Venta, es un documento comercial que registra la información de una venta o una
prestación de un servicio. Pero es algo más que eso: se trata de un documento o prueba física de
que una operación se ha realizado entre dos partes, de forma legal y satisfactoria.
Importante: en la parte superior te mostrará el siguiente mensaje, con el fin de que completes los
datos faltantes en el perfil de la organización, puesto que, son necesarios para la elaboración de la
factura de venta.
cliente, el cual, podrás revisar los datos con el botón , asignar la fecha de elaboración
del documento, seleccionar el centro de costos en caso que aplique, el vendedor, entre otros.
Podrás visualizar en los campos tipo, numero, vendedor y contacto, un mensaje,“Tooltips” como
ayuda, para diligenciar dichos campos.
* Detalle de la factura: en esta sección es necesario que adiciones todos los productos y/o
servicios que la empresa va a vender; para ello, una vez seleccionado el producto con sus
cantidades, el sistema sugiere el valor de la lista de precios definido en el catálogo de productos
con la posibilidad de cambiarlo; de igual forma es posible seleccionar los impuestos a cargo y de
retención que puedan aplicar.
* Formas de pago: en este campo el sistema te trae el listado de las formas de pago que han sido
previamente creadas y han sido marcadas como solo cartera o cartera/proveedor.
El sistema te permite asignar una o varias cuotas o vencimientos hasta cubrir el valor total de la
factura.
En caso de tener anticipo del cliente en formas de pago te mostrará la opción de “cruzar anticipo”.
Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la elaboración del
comprobante:
Donde es posible:
– Guardar y enviar. En caso de seleccionar esta opción, el sistema te habilita la siguiente ventana
emergente en la cual es necesario confirmar los datos del contacto y correo al cual se enviará la
factura.
– Guardar: en caso que solo la guardes y de acuerdo al tipo de formato de impresión, que fue
seleccionado en los parámetros de la factura de venta la visualización del documento será de la
siguiente forma:
PROCESO DE COMPRA
. Ingresar por la opción de Transacciones – Proceso de compras – Crear – Compra / Gasto / Doc.
soporte.
Importante: para seleccionar los impuestos que apliquen es necesario que estos se encuentren
previamente creados.
La Sociedad TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-1, Tiene por objeto social la compra y
ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es
responsable de IVA.
Representada Legalmente por Mónica Sáenz Pérez C.C 89.777.442, sociedad comercial por
acciones simplificadas de carácter privado y en consecuencia sujeto a derechos y obligaciones. Sus
actuaciones se sujetan a las normas legales y sus estatutos.
Se creó mediante Escritura Pública No. 2595 del 2020 en la notaria 3 del circuito de Bogotá D.C, es
Agente Retenedor especial de Renta, Se encuentra ubicada en la Cra. 13 No. 65-10 Bogotá D.C, La
entidad utiliza NIIF plenas.
23 de noviembre: Al inicio de las operaciones el capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los
accionistas es el siguiente:
Efectivo $ 10.000.000
Tota capital suscrito y 67.500.000
pagado
El día 24 - Se pagan gastos de registro mercantil ante la Cámara de comercio de Bogotá, entidad
sin ánimo de lucro Nit. 860.007.322-9 de Bogotá D.C, por valor de $ 1.553.000 en efectivo.
Nota: Las compras realizadas en este mes corresponden al centro de costos 001.
Tener en cuenta la normativa para aplicación de Impuesto sobre las ventas IVA y Retenciones
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración
25001 al 25099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $180.000 por éste concepto,
más IVA del 19 %.
El día 02 - Giramos cheque No. 25001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de
$1.500.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. CAROLINA SALAS PARIS CC.
65.028.855 de Bogotá D.C
El día 03 - Giramos cheque No. 25002 y cancelamos el arrendamiento anterior a Inmobiliaria Fénix
SAS
El día 05 - giramos cheque no. 25003 y cancelamos la remodelación al señor Antonio Duque Torres
El día 05 - Causamos compra de productos para consumo a Distribuidora Colombia Ltda, Nit
850.654.806 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No. 286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso
normal de la operación,
En proceso de producción para luego ser vendidos
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o
en la prestación de servicios.
15 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 105.000 c/u, más IVA del 19 %
15 Portaminas Faber Castell razón de $ 4.000. c/u, más IVA del 19 %
100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.800 c/u, más IVA del 19 %
25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.500 c/u más IVA del 19 %
25 Toallas desechables Scott $ 4.500 cada paquete, más IVA del 19 %
El día 05 - Giramos cheque No. 25004 a Distribuidora Colombia Ltda. y cancelamos el punto
anterior
El día 06 - giramos cheque no. 84005 Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, de Bogotá,
responsable de IVA, por $5.000.000, anticipo a proveedores.
El día 07 - compramos Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, responsable de IVA, según
factura de compra. no. 52507, lo siguiente:
El día 08 - Vendemos con la factura No. 001 a contado con cheque 54654 del Banco Bbva Car-
repuestos SAS Nit. 980.589.708, Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R1 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar.
El día 09 – Se realiza la consignación del cheque No. 54654 del Banco BBVA del punto anterior.
El día 10 – Car-Repuestos SAS, Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes.
El día 12 - Realizamos la devolución a Distripartes Norte Ltda., los productos siguientes productos
devueltos por el cliente.
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado a Distripartes Norte Ltda de la factura No. 52507
Giramos Cheque No. 25006 y cancelamos el anticipo recibido.
El día 15 - Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTIAUTOS S.A. Nit.
880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
1. En cada una de las operaciones debe guardar las evidencias del software de
contabilidad.
2. Y comparar la contabilización hecha en su comprobante de contabilidad hecho en Excel,
con la contabilización generada por el software Contable