Taller Caja y Caja Menor

Alumno
Adriana fernandez gamboa
Docente
Claudia López
Programa
Contaduría publica
Asignatura
Contabilidad financiera
Nocturno
B/quilla- atlántico
TALLER 2
Afianzamiento del Aprendizaje: (Lo que debo ejercitar para fortalecer el aprendizaje)
I. Para afianzar y ejercitar la actividad de aprendizaje responda el siguiente

cuestionario:
- Defina Caja General

- ¿cuándo se debita y acredita la Caja General?
- ¿Por qué se debe consignar en igual forma y por la misma cantidad lo recaudado el
día anterior?
- ¿Qué es caja menor?
- ¿En qué casos se debita la caja menor?
- Defina en breves palabras el concepto de banco
- Describa la dinámica de la cuenta bancos
- ¿con qué finalidad de realiza una conciliación bancaria?
- ¿Cuáles son las características más importantes de un sistema de control interno del
disponible?
- ¿Por qué los sobrantes de caja afectan los ingresos?
- ¿Qué efecto tienen en los saldos de los depósitos bancarios las notas crédito y las
notas débito?
- ¿En qué consiste el disponible en moneda extranjera?
II. Elabore una planilla de movimiento diario de caja
III. Ejercicios propuestos:
CASO 1:
El 01 de octubre de 2011 se recibieron $650.000 del señor Jacinto Bonaparte por la
cancelación de su deuda de la venta que se le hizo de unos lápices.
El 28 del mismo mes y año se recibieron $125.000 por concepto de ventas de
contado
El 30 del mismo mes y año se consigna en el Banco de Bogotá la suma de
$450.000.
Se pide:
Efectuar los registros contables y establecer el saldo de la cuenta caja a 30 de
octubre de 2011.
CASO 2:
Se gira cheque No. 11211 del Banco de Bogotá a la secretaria de Gerencia General
para que administre el fondo de caja menor por valor de $2.000.000.
Se pide:
Hacer el registro contable.
CASO 3:
Se efectuaron por caja menor los siguientes gastos en la primera quincena de
noviembre de 2011:
Correo $ 138.002
Transporte 182.528
Café 62.900
Jabón 49.000
Con la información anterior efectuar el reembolso de caja menor de la
Compañía XYZ.
CASO 4:
La Compañía Real necesita establecer un fondo de caja menor con el propósito de
poseer efectivo para el pago de pequeñas transacciones. El 8 de julio del presente
año se gira un cheque por $300.000 destinado a crear el fondo de esta caja. Al final
del mes, un análisis de los comprobantes de salida de caja muestra la siguiente
información:
Timbre y correos $32.700
Suministros de oficinas 8.490
Anticipos a empleados 35.000
Artículos de aseo 18.700
Refrigerios 49.650
Buses y taxis 20.000
El 31 de julio se expide un cheque para reponer el fondo y elevarlo a $400.000
Se pide:
Presentar los asientos de diario para las transacciones anteriores.
CASO 5:
Realice conciliación bancaria y los asientos correspondientes a la conciliación, con
los siguientes datos:
a. Saldo de bancos en libros: $16.840.000
b. Saldo según extracto bancario: $15.200.000
c. No aparecen en el extracto:
Remesas en tránsito $2.500.000
Cheques no cobrados por: $890.000
d. En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
- Nota débito por intereses de sobregiro, por $69.400
- Nota débito por $50.000, correspondiente GMF
- Nota débito por $35.000, por comisión de remesas e IVA de 16%
- Nota débito por $150.000, valor de un cheque girado por el cliente Óscar López,
consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.
- Nota crédito pro $300.000, correspondiente a la consignación realizada por un
cliente para abonar a su deuda por mercancías
- El cheque que en el extracto aparece registrado por $250.000, para cancelar el
servicio de energía de la empresa, fue contabilizado erróneamente pro $230.000.
CASO 6:
En almacenes La Tía que Canta Ltda., se presenta la siguiente información con la
cual se deberá elaborar la conciliación bancaria a 30 de septiembre de 2012:
Saldo según extracto $2.656.110

Saldo según libros 1.427.100
En el extracto aparece al siguiente información:
N.D. por sobregiro $ 31.950
N.D. cheque devuelto por fondos insuficientes 355.000
N.C. 1.065.000
Comisión 17.750
Consignación aparece en libros $1.101.210 y en extracto $1.100.500
Los siguientes cheques no han sido cobrados:
1111 del 20 de agosto de 2012 Claudia Méndez $284.000
1293 del 05 de septiembre de 2012 Jacinto Bonilla 177.500
2600 del 28 de septiembre de 2012 Margarita Pérez 106.500
CASO 7:
Argos Ltda. recibe el extracto de la cuenta corriente del Banco Santander, el cual
contiene la siguiente información:
Fecha Cheques pagados Consignaciones Notas débito

Enero 1 $ 24.700 $ 145.000 -
Enero 7 - - $35.000
Enero 11 94.765 40.280 -
Enero 20 - 11.570 -
Enero 31 85.460 35.000 -
El saldo al 1º de enero es de $38.500

El contador encontró los siguientes errores en la contabilización:
- Error a favor en las consignaciones, $4.120
- Error en contra en cheque girado, $11.000
- Las consignaciones en tránsito ascienden a $35.000 y los cheques girados y no
cobrados a $85.460.
Se pide:
a) Calcular el valor en libros de la cuenta bancos
b) Preparar una conciliación bancaria de Argos al 31 de enero.
CASO 8:
Marte Ltda. Desea preparar la conciliación bancaria del mes de septiembre con base
en la siguiente información:
Fecha Nota crédito Valor

Septiembre 3 1 $ 18.500
Septiembre 8 2 65.700
Los cheques pendientes de cobro al 30 de septiembre son:

Cheque Valor
00432 $14.125
00519 47.125
Al finalizar el mes, el extracto bancario presenta un sobregiro por $29.650.
Las notas débito del mes fueron:
Fecha Nota débito Valor

Se pide:
c) Elaborar la conciliación bancaria
d) Preparar los asientos contables pertinentes.
Solución
Caja general: Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa.
Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos
en Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo,
cheques o vales que se encuentran en la Caja.
¿cuándo se debita y acredita la Caja General?

Se debita por: Ventas de contado, pago de cartera, pagos por préstamos efectuados a los
socios o a los trabajadores, por préstamos realizados por los socios o terceros. Se acredita
por: Compras de contado, pago en efectivo a proveedores, pagos a terceros, por préstamos a
los socios o empleados.
¿Por qué se debe consignar en igual forma y por la misma cantidad lo recaudado el
día anterior?
¿Qué es caja menor?

La caja menor es un fondo en efectivo que se crea en las empresas para manejar pequeños
desembolsos, y se asigna a una persona como responsable de su manejo.
¿En qué casos se debita la caja menor?
Se debita la caja menor cuando se agota, o llega a un determinado monto, se procede a
reembolsar el dinero utilizado. Es ese momento el responsable de la caja menor, hace
entrega de los soportes de los gastos incurridos para que le sea reembolsa el valor y así
recuperar el fondo de la caja menor a su monto inicial.
¿definan en breves palabras en concepto banco?

Un banco es una institución de tipo financiero, que, por un lado, administra el dinero que
les deja en custodia sus clientes y, por el otro lado, utiliza este para prestárselo a otros
individuos o empresas aplicándoles un interés.
¿Describa la dinámica de la cuenta bancos?

Dinámica
1. débitos
2. 1.por los depósitos realizados mediante consignaciones.
3. por las notas créditos expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales
como:
4. abonos originados en razón a los prestamos obtenidos.
5. abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas
negociadas.
6. por consignaciones nacionales de clientes.
7. abono originado por el reintegro de exportaciones.
8. por el valor de los traslados de cuentas corrientes.
9. por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización.
10. por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio
representativa del mercado.
11. Créditos
12. Por el valor de los cheques girados
13. Por el valor de las notas debito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos
tales como:
14. -cargos originados por el no pago de cheques.
15. -cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: interés,
comisiones, portes, papelería, télex y chequera.
16. -cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
17. por el valor de los traslados de cuenta corriente.
18. -por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio
representativa del mercado.
- ¿con qué finalidad se realiza una conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables de tu

empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Llevar un control así te ayudara a
descubrir y corregir errores en tu contabilidad. La finalidad es poner en sintonía las cuentas
de nuestras empresas con las de nuestro banco.
¿Cuáles son las características más importantes de un sistema de control interno del
disponible?
Los controles internos de la contabilidad rigen el sistema financiero, los controles contables
son los métodos y procedimientos que utiliza una compañía para garantizar la exactitud y
validez de sus estados financieros.
1. -controles
2. -riesgo
3. -sistemas
4. -monitoreo
5. -procedimientos.
- ¿Por qué los sobrantes de caja afectan los ingresos?
Los sobrantes de caja se pueden presentar por error en el cobro o pago de obligaciones, por
tanto, si ello significa que una obligación no se pagó completamente, o que una deuda fue
cobrada en excesos, se debe contabilizar en un pasivo.
- ¿Qué efecto tienen en los saldos de los depósitos bancarios las notas crédito y
las notas débito?
1. Nota debito: el banco envía notas debito por concepto de cheques devueltos,
chequeras, comisión de remesas, interés por sobregiros, intereses sobre préstamos,
etc. Estos valores disminuyen el saldo de la cuenta bancos, por tanto, se acredita y
se debita la cuenta que corresponda según el caso.
2. Nota crédito: el banco envía notas por prestamos abandonados en cuenta corriente,
consignaciones de clientes. Si la empresa no los ha contabilizado, al recibir el
extracto debe elaborar ajuste que aumenta el saldo de bancos, por lo cual se debita y
se acredita en la que corresponda.
- ¿En qué consiste el disponible en moneda extranjera?

Las compras y ventas que se realizan con empresas en el extranjero se conocen
generalmente como operaciones en moneda extranjera y se debe registrar en la unidad
monetaria del país al que pertenece la entidad.
1. CASO 1:
1octubre2011 Debito crédito
Caja 650000
Proveedores 650000
28octubre 2011
Caja 125000
Ventas contado 125000
30 octubre 2011
Banco 450000
Caja 450000
Saldo de la cuenta caja a 30 de octubre 2011
Caja
Debito crédito
650000 450000
125000
775000 450000
325000
El saldo a la caja al 30 de octubre 2011 es de $325000.
Caso 2.
Debito Crédito
Caja menor 2.000.000
Banco 2.000.000
Caso 3. Reembolso a caja menor

Cuenta Debito crédito
Correo 138.002
Transporte 182.528
Café 62.900
Jabón 49.000
c. y gastos x pagar 432.430
432.430 432.430
CASO 3:
Se efectuaron por caja menor los siguientes gastos en la primera quincena de
noviembre de 2011:
Correo $ 138.002
Transporte 182.528
Café 62.900
Jabón 49.000
Con la información anterior efectuar el reembolso de caja menor de la
Compañía XYZ.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
513540 Correo, portes y telegramas 138.002
110510 CAJAS MENORES 138.002

SE REGISTRA PAGO DE CORREO DE LA 1RA QUINCENA DE NOV
2011
HABE
CODIGO CUENTA DEBE R
519545 TAXIS Y BUSES 182.528

SE REGISTRA PAGO DE TRANSPORTE DE LA 1RA
QUINCENA DE NOV 2011

ELEMENTOS DE ASEO Y
519525 CAFETERIA 62.900

SE REGISTRA COMPRA DE CAFÉ DE LA 1RA QUINCENA DE NOV
2011

ELEMENTOS DE ASEO Y
519525 CAFETERIA 49.000

SE REGISTRA COMPRA DE JABÓN DE LA 1RA QUINCENA DE NOV
2011
1110 BANCOS 432.430

SE REGISTRA REEMBOLSO DE LA CAJA MENOR DE LA 1RA
QUINCENA DE NOV 2011
CASO 4:
La Compañía Real necesita establecer un fondo de caja menor con el propósito de
poseer efectivo para el pago de pequeñas transacciones. El 8 de julio del presente
año se gira un cheque por $300.000 destinado a crear el fondo de esta caja. Al final
del mes, un análisis de los comprobantes de salida de caja muestra la siguiente
información:
Timbre y correos $32.700
Suministros de oficinas 8.490
Anticipos a empleados 35.000
Artículos de aseo 18.700
Refrigerios 49.650
Buses y taxis 20.000
El 31 de julio se expide un cheque para reponer el fondo y elevarlo a $400.000
Se pide:
Presentar los asientos de diario para las transacciones anteriores.
1110 BANCOS 300.000

SE REGISTRA CHEQUE PARA APERTURA DEL FONDO DE CAJA
MENOR EL 1 JUL 2018
513540 Correo, portes y telegramas 32.700

SE REGISTRA PAGO DE TIMBRE Y CORREOS

UTILES PAPELERIA Y
519530 FOTOCOPIAS 8.490

SE REGISTRA COMPRA DE SUMINISTROS DE OFICINA
136595 OTROS (ANTICIPO) 35.000

SE REGISTRA ANTICIPO A EMPLEADO

ELEMENTOS DE ASEO Y
519525 CAFETERIA 18.700

SE REGISTRA COMPRA DE ARTICULOS DE ASEO
519560 CASINO Y RESTAURANTE 49.650

SE REGISTRA COMPRA DE REFRIGERIOS
519545 TAXIS Y BUSES 20.000

SE REGISTRA PAGO DE BUSES Y TAXIS
1110 BANCOS 264.540

SE REGISTRA REEMBOLSO DE CAJA MENOR POR LOS DINEROS
GASTADOS Y AUMENTO DEL FONDO POR 100,000 ADICIONALES
CASO 5:
Realice conciliación bancaria y los asientos correspondientes a la conciliación, con
los siguientes datos:
a. Saldo de bancos en libros: $16.840.000
b. Saldo según extracto bancario: $15.200.000
c. No aparecen en el extracto:
Remesas en tránsito $2.500.000
Cheques no cobrados por: $890.000
d. En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
- Nota débito por intereses de sobregiro, por $69.400
- Nota débito por $50.000, correspondiente GMF
- Nota débito por $35.000, por comisión de remesas e IVA de 16%
- Nota débito por $150.000, valor de un cheque girado por el cliente Óscar López,
consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.
- Nota crédito por $300.000, correspondiente a la consignación realizada por un
cliente para abonar a su deuda por mercancías.
- El cheque que en el extracto aparece registrado por $250.000, para cancelar el
servicio de energía de la empresa, fue contabilizado erróneamente por $230.000.
530520 INTERESES 69.400
511595 OTROS (GMF) 50.000
530515 COMISION 35.000
1110 BANCOS 154.400

SE REGISTRAN NOTAS DEBITO POR INTERESES, GMF Y COMISION
POR REMESAS
1305 CLIENTES 150.000
1110 BANCOS 150.000

SE REGISTRA CHEQUE DEVUELTO CONSIGNADO
1110 BANCOS 300.000
1305 CLEINTES 300.000

SE REGISTRA NOTA CREDITO POR ABONO DE CLIENTE
513530 ENERGIA ELECTRICA 20.000
1110 BANCOS 20.000

SE REGISTRA AJUSTE POR MAL REGISTRO DE PAGO DE ENERGIA
ELECTRICA
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
2408 POR PAGAR 5.600
1110 BANCOS 5.600

SE REGISTRA IVA DE LA COMISION DEL 16%
Saldo según libros $ 16.820.000

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la
entidad bancaria
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque Valor
giró

CHEQUES NO COBRADOS NO TIENE NO TIENE $ 890.000

$ 890.000

Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando
el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad
Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto

ABONO DE CLIENTE DEUDA
MERCANCIA NO TIENE $ 300.000

$ 300.000

Menos: Remesas en transito
Fecha en que
extracto

REMESAS EN TRANSITO NO TIENE $ 2.500.000

$ 2.500.000

Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo
Fecha en que
extracto

INTERESES SOBREGIRO NO TIENE $ 69.400
GMF NO TIENE $ 50.000
COMISION DE REMESAS E IVA 16% NO TIENE $ 35.000
CHEQUE DEVUELTO FONDOS
INSUFICIENTES NO TIENE $ 150.000
IVA NO TIENE $ 5.600

$ 310.000

Total Saldo según Extracto $ 15.200.000

CASO 6:
En almacenes La Tía que Canta Ltda., se presenta la siguiente información con la
cual se deberá elaborar la conciliación bancaria a 30 de septiembre de 2012:
Saldo según extracto $2.656.110

Saldo según libros 1.427.100
En el extracto aparece a la siguiente información:
N.D. por sobregiro $ 31.950
N.D. cheque devuelto por fondos insuficientes 355.000
N.C. 1.065.000
Comisión 17.750
Consignación aparece en libros $1.101.210 y en extracto $1.100.500
Los siguientes cheques no han sido cobrados:
1111 del 20 de agosto de 2012 Claudia Méndez $284.000
1293 del 05 de septiembre de 2012 Jacinto Bonilla 177.500
2600 del 28 de septiembre de 2012 Margarita Pérez 106.500
CODIG
O CUENTA DEBE HABER
OTROS
530595 (SOBREGIRO) 31.950
530515 COMISION 17.750
1110 BANCOS 49.700

SE REGISTRA ND POR SOBREGIRO Y COMISION
BANCARIA
CODIG
O CUENTA DEBE HABER
1305 CLIENTES 355.000
1110 BANCOS 355.000

SE REGISTRA CHEQUE DEVUELTO POR FONDOS
INSUFICIENTES
CODIG
O CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 1.065.000
1305 CLIENTES 1.065.000

SE REGISTRA NC POR ABONO DE CLIENTE
CODIG
O CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 710
1305 CLIENTES 710

SE REGISTRA AJUSTE POR MENOR VALOR
REGISTRADO
Saldo según libros $ 1.427.810

entidad bancaria
Fecha en que
Beneficiario No. Cheque se giró (según Valor
contabilidad)
Claudia Méndez 1111 20/08/2012 $ 284.000
Jacinto Bonilla 1293 05/09/2012 $ 177.500
Margarita Pérez 2600 28/09/2012 $ 106.500
$ 568.000

Fecha en que
extracto
NO TIENE NO TIENE $ 1.065.000

$ 1.065.000

Fecha en que
extracto

$ -

Fecha en que
extracto
SOBREGIRO NO TIENE $ 31.950
CHEQUE DEVUELTO FONDOS
INSUFUCIENTES NO TIENE $ 355.000
COMISION NO TIENE $ 17.750

$ 404.700

Total Saldo según Extracto $ 2.656.110

CASO 7:
Argos Ltda. Recibe el extracto de la cuenta corriente del Banco Santander, el cual
contiene la siguiente información:
Fecha Cheques pagados Consignaciones Notas débito

Enero 1 $ 24.700 $ 145.000 -
Enero 7 - - $35.000
Enero 11 94.765 40.280 -
Enero 20 - 11.570 -
Enero 31 85.460 35.000 -
El saldo al 1º de enero es de $38.500

El contador encontró los siguientes errores en la contabilización:
- Error a favor en las consignaciones, $4.120
- Error en contra en cheque girado, $11.000
- Las consignaciones en tránsito ascienden a $35.000 y los cheques girados y no
cobrados a $85.460.
Se pide:
a) Calcular el valor en libros de la cuenta bancos
R/ El saldo del libro es $72.305. Antes de hacer los ajustes.
b) Preparar una conciliación bancaria de Argos al 31 de enero.
CODIG HABE
O CUENTA DEBE R
GASTOS
5305 BANCARIOS 35.000
1110 BANCOS 35.000

SE REGISTRA NOTA DEBITO DEL 7 ENERO
CODIG HABE
O CUENTA DEBE R
1110 BANCOS 4.120
1305 CLIENTES 4.120

SE REGISTRA ERROR A FAVOR EN
CONSIGNACIONES
CODIG HABE
O CUENTA DEBE R
2205 PROVEEDORES 11.000
1110 BANCOS 11.000

SE REGISTRA ERROR EN CONTRA EN
CHEQUE GIRADO
Saldo según libros $ 65.425

entidad bancaria
Fecha en que
Beneficiario No. Cheque se giró (según Valor
contabilidad)
NO TIENE 0 31/01/2018 $ 85.460

$ 85.460

el saldo en extracto pero que todavía sehallan pendientes de registrar en la contabilidad
Fecha en que
extracto

$ -

Fecha en que
extracto
REMESA EN TRANSITO 31/01/2018 $ 35.000

$ 35.000

Fecha en que
extracto
NO TIENE 07/01/2018 $ 35.000

$ 35.000

Total Saldo según Extracto $ 80.885

CASO 8:
Marte Ltda. Desea preparar la conciliación bancaria del mes de septiembre con base en la siguiente
información:
Fecha Nota crédito Valor

Los cheques pendientes de cobro al 30 de septiembre son:

Cheque Valor
00432 $14.125
00519 47.125
Al finalizar el mes, el extracto bancario presenta un sobregiro por $29.650.
Las notas débito del mes fueron:
Fecha Nota débito Valor

Se pide:
c) Elaborar la conciliación bancaria
d) Preparar los asientos contables pertinentes.

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Alumno

Adriana fernandez gamboa

I. Para afianzar y ejercitar la actividad de aprendizaje responda el siguiente

- Defina Caja General

II. Elabore una planilla de movimiento diario de caja

III. Ejercicios propuestos:

Saldo según extracto $2.656.110

Fecha Cheques pagados Consignaciones Notas débito

El saldo al 1º de enero es de $38.500

Fecha Nota crédito Valor

Los cheques pendientes de cobro al 30 de septiembre son:

Al finalizar el mes, el extracto bancario presenta un sobregiro por $29.650.

Las notas débito del mes fueron:

Fecha Nota débito Valor

¿cuándo se debita y acredita la Caja General?

¿Qué es caja menor?

¿definan en breves palabras en concepto banco?

¿Describa la dinámica de la cuenta bancos?

- ¿con qué finalidad se realiza una conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables de tu

- ¿Por qué los sobrantes de caja afectan los ingresos?

- ¿En qué consiste el disponible en moneda extranjera?

Caso 3. Reembolso a caja menor

513540 Correo, portes y telegramas 138.002

110510 CAJAS MENORES 138.002

519545 TAXIS Y BUSES 182.528

110510 CAJAS MENORES 182.528

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 CAJAS MENORES 62.900

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 CAJAS MENORES 49.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 CAJAS MENORES 432.430

1110 BANCOS 432.430

110510 CAJAS MENORES 300.000

1110 BANCOS 300.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513540 Correo, portes y telegramas 32.700

110510 CAJAS MENORES 32.700

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 CAJAS MENORES 8.490

CODIGO CUENTA DEBE HABER

136595 OTROS (ANTICIPO) 35.000

110510 CAJAS MENORES 35.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 CAJAS MENORES 18.700

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519560 CASINO Y RESTAURANTE 49.650

110510 CAJAS MENORES 49.650

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519545 TAXIS Y BUSES 20.000

110510 CAJAS MENORES 20.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110510 CAJAS MENORES 264.540

1110 BANCOS 264.540

CODIGO CUENTA DEBE HABER

530520 INTERESES 69.400

511595 OTROS (GMF) 50.000

530515 COMISION 35.000