PLANTILLA CASO 3 - CONTABILIDAD P

1. Se recibe una donación de la ONG Servic

Causación
CÓDIGO
133712
442808
SUMAS IGUALES

Ingreso del dinero

CÓDIGO
111005
133712
SUMAS IGUALES

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por valo

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para

Causación
CÓDIGO
190504
243627
243606
240101
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO
240101
111005
SUMAS IGUALES
EGRESO
3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $350´000.00

Causación salarios
CÓDIGO
510101
242401
242402
251101
SUMAS IGUALES

Pago salarios
CÓDIGO
251101
111005
SUMAS IGUALES

Tarifa de riesgos laborales para

0.522%

Causación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CÓDIGO
510401
510402
510305

510306

510303

510302
249050
251111
251122

251123

251124
 SUMAS IGUALES

4. Se efectúan las estimaciones

Causación
CÓDIGO
510701
510702
510703
510706
251104
251102
251103
251106
SUMAS IGUALES

5. Se pagan los aportes a seguri

Pago
CÓDIGO
249050
251111
251122

251123

251124
242401
242402
111005
SUMAS IGUALES

6. Se adquiere un automóvil por v

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para

 CÓDIGO
167502
243627
243608
240101
SUMAS IGUALES

7. Se compren muebles y ensere

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para

Causación
CÓDIGO
166501
243627
243608
240101
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO
240101
111005
SUMAS IGUALES

8. Se hace una inversión en un CD

CÓDIGO
122102
111005
SUMAS IGUALES

9. Se pagan servicios públicos

Causación
CÓDIGO
511117
 240101
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO
240101
111005
SUMAS IGUALES

10. Se compra papelería y útiles de escritori

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para

Causación
CÓDIGO
511114
243627
243608
240101
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO
240101
111005
SUMAS IGUALES

INGRESO
11. Las recaudaciones por el impuesto pre

Causación
CÓDIGO
130507
410507
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO
111005
130507
 SUMAS IGUALES

12. El impuesto de vehículos contó con

Causación
CÓDIGO
130533

410533
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO
111005
130533
SUMAS IGUALES

13. Y el impuesto de Industria, Comercio y Av

Causación
CÓDIGO
130508
410508
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO
111005
130508
SUMAS IGUALES
 PLANTILLA CASO 3 - CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA - 16-4

1. Se recibe una donación de la ONG Servicio Humano por valor de $3.200´000.0

CUENTA
Otras transferencias
Donaciones
SUMAS IGUALES

so del dinero
CUENTA
Cuenta corriente
Otras transferencias
SUMAS IGUALES

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por valor de $45´000.000 mensuales y se pag

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

CUENTA
Arrendamiento operativo
Retención ICO por compras
Retenc Renta -Arrendamientos
Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

CUENTA
Bienes y servicios
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES
 3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $350´000.000, debe efectuar la causación de la nó

ación salarios
CUENTA
Sueldos
Aportes a fondos pensionales
Aportes a seguridad social en salud
Nómina por pagar
SUMAS IGUALES

CUENTA
Nómina por pagar
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

Tarifa de riesgos laborales para el ejercicio

0.522%

ación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CUENTA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Cotizaciones a riesgos laborales
Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de
prima media

Cotizaciones a seguridad social en salud

Aportes a cajas de compensación familiar

Aportes al ICBF y SENA
Aportes a riesgos laborales
Aportes a fondos pensionales - empleador

Aportes a seguridad social en salud - empleador

Aportes a cajas de compensación familiar

 SUMAS IGUALES

4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones sociales.

CUENTA
Vacaciones
Cesantías
Intereses a las cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Prima de servicios
SUMAS IGUALES

5. Se pagan los aportes a seguridad social y los parafiscales.

CUENTA
Aportes al ICBF y SENA
Aportes a riesgos laborales
Aportes a fondos pensionales - empleador

Aportes a seguridad social en salud - empleador

Aportes a cajas de compensación familiar

Aportes a fondos pensionales
Aportes a seguridad social en salud
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

6. Se adquiere un automóvil por valor de $80´000.000 a crédito.

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

 CUENTA
Terrestre
Retención ICO por compras
Retencion Renta -Compras
Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

7. Se compren muebles y enseres por valor de $500´000.000

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

CUENTA
Muebles y enseres
Retención ICO por compras
Retencion Renta -Compras
Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

CUENTA
Bienes y servicios
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

8. Se hace una inversión en un CDT por valor de $1.000´000.000

CUENTA
Certificados CDT
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

9. Se pagan servicios públicos por valor de $53´400.000

CUENTA
Servicios públicos
 Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

CUENTA
Bienes y servicios
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

10. Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $62´000.000 de contado

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

CUENTA
Materiales y suministros
Retención ICO por compras
Retencion Renta -Compras
Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

CUENTA
Bienes y servicios
Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

11. Las recaudaciones por el impuesto predial son por valor de $1.800´000.000.

CUENTA
Impuesto predial unificado
Impuesto predial unificado
SUMAS IGUALES

da del dinero
CUENTA
Cuenta corriente
Impuesto predial unificado
 SUMAS IGUALES

12. El impuesto de vehículos contó con pagos por valor de $1.500´000.000.

CUENTA
Impuesto sobre vehículos automotores

Impuesto sobre vehículos automotores

SUMAS IGUALES

da del dinero
CUENTA
Cuenta corriente
Impuesto sobre vehículos automotores
SUMAS IGUALES

13. Y el impuesto de Industria, Comercio y Avisos recaudó la suma de $2.100´000.0

CUENTA
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de ICO
SUMAS IGUALES

da del dinero
CUENTA
Cuenta corriente
Impuesto de industria y comercio
SUMAS IGUALES
CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA - 16-4

de la ONG Servicio Humano por valor de $3.200´000.000

DÉBITO CRÉDITO
3,200,000,000
3,200,000,000
3,200,000,000 3,200,000,000

DÉBITO CRÉDITO
3,200,000,000
3,200,000,000
3,200,000,000 3,200,000,000

alaciones por valor de $45´000.000 mensuales y se pagan seis meses anticipados.

a y comercio para el ejercicio 11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
270,000,000
2,980,800
9,450,000
257,569,200
270,000,000 270,000,000

DÉBITO CRÉDITO
257,569,200
257,569,200
257,569,200 257,569,200
or de $350´000.000, debe efectuar la causación de la nómina con todos sus elementos.

DÉBITO CRÉDITO
350,000,000
14,000,000
14,000,000
322,000,000
350,000,000 350,000,000

DÉBITO CRÉDITO
322,000,000
322,000,000
322,000,000 322,000,000

os laborales para el ejercicio

0.522%

DÉBITO CRÉDITO
10,500,000
7,000,000
1,827,000

42,000,000

29,750,000

14,000,000
17,500,000
1,827,000
42,000,000

29,750,000

14,000,000
 105,077,000 105,077,000

las estimaciones para prestaciones sociales.

DÉBITO CRÉDITO
14,583,333
29,166,667
3,500,000
29,166,667
14,583,333
29,166,667
3,500,000
29,166,667
76,416,667 76,416,667

s aportes a seguridad social y los parafiscales.

DÉBITO CRÉDITO
17,500,000
1,827,000
42,000,000

29,750,000

14,000,000
14,000,000
14,000,000
133,077,000
133,077,000 133,077,000

n automóvil por valor de $80´000.000 a crédito.

a y comercio para el ejercicio 11,04 / 1000

 DÉBITO CRÉDITO
80,000,000
883,200
2,000,000
77,116,800
80,000,000 80,000,000

muebles y enseres por valor de $500´000.000

a y comercio para el ejercicio 11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
500,000,000
5,520,000
12,500,000
481,980,000
500,000,000 500,000,000

DÉBITO CRÉDITO
481,980,000
481,980,000
481,980,000 481,980,000

versión en un CDT por valor de $1.000´000.000

DÉBITO CRÉDITO
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000 1,000,000,000

servicios públicos por valor de $53´400.000

DÉBITO CRÉDITO
53,400,000
 53,400,000
53,400,000 53,400,000

DÉBITO CRÉDITO
53,400,000
53,400,000
53,400,000 53,400,000

útiles de escritorio por valor de $62´000.000 de contado.

a y comercio para el ejercicio 11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
62,000,000
684,480
1,550,000
59,765,520
62,000,000 62,000,000

DÉBITO CRÉDITO
59,765,520
59,765,520
59,765,520 59,765,520

or el impuesto predial son por valor de $1.800´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,800,000,000
1,800,000,000
1,800,000,000 1,800,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,800,000,000
1,800,000,000
 1,800,000,000 1,800,000,000

hículos contó con pagos por valor de $1.500´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,500,000,000

1,500,000,000
1,500,000,000 1,500,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,500,000,000
1,500,000,000
1,500,000,000 1,500,000,000

ia, Comercio y Avisos recaudó la suma de $2.100´000.000

DÉBITO CRÉDITO
2,100,000,000
2,100,000,000
2,100,000,000 2,100,000,000

DÉBITO CRÉDITO
2,100,000,000
2,100,000,000
2,100,000,000 2,100,000,000
anticipados.
sus elementos.