REGISTRO PRINCIPALES OPERACIONALES SECTOR SOLIDARIO

1. UNA COOPERATIVA COOTRANSURB NO PRESENTA E.F CONSOLIDADOS RECIBE $45.000.00

$25.000.000 SON NO REDUCIBLES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
1105 Caja
110505 Caja General $ 45,000,000

3105 Aportes sociales temporalmente restringidos

310505 Aportes ordinarios $ 45,000,000
SUMAS IGUALES

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 25,000,000
3110 Aportes sociales minimos no reducibles
311005 Aportes ordinarios $ 25,000,000
SUMAS IGUALES

2. LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS DE LA COOPERATIVA COOTRANSURB MEDIANTE LA

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES APRUEBA EL FONDO PARA AMORTIZACION
$30.000.000
FONDO PARA APORTES AMORTIZADOS DECRETADOS POR LA ASAMBLEA
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 30,000,000
3300 Fondos de destinacion especifica
3305 Fondos para amortizacion de aportes $ 30,000,000
SUMAS IGUALES

AMORTIZACION O READQUISICION DE APORTES

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3105 Aporte sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 5,000,000
Depositos en instituciones financieras y
1110 cooperativas
111005 Cuenta corriente davivienda $ 5,000,000
 SUMAS IGUALES

UTILIZACION DE FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3300 Fondos de destinacion especifica
3305 Fondos para amortizacion de aportes $ 5,000,000
3110 Aportes sociales minimos no reducibles
311005 Aportes ordinarios $ 5,000,000
SUMAS IGUALES

3. UN ASOCIADO SOLICITA EL RETIRO, PRESENTANDO DATOS EN LA CONTABILIDAD DE: CRE

CATEGORIA C $3.000.000, CUENTAS POR COBRAR INTERESES C $ 750.000 Y APORTES SOC

LIQUIDACION DE UN ASOCIADO CUANDO LA ENTIDAD SE ENCUENTRA CON EL APORTE MINI

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
Credito de consumo, otras garantias - sin
1442 libranzas
144215 Categorias C riesgo apreciable $ 1,750,000
1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 2,000,000
Credito de consumo, otras garantias - sin
1442 libranzas
144215 Categorias C riesgo apreciable $ 3,000,000
1443 Intereses creditos de consumo
144315 Categorias C riesgo apreciable $ 750,000
SUMAS IGUALES

RESTABLECIMIENTOS DEL CAPITAL SUFICIENTE DE LOS APORTES REDUCIB

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 2,000,000
1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 2,000,000
SUMAS IGUALES

4.UN ASOCIADO DE LA COOPERATIVA COOTRANSURB SOLICITA EL RETIRO, PRESENTAN

CONTABILIDAD DE: CREDITO DE CONSUMO CATEGORIA C $3.600.000 Y APORTES SOCIA

RETIRO SOCIO CUANDO LA ENTIDAD ESTA AL TOPE DEL CAPITAL MINIMO NO RE

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
 1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 3,600,000
Creditos de consumo, otras garantias - sin
1442 libranza
144215 Categoria C riesgo apreciable $ 3,600,000
SUMAS IGUALES

RESTABLECIMIENTOS DEL CAPITAL SUFICIENTE DE LOS APORTES REDUCIB

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 6,400,000
2465 Remanentes por cobrar
246505 De aportes exasociados $ 2,800,000
1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 3,600,000
SUMAS IGUALES

5. UN ASOCIADO SOLICITA EL RETIRO DE UNA COOPERATIVA. LA ENTIDAD PRESENTA E

SIGUIENTE: TOTAL APORTES SOCIALES $4.600.000.000, TOTAL FONDO DE AMORTIZACION
2,500.000.000, TOTAL FONDO DE REVALORIZACION DE APORTES $114.000.000, RESERVAS PAR
APORTES SOCIALES $46.780.000, PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $115.000.000 Y EXCEDE
$35.000.000.
PRESENTA SU ESTADO DE CUENTA ASI: TOTAL APORTES SOCIALES ORDINARIOS $8.000.000, S
CARTERA $2.300.000 Y SALDO DE CxC OTROS $800.000

FACTOR DE TOTAL PERDIDAS - RESERVAS PARA PROTECCION DE APORTES/ TOTAL D

RETENCION ORGANIZACIÓN SOLIDARIA
$ 115,000,000 $ 46,780,000 $ 68,220,000 $ 4,600,000,000
APORTE DEL ASOCIADO $ 8,000,000.00 $ 0.0148 $
TOTAL PERDIDAS $ 115,000,000 $ 35,000,000 $

RETENCION Y DEVOLUCION DE APORTES CON SITUACION DE PERDIDAS ACUMU

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 8,000,000
Creditos de consumo, otras garantias - sin
1442 libranza
144205 Categoria A riesgo normal $ 2,300,000
1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 800,000
3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3610 Perdidas $ 118,643.48
 Deposito en instituciones financieras y
1110 cooperativas
111005 Cuenta corriente $ 4,781,357
SUMAS IGUALES

6. UN ASOCIADO SOLICITA EL RETIRO DE UNA COOPERATIVA. LA ENTIDAD PRESENTA E

SIGUIENTE: TOTAL APORTES SOCIALES $1.400.000.000, TOTAL FONDO DE AMORTIZACION DE A
TOTAL FONDO DE REVALORIZACION DE APORTES $76.000.000, RESERVAS PARA PROTECC
SOCIALES $25.000.000, PERDIDAS DE EJERCICIOS $73.000.000.
EL ASOCIADO PRESENTA SU ESTADO DE CUENTA ASI: TOTAL AP
ORDINARIOS $4.000.000, SALDO CREDITO DE CARTERA $1.000.000 Y SALDO DE CxC OTR

FACTOR DE TOTAL PERDIDAS - RESERVAS PARA PROTECCION DE APORTES/ TOTAL D

RETENCION ORGANIZACIÓN SOLIDARIA
$ 73,000,000 $ 25,000,000 $ 48,000,000 $ 1,400,000,000
APORTE DEL ASOCIADO $ 4,000,000.00 $ 0.0343 $

CUANDO EL TOTAL DE LA PERDIDA PERTENECE A LA PERDIDA DEL PRESENTE EJ

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 4,000,000
Creditos de consumo, otras garantias - sin
1442 libranza
144205 Categoria A riesgo normal $ 1,000,000
1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 2,000,000
4240 Servicios diferentes al objeto social
424090 Otros $ 137,143
Deposito en instituciones financieras y
1110 cooperativas
111005 Cuenta corriente $ 2,562,857
SUMAS IGUALES

RESERVAS

7. SE CONSTITUYE RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES DE ACUERDO CON EXCEDEN

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 8,000,000
3200 Reservas
 3205 Reserva a proteccion de aportes $ 8,000,000
SUMAS IGUALES

8. SE CONSTITUYE RESERVA PARA INVERSION SOCIAL DE ACUERDO CON EXCEDENTE

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 8,000,000
3200 Reservas
3210 Reserva de inversion social $ 8,000,000
SUMAS IGUALES

RESERVAS DE ASAMBLEA

9. LA ASAMBLEA APRUEBA RESERVA PARA COMPRAR UN TERRENO PARA LA CONSTRUCCIO

VALOR DE $60.000.000 EQUIVALENTE AL 8% DE LOS EXCEDENTES DEL EJERC

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 60,000,000
3200 Reservas
3215 Reservas de asamblea $ 60,000,000
SUMAS IGUALES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
1705 Propiedad, Planta y equipo
170502 Terrenos $ 60,000,000
1110 Bancos y otras entidades financieras
111005 Bancos comerciales $ 60,000,000
SUMAS IGUALES

FONDOS

10. LA ASAMBLEA APRUEBA CONSTITUIR UN FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES (Re

pagados) DE SUS EXCEDENTES POR VALOR DE $ 75.000.000 Y POSTERIORMENTE AUTORIZA LA
LOS APORTES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 75,000,000
3300 Fondos de destinacion especifica
3305 Fondo para amortizacion de aportes $ 75,000,000
SUMAS IGUALES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
 3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 75,000,000
1110 Bancos y otras entidades financieras
111005 Bancos comerciales $ 75,000,000
SUMAS IGUALES

11. LA ASAMBLEA APRUEBA CONSTITUIR UN FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES (Re

pagados) DE SUS EXCEDENTES POR VALOR DE $ 75.000.000 Y POSTERIORMENTE AUTORIZA LA
LOS APORTES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3300 Fondos de destinacion especifica
3305 Fondos para amortizacion de aportes $ 75,000,000
3110 Aportes Sociales minimos no reducibles
311010 Aportes amortizados $ 75,000,000
SUMAS IGUALES

12. LA ASAMBLEA APRUEBA CONSTITUIR UN FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES DE

AUTORIZA LA CAPITALIZACION EN CABEZA DE LOS ASOCIADOSEN LO MAXIMO QUE PERMIT
DE $44.000.000
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 44,000,000
3300 Fondos de destinacion especifica
3310 Fondos para revalorizacion de aporte $ 44,000,000
SUMAS IGUALES
REGISTRO DE VALORIZACION
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3300 Fondos de destinacion especifica
3310 Fondos para revalorizacion de aporte $ 44,000,000
3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 44,000,000
SUMAS IGUALES

FONDO ESPECIAL

11. A) Se crea al cierre del ejercicio contable por mandato de ley.

Se presenta a la asamblea.
procede a realizar el registro contable del fondo especial.

Ingresos Ordinarios
Ingresos Ordinarios con terceros
Ingresos extraordinarios
 TOTAL INGRESOS
Costos y Gastos del ejercicio
Excedentes Brutos
Fondo especial
Excedente neto a distribuir

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 11,300,000
3300 Fondos de destinacion especifica
3305 Fondo especial $ 11,300,000
SUMAS IGUALES

FONDO SOCIALES CAPITALIZABLES

13. LA ENTIDAD UTILIZA DEL FONDO DE EDUCACION PARA ADQUIRIR UN TELEVISOR QUE S
CAPACITACION DE LOS ASOCIADOS POR $4.500.000
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
1705 Propiedad, planta y equipo
170560 Bienes de fondos sociales $ 4,500,000
1110 Bancos y otras entidades financieras
111005 Bancos comerciales $ 4,500,000
SUMAS IGUALES

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

2600 Fondos sociales y mutuales
2605 Fondo social y educacion $ 4,500,000
3300 Fondos de destinacion especifica
3330 Fondo sociales capitalizados $ 4,500,000
SUMAS IGUALES

14. UN FONDO DE EMPLEADOS UTILIZA RECURSOS DEL FONDO DE DESARROLLO EMPRESA

$26.000.000 PARA ADQUIRIR UN CDT EN EL BANCO DE OCCIDENTE A 150 DIAS INTERES A RECI
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

1208 Inversiones para mantener hasta el vencimiento

Titulos EMI, AVAL, Entidades
120811 superfinancieras $ 26,000,000
1110 Bancos y otras entidades financieras
111005 Bancos comerciales $ 26,000,000
SUMAS IGUALES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
2600 Fondos sociales y mutuales
 2652 Fondo desarrollo empresarial solidario $ 26,000,000
3300 Fondos de destinacion especifica
3330 Fondos sociales capitalizados $ 26,000,000
SUMAS IGUALES

FONDOS DE DESARROLLO EMPRESARIAL

SOLIDARIO FODES

15. LA ASAMBLEA DE SOCIOS APRUEBA LA CONSTITUCION DE UN FONDO DE DESARROLL

SOLIDARIO (9% Excedentes) POR $30.000.000 Y AUTORIZA INVERTIR EN BONOS HIPOTECA

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3605 Excedentes $ 30,000,000
3340 Fondo desarrollo empresarial solidario
3325 Fondo especial $ 30,000,000
SUMAS IGUALES
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR

1208 Inversiones para mantener hasta el vencimiento

120807 Bonos hipotecarios $ 7,000,000
1110 Bancos y otras entidades financieras
111005 Bancos comerciales $ 7,000,000
SUMAS IGUALES

CARTERA DE CREDITO

16. UNA ENTIDAD DEL SECTOR SOLIDARIO OTORGA UN CREDITO DE CONSUMO CON LIBRAN
POR $8.000.000 A 12 MESES CON INTERES DEL 12% ANUAL
FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
Credito de consumo, garantia admisible - con
1411 libranza
141105 Categoria A riesgo normal $ 8,000,000
1110 Bancos y otras entidades financieras
111005 Bancos comerciales $ 8,000,000
SUMAS IGUALES

PAGO PRIMERA CUOTA

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
1105 Caja
110505 Caja general $ 746,667
Credito de consumo, garantia admisible - con
1411 libranza
141105 Categoria A riesgo normal $ 666,667
 4150 Ingreso cartera de credito
415010 Intereses credito de consumo $ 80,000
SUMAS IGUALES
S SECTOR SOLIDARIO

LIDADOS RECIBE $45.000.000 DE LOS CUALES

IBLES
DEBE HABER
$ 45,000,000

$ 45,000,000

$ 45,000,000 $ 45,000,000

DEBE HABER
$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000 $ 25,000,000

OTRANSURB MEDIANTE LA APROBACION DEL

NDO PARA AMORTIZACION DE APORTES POR

TADOS POR LA ASAMBLEA

DEBE HABER
$ 30,000,000

$ 30,000,000

$ 30,000,000 $ 30,000,000

N DE APORTES
DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 5,000,000
 $ 5,000,000 $ 5,000,000

CION ESPECIFICA
DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 5,000,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

LA CONTABILIDAD DE: CREDITO DE CONSUMO

C $ 750.000 Y APORTES SOCIALES $2.000.000

TRA CON EL APORTE MINIMO NO REDUCIBLE

DEBE HABER

$ 1,750,000

$ 2,000,000

$ 3,000,000

$ 750,000

$ 3,750,000 $ 3,750,000

DE LOS APORTES REDUCIBLES

DEBE HABER
$ 2,000,000

$ 2,000,000

$ 2,000,000 $ 2,000,000

A EL RETIRO, PRESENTANDO DATOS EN LA

3.600.000 Y APORTES SOCIALES $6.400.000

L CAPITAL MINIMO NO REDUCIBLE

DEBE HABER
 $ 3,600,000

$ 3,600,000

$ 3,600,000 $ 3,600,000

DE LOS APORTES REDUCIBLES

DEBE HABER
$ 6,400,000

$ 2,800,000

$ 3,600,000
$ 6,400,000 $ 6,400,000

. LA ENTIDAD PRESENTA EL PATRIMONIO

FONDO DE AMORTIZACION DE APORTES $
114.000.000, RESERVAS PARA PROTECCION DE
RES $115.000.000 Y EXCEDENTES DEL EJERCICIO
EL ASOCIADO
ES ORDINARIOS $8.000.000, SALDO CREDITO DE
C OTROS $800.000

CION DE APORTES/ TOTAL DE APORTES DE LA

ÓN SOLIDARIA
1.48%
118,643.48
80,000,000

CION DE PERDIDAS ACUMULADAS

DEBE HABER
$ 8,000,000

$ 2,300,000

$ 800,000

$ 118,643.48
 $ 4,781,357

$ 8,000,000 $ 8,000,000

. LA ENTIDAD PRESENTA EL PATRIMONIO

O DE AMORTIZACION DE APORTES $ 500.000.000,
RESERVAS PARA PROTECCION DE APORTES

DE CUENTA ASI: TOTAL APORTES SOCIALES

00.000 Y SALDO DE CxC OTROS $300.000

CION DE APORTES/ TOTAL DE APORTES DE LA

ÓN SOLIDARIA
3.43%
137,142.86

ERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

DEBE HABER
$ 4,000,000

$ 1,000,000

$ 300,000

$ 137,143

$ 2,562,857

$ 4,000,000 $ 4,000,000

E ACUERDO CON EXCEDENTES DE $8.000.000

DEBE HABER
$ 8,000,000

$ 8,000,000
 $ 8,000,000 $ 8,000,000

CUERDO CON EXCEDENTES DE $8.000.000

DEBE HABER
$ 8,000,000

$ 8,000,000

$ 8,000,000 $ 8,000,000

O PARA LA CONSTRUCCION DE UNA SEDE POR

S EXCEDENTES DEL EJERCICIO

DEBE HABER
$ 60,000,000

$ 60,000,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000
DEBE HABER
$ 60,000,000

$ 60,000,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000

TIZACION DE APORTES (Readquisición de aportes

IORMENTE AUTORIZA LA READQUISICION DE

DEBE HABER
$ 75,000,000 Inicialmente se lleva al 3105
hasta que la supersolidaria
ordene pasar esos aportesal
$ 75,000,000 Pasivo, para lo cual debe
registrarse en el codigo 2740

$ 75,000,000 $ 75,000,000
DEBE HABER
 $ 75,000,000

$ 75,000,000

$ 75,000,000 $ 75,000,000

TIZACION DE APORTES (Readquisición de aportes

IORMENTE AUTORIZA LA READQUISICION DE

DEBE HABER En la readquisicion o

$ 75,000,000 amortizacion de aportes se debe
utilizar el fonodo haciendo el
registro en el mismo patrimonio
$ 75,000,000 en la 311010 Aportes
Amortizados

$ 75,000,000 $ 75,000,000

RIZACION DE APORTES DE SUS EXCEDENTES Y

LO MAXIMO QUE PERMITA LA LEY POR VALOR

DEBE HABER
$ 44,000,000

$ 44,000,000

$ 44,000,000 $ 44,000,000

DEBE HABER
$ 44,000,000

$ 44,000,000

$ 44,000,000 $ 44,000,000

B)
C) Se
l fondo especial.

$ 45,500,000
$ 11,300,000
$ 5,100,000
 $ 61,900,000
$ 35,000,000
$ 26,900,000
$ 11,300,000
$ 15,600,000

DEBE HABER
$ 11,300,000

$ 11,300,000

$ 11,300,000 $ 11,300,000

IRIR UN TELEVISOR QUE SE UTILIZARA EN LA

S POR $4.500.000
DEBE HABER
$ 4,500,000

$ 4,500,000

$ 4,500,000 $ 4,500,000

DEBE HABER
$ 4,500,000

$ 4,500,000

$ 4,500,000 $ 4,500,000

DE DESARROLLO EMPRESARIAL PASIVO POR

A 150 DIAS INTERES A RECIBIR DEL 8% ANUAL
DEBE HABER

$ 26,000,000

$ 26,000,000

$ 26,000,000 $ 26,000,000
DEBE HABER
$ 26,000,000
 $ 26,000,000

$ 26,000,000 $ 26,000,000

UN FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL

RTIR EN BONOS HIPOTECARIOS $7.000.000

DEBE HABER
$ 30,000,000

$ 30,000,000

$ 30,000,000 $ 30,000,000
DEBE HABER

$ 7,000,000

$ 7,000,000

$ 7,000,000 $ 7,000,000

DE CONSUMO CON LIBRANZA A UN ASOCIADO

S DEL 12% ANUAL
DEBE HABER

$ 8,000,000

$ 8,000,000

$ 8,000,000 $ 8,000,000

DEBE HABER
$ 746,667

$ 666,667
 $ 80,000

$ 746,667 $ 746,667
5. UN ASOCIADO SOLICITA EL RETIRO DE UNA COOPERATIVA. LA ENTIDAD PRESENTA EL PAT
APORTES SOCIALES $4.600.000.000, TOTAL FONDO DE AMORTIZACION DE APORTES $ 2,500.
REVALORIZACION DE APORTES $114.000.000, RESERVAS PARA PROTECCION DE APORTES SOC
DE EJERCICIOS ANTERIORES $115.000.000 Y EXCEDENTES DEL EJERCICIO $35.000.000.
EL ASOCIADO PRESENTA SU ESTADO DE CUENTA AS
ORDINARIOS $8.000.000, SALDO CREDITO DE CARTERA $2.300.000 Y SALDO DE CxC

FACTOR DE TOTAL PERDIDAS - RESERVAS PARA PROTECCION DE APORTES/ TOTAL DE A

RETENCION SOLIDARIA
$ 115,000,000 $ 46,000,000 $ 69,000,000 $ 4,600,000,000
APORTE DEL ASOCIADO $ 8,000,000.00 $ 0.0150 $
TOTAL PERDIDAS $ 115,000,000 $ 35,000,000 $

RETENCION Y DEVOLUCION DE APORTES CON SITUACION DE PERDIDAS AC

FECHA CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS AUXILIAR
3105 Aportes sociales temporalmente restringidos
310505 Aportes ordinarios $ 8,000,000
1442 Creditos de consumo, otras garantias - sin libranza
144205 Categoria A riesgo normal $ 2,300,000
1660 Otras CxC
166035 CxC de terceros $ 800,000
3600 Excedentes y/o perdidas acumuladas
3610 Perdidas $ 120,000.00
1110 Deposito en instituciones financieras y cooperativas
111005 Cuenta corriente $ 4,780,000
SUMAS IGUALES
 PRESENTA EL PATRIMONIO SIGUIENTE: TOTAL
E APORTES $ 2,500.000.000, TOTAL FONDO DE
N DE APORTES SOCIALES $46.780.000, PERDIDAS
5.000.000.
DO DE CUENTA ASI: TOTAL APORTES SOCIALES
0 Y SALDO DE CxC OTROS $800.000

RTES/ TOTAL DE APORTES DE LA ORGANIZACIÓN

A
1.50%
120,000.00
80,000,000

N DE PERDIDAS ACUMULADAS
DEBE HABER
$ 8,000,000

$ 2,300,000

$ 800,000

$ 120,000.00

$ 4,780,000

$ 8,000,000 $ 8,000,000