Manual Antisoborno

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Manual del Sistema de Gestión Antisoborno
INDICE
1. Introducción .............................................................................................................................................. 3
2. Referencias normativas .............................................................................................................................. 4
3. Abreviaturas y definiciones ........................................................................................................................ 5
4. Contexto de la organización ....................................................................................................................... 7
4.1 Comprensión de la organización y su contexto ........................................................................................... 9
4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas .................................................. 9
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno ................................................................ 10
4.4 Sistema de Gestión Antisoborno .............................................................................................................. 11
4.5 Evaluación del riesgo de soborno ............................................................................................................. 11
5. Liderazgo ................................................................................................................................................. 11
5.1 Liderazgo y compromiso .......................................................................................................................... 11
5.2 Política Antisoborno................................................................................................................................. 13
5.2.1. Establecimiento de la Política Antisoborno del OSCE........................................................................... 13
5.2.2. Comunicación y disponibilidad de la Política Antisoborno ................................................................... 15
5.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización........................................................................ 15
5.3.1. Roles y Responsabilidades .................................................................................................................. 15
5.3.2. Comité de Cumplimiento.................................................................................................................... 15
5.3.3. Conflicto de competencia y abstención .............................................................................................. 15
6 Planificación ............................................................................................................................................ 15
6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades ........................................................................................... 15
6.2 Objetivos antisoborno y planificación para lograrlos ................................................................................. 16
7 Apoyo ...................................................................................................................................................... 16
7.1 Recursos .................................................................................................................................................. 16
7.2 Competencia ........................................................................................................................................... 16
7.2.1. Proceso de Contratación .................................................................................................................... 17
7.3 Toma de conciencia y formación .............................................................................................................. 17
7.4 Comunicación .......................................................................................................................................... 17
7.5 Información documentada ....................................................................................................................... 17
8 Operación ................................................................................................................................................ 18
8.1 Planificación y Control Operacional .......................................................................................................... 18
8.2 Debida Diligencia ..................................................................................................................................... 18
8.3 Controles financieros ............................................................................................................................... 18
8.4 Controles No financieros .......................................................................................................................... 18
8.5 Implementación de los controles antisoborno por organizaciones controladas y por socios de negocios ... 18
8.6 Compromisos antisoborno ....................................................................................................................... 19
8.7 Regalos, atenciones, donaciones y beneficios similares ............................................................................ 19
8.8 Gestión de la insuficiencia de controles antisoborno ................................................................................ 19
8.9 Planteamiento de inquietudes ................................................................................................................. 19
8.10 Investigación y tratamiento del soborno .................................................................................................. 19
9 Evaluación del desempeño del SGAS ........................................................................................................ 20
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación............................................................................................ 20
9.2 Auditoría Interna ..................................................................................................................................... 20
9.3 Revisión del SGAS .................................................................................................................................... 20
9.3.1. Revisión por Alta Dirección ................................................................................................................. 20
9.3.2. Revisión por el Órgano de Gobierno ................................................................................................... 21
9.4 Revisión por el Comité de Cumplimiento o quien hagas sus veces............................................................. 21
10 Mejora..................................................................................................................................................... 21
10.1 No conformidades y acciones correctivas ................................................................................................. 21
10.2 Mejora Continua ...................................................................................................................................... 22
11 Anexos..................................................................................................................................................... 22
12 Cuadro de control de cambios.................................................................................................................. 22

1. Introducción
El Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE, es un organismo técnico

especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, encargado de supervisar el
cumplimento de la normativa de contrataciones del Estado, promoviendo las mejores
prácticas en los procesos de contratación de bienes, servicios y obras.
En el marco de sus funciones establecidas en la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del

Estado, y sus modificatorias, tiene por función sustantiva velar y promover que las entidades
realicen contrataciones eficientes, bajo los parámetros de la Ley, su reglamento y normas
complementarias, la maximización del valor de los fondos públicos y la gestión por
resultados. En ese sentido, el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (en
adelante el OSCE) tiene como misión “promover contrataciones públicas íntegras, eficientes
y competitivas”.
A nivel sectorial y en el marco de la Política Nacional de Integridad y Lucha contra la

corrupción1 y el Plan Nacional de Integridad y Lucha contra la corrupción 2018-20212, el
Ministerio de Economía y Finanzas aprobó el Plan Sectorial de Integridad y Lucha contra la
Corrupción 2019 –2021 del Sector Economía y Finanzas3, con el objeto de contar con un
Sector transparente e íntegro, que practica y promueve la probidad en el ámbito público.
En alineamiento al citado Plan Sectorial, el Organismo Supervisor de las Contrataciones del

Estado – OSCE aprobó el Plan Institucional de Integridad y Lucha contra la Corrupción 2019
– 20204, con el objeto de implementar y articular las medidas y acciones orientadas a la
prevención y lucha contra la corrupción en el ámbito de sus competencias; recogiendo el
compromiso del OSCE en transparentar la gestión y crear valor público a través de los
servicios que brinda a los ciudadanos.
En ese contexto, el OSCE asume el compromiso de establecer, implementar, mantener y

mejorar continuamente un Sistema de Gestión Antisoborno (en adelante SGAS), de acuerdo
con la Norma Técnica Peruana NTP-ISO 37001:2017 como parte de la gestión preventiva y
buena práctica en gestión antisoborno.
1 Aprobado mediante Decreto Supremo N° 092-2017-PCM, de fecha 14 de setiembre de 2017.

2 Aprobado mediante Decreto Supremo N° 044-2018-PCM, de fecha 26 de abril de 2018.
3 Aprobado mediante Resolución Ministerial N° 443-2018-EF/41, de fecha 26 de diciembre de 2018.
4 Aprobado mediante Resolución N° 025-2019-OSCE/PRE, de fecha 08 de febrero de 2019.

2. Referencias normativas
2.1 Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y sus modificatorias.
2.2 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República y sus modificatorias.
2.3 Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus modificatorias.
2.4 Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus
modificatorias.
2.5 Ley N° 28518, Ley Sobre Modalidades Formativas Laborales y sus modificatorias.
2.6 Ley N° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería y sus modificatorias.
2.7 Ley N° 29733, Ley de Protección de Datos Personales y sus modificatorias.
2.8 Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil y sus modificatorias.
2.9 Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado y sus modificatorias.
2.10 Ley N° 30111, Ley que incorpora la pena de multa en los delitos cometidos por
funcionarios públicos y sus modificatorias.
2.11 Ley N° 30424, Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas
jurídicas por el delito de cohecho.
2.12 Código Penal Decreto Legislativo N° 635 y sus modificatorias.
2.13 Decreto Legislativo N° 1023, que crea la Autoridad Nacional del Servicio Civil,
rectora del sistema administrativo de gestión de recursos humanos.
2.14 Decreto Legislativo N° 1057, que regula el Régimen Especial de Contratación
Administrativa de Servicios.
2.15 Decreto Legislativo N° 1327, que establece medidas de protección al denunciante
de actos corrupción y sanciona las denuncias realizadas de mala fe.
2.16 Decreto Supremo N° 033-2005-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley N°
27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.
2.17 Decreto Supremo N° 009-2010-PCM, que aprueba el Reglamento del Decreto
Legislativo N° 1025, aprueba normas de capacitación y rendimiento para el sector
público.
2.18 Decreto Supremo N° 304-2012-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
2.19 Decreto supremo N° 004-2013-PCM, que aprueba la Política Nacional de
Modernización de la Gestión Pública.
2.20 Decreto Supremo N° 040-2014-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley N°
30057, Ley del Servicio Civil.
2.21 Decreto Supremo N° 076-2016-EF, que aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones del OSCE.
2.22 Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
2.23 Decreto Supremo N° 092-2017-PCM, que aprueba la Política Nacional de Integridad
y Lucha contra la corrupción.
2.24 Decreto Supremo N° 042-2018-PCM, que establece medidas para fortalecer la
integridad pública y lucha contra la corrupción.
2.25 Decreto Supremo N° 044-2018-PCM, que aprueba el Plan Nacional de Integridad y
Lucha contra la Corrupción.
2.26 Decreto Supremo N° 080-2018-PCM, que dispone la presentación de la declaración
jurada de intereses de los funcionarios y servidores públicos del Poder Ejecutivo.

2.27 Decreto Supremo N° 344-2018-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 30225,

Ley de Contrataciones del Estado.
2.28 Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
2.29 Decreto Supremo N° 082-2019-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
de Contrataciones del Estado.
2.30 Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 101-2015-SERVIR-PE, que aprueba la
Directiva N° 02-2015-SERVIR/GPGSC – Régimen Disciplinario y Procedimiento
Sancionador de la Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil y su modificatoria.
2.31 Resolución de Contraloría N° 004-2017-CG, que aprueba la “Guía para la
Implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades
del Estado”.
2.32 Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 313-2017-SERVIR/PE, que aprueba la Guía
metodológica para el diseño de Perfiles de Puesto para las entidades públicas.
2.33 Resolución de Secretaría de Gestión Pública N° 006-2018-PCM/SGP, que aprueba la
Implementación de la gestión por Procesos en las entidades de la Administración
Pública.
2.34 Resolución de Secretaría de Gestión Pública N° 006-2018-PCM/SGP, que aprueba la
Norma Técnica para la implementación de la gestión por procesos en las entidades
de la administración pública.
2.35 Resolución Directoral N° 002-2007-EF-77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería
N° 001-2007-EF/77.15 y modificatorias.
2.36 Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN que aprueba la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO 37001:2017 Sistema de Gestión Antisoborno.
2.37 Resolución N° 107-2018-OSCE/SGE, que aprueba la “Directiva para la elaboración,
actualización y aprobación de Directivas y reglamentos internos en el OSCE”.
2.38 Resolución N° 003-2019-OSCE/OAD, que aprueba la Directiva N° 001-2019-
OSCE/OAD “Normas para la Administración de la caja chica”.
2.39 Resolución N° 060-2019-OSCE/PRE, que aprueba la “Directiva para la atención de
denuncias por presuntos actos de corrupción en el Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado”.
2.40 Resolución N° 069-2019-OSCE/PRE, que aprueba la conformación del Comité de
Cumplimiento Antisoborno del OSCE.
2.41 Resolución N° 100-2019-OSCE/PRE, que formaliza la aprobación de la Política
Antisoborno del OSCE.
2.42 Resolución N° 101-2019-OSCE/PRE, que formaliza la aprobación del Código de Ética
del OSCE.
2.43 Reglamento Interno de Trabajo vigente del OSCE.
2.44 Guía Metodológica para la Elaboración del Plan de Desarrollo de las Personas.
2.45 ISO 37001:2016 Anti-bribery management systems-Requirements with guidance for
use.
3. Abreviaturas y definiciones
3.1 Acción correctiva: Aplicación de acciones para eliminar la causa de una no

conformidad y evitar que vuelva a ocurrir.
3.2 Alta Dirección: Persona o conjunto de personas que dirige y controla una
organización al más alto nivel. En el OSCE, está representado por la Presidencia
Ejecutiva y Secretaría General para el Sistema de Gestión Antisoborno.

3.3 Antisoborno: Acciones en contra del soborno.

3.4 Auditado: Persona designada para atender la auditoria, puede ser el dueño del
proceso a ser auditado.
3.5 Auditor: Persona interna o externa con la competencia para llevar a cabo una
auditoría.
3.6 Auditor Líder: Persona calificada y competente designada para dirigir al equipo
auditor.
3.7 Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el
grado en el que se cumplen los criterios.
3.8 CEPLAN: Centro Nacional de Planeamiento Estratégico.
3.9 Comité de Cumplimiento: Es un equipo de personas del OSCE, con autoridad y
responsabilidad, encargados de supervisar la implementación y operación del
Sistema de Gestión Antisoborno.
3.10 Conciliación bancaria: Proceso contable mediante el cual se realiza la comparación
de los movimientos registrados en el estado bancario de cada una de las cuentas
bancarias respecto del Libro Bancos para verificar la concordancia entre ambos a
una fecha determinada.
3.11 Conflicto de Intereses: situación donde los intereses de negocios, financieros,
familiares, políticos o personales podrían interferir con el juicio de valor de personas
en el desempeño de sus obligaciones hacia la organización.
3.12 Corrección: Acción inmediata para eliminar la no conformidad.
3.13 Cuentas bancarias: Cuentas abiertas en el Sistema Financiero Nacional a nombre
de las entidades públicas con autorización de la Dirección Nacional del Tesoro
Público para el manejo de los fondos públicos.
3.14 Debida diligencia: Proceso para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance
del riesgo de soborno que ayude a las organizaciones a tomar decisiones
relacionadas con operaciones, proyectos, actividades, socios de negocios y personal
específico.
3.15 Dueño del Proceso: Es la persona que tiene la responsabilidad del desarrollo,
ejecución y desempeño de un proceso a su cargo.
3.16 Equipo auditor: Uno o más auditores internos o externos, que llevan a cabo la
auditoría.
3.17 Evidencia de auditoria: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.
3.18 Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades, con el fin de
lograr los resultados previstos.
3.19 Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría
recopilada frente a los criterios de auditoría, puede ser una no conformidad, una
observación o una oportunidad de mejora.
3.20 Información documentada: Información requerida a ser controlada y mantenida
por el OSCE.
3.21 Matriz de Riesgos: Documento mediante el cual se registran los procesos, la
identificación de sus riesgos de soborno y controles para mitigarlos o reducirlos.
3.22 MEF: Ministerio de Economía y Finanzas.
3.23 No conformidad: Incumplimiento de un requisito obligatorio.
3.24 Objetivo: Resultado a lograr.
3.25 Observación: Comprobación de incumplimiento efectuada en el marco de un
proceso de auditoría y sustentada por evidencias.
3.26 Oportunidad: Efecto positivo de la incertidumbre de los objetivos establecidos en
la organización, proveniente de fuentes internas o externas y que afectan a la
implementación de la estrategia o logro de los objetivos.

3.27 Oportunidades de Mejora: Situación conforme, no riesgosa que denota la

oportunidad de aumentar la capacidad para cumplir los requisitos o mejorar el
desempeño de un proceso o actividad.
3.28 Órgano de Gobierno: Grupo u Órgano que tiene la responsabilidad y autoridad
respecto de las actividades, la gobernanza y las políticas de la entidad, y al cual la
Alta Dirección informa y rinde cuentas. En el OSCE está representado por el Consejo
Directivo.
3.29 Organizaciones controladas: Si controla directa o indirectamente la gestión de la
organización. Para efectos de la Norma, es toda organización que puede tener
control sobre una filial, consorcio o participación accionaria mayoritaria.
3.30 Parte Interesada: Persona u organización que puede afectar, verse afectada o
percibirse como afectada por una decisión o actividad. Puede ser interna o externa
a la organización.
3.31 PERU COMPRAS: La Central de Compras Públicas, es un Organismo público adscrito
al Ministerio de Economía y Finanzas.
3.32 PCM: Presidencia del Consejo de Ministros.
3.33 Plan de Auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
3.34 Política: Intenciones y dirección de la entidad, como las expresa formalmente su
Alta Dirección o su Órgano de gobierno.
3.35 Posición/puesto sensible: Es aquel puesto de trabajo sobre el cual recae
responsabilidad del SGAS o sobre el que existe una mayor probabilidad de la
materialización de un riesgo.
3.36 Probabilidad: Es la posibilidad de que algún hecho se produzca.
3.37 Programa de Auditorías: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un
período de tiempo y dirigidas hacia un propósito específico.
3.38 Regalo: Dádiva que se hace voluntariamente o por costumbre.
3.39 Registro de Regalos: Contiene información sobre los obsequios dirigidos a los
servidores del OSCE.
3.40 Riesgo: Efecto de la incertidumbre en los objetivos.
3.41 Riesgo inherente: Es el riesgo que existe por la naturaleza de la actividad que realiza
la entidad.
3.42 Riesgo residual: Riesgo remanente después del tratamiento del riesgo
3.43 Fuente de riesgo: Elemento que, por si solo o en combinación con otros, presenta
el potencial intrínseco de engendrar un riesgo.
3.44 SGAS: Sistema de Gestión Antisoborno.
3.45 Sistema de Gestión: Conjunto de elementos de una organización interrelacionados
o que interactúan para establecer políticas, objetivos y procesos para lograr estos
objetivos.
3.46 Soborno: Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida
de cualquier valor (financiera o no financiera), directa o indirectamente, e
independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o
recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el
desempeño de las obligaciones de esa persona.
3.47 Socio de Negocios: Parte externa con la que la organización, tiene o planifica
establecer algún tipo de relación comercial. Socio de negocios incluye, pero no se
limita a los clientes, operaciones conjuntas, (joint venture), socios de operaciones
conjuntas, miembros de un consorcio, proveedores externos, contratistas,
consultores, subcontratistas, proveedores, vendedores, asesores, agentes,
distribuidores, representantes, intermediarios e inversores.
3.48 Toma de conciencia: Cuando las personas entienden sus responsabilidades y cómo
sus acciones contribuyen al logro de los objetivos de la organización.
4. Contexto de la organización

El OSCE es un organismo técnico especializado encargado de supervisar el cumplimiento de

la normativa de contrataciones del Estado, promoviendo las mejores prácticas en los
procesos de contratación de bienes, servicios y obras5. La misión y valores del OSCE son los
pilares sobre los que se apoya el crecimiento y la mejora continua.
Misión Institucional
“Promover contrataciones públicas, entre entidades y proveedores, íntegras

eficientes y competitivas”
Valores Institucionales
El accionar diario del OSCE, se guía por los principios y deberes éticos de la función pública,
establecidos en la Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública, recogidos en
el Plan Institucional de Integridad y Lucha contra la Corrupción 2019 – 20206, privilegiando
ocho valores que deben guiar la actuación de todo Servidor del OSCE:
• Respeto: Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitución y las leyes, garantizando

que en todas las fases del proceso de toma de decisiones o en el cumplimiento de los
procedimientos administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido
procedimiento.
• Probidad: Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer el interés
general y desechando todo provecho o ventaja personal, obtenido por sí o por interpósita
persona.
• Eficiencia. Brinda calidad en cada una de las funciones a cargo, procurando obtener una
capacitación sólida y permanente.
• Idoneidad: Entendida como aptitud técnica, legal y moral, es condición esencial para el
acceso y ejercicio de la función pública. El Servidor público debe proponer una formación
sólida acorde a la realidad, capacitándose permanentemente para el debido cumplimiento
de sus funciones.
• Veracidad: Se expresa con autenticidad en las relaciones funcionales con todos los miembros
de su institución y con la ciudadanía, y contribuye al esclarecimiento de los hechos.
• Lealtad y obediencia: Actúa con fidelidad y solidaridad hacia todos los miembros de su
institución, cumpliendo las ordenes que le imparta el superior jerárquico competente, en la
medida que reúnan las formalidades del caso y tengan por objeto la realización de actos de
servicio que se vinculen con las funciones a su cargo, salvo los supuestos de arbitrariedad o
ilegalidad manifiestas, las que deberá poner a conocimiento del superior jerárquico de su
institución.
• Justicia y Equidad: Tiene permanente disposición para el cumplimiento de sus funciones,
otorgando a cada uno lo que es debido, actuando con equidad en sus relaciones con el
Estado.
5
Decreto Legislativo N° 1439, Sistema Nacional de Abastecimiento.
6
Aprobado mediante Resolución N° 025-2019-OSCE/PRE, de fecha 08 de febrero de 2019

• Lealtad al Estado de Derecho: El funcionario de confianza debe lealtad a la Constitución y al

Estado de Derecho. Ocupar cargos de confianza en regímenes de facto, es causal de cese
automático e inmediato de la función pública.
4.1 Comprensión de la organización y su contexto
El OSCE determina las cuestiones externas e internas que son pertinentes para su
propósito y las que afectan su capacidad para lograr los resultados previstos del SGAS.
La determinación de las cuestiones externas e internas (fortalezas, oportunidades,

debilidades y amenazas) se realizó considerando los siguientes factores:
 El tamaño, la estructura y la delegación de autoridad con poder de decisión de la
organización.
 Los lugares y sectores en los que opera la organización o anticipa operar.
 La naturaleza, escala y complejidad de las actividades y operaciones de la
organización.
 El modelo de negocio de la organización.
 Las entidades sobre las que la organización tiene control y entidades que ejercen
control sobre la organización.
 Los socios de negocios de la organización.
 La naturaleza y el alcance de las interacciones con los funcionarios públicos.
 Los deberes y obligaciones legales, reglamentarias, contractuales y profesionales
aplicables.
El resultado del análisis se presenta en la Matriz FODA (Anexo N° 01).
4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
El OSCE determina las partes interesadas que son pertinentes al SGAS, identificando a
todas las personas u organizaciones que pueden afectar o ser afectadas por el SGAS.
En consecuencia, el OSCE ha determinado como partes interesadas a:

 Consejo Directivo.
 Presidencia Ejecutiva/Secretaría General.
 Servidores civiles (personal a plazo indeterminado, personal CAS)
 Practicantes pro y pre profesionales.
 Proveedores del OSCE (persona natural o jurídica que provee o abastece un bien o
servicio).
 Usuarios y administrados (Proveedor del Estado, Entidad Pública y árbitro).
 MEF y PERU COMPRAS.
 PCM y CEPLAN.
 Contraloría General de la República y otros Organismos Constitucionales y/o Poder
del Estado.
 Organismos Internacionales.
 Sociedad.
El resultado de la identificación de requisitos obligatorios y expectativas se presenta en

la Matriz de Partes Interesadas (Anexo N° 02).

La revisión del contexto y partes interesadas se realiza de forma anual o en caso se dé

alguna de las siguientes circunstancias:
 Actividades o servicios nuevos o modificados de forma relevante.

 Cambios en la estructura o en la estrategia de la entidad.
 Cambios externos significativos, tales como circunstancias económicas y sociales,
condiciones de mercado, pasivos y relaciones con las partes interesadas.
 Cambios en las obligaciones antisoborno.
 Incumplimiento(s) antisoborno.
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno
El alcance de implementación del SGAS señalado en el cuadro N° 1 se ha determinado

en una primera etapa, de acuerdo a:
 Factores externos e internos,
 Identificación de las partes interesadas,
 Y de la evaluación de los riesgos de soborno.
Cuadro N° 1: Alcance del SGAS
Procesos
Inscripción de Proveedores Ejecutores y Consultores de Obras

(Incluye los Recursos Impugnativos).
Aumento de Capacidad Máxima de Contratación de Ejecutores de

DIRECCIÓN DEL
Obras (Incluye los Recursos Impugnativos).
REGISTRO
NACIONAL DE Ampliación de Especialidad y/o Categorización de Consultores de
PROVEEDORES Obras (Incluye los Recursos Impugnativos).
Gestión de control posterior
DIRECCIÓN
Atención de Consultas sobre normativas de Contrataciones del
TÉCNICO
Estado
NORMATIVA
TRIBUNAL DE Recurso de apelación
CONTRATACIONES
DEL ESTADO Gestión de aplicación de sanción
La Dirección del Registro Nacional de Proveedores (DRNP), Dirección Técnico Normativa

(DTN) y el Tribunal de Contrataciones del Estado (TCE), se encuentran ubicadas en la
sede central Av. Gregorio Escobedo cdra. 7 s/n Jesús María - Lima y en la sede de Mesa
de Partes en Av. Punta del Este s/n Edificio "El Regidor" primer piso N° 108, zona
comercial del Conjunto Residencial San Felipe - Jesús María – Lima.

4.4 Sistema de Gestión Antisoborno
El OSCE establece, implementa, mantiene y mejora continuamente su SGAS acorde a la

Norma NTP-ISO 37001.
A continuación se presenta el Mapa de procesos del alcance del SGAS, el mismo que
representa gráficamente la interacción de los procesos relacionados dentro del SGAS:
Figura N° 1: Mapa de procesos del alcance del SGAS
4.5 Evaluación del riesgo de soborno
Los dueños de procesos involucrados dentro del alcance gestionan los riesgos y las
oportunidades, de acuerdo con la naturaleza de sus procesos y sus requisitos asociados.
Asimismo, el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces supervisa la gestión de los
riesgos según lo establecido en los Lineamientos para la Gestión del Riesgo del SGAS
(Anexo N° 03).
5. Liderazgo
5.1 Liderazgo y compromiso
Tanto el Órgano de Gobierno como la Alta Dirección del OSCE desempeñan un papel
fundamental para el éxito del SGAS. A tal efecto, se establecen las siguientes
responsabilidades para cada uno:

Las responsabilidades del Órgano de Gobierno, representado por el Consejo Directivo del
OSCE, son:
 Aprobar la Política Antisoborno del OSCE que prohíba expresamente cualquier acto de
soborno.
 Asegurar que la estrategia de la organización y la Política Antisoborno del OSCE se
encuentren alineadas.
 Recibir y revisar a intervalos planificados, la información sobre el contenido y el
funcionamiento del SGAS en el OSCE.
 Supervisar la implementación y eficacia del SGAS del OSCE por parte de la Alta Dirección.
Por su parte la Alta Dirección, conformada por la Presidencia Ejecutiva y la Secretaría

General del OSCE, deben:
 Asegurar que el SGAS, incluyendo la Política Antisoborno y los objetivos, se establezca,

implemente, mantenga y revise, de modo que aborde adecuadamente, los riesgos de
soborno a los que está expuesto el OSCE.
 Asegurar la integración de los requisitos del SGAS en los procesos del OSCE.
 Disponer y desplegar recursos necesarios para el funcionamiento eficaz del SGAS de
acuerdo a la normativa vigente.
 Comunicar interna y externamente lo relacionado con la Política Antisoborno del OSCE.
 Comunicar internamente la importancia de la gestión eficaz antisoborno y la
conformidad con los requisitos del SGAS.
 Asegurar que el SGAS se encuentre diseñado adecuadamente para el logro de los
objetivos.
 Dirigir al personal para contribuir con la eficacia del SGAS.
 Promover la mejora continua y la cultura antisoborno apropiada dentro del OSCE.
 Apoyar a otros roles pertinentes de la dirección, para demostrar liderazgo en la
prevención y detección de soborno en la medida en la que se aplique a sus áreas de
responsabilidad.
 Fomentar el uso de los procedimientos para reportar la sospecha de soborno.
 Asegurar que ningún Servidor sufra represalias, discriminación o medidas disciplinarias
por informes hechos de buena fe o sobre la base de una creencia razonable de violación
o sospecha de violación a la Política Antisoborno del OSCE, o por negarse a participar en
el soborno, incluso si tal negativa puede dar lugar a la pérdida de negocios para el OSCE.
 Reportar a intervalos planificados, al Órgano de Gobierno, sobre el contenido y el
funcionamiento del SGAS y de las denuncias gestionadas.
Las responsabilidades del Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces son:
 Supervisar el diseño y la implementación del SGAS.

 Proporcionar asesoramiento y orientación al Servidor del OSCE sobre el SGAS y las
cuestiones relacionadas con el soborno.
 Asegurar que el SGAS sea conforme con los requisitos de la Norma ISO 37001.
 Identificar y evaluar los riesgos de soborno a los que está expuesto el OSCE.
 Hacer seguimiento a las denuncias de soborno presentadas en el OSCE.
 Otras responsabilidades establecidas en los documentos propios del SGAS.

A continuación se muestra una representación gráfica de la estructura de liderazgo para el

SGAS:
Figura N° 2: Estructura de Liderazgo para el Sistema de Gestión Antisoborno
ÓRGANO DE GOBIERNO
Consejo Directivo
ALTA DIRECCIÓN COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

o quien haga sus veces
Presidencia Ejecutiva
y Secretaría General
DIRECCIÓN DEL REGISTRO

NACIONAL DE
PROVEEDORES
DIRECCIÓN TÉCNICO
NORMATIVA
TRIBUNAL DE
CONTRATACIONES DEL
ESTADO
5.2 Política Antisoborno
5.2.1.Establecimiento de la Política Antisoborno del OSCE
El Órgano de Gobierno del OSCE, representado por el Consejo Directivo aprueba, supervisa y
mantiene una Política adecuada para el SGAS que:
 Prohíbe el soborno;
 Requiere del cumplimiento de las leyes nacionales aplicables al OSCE.
 Es apropiado al propósito del OSCE.
 Proporciona un marco de referencia para el establecimiento, revisión y logro de
los objetivos antisoborno.
 Incluye el compromiso de cumplir los requisitos del SGAS.
 Promueve el planteamiento de inquietudes de buena fe o sobre la base de una
creencia razonable en confianza y sin temor a represalias.
 Incluye el compromiso de mejora continua del SGAS.
 Explica la autoridad y la independencia del Comité de Cumplimiento o quien haga
sus veces.
 Explica las consecuencias de no cumplir con la Política Antisoborno del OSCE.

Mediante Resolución N° 100-2019-OSCE/PRE, se formalizó la aprobación de la Política

Antisoborno, siendo aquella la siguiente:
Política Antisoborno
El Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) se compromete a

establecer, cumplir y mantener un Sistema de Gestión Antisoborno, en concordancia con
lo dispuesto en la legislación vigente en materia de integridad y lucha contra la
corrupción.
El objetivo principal de dicho sistema es prohibir cualquier intento o acto de soborno 7.
En ese sentido, se aprueba la presente política a fin de brindar un marco de referencia

para su cumplimiento. Además, el OSCE cuenta con un Comité de Cumplimiento,
integrado por servidores de la institución, que goza de autoridad e independencia para
supervisar la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión Antisoborno.
El personal del OSCE tiene la obligación de informar y/o reportar cualquier actuación,
conducta, información o evidencia que pueda vulnerar la Política Antisoborno. Por ello,
el OSCE promueve el planteamiento de inquietudes de buena fe (consultas o denuncias)
ante hechos o conductas sospechosas y garantiza la confidencialidad de las mismas, así
como la protección de cualquier tipo de amenaza.
Para ello, el OSCE pone a disposición de la ciudadanía los siguientes canales de atención
de denuncias: (i) presencial/testimonial, (ii) presencial/documental, (iii) por correo
electrónico (denuncialacorrupcion@osce.gob.pe), (iv) por el portal institucional
(www.osce.gob.pe) y (v) vía telefónica (01 613 55 55, anexo 3000).
Las personas que incumplan cualquiera de las disposiciones de esta política serán sujetos,
previa investigación, a las medidas administrativas, civiles, penales y/o acciones
contractuales, correspondientes.
El OSCE se compromete a cumplir con los requisitos y la mejora continua del Sistema de
Gestión Antisoborno.
Jesús María, mayo 2019
Código: PO-01-SGAS
Versión: 00
7
oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor (financiera o no financiera), directa o
indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona actúe
o deje de actuar en relación con el desempeño de las obligaciones de esa persona.

5.2.2. Comunicación y disponibilidad de la Política Antisoborno
La Política Antisoborno:
 Se mantiene como información documentada.

 Es comunicada, en los idiomas apropiados, dentro de la organización y a los
socios de negocios que representen algún riesgo de soborno.
 Se encuentra disponible para las partes interesadas pertinentes, según
corresponda.
Para la difusión y comunicación interna y externa de la Política Antisoborno, se

aplica lo establecido en el Anexo N° 05: Lineamientos para la Comunicación del
SGAS.
5.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
5.3.1. Roles y Responsabilidades
La Alta Dirección asegura que las responsabilidades y autoridades para los roles
pertinentes se asignen, se comuniquen y sean entendidas dentro y a través de
todos los niveles del OSCE.
Asimismo, para los fines mencionados el OSCE cuenta con un Reglamento de

Organización y Funciones.
5.3.2. Comité de Cumplimiento
El OSCE cuenta un Comité de Cumplimiento, que asume la responsabilidad y

autoridad para el SGAS.
5.3.3. Conflicto de competencia y abstención
El Servidor del OSCE que tenga facultad resolutiva o cuyas opiniones sobre el fondo
del procedimiento puedan influir en el sentido de la resolución, debe abstenerse
de participar en dicho procedimiento, conforme a los artículos del 99 al 105 del
Texto Único Ordenado de la Ley del Procedimiento Administrativo General Ley N°
27444, aprobado por Decreto Supremo N° 004-2018-JUS.
6 Planificación
6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades
Para la planificación del SGAS, se ha considerado el contexto, partes interesadas y la

evaluación de riesgos de soborno identificados por cada uno de los dueños de
proceso.
El OSCE considera importante la identificación de los posibles riesgos, así como

analizarlos, evaluarlos y elaborar una estrategia adecuada que nos permita conocer
el estado del SGAS, y adoptar las medidas necesarias para tratar los riesgos de
soborno que pudieran derivarse.
En tal sentido, los dueños de proceso identifican, evalúan y abordan los riesgos y
oportunidades, con el fin de asegurar que el SGAS logre sus objetivos, prevenga o
reduzca los efectos no deseados relacionados a los riesgos de soborno.
Para lo antes expuesto, los dueños de los procesos y el Comité de Cumplimiento o

quien haga sus veces, aplican el Anexo N° 03: Lineamientos para la Gestión del
Riesgo del SGAS y sus formatos relacionados tales como: Matriz de Riesgos, Listado
de Oportunidades de Mejora, Instructivo para la evaluación de riesgos, el Plan de
control de riesgos y el Plan de seguimiento y control.
6.2 Objetivos antisoborno y planificación para lograrlos
Los objetivos antisoborno del SGAS son los siguientes:
 Fortalecer la gestión de riesgo de soborno en el OSCE.

 Promover la cultura de integridad en el OSCE.
 Promover la mejora continua del Sistema de Gestión Antisoborno.
Los citados objetivos son revisados por la Alta Dirección a través del reporte de
indicadores elaborado por el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, según lo
establecido en el Anexo N° 11: Seguimiento y Medición del SGAS.
7 Apoyo
7.1 Recursos
La Alta Dirección determina y gestiona los recursos necesarios para el establecimiento,

implementación, mantenimiento y mejora continua del SGAS.
7.2 Competencia
La Unidad de Recursos Humanos de la Oficina de Administración, los Órganos y las

Unidades Orgánicas del OSCE:
 Determinan las competencias necesarias de los puestos de trabajo que afecten al

desempeño del SGAS, correspondiente a la educación, formación o experiencia
adecuada, conforme al marco legal vigente.
 Adoptan las acciones necesarias para que el personal adquiera y desarrolle las
competencias necesarias, y evalúa la eficacia de las acciones realizadas, según el marco
legal vigente.
 Procuran acciones de toma de conciencia para el personal contratado bajo cualquier
modalidad, con la intención de sensibilizarlos en materia antisoborno asegurando que
comprendan sus responsabilidades con respecto a la prohibición de incurrir en
cualquier acto de soborno.

7.2.1. Proceso de Contratación
La Unidad de Recursos Humanos aplica controles específicos para la contratación de los

Servidores del OSCE según los Lineamientos para establecer controles en la contratación
y capacitación de Recursos Humanos en el Organismo Supervisor de las Contrataciones
del Estado (Anexo N° 04).
El OSCE no aplica el requisito 7.2.2.2, inciso b) de la Norma ISO 37001 debido a que no
otorga bonos de desempeño, metas de desempeño u otros incentivos económicos
relacionados con el incremento de desempeño por ser una entidad pública y no tenerse
contemplado en el presupuesto institucional.
7.3 Toma de conciencia y formación
La Unidad de Recursos Humanos de la Unidad de Administración del OSCE, aplica controles

para la sensibilización y capacitación según los Lineamientos para establecer controles en
la contratación y capacitación de Recursos Humanos en el Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado (Anexo N° 04).
La toma de conciencia (sensibilización) aborda los siguientes temas según corresponda:

 La Política Antisoborno, los procedimientos y el SGAS de la organización y su deber de
cumplimiento;
 Riesgos penales, a la persona y a la organización que comete el acto de soborno;
 Cómo reconocer y enfrentar las solicitudes u ofertas de soborno;
 Cómo pueden ayudar a prevenir y evitar el soborno y reconocer indicadores clave de
riesgo de soborno;
 Su contribución a la eficacia del SGAS, incluyendo los beneficios de un desempeño
antisoborno mejorado y de reportar cualquier sospecha de soborno;
 Las implicancias y potenciales consecuencias de incumplir los requisitos del SGAS;
 Cómo y a quién deben informar;
 Información sobre la formación y los recursos disponibles.
La información documentada de las inducciones y capacitaciones lo administra la Unidad

de Recursos Humanos del OSCE.
7.4 Comunicación
Las comunicaciones internas y externas pertinentes se llevan a cabo a través de los canales
de comunicación establecidos en los Lineamientos para la Comunicación del SGAS
(Anexo N° 05).
7.5 Información documentada
Los Órganos y Unidades Orgánicas y el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces
generan la información documentada necesaria de sus procesos y la requerida por la
Norma ISO 37001. El establecimiento del procedimiento se encuentra en la Gestión de la
Información Documentada para el SGAS (Anexo N° 06).

8 Operación
8.1 Planificación y Control Operacional
Los Dueños de los procesos del alcance del SGAS, planifican, implementan, revisan y
controlan los procesos necesarios para cumplir los requisitos del SGAS y de acuerdo a ello
evalúan y proponen controles de manera periódica. El Comité de Cumplimiento o quien
haga sus veces documenta los controles en el Listado de Controles y presenta a la Alta
Dirección para su aprobación. Se evalúan los riesgos de soborno y en caso se identifiquen
un nivel de riesgo superior al “riesgo bajo”, se ejecuta la debida diligencia en los procesos,
proyectos o actividades, socios de negocio y servidores.
Para el cumplimiento de este requisito se aplica los Lineamientos para la planificación de

controles y debida diligencia del SGAS (Anexo N° 07).
8.2 Debida Diligencia
Para la aplicación de la debida diligencia en determinadas operaciones, proyectos,

actividades, socios de negocios y servidores del OSCE, se toma en cuenta lo establecido
en los Lineamientos para la planificación de controles y debida diligencia del SGAS
(Anexo N° 07).
8.3 Controles financieros
La Unidad de Finanzas cuenta con controles internos para prevenir y gestionar el riesgo de
soborno, buscando que una actuación sea transparente y sujeta a la legalidad. Para ello,
se mantiene un sistema de control contable interno adecuado, reflejando cuentas y
transacciones de forma transparente. Tales parámetros se prevén en los Lineamientos
para Controles Financieros del SGAS (Anexo N° 08).
8.4 Controles No financieros
La Unidad de Abastecimiento cuenta con controles no financieros que previenen el riesgo

de soborno. Tales parámetros se prevén en los Lineamientos para el control de las
Transacciones, Operaciones, Socios De Negocio y Controles No Financieros (Anexo N° 09).
8.5 Implementación de los controles antisoborno por organizaciones controladas y

por socios de negocios
Para la realización de las actividades requeridas por el OSCE, se puede recurrir a

determinadas organizaciones y/o profesionales que brinden bienes y/o servicios, a
quienes se aplican los controles establecidos en los Lineamientos para el control de las
Transacciones, Operaciones, Socios De Negocio y Controles No Financieros (Anexo N°
09).

8.6 Compromisos antisoborno
La Oficina de Administración incluye en los contratos de bienes y servicios cláusulas

anticorrupción orientadas específicamente a exigir la prevención del soborno, conforme
a los Lineamientos para el control de las Transacciones, Operaciones, Socios De Negocio y
Controles No Financieros (Anexo N° 09).
8.7 Regalos, atenciones, donaciones y beneficios similares
Para el logro del objetivo de prevención del soborno, se regula la oferta, suministro y/o
aceptación de regalos y/u hospitalidad, que se consideran o razonablemente puedan
percibirse, como soborno, conforme a los Lineamientos para prevenir la entrega o
aceptación de regalos en el OSCE (Anexo N° 10).
8.8 Gestión de la insuficiencia de controles antisoborno
El presente requisito de norma no aplica para el OSCE, en el sentido que no es posible

exigir la implementación de controles antisoborno a los socios de negocio por no
encontrarse regulado por la normativa vigente.
El OSCE invita a los socios de negocio con los que tiene interacción a implementar buenas
prácticas en materia ética en base a las guías internacionales y/o la implementación de
modelos de prevención acorde a la Ley N° 30424, sus modificatorias y reglamento.
8.9 Planteamiento de inquietudes
Mediante Resolución N° 060-2019-OSCE/PRE, se aprobó la “Directiva para la atención de

denuncias por presuntos actos de corrupción en el OSCE”, conforme a la cual la Secretaría
General tiene a su cargo recibir, tramitar y efectuar el seguimiento de las denuncias por
presuntos actos de corrupción que se presenten en el OSCE, así como disponer las
medidas de protección establecidas en el Decreto Legislativo N° 1327 y su reglamento.
Los medios de comunicación para la presentación de denuncias son:

presencial/testimonial, presencial/documental, portal web institucional, vía telefónica o
por correo electrónico denuncialacorrupcion@osce.gob.pe.
8.10 Investigación y tratamiento del soborno
Conforme a la “Directiva para la atención de denuncias por presuntos actos de corrupción

en el OSCE”, la Secretaría General traslada la denuncia a la Secretaría Técnica de
Procedimientos Administrativos Disciplinarios para las investigaciones correspondientes
y la aplicación de las sanciones a que hubiera lugar. Asimismo, remite la denuncia al
Órgano de Control Institucional y la Procuraduría Pública del OSCE, para las acciones
legales pertinentes de acuerdo a sus competencias.

9 Evaluación del desempeño del SGAS
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces evalúa el desempeño del SGAS a través
del cumplimiento de los objetivos del SGAS. El resultado de los indicadores debe ser
informado a la Alta Dirección y al Órgano de Gobierno. Las acciones a seguir se
encuentran desarrolladas en el Anexo N° 11: Seguimiento y Medición del SGAS.
9.2 Auditoría Interna
Para tener la certeza que el SGAS es conforme tanto a los objetivos planteados en la
Política Antisoborno como a los requisitos de la Norma ISO 37001, se establece un
Proceso de Auditorías Internas, mediante el cual se regula el modo de evaluar a la
institución para poder detectar sus puntos débiles, que se deben evitar, y los puntos
fuertes, que se deben potenciar; todo ello conforme al Plan de Auditoría Interna
establecido.
El objetivo de dichas auditorías es asegurar que el SGAS:

 Es conforme con los requisitos propios de la organización, con las actividades
planificadas y con los requisitos de la Norma ISO 37001 tomada como referencia
 Es implantado, actualizado y funciona de forma eficiente.
El citado proceso de Auditoría Interna se establece en el Anexo N° 12: Auditoría Interna

del SGAS.
9.3 Revisión del SGAS
9.3.1.Revisión por Alta Dirección
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces presenta a la Alta Dirección, al

menos una vez al año un informe sobre la implementación del SGAS, para su revisión
y asegurarse de su idoneidad, adecuación y mejora continua. La revisión incluye la
evaluación de las oportunidades de mejora y la necesidad de efectuar cambios en el
SGAS, incluyendo la política y los objetivos de cumplimiento.
El Informe que se presenta a la Alta Dirección incluye como mínimo:
 El estado de las acciones de las revisiones previas por la Alta Dirección.

 Los cambios en las cuestiones externas e internas que sean pertinentes al SGAS.
 La información sobre el desempeño del SGAS, relativas a:
o No conformidades y acciones correctivas.
o Resultados de seguimiento y mediciones.
o Resultados de las auditorías.
o Reporte de sobornos.
o Investigaciones.
o La naturaleza y extensión de los riesgos de soborno que enfrenta la
organización.

 La eficacia de las medidas adoptadas para hacer frente a los riesgos de soborno.
 Las oportunidades de mejora continua del SGAS.
La revisión por la Alta Dirección se efectúa de manera documentada, con

conocimiento del Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, para su custodia.
Un resumen de los resultados de la revisión por la Alta Dirección es comunicada al
Órgano de Gobierno.
9.3.2.Revisión por el Órgano de Gobierno
El Órgano de Gobierno se encarga de revisar el desempeño del SGAS, al menos una

vez al año, basado en la información proporcionada por la Alta Dirección y por el
Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, y cualquier otra información que el
Órgano de gobierno solicite u obtenga.
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces debe conservar el resumen de la

información como evidencia de los resultados de las revisiones del Órgano de
Gobierno.
9.4 Revisión por el Comité de Cumplimiento o quien hagas sus veces
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces evalúa el SGAS en los siguientes
aspectos:
 Si es adecuado para gestionar eficazmente los riesgos de soborno que enfrenta el
OSCE.
 Está siendo implementado de manera eficaz.
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces revisa por lo menos una vez al año el
SGAS e informa a la Alta Dirección y éste a su vez al Órgano de Gobierno del OSCE, sobre
la adecuación y la implementación del SGAS, incluyendo los resultados de las
investigaciones y auditorías.
10 Mejora
10.1 No conformidades y acciones correctivas
Frente a las no conformidades asociadas al SGAS, el Comité de Cumplimiento o quien haga

sus veces, se adoptarán las siguientes acciones:
 Reaccionar inmediatamente ante no conformidades

 Evaluar la necesidad de acciones correctivas para eliminar las causas que han
ocasionado la no conformidad
 Implementar las acciones que sean precisas
 Revisar la eficacia de cualquier acción correctiva tomada
 Realizar los cambios que sean precisos en la Política Antisoborno o en el resto del
SGAS.
Esta función se encuentra desarrollada en el Anexo N° 13: Gestión de No Conformidades

y Acciones Correctivas del SGAS.
10.2 Mejora Continua
El OSCE busca la mejora continua para la idoneidad, adecuación y eficacia, tanto de la

Política Antisoborno del OSCE como del SGAS. Para ello, aplica el Anexo N° 11:
Seguimiento y Medición del SGAS y el Anexo N° 13: Gestión de No Conformidades y
Acciones Correctivas del SGAS.
11 Anexos
11.1 Anexo N° 01: Matriz FODA

11.2 Anexo N° 02: Matriz de Partes Interesadas
11.3 Anexo N° 03: Lineamientos para la Gestión del Riesgo del SGAS.
11.4 Anexo N° 04: Lineamientos para establecer controles en la contratación y
capacitación de Recursos Humanos en el Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado.
11.5 Anexo N° 05: Lineamientos para la Comunicación del SGAS.
11.6 Anexo N° 06: Gestión de la Información Documentada para el SGAS.
11.7 Anexo N° 07: Lineamientos para la planificación de controles y debida diligencia
del SGAS.
11.8 Anexo N° 08: Lineamientos para Controles Financieros del SGAS.
11.9 Anexo N° 09: Lineamientos para el control de las Transacciones, Operaciones,
Socios de Negocio y Controles No Financieros.
11.10 Anexo N° 10: Lineamientos para prevenir la entrega o aceptación de regalos en
el OSCE.
11.11 Anexo N° 11: Seguimiento y Medición del SGAS.
11.12 Anexo N° 12: Auditoría Interna del SGAS.
11.13 Anexo N° 13: Gestión de No Conformidades y Acciones Correctivas del SGAS.
12 Cuadro de control de cambios
Categoría
N° de N: Nuevo Sección del Manual de SGAS
Fecha Descripción del cambio
Ítem M: Modificado (numeral)
E: Eliminado

Anexo N° 01: Matriz FODA
FACTORES FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZAS
1. Estructura organizacional establecida en un

Reglamento de Organización Funciones donde
se definen funciones por órgano y unidad 1. Contar con una Norma 1. Medidas presupuestales que
El tamaño, la orgánica. Técnica aprobada por PCM 1. Alta rotación del recurso podrían afectar al SGAS.
estructura y la 2. Contar con un Consejo Directivo que habilita a OSCE a humano, que podría poner 2. La Contratación Pública
delegación de conformado por la Presidencia Ejecutiva del implementar la gestión por en riesgo la celeridad de reconocida según la OCDE,
A
autoridad con el OSCE y dos representantes del ente rector procesos. atención y al SGAS. como una de las actividades
poder de decisión (MEF). 2. Plan de Integridad 2. Estructura organizacional gubernamentales con más
de la organización. 3. Entidad con autonomía técnica, funcional, vinculada a la Unidad con enfoque funcional. riesgo de dispendio, mala
administrativa, económica y financiera. Funcional de Integridad. gestión y corrupción.
4. Contar con una OCI (Órgano de Control
Institucional) dentro de la estructura del OSCE.
1. Competencia con alcance nacional para

supervisar y, de ser el caso, suspender los
procesos de contrataciones.
2. Coordinación a nivel intersectorial e
intergubernamental para el cumplimiento de
1. Posibilidad de ampliar 1. Alto índice de Percepción de
las funciones y objetivos del OSCE.
nuevas alianzas con otras la Corrupción (IPC) en el Perú
3. OSCE es miembro de la Red Interamericana
entidades públicas, privadas y 2018.Transparencia
Los lugares y de Compras Intergubernamentales - OEA y de 1. Competencias
organizaciones civiles. Internacional (**).
sectores en los que la Comisión de Alto Nivel de Anticorrupción insuficientes en algunos
2. Ampliación de cobertura 2. Desconocimiento en
B opera la (CAN). cuadros técnicos que podría
de las operaciones del OSCE a instancias judiciales cuya
organización o 4. Cobertura a través de sus oficinas poner en riesgo nuevas
nivel nacional a través de intervención, a través de
anticipa operar desconcentradas a nivel nacional que permite alianzas estratégicas.
módulos de atención medidas cautelares, distorsiona
brindar un servicio de mejor calidad al
(Colaboración con el sector la gestión de las contrataciones
ciudadano (20 regiones).
de Economía y Finanzas). en las entidades públicas.
5. Se cuenta con una estrategia de
desconcentración funcional.
6. Se tiene alianzas estratégicas con otras
entidades del Sector al interior del país
(CONECTAMEF).
1. Disponibilidad de la
Plataforma de
Interoperabilidad del Estado
(PIDE) que ayuda a
1. Servidores del OSCE especializados.
intercambiar datos y
2. Integración entre las plataformas
compartir información y
informáticas existentes (SEACE y RNP). 1. Posibilidad de presión política
La naturaleza, conocimiento. 1. Existencia de espacios de
3. Se cuenta con avances en trámites virtuales o mediática.
escala y 2. Contar con un proyecto discrecionalidad para la toma
para los servicios y procedimientos 2. Vulnerabilidad a riesgo de
complejidad de las financiado por el BID para de decisiones en algunas
C administrativos. soborno, debido a la
actividades y mejora del Sistema de actividades del OSCE, que
4. Contar con espacios compartidos con otras complejidad de las operaciones
operaciones de la Contrataciones del Estado podría poner en riesgo el
entidades (plataforma MAC). e intereses económicos
organización Peruano, lo que incluye el SGAS.
5. Implementación de estrategias que involucrados.
desarrollo de una nueva
considera la experiencia del usuario
plataforma electrónica, que
desarrolladas a través de metodologías ágiles.
permitirá incrementar la
transparencia, trazabilidad y
valor por dinero de las
contrataciones.
1. Trabajo articulado con
Organismos Internacionales
1. El OSCE desarrolla, administra y opera la
para mejorar las
plataforma electrónica de contrataciones del
contrataciones a través de la
Estado (SEACE).
experiencia comparada. 1. No se cuenta con procesos
2. Contar con un Plan Estratégico Institucional
2. Disponibilidad de uso de debidamente documentados 1. Posibilidad de presión política
alineado a las normas de Integridad.
tecnologías emergentes. y vigentes. o mediática.
3. Mejorar la atención al ciudadano a través de
El modelo de 3. Impulso del gobierno 2. Existencia de espacios de 2. Vulnerabilidad a riesgo de
la desconcentración de funciones a nivel
D negocio de la peruano para alcanzar discrecionalidad para la toma soborno, debido a la
nacional.
organización estándares de calidad para de decisiones en algunas complejidad de las operaciones
4. Implementación de estrategias que
ingresar a la OCDE. actividades del OSCE, que e intereses económicos
considera la experiencia del usuario
4. Contar con un proyecto podría poner en riesgo el involucrados.
desarrolladas a través de metodologías ágiles.
financiado por el BID para SGAS.
5. OSCE integra el Sistema Nacional de
mejora del Sistema de
Abastecimiento Público, conjuntamente con el
Contrataciones del Estado
MEF (rector) y Perú Compras.
Peruano, lo que permitirá
incrementar la transparencia,

FACTORES FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZAS

trazabilidad y valor por
dinero de las contrataciones.
Las entidades 1. Ser una entidad adscrita y alineada a las
1. Implementación en marcha
sobre las que la políticas del Sector del Ministerio de Economía
del modelo de integridad
organización tiene y Finanzas. 1. Reglamento del Sistema
reconocido por el ente rector
E control y entidades 2. OSCE es miembro de la Red Interamericana Nacional de Abastecimiento 1. Posibilidad de presión política
(PCM) a través del Plan
que ejercen control de Compras Intergubernamentales - OEA y de Público aún en elaboración. o mediática.
Nacional de Integridad y
sobre la la Comisión de Alto Nivel de Anticorrupción
Lucha contra la Corrupción.
organización (CAN).
1. Contar con un procedimiento formal y
mecanismos para la atención de denuncias
sobre presuntos actos de corrupción en el
OSCE.
2. Implementación de mejoras en la
1. Impulso del gobierno
plataforma de contratación pública (SEACE)
peruano para la 1. Posibilidad de presión política
que incrementan la transparencia en favor de
implementación del sistema o mediática.
las entidades, proveedores y ciudadanía,
de gestión antisoborno. 2. Vulnerabilidad a riesgo de
difunden oportunidades de negocio y
2. Trabajo articulado con soborno, debido a la
promueven la mayor participación de
Los socios de Organismos Internacionales 1. SEACE no es interoperable complejidad de las operaciones
proveedores en los procedimientos de
F negocios* de la para mejorar las ni registra información e intereses económicos
contratación.
organización contrataciones a través de la estructurada. involucrados.
3. Contar con un modelo y protocolos de
experiencia comparada. 3. Pérdida de nivel de confianza
atención a los usuarios del OSCE por vía
3. Posibilidad de ampliar por parte de los socios de
telefónica, presencial y virtual.
nuevas alianzas con otras negocio, en caso se ponga en
4. El OSCE brinda asesoramiento especializado
entidades públicas, privadas y riesgo el SGAS.
a entidades, proveedores, organizaciones y
organizaciones civiles.
ciudadanía en general.
5. OSCE brinda capacitación a nivel nacional a
los socios de negocios en materia de integridad
en la Contratación Pública.
6. Contar con convenios.
1. Impulso del gobierno 1. Posibilidad de presión política
1. Existencia de espacios de
La naturaleza y el 1. Ámbito de supervisión que alcanza a todos peruano para promover una o mediática.
discrecionalidad para la toma
alcance de las los funcionarios públicos vinculados al proceso cultura de integridad en el 2. Vulnerabilidad a riesgo de
de decisiones en algunas
G interacciones con de Contrataciones. funcionario público a través soborno, debido a la
actividades del OSCE, que
los funcionarios 2. Trabajo articulado y coordinado con del Plan Nacional de complejidad de las operaciones
podría poner en riesgo el
públicos entidades públicas estratégicas. Integridad y Lucha contra la e intereses económicos
SGAS.
Corrupción. involucrados.
1. Participación en la formulación de normas
sobre Contrataciones con el Estado.
2. Ser una de las entidades responsables del
objetivo 2.3 del Plan Nacional de Integridad y
Lucha contra la Corrupción: Garantizar la
Los deberes y integridad en las contrataciones de bienes, 1. Impulso del gobierno
obligaciones servicios y obras. peruano para promover una
1. El Sistema de Control
legales, 3. El OSCE cuenta con un Plan Institucional de cultura de integridad en el
Interno del OSCE se 1. Diversidad de regímenes para
H reglamentarias, Integridad y Lucha contra la Corrupción 2019 – funcionario público a través
encuentra en proceso de las contrataciones públicas.
contractuales y 2020. del Plan Nacional de
implementación.
profesionales 4. El OSCE emite directivas, documentos Integridad y Lucha contra la
aplicables estandarizados y documentos de orientación Corrupción.
en materia de Contratación Pública.
5. El OSCE absuelve consultas sobre el sentido
y alcance de la normativa de contrataciones
del Estado, formuladas por las Entidades, así
como por el sector privado y la sociedad civil.
(*) Socio de negocios: Parte externa con la que la organización, tiene o planifica establecer algún tipo de relación comercial. Tales como: Socio de negocios incluye pero no se
limita a los clientes, operaciones conjuntas, (joint venture), socios de operaciones conjuntas, miembros de un consorcio, proveedores externos, contratistas, consultores,
subcontratistas, proveedores, vendedores, asesores, agentes, distribuidores, representantes, intermediarios e inversores (Según la NTP-ISO 37001). Para el OSCE comprende:
Proveedores del OSCE, Usuarios y Administrados, MEF, Contraloría General de la República, SUNAT, PCM.
(**) Fuente: Proetica Transparencia Internacional, Perú descendió en el ranking global al puesto 105 de 180 países.
(***) Publicación OCDE (2017), La contratación pública en el Perú. Estudios de la OCDE sobre la Gobernanza Pública, Éditions OCDE, París. pág. 166.

Anexo N° 02: Matriz de Partes Interesadas
MATRIZ DE PARTES INTERESADAS

4.2 Comprensión de los requisitos y expectativas de las partes interesadas
Parte Interesada Requisitos obligatorios Expectativas
- Que se minimice los riesgos de soborno que puede afectar al
OSCE.
- Que a través del SGAS se fortalezca una cultura de ética en el
Cumplir con las disposiciones en
OSCE
Consejo Directivo materia de ética, transparencia e
- Que se atienda todas las solicitudes de información y denuncias
integridad en el OSCE
dentro del plazo establecido de acuerdo a las normativas
vigentes.
- Fortalecer el nivel de confianza del OSCE con la sociedad
- Que se minimice los riesgos de soborno que puede afectar al
OSCE.
Cumplir con las disposiciones en
- Que a través del SGAS se fortalezca una cultura de ética en el
materia de ética, transparencia e
Presidencia/Secretaría OSCE
integridad en el OSCE.
General - Que se atienda todas las solicitudes de información y denuncias
- Cumplir los términos de contratación
dentro del plazo establecido de acuerdo a las normativas
INTERNO
y el Reglamento Interno de Trabajo.

vigentes.
- Fortalecer el nivel de confianza del OSCE con la sociedad
- Cumplir los términos de contratación
y el Reglamento Interno de Trabajo. - Capacitación permanente en materia de Integridad.
- Cumplir con las disposiciones en - Cumplimiento de las normas de protección al denunciante.
Servidores del OSCE materia de ética, transparencia e - Remuneración acorde al mercado laboral.
(Régimen laboral integridad en el OSCE.
D. L. 728 y - Cumplir los términos de contratación
Régimen especial CAS) y el Reglamento Interno de Trabajo. - Capacitación permanente en materia de Integridad.
- Cumplir con las disposiciones en - Cumplimiento de las normas de protección al denunciante
materia de ética, transparencia e - Remuneración acorde al mercado laboral.
integridad en el OSCE.
- Cumplir los términos de convenio de
prácticas.
Practicantes - Capacitación permanente en materia de Integridad.
- Cumplir con las disposiciones en
(Pro /Pre Profesionales) - Cumplimiento de las normas de protección al denunciante.
integridad en el OSCE
- Transparencia y competitividad en el proceso de contratación
- Cumplir con los términos de del OSCE.
contratación y con las disposiciones en
Proveedores del OSCE
integridad en el OSCE - Cumplimiento de las normas de protección al denunciante.
- Que se cumpla la normativa vigente en la atención de trámites.

Usuarios y administrados
- Cumplir con las normativas vigentes
(*) - Simplificación de procedimientos administrativos
- Transparencia en los procedimientos administrativos

- Cumplir con las disposiciones - Fortalecimiento Institucional del OSCE.
normativas y lineamientos en materia - Que se implemente las acciones según el Plan Sectorial de
MEF y PERU COMPRAS
EXTERNO
de Integridad y Lucha contra la Integridad y Lucha contra la corrupción.

corrupción - Fortalecer el nivel de confianza del OSCE con la sociedad.
- Cumplir con las disposiciones
- Cumplir con las disposiciones normativas implementadas y
normativas y lineamientos en materia
PCM y CEPLAN cumplimiento de lineamientos en materia de Integridad y Lucha
de Integridad y Lucha contra la
contra la corrupción.
corrupción
Contraloría General de la
- Cumplir con las disposiciones
República, otros - Trabajo colaborativo para desarrollar acciones en mejora de la
normativas y lineamientos en materia
organismos Contratación Pública con un enfoque de transparencia,
de Integridad y Lucha contra la
constitucionales y/o poder integridad, agilidad y eficiencia.
corrupción
del Estado
- Trabajo colaborativo para desarrollar acciones en mejora de la
Organismos Internacionales - Cumplir con los convenios suscritos Contratación Pública con un enfoque de transparencia,
integridad, agilidad y eficiencia.
Sociedad - Cumplir con las normativas vigentes - Fortalecer el nivel de confianza del OSCE con la sociedad

(*) Se considera a todo proveedor del Estado (personal natural o jurídica), entidad pública y árbitro.
Anexo N° 03: Lineamientos para la Gestión del Riesgo del SGAS
I. DISPOSICIONES GENERALES
1.1 El dueño de proceso debe realizar la identificación y gestión de los riesgos por lo menos
una vez al año o en caso suscite cambios relevantes en el contexto interno y externo del
OSCE.
1.2 Para la gestión del riesgo se debe de considerar las siguientes etapas:
 Análisis del contexto de la organización.
 Identificación de los procesos.
 Identificación de los riesgos de soborno.
 Analizar y valoración de los riesgos de soborno.
 Gestión del Plan de Acción y tratamiento.
 Plan de Control de Riesgos.
 Revisiones periódicas de los riesgos.
II. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
2.1 Análisis del contexto de la organización
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces anualmente durante la revisión del SGAS,
determina las cuestiones externas e internas y partes interesadas.
2.2 Identificación de procesos
Cada dueño de proceso incluido dentro del alcance en coordinación con el Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces, deben identificar sus procesos relacionados a riesgos
de soborno. La identificación de los procesos queda recogida en la Matriz de Riesgos.
2.3 Identificación de riesgos de soborno
La identificación de riesgos se hace mediante reuniones o talleres de trabajo aplicando un brain

storming (“tormenta de ideas”), en las que participa el Comité de Cumplimiento o quien haga
sus veces y los responsables de las Direcciones y/u Oficinas incluidas en el alcance de
implementación del SGAS, en función de sus responsabilidades, conocimientos y experiencia.
El riesgo se define como el efecto de incertidumbre de los objetivos antisoborno establecidas

en el OSCE. Los efectos pueden generar impactos positivos o negativos o ambos. Los impactos
positivos, se denominan oportunidades y los negativos son conocidos como riesgos. La
identificación de oportunidades se registra en el Listado de Oportunidades de Mejora.
El OSCE, identifica los riesgos de soborno relacionados con sus obligaciones en relación con sus
actividades y los aspectos relevantes de sus operaciones, con el objetivo de identificar
situaciones en las que pueda sufrir sanciones, multas, pérdidas económicas o de reputación,
como resultado de un incumplimiento de leyes, normativa, normas internas, código de ética

del OSCE. Esta identificación de riesgos de soborno debe ser exhaustiva ajustándola a la
realidad y a la experiencia previa. Para ello identificaran las fuentes de riesgo de soborno, tanto
si están o no bajo el control de la entidad, identificadores las áreas de impacto de estos riesgos
en los procesos y actividades.
En la Identificación de los riesgos se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:

 Análisis de las actividades de la entidad, ubicación incluida dentro del alcance, teniendo
en consideración las distintas direcciones/oficinas, las organizaciones vinculadas,
susceptibles de generar riesgos.
 Los riesgos específicos de su actividad, además de los que pudieran generar interna o
externamente.
 Identificar las posibles actividades desarrolladas por las partes interesadas.
 Posibles responsabilidades derivadas de incumplimiento por parte de los socios de
negocio o similares.
2.4 Análisis y valoración de los riesgos de soborno
Los dueños de los procesos dentro del alcance del SGAS, deben analizar los riesgos intrínsecos
o iniciales de los procesos y valorar según el Instructivo para la evaluación de riesgos.
2.5 Gestión del Plan de acción y tratamiento
El dueño de proceso debe actuar, al menos, sobre todos aquellos riesgos cuyo riesgo residual
resulte un nivel por encima de bajo (moderado, alto, crítico y extremo). Para tales riesgos se
deben definir planes de acción con el objetivo de mitigarlos, centrando la atención y recursos
en estos. Los riesgos evaluados como bajos se consideran aceptables por parte del OSCE,
teniendo en cuenta la situación y contexto actual del OSCE y los recursos disponibles. El Comité
de Cumplimiento o quien haga sus veces apoyado también por los Responsables de las
Direcciones y/u Oficinas realiza el seguimiento de la adecuación de los planes de acción y
controles implementados a la realidad del OSCE.
2.6 Plan de control de riesgos
El dueño de proceso debe implementar mediante el Plan de Control de Riesgos, estableciendo

las medidas o acciones a implementar, responsable y plazo máximo de implementación. El Plan
de Control de Riesgos es elaborado por el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces y
aprobado por la Alta Dirección del OSCE. El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces
del SGAS, es el responsable de asegurar la implantación de los controles o medidas requeridas.
El tratamiento consiste en:
 Reducir el riesgo (reducir amenazas, vulnerabilidades, posibles impactos, etc.) implantando

las salvaguardas apropiadas.
 Transferir el riesgo de terceros, por ejemplo, suscribiendo una póliza de seguros o un
contrato con proveedores o socios.
 Eliminar los activos o procesos involucrados en dicho riesgo.
2.7 Revisiones periódicas de los riesgos

El dueño de proceso debe considerar que todos los riesgos/situaciones de riesgos de soborno
son objeto de seguimiento, por lo que se deben de revisar y actualizar según los nuevos riesgos
de soborno identificados. El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces realiza el
seguimiento de las acciones para implementar el control se realiza a través del Plan de
Seguimiento y Control.
La revisión de los riesgos se debe realizar de manera anual o si se realizan modificaciones

relevantes en el contexto.
III. FORMATOS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
3.1 Matriz de Riesgos.

3.2 Listado de Oportunidades de Mejora.
3.3 Instructivo para la evaluación de riesgos.
3.4 Plan de Control de Riesgos.
3.5 Plan de Seguimiento y Control.

3.1 Matriz de Riesgos
MATRIZ DE RIESGOS
Evaluación del Riesgo Inherente Nivel de Evaluación del Riesgo Residual Nivel de Respuesta al Riesgo
Unidad Control
Proceso Subproceso Riesgo Nivel de Riesgo Riesgo Nivel de Riesgo Riesgo Control
Orgánica Existente Acción Responsable
Probabilidad Impacto Inherente Probabilidad Impacto Vulnerabilidad Residual Necesario
Riesgo Inherente = PxI

P = Probabilidad
I= Impacto
Riesgo residual = PxIxV

P = Probabilidad
I= Impacto
V= Vulnerabilidad

3.2 Listado de Oportunidades de Mejora
LISTADO DE OPORTUNIDADES DE MEJORA
Denominación de Acciones para tratar la

Proceso Impacto
la oportunidad ¿Aceptada? oportunidad Responsable Plazo Seguimiento
relacionado estimado
identificada identificada

3.3. Instructivo para le evaluación de riesgos
La evaluación de los riesgos se debe registrar en la Matriz de riesgos, considerando lo siguiente:
A. CÁLCULO DE PROBABILIDAD
Se considera la probabilidad de la comisión de un riego de soborno teniendo en cuenta:
 La actividad que realiza el OSCE.

 Criterio de frecuencia.
 Servidor que puede cometer el riesgo.
 La cultura antisoborno en nuestra organización.
Asimismo, para facilitar la asignación de la puntuación, se plantea el siguiente cuestionario a modo

de ayuda para el cálculo de la probabilidad que estos riesgos pueden tener sobre nuestra
organización:
Respuesta
N° Pregunta: Si el riesgo de incumplimiento se materializa, podría...
SÍ NO
¿La actividad principal de la organización, tienen relación directa con la
1
posible comisión de delitos?
¿Se han producido antecedentes de situaciones similares en los últimos 5
2
años?
3 ¿Se han producido más de 2 situaciones similares en los últimos 5 años?
¿El número de personas de la organización dedicadas al proceso asociado es
4
superior al 10%?
¿El número de personas de la organización dedicadas al proceso asociado es
5
superior al 30%?
6 ¿El proceso asociado se realiza al menos una vez al año?
7 ¿El proceso asociado se realiza todos los meses en la organización?
Respuestas:
 Responder negativamente TODAS las preguntas genera una probabilidad MUY
IMPROBABLE.
 Responder afirmativamente a UNA pregunta genera una probabilidad IMPROBABLE.
 Responder afirmativamente a DOS o TRES preguntas genera una probabilidad
MODERADA.
 Responder afirmativamente de CUATRO o CINCO preguntas genera una probabilidad
PROBABLE.
 Responder afirmativamente a SEIS O SIETE preguntas genera una probabilidad CASI
CERTEZA.

Se clasifica el componente de probabilidad en función de 5 categorías:
Categoría Valor Descripción

Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir, se tiene un alto
grado de seguridad que este se presente en el año en curso (90 % a 100 %).
Cuando se den, al menos, tres de las siguientes circunstancias:

 La actividad principal de OSCE tiene relación directa con la posible
comisión del acto de soborno.
Casi
5  La frecuencia de la realización de la actividad es periódica (al menos
certeza
una vez al mes).
 El número de personas que, dentro de la organización, pueden realizar
la mencionada actividad es superior al 30 %.
 Existen, en los últimos cinco años, antecedentes de -al menos- 2
situaciones similares que pudieron implicar la comisión de un acto de
soborno.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es decir, se tiene entre un 66 %
a un 89 % de seguridad que este se presente en el año en curso.
Cuando la actividad se realiza con una frecuencia al menos mensual y, además,

se cumplan dos de las siguientes condiciones:
la mencionada actividad es menor del 10 %.
 Cuando haya ocurrido un incidente similar en los últimos 5 años.
Probable 4
Cuando la actividad no se realiza con una frecuencia mensual (sí, al menos,
anualmente), es un riesgo probable si se cumplen dos de las siguientes
condiciones:
la mencionada actividad es superior al 30 %.
 Cuando hayan ocurrido, al menos, dos incidentes similares en los
últimos 5 años.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es decir, se tiene entre 31 %
a 65 % de seguridad que este se presente en el año en curso.
Se considera una probabilidad moderada cuando la actividad se realiza con una

frecuencia al menos mensual y, además, se cumple una de las siguientes
Moderada 3 condiciones:
la mencionada actividad es menor del 10 %.
 Cuando haya ocurrido un incidente similar en los últimos 5 años.

Cuando la actividad no se realiza con una frecuencia mensual (sí, al menos,

anualmente), es un riesgo moderado si se cumple, al menos, una de las
siguientes condiciones:
la mencionada actividad es inferior al 10 %.
 Cuando hayan ocurrido, al menos, dos incidentes similares en los
últimos 5 años.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es decir, se tiene entre 11 % a
30 % de seguridad que este se presente en el año en curso.
Cuando se da únicamente una de las siguientes circunstancias:

Improbable 2 comisión del delito.
 La frecuencia de realización de la actividad es, como máximo, de una
vez al año.
 El número de trabajadores que podrían ejecutar la actividad es inferior
al 10 %.
 No se ha dado más de un caso similar en los últimos cinco años.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir, se tiene entre un
1 % a un 10 % de seguridad que este se presente en el año en curso.
Cuando NO se da ninguna de las siguientes circunstancias:

 La actividad de OSCE está relacionada con el delito que se evalúa.
Muy
1  La frecuencia de la actividad es, al menos, anual.
improbable
 Existe Servidor con funciones y responsabilidades asociadas a esta
actividad.
 Se ha dado al menos un caso similar en los últimos cinco años.
B. CÁLCULO DE IMPACTO
Se refiere a cuál puede ser el daño que puede suponer para nuestra organización la
materialización de un determinado riesgo. Los aspectos a considerar pueden ser los daños
como resultado de:
 Incumplimiento de la legislación aplicable

 Sanciones
 Reducción del rendimiento de la actividad
 Efecto negativo en la reputación
 Pérdidas económicas
 Trastornos en el negocio
 Pérdidas de imagen

Se clasifica el componente de impacto conforme a 5 categorías:
MAGNITUD DEL DAÑO

Criterio de la
Descripción Nivel
organización
Riesgo cuya materialización puede generar pérdidas financieras que tendrán
Insignificante un impacto menor en el presupuesto y/o comprometen de forma menor la 1
imagen pública de la organización.
Afecta parcialmente al proceso, organización… Riesgo cuya materialización
puede generar pérdidas financieras que tendrán un impacto menor en el
Menor 2
presupuesto y/o comprometen de forma menor la imagen pública de la
organización.
Afecta parcialmente al proceso, organización… Riesgo cuya materialización
puede generar pérdidas financieras que tendrán un impacto moderado en el
Moderado 3
presupuesto y/o comprometen moderadamente la imagen pública de la
organización.
Impacto negativo en la organización. Riesgo cuya materialización puede
generar pérdidas financieras que tendrán un impacto importante en el
Mayor 4
presupuesto y/o comprometen fuertemente la imagen pública de la
organización.
Consecuencias desastrosas sobre el sector. Riesgo cuya materialización puede
Catastrófico dar lugar a la finalización de la actividad organizacional, pérdidas 5
reputacionales, de imagen y consecuencias legales.
El impacto se mide según el efecto que puede causar la materialización de ese riesgo al
cumplimiento de los fines de OSCE. Para facilitar la asignación de la puntuación, se plantea el
siguiente cuestionario a modo de ayuda para el cálculo del impacto que estos riesgos pueden
tener sobre nuestra organización:
Respuesta
N.º Pregunta: Si el riesgo de incumplimiento se materializa, podría...
SÍ NO
1 ¿Afectar al cumplimiento de los objetivos o la misión de la organización?
¿Generar pérdida de confianza en la organización, afectando su gravemente
2
reputación?
3 ¿Generar pérdida relevante de recursos económicos?
4 ¿Afectar a la prestación o la disponibilidad de los servicios/productos?
5 ¿Dar lugar al detrimento de la calidad de los servicios o productos?
6 ¿Generar pérdida relevante de información de la organización?
¿Dar lugar a incumplimientos que deriven en procesos fiscales, sancionadores,
7
penalizaciones y/o disciplinarios?
8 ¿Afectar a la integridad física o salud de las personas involucradas?
9 ¿Afectar a la imagen pública de la organización?
10 ¿Afectar a todo el Servidor (o a la mayor parte) de la organización?

Respuestas:
 Responder afirmativamente a UNA pregunta genera un impacto Insignificante.
 Responder afirmativamente a DOS o TRES preguntas genera un impacto Menor.
 Responder afirmativamente de CUATRO a SEIS preguntas genera un impacto Moderado.
 Responder afirmativamente a SIETE u OCHO preguntas genera un impacto Mayor.
 Responder afirmativamente a NUEVE o DIEZ preguntas genera un impacto Catastrófico.
C. EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE SOBORNO
C.1 RIESGO INHERENTE:
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces en coordinación con los representantes de
los órganos y unidades orgánicas estimen y determinen la severidad del riesgo, valorando para
ello el nivel de riesgo inherente (riesgo actual), para cuyo cálculo se considera la probabilidad
de ocurrencia y el impacto.
No se considera el factor de la vulnerabilidad (o se considera valor de vulnerabilidad = 1) al no

considerarse los controles aplicados:
Riesgo Inherente = P x I
El resultado se ubica en una de las cinco (5) zonas de riesgo que a continuación se describen:
Rango
Extremo [ 15 – 25>]
Crítico [ 10 – 15>]
Alto [ 5 – 10>]
Moderado [ 3 – 5>]
Bajo [ 1 – 3>]
D. CÁLCULO DE LA VULNERABILIDAD
El nivel de vulnerabilidad determina el factor reductor considerado por la implantación y

aplicación de medidas de seguridad o controles en la organización. Su valor oscila entre 0 (valor
alto de reducción) y 1 (no reduce el riesgo).
Se define la vulnerabilidad como: V = 1 – Rango de Reducción (Efectividad de los controles),

donde los factores que afectan sobre la efectividad de los controles son:
o Grado de aplicación(a)
o Frecuencia en su ejecución y seguimiento (b)
o Determinación y definición de responsable(s) del mismo (c)

o Carácter preventivo (d)

o Grado de documentación o evidencia (e)
GRADO DE APLICACIÓN (a).
Define cómo es el nivel de aplicación de ese control. Para su valoración, puede considerar
aspectos como:
 Si existen herramientas informáticas o similares que permitan una gestión del control con
independencia de personas.
 El control ha sido informado, es conocido por toda la
organización o, como mínimo, por las personas y/o áreas
afectadas por el mismo.
Valor Aplicación existente
 El control es aceptado por el conjunto de la organización o
1 Muy deficiente
por las personas y/o áreas sobre las que les es de 2 Deficiente
3 Insuficiente
aplicación. Es decir, que no existen eventos que puedan 4 Mejorable
indicar que se ha dejado de aplicar por voluntad de 5 Apropiada
personas.
 Si existen mecanismos de verificación del seguimiento de
las normas.
FRECUENCIA EN SU EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO (b).

Indica en qué grado están implementados la supervisión y
el seguimiento del correspondiente control. Para su
valoración se debe considerar los 5 niveles de madurez.
Para poder valorar este factor se considera si: Valor Determinación y definición de
responsable(s) del mismo
 El control se realiza de forma sistemática y con la 1 Muy deficiente
frecuencia necesaria para cumplir su objetivo. 2 Deficiente
 Se produce un seguimiento de su ejecución en los plazos 3 Insuficiente
establecidos sin necesidad de que sea requerido por la Alta 4 Mejorable

5 Apropiada
Dirección.
 Se han establecido y definido los plazos de ejecución del
control, su revisión y supervisión, realizándose de la forma
preestablecida.

DETERMINACIÓN Y DEFINICIÓN DE RESPONSABLE(S) (c).

Para poder dar respuesta a este control se considera si:
 Existen responsables predefinidos de la
correcta ejecución del control.
 Existe una supervisión constante de los
responsables de la ejecución del Valor Frecuencia en su ejecución y
seguimiento
control.
1 Inicial
 Entre las responsabilidades de los
2 Gestionado
puestos existentes se encuentra la
3 Definido
correcta supervisión del mencionado
4 Gestionado cuantitativamente
control y esta está ligada a la evaluación
5 Optimizado
del responsable.
CARÁCTER PREVENTIVO (d).

Para poder dar respuesta a este control, se
considera si:
 El control permite actuar de forma que restrinja la comisión de la actividad que puede generar el
riesgo.
 El control facilita o dispone de la existencia de
mecanismos de información e identificación
de una amenaza con tiempo suficiente para
articular una reacción frente a la misma.
Carácter preventivo
 Las personas responsables del control Valor
disponen de los recursos, medios y autoridad 1 Muy deficiente
suficientes para abortar un peligro de 2 Deficiente
amenaza. 3 Insuficiente
 Existen protocolos establecidos en la 4 Mejorable
organización para proceder ante un riesgo 5 Apropiada
advertido por el control.

GRADO DE DOCUMENTACIÓN O EVIDENCIA (e).

Para poder dar respuesta a este control, se considera si:
 Existen documentos o registros que puedan acreditar el
Valor Grado de documentación o
cumplimiento del control.
evidencia
1 Muy deficiente  Los registros o documentos acreditativos del
2 Deficiente cumplimiento del control se custodian de una forma
3 Insuficiente eficiente que garantice que no se pueda extraviar, destruir,
4 Mejorable etc.
5 Apropiada  Los documentos que evidencian el cumplimiento

garantizan acreditar el registro temporal de su ejecución.
El grado de efectividad del control se calcula con la

siguiente fórmula:
(A) + (B) + (C) + (D) + (E)

𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑙 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑜𝑙 =
Número de factores
El valor obtenido de la efectividad del control (que oscila entre 1 y 5) determina el grado de reducción que
proporciona ese control sobre un determinado riesgo, relacionándose de este modo:
Grado de protección Rango de reducción de valoración Vulnerabilidad

existente
1: Muy deficiente No reduce riesgo = 0 1–0=1
2: Deficiente Aceptable (20 %) = 0,2 1 – 0,2 = 0,8
3: Insuficiente Moderado (40 %) = 0,4 1 – 0,4 = 0,6
4: Mejorable Medio (60 %) = 0,5 1 – 0,6 = 0,4
5: Apropiada Alto (80 %) = 0,8 1 – 0,8 = 0,2
D.2 RIESGO RESIDUAL

Determinado el RIESGO INHERENTE (inicial), debe analizar el RIESGO RESIDUAL (o actual) para
poder determinar la efectividad de las actividades o mecanismos de control definidos
actualmente en la organización. Para ello se debe calcular el riesgo de soborno al cual está
sometido el OSCE, pero esta vez considerando el nivel de vulnerabilidad actual de los controles

disponibles en nuestra organización. Para el cálculo de este riesgo se considera en la siguiente

fórmula (teniendo en cuenta, esta vez sí, la variable de vulnerabilidad):
Riesgo Residual = P x I x V
El riesgo residual puede ubicarse en una de las cinco (5) zonas de riesgo que a continuación se
muestran:
Rango
Extremo [ 15 – 25>]
Crítico [ 10 – 15>]
Alto [ 5 – 10>]
Moderado [ 3 – 5>]
Bajo [ 1 – 3>]
Si luego de la evaluación del riesgo residual se obtiene un nivel de riesgo superior al “riesgo
bajo”, se debe implementar controles adicionales para reducir y/o mitigar dichos riesgos, los
cuales son registrados en el Plan de control de riesgos. Asimismo, el Comité de Cumplimiento
o quien haga sus veces realiza el seguimiento a la implementación de los citados controles
según el plan de Seguimiento y Control.

3.4 Plan de Control de riesgos
PLAN DE CONTROL DE RIESGOS
Riesgo Control/Decisión Plazo Máximo

Proceso Subproceso Situación de Riesgo Responsable
Residual /Acción Implantación
3.5 Plan de Seguimiento y Control
PLAN DE SEGUIMIENTO Y CONTROL
Control: Seguimiento Tareas
Septiembr
Diciembre
Noviembr
Plazo Máximo
Febrero
Octubre
Agosto
Marzo
Enero
Mayo
Junio
Método de Frecuencia de
Julio
Abril
Tarea Responsable Implantación/ Recursos Necesarios
e
Seguimiento Seguimiento
Inicio Tarea
Control: Seguimiento Tareas
Noviembr
Septiemb
Diciembr
Octubre
Febrero
Agosto
Marzo
Enero
Mayo
Junio
Abril
Método de Método de
Julio
re
Tarea Responsable Plazo Máximo Recursos Necesarios
e
e
Seguimiento Seguimiento

Anexo N° 04:
Lineamientos para establecer controles en la contratación y capacitación de Recursos
Humanos en el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado
1.1 Sobre el conflicto de competencia y abstención, el Servidor del OSCE que tenga facultad
resolutiva o cuyas opiniones sobre el fondo del procedimiento puedan influir en el
sentido de la resolución, debe abstenerse de participar en dicho procedimiento,
conforme a los artículos del 99 al 105 del Texto Único Ordenado de la Ley del
Procedimiento Administrativo General Ley N° 27444, aprobado por Decreto Supremo N°
004-2018-JUS.
1.2 La Unidad de Recursos Humanos en coordinación con los demás Órganos y Unidades
Orgánicas del OSCE realizan la inducción al Servidor nuevo del OSCE, dentro de los 30
días calendario de incorporado el Servidor, a fin de facilitar la toma de conciencia y
formación antisoborno.
II. DISPOSICIONES ESPECIFICAS
2.1 Procedimiento para la aplicación de controles en el proceso de contratación
2.1.1 La Unidad de Recursos Humanos, para la contratación de personal bajo el régimen

laboral de la actividad privada (Decreto Legislativo N° 728), régimen especial de
Contratación Administrativa de Servicios (Decreto Legislativo N° 1057) y el régimen
especial que regula las modalidades formativas de servicios en el sector público,
realiza Concurso Público de Méritos.
2.1.2 Durante el proceso de selección, en la etapa de evaluación curricular de

postulantes, el Comité de selección encargado del concurso, verifica la
presentación de las Declaraciones Juradas correspondientes a:
 Habilitación de derechos civiles y laborales (No contar con antecedentes
penales, policiales, no incurrir en acto de nepotismo, conforme a la Ley N°
26771, contar con colegiatura habilitada según corresponda).
2.1.3 Adicionalmente, la Unidad de Recursos Humanos solicita a todo Servidor ingresante

(ganador del Concurso) los siguientes documentos:
a) Declaración jurada de conflictos de intereses.

b) Declaración Jurada de Conocimientos
c) Declaración jurada de no estar impedido de contratar con el Estado
d) Declaración jurada de no percibir doble ingreso por el Estado.
e) Declaración jurada de no encontrarse reportado en el Registro de Deudores
Morosos.
2.1.4 La Unidad de Recursos Humanos debe asegurar que se incorporen en el Legajo del
Servidor las declaraciones juradas indicadas en el párrafo anterior.

2.1.5 La Unidad de Recursos Humanos implementa controles, independientemente de los

niveles de riesgo de soborno al que está expuesto el Servidor, estableciendo las
siguientes medidas de diligencia debida y niveles de competencia en cuanto al
desempeño antisoborno del Servidor:
a) Entrega de la Política Antisoborno del OSCE y el Manual del Sistema de Gestión
Antisoborno.
b) Entrega de los Lineamientos para prevenir la entrega y aceptación de regalos en
el OSCE.
c) Entrega del Código de Ética del OSCE.
d) Declaración jurada de cumplimiento del Código de Ética del OSCE.
e) Declaración jurada de cumplimiento de la Política Antisoborno y de los
Lineamientos para prevenir la entrega y aceptación de regalos en el OSCE.
2.2 Procedimiento para la aplicación de controles en el proceso de inducción
2.2.1 La Unidad de Recursos Humanos coordina con el Comité de Cumplimiento o quien

haga sus veces, en el marco del programa de inducción del personal nuevo sobre
los temas relacionados al SGAS en materia de:
a) Política Antisoborno, procedimientos del SGAS y el Sistema de Gestión
Antisoborno en el OSCE y su deber de cumplir con ello.
b) El riesgo de soborno y las implicancias de no cumplir los requisitos del SGAS.
c) Circunstancias en las cuales los riesgos de soborno pueden materializarse en
relación a sus funciones y cómo reconocer estas circunstancias.
d) Cómo reconocer y enfrentar las solicitudes u ofertas de soborno.
e) Cómo ayudar a prevenir y evitar el riesgo de soborno.
f) Cómo el trabajador contribuye con el SGAS y puede ayudar a prevenir y evitar
los riesgos de soborno.
g) Cómo y a quién debe reportar cualquier sospecha de soborno.
h) Información sobre el Sistema de Gestión Antisoborno.
Toda inducción es registrada en la Lista de Asistencia.
2.3 Procedimiento para la aplicación de controles en el proceso de capacitación
2.3.1 Los dueños del proceso, junto con el Comité de Cumplimiento o quien haga sus
veces son responsables de identificar y evaluar la necesidad de capacitación del
Servidor con respecto al SGAS, información que debe ser comunicada a la Unidad
de Recursos Humanos en el mes de enero de cada año, a fin de que esta Unidad
proponga al Comité de Planificación de la Capacitación del OSCE su inclusión en el
Plan de Desarrollo de las Personas.
2.3.2 El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces realiza el seguimiento de las
capacitaciones impartidas en materia del SGAS dentro del OSCE, a través de la
Matriz de Ejecución del Plan de Desarrollo de las Personas.
2.3.3 Todo Servidor del OSCE, debe recibir charlas de sensibilización sobre los siguientes
documentos del SGAS:
a) Política Antisoborno y el Manual del SGAS.

b) Directiva para la atención de denuncias por presuntos actos de corrupción en

el OSCE.
2.4 Identificación de puestos críticos
2.4.1 Cada dueño de proceso identifica los puestos críticos, es decir aquellos se
encuentren expuestos a un nivel de riesgo superior al “riesgo bajo” de soborno,
relacionado con sus actividades, procesos, subprocesos. A fin de tener
identificados dichos puestos críticos, la Unidad de Recursos Humanos mantiene
información actualizada en el Listado de Puestos y Riesgos.
2.4.2 El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces supervisa una vez al año la
actualización del Listado de Puestos y Riesgos e informa de los mismos a la Alta
Dirección.
3.1 Listado de Puestos y Riesgos

3.2 Check List de Comprensión y aceptación
3.3 Compromiso con el Sistema de Gestión Antisoborno

3.1 Listado de Puestos y Riesgos
LISTADO DE PUESTOS Y RIESGOS
Riesgo del proceso con el que

Responsabilidad sobre el SGAS ¿La Dirección delega sobre este puesto
Proceso/s en los que interactúa (¿cuál es el riesgo
Puesto (¿se le asigna responsabilidad decisiones que supongan riesgo mayor Riesgo evaluado para el puesto
participa residual del proceso/s en el que
sobre el seguimiento del SGAS?) que bajo?
participa?)*
Aceptabl e Aceptabl e
Tol era bl e Tol era bl e
Modera do Modera do
Importante Importante
Inceptable Inceptable

3.2 Check List de Comprensión y aceptación
CHECK LIST DE COMPRENSIÓN Y ACEPTACIÓN

(Debe remitirse completado y firmado)
Documento/s entregado/s: POLÍTICA ANTISOBORNO y CÓDIGO DE ÉTICA
Datos del empleado que declara

(nombre y apellidos, identificado con DNI,
puesto desempeñado en el OSCE):
Jefe Inmediato (nombre y apellidos y
cargo en el OSCE):
Tras la lectura de la POLÍTICA ANTISOBORNO y el CÓDIGO DE ÉTICA del OSCE, el abajo

firmante DECLARA QUE:
a) La corrupción, el soborno o el intento de soborno son comportamientos inaceptables;

que ofrecer sobornos es tan inaceptable como recibirlos y que todo ello va en contra de los valores
fundamentales del OSCE, los cuales exigen el cumplimiento de la legislación y normativa, tanto
interna como externa, antisoborno aplicable al OSCE.
b) Se compromete a comportarse de forma ética y legal y se abstendrá de cualquier acción
contraria a lo establecido en la POLÍTICA ANTISOBORNO y el CÓDIGO DE ÉTICA del OSCE.
c) Se compromete a llevar a cabo los pasos necesarios para informarse plenamente del
contenido de la POLÍTICA ANTISOBORNO y el CÓDIGO DE ÉTICA del OSCE y observar un
cumplimiento continuo y total de los mismos.
d) Ha ASIMILADO Y COMPRENDIDO lo dispuesto en la POLÍTICA ANTISOBORNO y el
CÓDIGO DE ÉTICA del OSCE.
e) ACEPTA el contenido de todas las secciones de la POLÍTICA ANTISOBORNO y el CÓDIGO
DE ÉTICA del OSCE.
En caso de necesitar alguna aclaración y/o no haber comprendido alguno de los aspectos establecidos
en dichos documentos, indicar cuál/es y el motivo*:
*En caso de no haber comprendido algún aspecto relativo a los documentos indicados o necesitar alguna aclaración
sobre el contenido de los mismos, se procede a su explicación por parte del responsable correspondiente.

En caso de NO aceptar alguno o algunos de los contenidos o secciones de los documentos entregados,
indicar cuál/es y el motivo de la no aceptación*:
*En caso de no aceptación de algún aspecto o sección de los documentos entregados, la Unidad de Recursos
Humanos valorará este aspecto a los efectos correspondientes.
Yo, __________________________________________________________, declaro

tener conocimiento de la POLÍTICA ANTISOBORNO y el CÓDIGO DE ÉTICA del OSCE y de las
especificaciones contenidas en los documentos referidos y cumplir todas las disposiciones en ella
establecidas.
Servidor: Fecha: Jefe inmediato: Fecha:
Firma: Firma:

3.3 Compromiso con el Sistema de Gestión Antisoborno
COMPROMISO CON EL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO

(Marcar con una X la opción que corresponda)
1. Compromiso Personal
Como Servidor del OSCE, me comprometo a defender todas las medidas de soborno y reconozco
mi rol en la importancia del establecimiento y compromiso explícito, visible a través de la Política
Antisoborno.
No
Sí No
aplica
a) He leído y entiendo la información del Sistema de Gestión Antisoborno del
OSCE, incluyendo la Política Antisoborno y el Código de Ética del OSCE.
b) Continuaré asegurando que el personal que depende de mí dé prioridad a
los asuntos legales, regulatorios y éticos y entienda que el cumplimiento de
la Política Antisoborno es obligatorio y un deber de todos los individuos en
todos los niveles de la organización.
2. Capacitación, concienciación y comunicación
El personal que depende de mí es consciente de, y entiende, la Política Antisoborno, el Código de

Ética y han tomado la capacitación sobre su cumplimiento requerida.
No
Sí No
aplica
a) El personal conoce la identidad de las personas que conforman el Comité
de Cumplimiento o quien haga sus veces y sabe cuándo y cómo comunicarse
con ellos para solicitar consejo u orientación.
b) Conocen y entienden los Lineamientos para prevenir la entrega o
aceptación de reglaos en el OSCE y su deber de denunciarlos en caso de
conocer alguna irregularidad a través de los canales de denuncias.
b) Saben y entienden que es su deber denunciar tan pronto como tenga
conocimiento de cualquier irregularidad que tenga en relación con sus
propias acciones o las de otros y sabe cómo y cuándo usar los canales de
comunicación y planteamiento de inquietudes.
c) Son conscientes de que no debe haber represalias contra denunciantes de
buena fe.

3. Debida diligencia/Gestión de personal y socios de negocio
Reconozco el requisito de asegurar que las personas que tomen decisiones y presten servicios en
el OSCE, son las apropiadas y que este requisito se extiende a la Alta Dirección, directores,
servidores y socios de negocio.
No
Sí No
aplica
a) El personal que depende de mí es consciente de que debe someter a
proceso de debida diligencia a todos los socios de negocios significativos e
informar de nuestra Política Antisoborno.
b) El personal que depende de mí es consciente de que debe informar de
nuestra Política Antisoborno a todos los socios de negocio.
c) El personal entiende la naturaleza de las interacciones y/o relaciones
comerciales que se tiene con socios de negocio y funcionarios públicos.
d) El personal que depende de mí entiende que todas las relaciones con los
socios de negocio deben ser debidamente documentadas y que todos los
pagos a ellos efectuados deben ser apropiados, justificables y documentados
con exactitud.
e) El personal entienden que puede exponer inmediatamente cualquier
preocupación sobre los socios de negocio al Comité de Cumplimiento o
quien haga sus veces.
4. Procedimientos
Se ha establecido controles y procedimientos para pagos a terceros, incluyendo regalos, para
asegurar que sean apropiados.
No
No
Sí aplica
a) El personal del OSCE no puede, directa ni indirectamente,
aceptar/ofrecer/suministrar dinero, préstamos, garantías de préstamos,
regalos, servicios, favores, entretenimiento, donaciones, viajes ni tratos
preferenciales por los servicios prestados por el OSCE o en relación con los
acuerdos con terceros/socios de negocio que impliquen al OSCE y que
incumplan la Política Antisoborno.
b) Todo regalo incurrido o recibido por mi personal ha sido rechazado de
antemano y registrado en el registrado de regalos.
c) He verificado que el personal que de mí depende monitorea y concilia las
cuentas bancarias y que hay suficientes firmantes y controles internos
apropiados.

5. Conflictos de interés
Entiendo los problemas relacionados con los conflictos de interés reales, percibidos y potenciales
y confirmo que se ha implementado en la institución un proceso para asegurar que situaciones
que puedan dar pie a conflictos de interés sean reveladas y manejadas apropiadamente por el
Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces.
No
No
Sí aplica
a) El personal que de mí depende es consciente de que debe informar al
Comité de Cumplimiento o a quien haga sus veces si es propietario, miembro
de junta de, o tiene una compañía a través de la Declaración Jurada de
Intereses.
b) Los miembros de mi dirección ha recibido orientación apropiada sobre
conflictos de interés y conocen los asuntos que debe reportar al Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces.
6. Denuncia
Confirmo que he denunciado cualquier presunto acto de corrupción o cualquier posible
incumplimiento a la Política Antisoborno del OSCE incurrida por otro personal (dentro o fuera de
mi Dirección) al Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces.
No
No
Sí aplica
a) Mi personal conoce y cumple el Política Antisoborno.
b) Mi personal y yo cooperamos plenamente en todos los procesos de
auditoría interna que pudieran darse.
7. Riesgos de soborno y contribución al SGAS

Confirmo que el personal que depende de mí conoce los riesgos de soborno.
No
No
Sí aplica
a) Mi personal conoce los riesgos de soborno a los que esta expuestos en sus
actividades y cumplen con los controles antisoborno.
b) Mi personal y yo ayudamos a prevenir y evitar el soborno.
c) Mi personal y yo somos conscientes de nuestra contribución a la eficacia
del sistema de gestión antisoborno.
Nombre y apellidos:
Cargo:
Fecha:
Firma:

Anexo N° 05: Lineamientos para la Comunicación del SGAS
I. DISPOCISIONES GENERALES
1.1 Establecimiento de objetivos de comunicación interna
Los objetivos de la comunicación interna son:

 Llegar a todos los Servidores del OSCE.
 Fomentar nuevos hábitos en el OSCE
 Implementar campañas de información y sensibilización en materia de cumplimiento
antisoborno.
1.2 Establecimiento de objetivos de comunicación externa
Los objetivos de la comunicación externa:

 Crear una imagen organizacional fuerte y asentada.
 Construir buena reputación del OSCE mediante una comunicación eficiente y transparente.
 Aumentar la visibilidad del OSCE en las redes sociales.
 Acciones informativas.
II. DISPOCISIONES ESPECIFICAS
2.1 Identificación de los canales de comunicación interna
El OSCE dispone de los siguientes canales de comunicación:
 Reuniones periódicas para ver el avance de los diferentes procesos, estas reuniones se dan
entre directores, Comités Técnicos, Coordinaciones técnicas y entre los grupos de trabajo
de cada área.
 La comunicación formal jerárquica se realiza mediante el Sistema de Gestión Documental
(SGD).
 Uso de la Intranet corporativa del OSCE para comunicaciones a todos los servidores del
OSCE.
 Inducciones, capacitaciones y talleres.
 Correo institucional.
 Anexos institucionales.
2.2 Identificación de los canales de comunicación externa
Se tiene habilitados los siguientes canales de comunicación para fomentar la comunicación

entre el OSCE y las partes interesadas pertinentes al SGAS:
 Página web institucional.

 Canal de denuncias: de tipo presencial/testimonial, vía telefónica, vía presencial/
documental, por correo electrónico o por el portal web institucional, disponible para los
servidores del OSCE, Servidor natural y jurídica.
 Medio escrito a través de cartas (a personas naturales o jurídicas) u oficios (para entidades
del estado).

 Medio oficial para la publicación de normas: requisitos y formularios para el uso del
administrado mediante el link OSCE en la página web, medios escritos (Diario Oficial el
Peruano) o el diario de mayor circulación en provincias.
 Plataforma de atención al ciudadano/ Mesa de partes.
 Central telefónica.
 Redes Sociales.
2.3 Creación de la Matriz de Seguimiento de Comunicación Antisoborno
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces formula en coordinación con la Oficina de
Comunicaciones la Matriz de Seguimiento de Comunicación del SGAS, considerando los
documentos relevantes para la difusión.
A través de la Matriz de Seguimiento de Comunicación del SGAS, se debe detallar las

comunicaciones internas y externas que se consideren relevantes para la eficacia del SGAS. En
ésta se incluye:
 La comunicación a realizar.
 El contenido de la misma.
 A quién va dirigida.
 El canal o canales de comunicación utilizados.
 Cuando se va a llevar a cabo la comunicación (periodicidad).
 El responsable de realizar la comunicación.
 El idioma en que se va a realizar teniendo en cuenta el alcance del SGAS (el idioma en el
que se difunde la Política, alcance y objetivos del SGAS debe ser determinado con la Oficina
de Comunicaciones según el público objetivo).
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, remite la propuesta de la Matriz de

Seguimiento de Comunicación del SGAS a la Oficina de Comunicaciones, para que trámite su
conformidad ante la Alta Dirección.
La Oficina de Comunicaciones solicita la aprobación de la difusión en los medios de

comunicación pertinentes a la Alta Dirección, cuando corresponda.
La Oficina de Comunicaciones realiza la difusión en los medios de comunicación, según lo

aprobado en la Matriz de Seguimiento de Comunicación del SGAS.
2.4 Control, seguimiento y medición
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces verifica que las comunicaciones referentes
al SGAS se hayan realizado según la Matriz de Seguimiento de Comunicación del SGAS. En caso
de no cumplir con lo planificado en la matriz, el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces
procede según el formato de No conformidades y Acciones correctivas. El Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces revisa por lo menos una vez al año la Matriz de
Seguimiento de Comunicación del SGAS.

3.1 Matriz de Seguimiento de comunicación del SGAS.

3.1 Matriz de Seguimiento de comunicación del SGAS.
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE COMUNICACIÓN DEL SGAS
Canal/es de
Nombre/título del Cuándo comunicar Evidencia de la Responsable de la
A quién se comunica comunicación Observaciones
contenido a comunicar (periodicidad) entrega/envío comunicación
utilizado/s

Anexo N° 06: Gestión de la Información Documentada para el SGAS
I. CONSIDERACIONES
1.1. Para el caso de la formulación y aprobación de Directivas y Reglamentos se debe

aplicar la Directiva aprobada con Resolución N° 107-2018-OSCE/SGE y
complementar con el presente procedimiento cuestiones de forma.
1.2. Los procedimientos del OSCE se formulan, revisan y aprueban según la Norma
Técnica para la implementación de la gestión por procesos en las entidades de la
administración pública8.
1.3. Los documentos internos que aprueba la entidad están disponibles para todos los
servidores del OSCE en el siguiente link:
\\consucode.gob.pe\osce\documentosnormativos.
1.4. La información documentada comprende de documentos y registros del Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces, de los Órganos y Unidades Orgánicas del
OSCE.
1.5. La Unidad de Organización y Modernización debe registrar en la Lista Maestra de
Documentos Internos todos los documentos aprobados y vigentes.
1.6. Los Órganos y Unidades Orgánicas involucrados en el SGAS, deben registrar en la
Lista Maestra de Documentos Externos, las normativas y/o documentos externos
aplicables a sus competencias.
1.7. Todo documento inicia con la versión 00, en caso de existir una siguiente versión se
aplicará la versión 01 y n versiones según la cantidad de modificaciones que
hubiese.
1.8. Toda la información documentada se encuentra debidamente identificada,
almacenada y administrada por cada dueño de proceso.
II. REQUISITOS PARA INICIAR EL PROCESO
N° Descripción del requisito Fuente
Informe de sustento que motiva la creación o Comité de Cumplimiento o

1 actualización de la Política Antisoborno y/o quien haga sus veces
Manual del SGAS.
Comité de Cumplimiento o
2 Proyecto de documento interno quien haga sus veces
8
Aprobada con Resolución de Secretaría de Gestión Pública N° 006-2018-PCM/SGP.

III. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
3.1 Formulación o actualización y aprobación de la Política Antisoborno
Responsable /
N° Actividades Órgano o Unidad Registro
Orgánica
Comité de
Formular o actualizar el proyecto Proyecto de
1 Cumplimiento o
de política antisoborno. Política
quien haga sus veces
Coordina con la Alta Dirección la Comité de
2 formulación del proyecto de Cumplimiento o
política quien haga sus veces
Deriva el proyecto de política a la Comité de
3 OAJ, con el informe Cumplimiento o Memorando
correspondiente. quien haga sus veces
Recibir y asignar a Especialista el Jefe de la OAJ
proyecto de política, informe de Memorando
4
sustento de necesidad, informe proveído
técnico para su revisión.
Revisar y elaborar un informe legal Especialista de la OAJ
Informe Legal y
5 que indique la conformidad legal
Proyecto de
del proyecto de política y el
Resolución
proyecto de resolución.
Revisar y derivar el proyecto de Jefe de la OAJ
6
política a la Secretaria General Memorando
Remitir a la Presidencia Ejecutiva el Secretaría General

7 proyecto de política, el informe Memorando
legal y proyecto de resolución.
Proponer al Consejo Directivo el Presidencia Ejecutiva
8
proyecto de política, el informe
legal y el proyecto de resolución.
Revisar y aprobar la Política Consejo Directivo
9 mediante Resolución de Consejo Resolución suscrita
Directivo
3.2 Formulación o actualización y aprobación del Manual del SGAS
Responsable / Órgano o
N° Actividades Registro
Unidad Orgánica
Formular el proyecto de manual o Comité de Cumplimiento Proyecto de
1
actualizar la misma. o quien haga sus veces Manual
Coordina con la Alta Dirección la Comité de Cumplimiento
2
formulación del proyecto de manual o quien haga sus veces

Derivar el proyecto de manual a la Comité de Cumplimiento

3 UOYM, con el informe de sustento o quien haga sus veces Memorando
correspondiente.
Revisar y asignar al Especialista de la Jefe de la UOYM
Memorando
4 UOYM, para revisión del proyecto de
proveído
Manual y el informe de sustento.
Elaborar el Informe Técnico de la Especialista de la UOYM
5 Informe
revisión del proyecto del Manual y el
Técnico
Informe de sustento.
6 Revisar y derivar el Informe técnico al Jefe de la UOYM Memorando
Jefe de la OAJ proveído
Jefe de la OAJ
Recibir y asignar al Especialista de la Memorando
7
OAJ, el informe técnico. proveído
Elaborar un informe legal y el Especialista de la OAJ
Informe Legal
8 proyecto de resolución de la revisión
y Proyecto de
del informe técnico, proyecto de
Resolución
manual y el informe de sustento.
Revisar y derivar el informe legal y Jefe de la OAJ
9
toda la información del proyecto del Memorando
Manual a la Secretaría General.
Remitir a la Presidencia Ejecutiva el Secretaria General
proyecto de manual, informe técnico,
10 Memorando
informe legal y el proyecto de
resolución.
Revisar y aprobar el Manual del Presidencia Ejecutiva
11 Resolución
Sistema de Gestión Antisoborno
suscrita
mediante Resolución de Presidencia
IV. ESTRUCTURA DE CODIFICACIÓN
4.1 Codificación: El código asignado a cada documento tiene la siguiente estructura:
Las dos primeras letras indican

Abreviatura del Sistema
la abreviatura del tipo de
de Gestión Antisoborno
documento (ver cuadro N° 1)
implementado
AA - XX - SGAS
Las siguientes dos letras indica

el Número de correlativo,
valores 01,02…n.

TIPO DE DOCUMENTO ABREVIATURA

Política PO
Manual MA
V. ESTRUCTURA DE POLITICA Y MANUAL DEL SGAS
A. POLITICA ANTISOBORNO
La Información mínima requerida en la estructura: Código y versión (inicia con la

versión 00).
B. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO
1. CARÁTULA
Estructura libre y la información mínima requerida (código y versión el mimos
que inicia con 00).
2. INDICE
3. INTRODUCCIÓN
4. REFERENCIAS NORMATIVAS
Indicar las normas que están relacionados al desarrollo del Sistema de
Gestión Antisoborno.
5. TÉRMINOS Y DEFINICIONES
Citar los términos empleados en la descripción del Manual del Sistema de

Gestión Antisoborno. Se debe listar en orden alfabético.
6. DESARROLLO DE REQUISITOS ACUERDO A LA NORMA APLICABLE
Desarrollar cada requisito de la norma aplicable al Manual del SGAS. Este

numeral puede incrementarse en función a la cantidad de requisitos y
capítulos de las normas aplicables.
7. ANEXOS
Detalla información complementaria al manual del Sistema de Gestión

Antisoborno como por ejemplo: lineamientos, matriz, diagramas de flujo,
tablas, gráficos, entre otros.

8. CONTROL DE CAMBIOS
Incluir, por cada siguiente versión del Manual, el cuadro de control de

cambios, a fin de tener la trazabilidad de las modificaciones realizadas.
Categoría
N° de N: Nuevo Sección del Manual de Descripción del
Fecha
Ítem M: Modificado SGAS (numeral) cambio
E: Eliminado
VI. FORMATOS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS

6.1 Lista maestra de documentos internos.
6.2 Lista maestra de documentos externos.
LISTA MAESTRA DE DOCUMENTOS INTERNOS
Identificación
Título del Responsable de Responsable de Documento que
(Número o Versión Fecha de aprobación
documento elaboración aprobación reemplaza
codificación)

LISTA MAESTRA DE DOCUMENTOS EXTERNOS
Entidad que expide el

Item Título del documento Fecha de vigencia
documento

Anexo N° 07: Lineamientos para la Planificación de Controles y Debida Diligencia del SGAS
La debida diligencia es el proceso de evaluar con mayor detalle la naturaleza o alcance del
riesgo de soborno y sirve para ayudar a las organizaciones a tomar decisiones con relación
a las operaciones, proyectos, socios de negocios y servidores específicos (expuestas a un
riesgo mayor a bajo).
2.1 Planificación de los controles
El dueño de proceso evalúa y propone controles de manera periódica, en base a la gestión

de riesgos y a los controles implementados para el cumplimiento de los objetivos del SGAS.
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces documenta los controles en el Listado
de Controles y somete a evaluación y aprobación por parte de la Alta Dirección.
2.2 Evaluación y aprobación de controles
La Alta Dirección, evalúa los controles propuestos tomando en consideración los siguientes
criterios:
 Adecuación a los objetivos y políticas del OSCE.
 Proporcionalidad, en función de los riesgos evaluados.
 Aprobación de recursos necesarios.
La Alta Dirección aprueba los controles evaluados a través del Listado de controles, dando
conformidad para el inicio de su implementación y aplicación.
2.3 Comunicación de controles
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces coordina con la Oficina de

Comunicaciones la difusión de los controles aprobados por la Alta Dirección según lo
establecida en los Lineamientos para la Comunicación del SGAS. Los Órganos y Unidades
Orgánicas involucrados en el SGAS, deben comunicar al Servidor sobre la necesidad de
implementación de los controles aprobados. El Comité de Cumplimiento o quien haga sus
veces en coordinación con la Unidad de Recursos Humanos debe impartir formación
relacionada con los controles implementados al Servidor de los Órganos y Unidades
Orgánicas involucrados en el SGAS y/o grupos de interés de ser necesario.
2.4 Revisión y modificación de controles
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces en coordinación con la Alta Dirección y
Órgano de Gobierno evalúa la idoneidad de los controles implementados de manera
periódica, mediante la valoración de su eficacia y de su correcta integración dentro de los
procesos y actividades del OSCE, teniendo en cuenta los resultados y hallazgos de:

 las revisiones del sistema de gestión por los tres niveles de responsabilidad frente al
SGAS (Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, Alta Dirección y Órgano de
Gobierno) y
 Las auditorías (internas y de tercera parte).
 Posibles incidentes/incidencias relacionadas con el SGAS.
 No conformidades y acciones correctivas y
 Revisiones/modificaciones del contexto del OSCE.
De existir la necesidad, el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, debe realizar
los cambios oportunos en el Listado de Controles. La aprobación de las modificaciones y/o
inclusión de nuevos controles se efectúa por la Alta Dirección, actuando conforme al
apartado 2.1 de los presentes Lineamientos.
2.5 Planificación de la debida diligencia
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, tomando en cuenta la aplicación de los
Lineamientos para la Gestión de Riesgos del SGAS, establece una serie de medidas de
debida diligencia respecto a:
 Transacciones, proyectos y actividades específicos llevados a cabo desde el OSCE: las
cuales se incluyen en los Lineamientos para el control de transacciones, operaciones,
socios de negocios y controles no financieros, incluyendo las condiciones contractuales
con los socios de negocio.
 Organizaciones y socios de negocio, tanto controlados como no controlados: se
recogen, para cada caso, en los Lineamientos para el control de transacciones,
operaciones, socios de negocios y controles no financieros, incluyendo las condiciones
contractuales con los mismos.
 Servidor, tanto expuesto a riesgo como no expuesto a riesgo: establecidas, para cada
caso, en los Lineamientos para establecer controles en la contratación y capacitación
del RRHH en el OSCE.
Asimismo, se establece una serie de controles específicos sobre los procesos del OSCE, los
cuales quedan registrados y aprobados en el Plan y Seguimiento de Objetivos.
3.1 Listado de Controles.

3.1 Listado de Controles
LISTADO DE CONTROLES
Nombre del Proceso/s Puesto/s a los que Responsable del Fecha de inicio de Fecha y firma Fecha y firma Fecha y firma
Revisión Elaborado por Revisado por Aprobado por
control afectado/s afecta control aplicación elaboración revisión aprobación

Anexo N° 08: Lineamientos para Controles Financieros del SGAS
1.1 Control de las transferencias bancarias
Todas las transferencias bancarias recibidas son revisadas periódicamente por la Unidad de
Finanzas de la Oficina de Administración, a fin de comprobar que corresponden a operaciones
reales realizadas.
Se lleva un registro diario de movimientos en el Libro Diario contable y en el software

correspondiente dentro del Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF, donde
quedan registrados los cobros y pagos bancarios.
3.2 Control de los recursos financieros en el OSCE
El OSCE establece y mantiene controles financieros para prevenir, detectar y, en su caso,

gestionar los riesgos de soborno; de este modo, gestionar transacciones financieras de forma
adecuada, registrándolas de forma precisa, completa y oportuna, implementando controles
de acuerdo a lo dispuesto en el presente lineamiento.
3.3 Verificación de los requisitos de movimientos financieros de cualquier tipo
Los procesos de pago o cualquier movimiento financiero con un tercero deben de efectuarse
necesariamente conforme al procedimiento y límites establecidos en la Directiva de Tesorería
N° 001-2007-EF/77.15, aprobado por la Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77-15 y sus
modificatorias.
3.4 Control de movimientos de dinero en efectivo
Las transacciones en efectivo realizadas por el OSCE se encuentran reguladas conforme a la

Directiva Nro. 001-2019-OSCE/OAD aprobada por la Resolución N° 003-2019-OSCE/OAD.
De igual forma, los procesos de pago o cualquier movimiento financiero con un tercero deben
de efectuarse necesariamente conforme al procedimiento y límites establecidos en la Directiva
de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobado por la Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77-
15 y sus modificatorias.
3.5 Control de movimientos financieros mediante cheques
Los procesos de pago o cualquier movimiento financiero mediante cheques deben de

efectuarse necesariamente conforme al procedimiento y límites establecidos en la Directiva
de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobado por la Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77-
15.

3.6 Detección de irregularidades
En el caso de que el Responsable de la Unidad de Finanzas detecte algún tipo de irregularidad

durante la documentación o revisión de las transacciones financieras realizadas por/desde el
OSCE, pone en inmediato conocimiento al Jefe de la Oficina de Administración.
3.7 Documentación de los movimientos financieros
La responsabilidad de la adecuada anotación y actualización de los registros es de la Unidad de

Finanzas, que se ocupa de su seguridad y conservación de los mismos.
3.8 Mecanismos de control y seguimiento
La Unidad de Finanzas cuenta con los siguientes mecanismos de control y seguimiento:
 El acta de conciliación de cuentas de enlace con la Dirección General de Endeudamiento

y Tesoro Público del MEF, por los recursos financieros administrados DGETP-MEF por cada
ejercicio, según lo establecido en la Directiva N° 001-2007-EF.77.15 que aprueba la
Directiva de Tesorería.
 Es fiscalizado por la Contraloría General de la República mediante una auditoría financiera
gubernamental por medio de la SOA (Sociedad de Auditoría) con el objetivo de verificar
que la contabilidad y registros de la entidad son fidedignos y adecuados.
 Conciliaciones Bancarias realizadas por el Servidor de contabilidad y tesorería de manera
mensual.
 Registro Módulo de Instrumentos Financieros realizadas por el Servidor de contabilidad y
tesorería de manera mensual.
 Reportes financieros y contables realizados por el Servidor de contabilidad de manera
mensual.

Anexo N° 09: Lineamientos para el Control de las Transacciones, Operaciones, Socios De

Negocio y Controles No Financieros
1.1 Documentación de las transacciones
Todas aquellas transacciones menores a ocho (8) Unidades Impositivas Tributarias - UIT
según lo establecido en el presente anexo deben ser registradas en el Registro de control
de transacciones y operaciones por la Unidad de Abastecimiento de la Oficina de
Administración del OSCE, e informado al Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces.
1.2 Definición de la relación con el OSCE (organización controlada o socio de negocio no

controlado)
Se evalúa si se tiene control sobre la organización/socio de negocio con el que se va a

realizar una operación, proyecto, actividad o relación correspondiente.
La clasificación es registrada por el Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces en el

Registro de control de las organizaciones/socios de negocio.
2.1 Control de Transacciones, Operaciones y Controles No Financieros
2.1.1 Para las contrataciones con proveedores
Las contrataciones mayores a 8 UIT, se rigen en base a lo establecido en la Ley N°

30225, su reglamento y modificatorias. Para contrataciones menores a 8 UIT, se
considera la Directiva vigente, así como a la sección 7, acápite C, controles sobre socios
de negocio del presente documento y a las directivas internas respecto a compras con
las que cuente el OSCE.
2.1.2 Prestación de Servicios Públicos
Toda relación con los administrados es considerada como riesgo alto, sin embargo, no
se puede aplicar mayores controles dado que es un servicio público y se rige a lo
establecido en el Texto Único de Procedimiento Administrativo (TUPA) del OSCE.
2.1.3 Tratamiento de la insuficiencia de controles
El OSCE no puede exigir controles adicionales a los proveedores que contraten por
montos mayores a 8 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) por encontrarse regulado
por la Ley N° 30225 – Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y
modificaciones.

2.2 Fijación de los requisitos contractuales mínimos
En caso de compras, contrataciones de servicio o similares, de sumas menores a ocho (08)

Unidades Impositivas Tributarias se rigen conforme a lo establecido en la Directiva
vigente, y se considera una cláusula anticorrupción a todos los contratos, mientras que en
los casos de compras, contrataciones de servicio o similares de sumas mayores a ocho (08)
Unidades Impositivas Tributarias se rigen conforme a lo establecido en la Ley N° 30225 –
Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y modificatorias.
En cada caso, con independencia de las condiciones específicas de cada operación, en

todos los contratos con terceros se tienen en cuenta los criterios financieros, en cuanto a
medios y formas de pago, establecidos en los Lineamientos para Controles Financieros
del SGAS(Anexo N° 08).
2.3 Controles Sobre Socio de Negocios
2.3.1 Evaluación inicial del riesgo
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces en coordinación con la Unidad de

Abastecimiento del OSCE evalúa a los proveedores o socios de negocio, identificando
el nivel de riesgo (bajo, moderado, alto, crítico y extremo).
Se registra el resultado de la evaluación en el Registro de control de las

organizaciones/ socios de negocio.
2.3.2 Excepciones, atenuantes, agravantes a la evaluación del riesgo
Para la evaluación definitiva del riesgo de las relaciones con el tercero, se tienen en
cuenta las siguientes excepciones / atenuantes / agravantes en la evaluación:
1. Entidades de carácter público o similar sobre las cuales nuestra organización no

pueda ejercer ningún tipo de acción real para mitigar riesgo con respecto a ese
tercero, salvo las medidas que internamente se establecen en nuestra propia
organización se considera RIESGO ALTO.
2. Otras unidades orgánicas del OSCE que no se encuentren dentro del alcance del
SGAS, se considera un nivel de RIESGO BAJO.
3. Por cuantía y/o tipo de socio de negocio:

 Proveedores que contraten con el OSCE por un monto igual o inferior a ocho
(8) Unidades Impositivas Tributarias: Los proveedores por bienes o servicios
por un monto menor o igual a ocho (8) Unidades Impositivas Tributarias se
consideran un RIESGO MODERADO.
 Proveedores que contraten con el OSCE por un monto superior a ocho (8)
Unidades Impositivas Tributarias: Los proveedores de bienes o servicios por
un monto superior a ocho (8) Unidades Impositivas Tributarias se consideran
un RIESGO ALTO.

 Nómina de locadores: Cuando se contrate mediante locación de servicios a

un personal (Especialistas), se consideran RIESGO CRÍTICO.
 Operaciones con Administrados: Se considera como RIESGO EXTREMO, por
encontrarse regidas por el Texto Único del Procedimiento Administrativo –
TUPA del OSCE.
2.3.3 Exigencia / consulta sobre los controles de las organizaciones controladas
Todas las organizaciones / socios de negocio controlados independiente del nivel de

riesgo que presenten debe implementar los siguientes requisitos mínimos generales:
 Entrega de la Política Antisoborno del OSCE.
 Entrega de los Lineamientos para prevenir el suministro o entrega de regalos.
 Declaración jurada de cumplimiento del Código de Ética del OSCE.
 Declaración jurada de cumplimiento de la Política Antisoborno del OSCE.
 Declaración jurada de cumplimiento de los Lineamientos para prevenir la entrega
o aceptación de regalos.
 Declaración jurada de nepotismo.
 Declaración jurada de conflicto de intereses.
 Declaración jurada de no contar con antecedes judiciales ni penales.
Asimismo, las organizaciones / socios de negocio controlados deben cumplir con lo

establecido en la sección II. Disposiciones Específicas de los presentes Lineamientos.
2.3.4 Exigencia / consulta de controles de las organizaciones / socios de negocio no

controlados
El OSCE comprende la necesidad de determinar el nivel de riesgo de las organizaciones

/ socios de negocio no controlados con los que tiene relación.
En ese sentido, la Unidad de Abastecimiento una vez notificada la orden de compra /

servicio según corresponda solicita al socio de negocio no controlado el llenado del
Cuestionario de debida diligencia a Socios de Negocio, a fin de evaluar el nivel de riesgo
de dicha organización, el mismo que debe formar parte del expediente de
contratación. La Unidad de Abastecimiento informa al Comité de Cumplimiento o
quien haga sus veces de manera mensual. En caso de no tener respuesta por parte de
la organización / socio de negocio no controlado se le consigna un nivel de RIESGO
ALTO, para el Sistema de Gestión Antisoborno del OSCE.
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces registra el nivel de riesgo y los
controles de las organizaciones / socios de negocio no controlado en el registro de
control de las organizaciones/socios de negocio a todas las organizaciones/socios de
negocio no controlados con una evaluación de riesgo superior a bajo, se les invita a
implementar controles/medidas, según lo establecido en la siguiente actividad de este
proceso: evaluación de la suficiencia de los controles.
Esta invitación no puede ser considerada obligatoria para las organizaciones/socios de

negocio NO Controlados, al ser OSCE un organismo público el cual por la legislación
peruana está imposibilitada de dejar de contratar y/o discriminar bajo causal que no
esté expresamente señalada en la Ley. Por otro lado, con independencia del nivel de

riesgo del socio de negocio, se establecen con carácter general los siguientes requisitos
mínimos generales consistentes en el cumplimiento de lo establecido en la sección 2
del presente anexo.
Todos aquellos terceros con los que se mantienen acuerdos/contratos vigentes a la

aplicación de este proceso, se les invita a implementar los controles establecidos en el
presente documento independiente del nivel de riesgo que posean.
2.3.5 Evaluación de suficiencia de los controles de socio de negocio no controlado
En el Cuestionario de debida diligencia se cuestiona a la organización/socio de negocio

no controlado sobre diferentes aspectos relevantes para evaluar la adecuada
aplicación de políticas, programas y sistemas antisoborno.
Al no estar facultados de exigir a las organizaciones / socios de negocio no controles

mayores controles que los establecidos por la Ley N° 30225, su reglamento y
modificatorias. El OSCE invita a estas(os) a implementar modelos de prevención de
delitos acorde a la Ley N° 30424, sus modificatorias y reglamento y/o a la
implementación de normas internacionales que sirvan de guía para la implementación
de buenas prácticas anticorrupción como las Normas ISO 37001 y/o ISO 19600.
3.1 Registro de Control de transacciones y operaciones

3.2 Registro de Control de las organizaciones y socios de negocio
3.3 Cuestionario de Debida Diligencia

3.1 Registro de Control de transacciones y operaciones
REGISTRO DE CONTROL DE TRANSACCIONES Y OPERACIONES
Tipo de Fecha de la Responsable de Fecha de Revisado por y firma

Breve Organización/ socio Suficiencia
transacción/ transacción/ Nivel de riesgo ¿Autorizado? autorización/ autorización/ Observaciones del responsable de Fecha de revisión
descripción de negocio de controles
operación operación denegación y firma denegación revisión

3.2 Registro de Control de las organizaciones y socios de negocio
REGISTRO DE CONTROL DE LAS ORGANIZACIONES Y SOCIOS DE NEGOCIO
Fecha de solicitud
Fecha de respuesta ¿Ha firmado
de ¿Se evidencia la
Nombre Organización / Socio de Tipo de operación que se tiene previsto a la solicitud de ¿Cumple con lo compromiso escrito Fecha de seguimiento ¿Cumple En caso de NO poder requerir la implementación Acción derivada de la insuficiencia de los
Nº Identificacion ¿Controlado? Nivel de riesgo implementación suficiencia de los
negocio realizar implementación de requerido? de implementación establecido Compromiso? de controles, JUSTIFICAR el motivo controles/medidas
de controles (si controles?
controles de controles?
N/A, indicar)
Aceptable
Tolerable
Moderado
Importante
Inaceptable

3.3 Cuestionario de Debida Diligencia
CUESTIONARIO DE DEBIDA DILIGENCIA
INFORMACIÓN GENERAL
DATOS
EMPRESA:
SERVICIO BRINDADO O POR BRINDAR AL OSCE:
N° de Orden:
RUC :
EVALUACIÓN
I. SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO (SGAS) / MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS (MDP) SI NO
1 ¿La empres a cuenta con un Si s tema de Ges ti ón Anti s oborno a corde a l a ISO 37001:2016 y/o Model o
de Prevenci ón de Del i tos a corde a l a Ley N° 30424, s us modi fi ca tori a s y regl a mento?
¿La empres a ha rea l i za do un a ná l i s i s de s u contexto que pueda a fecta r el l ogro de l os objeti vos de
2
s u SGAS / MDP?
¿La empres a ha determi na do l a s pa rtes i nteres a da s perti nentes a s u SGAS / MDP e i denti fi ca do s us
3
requi s i tos perti nentes ?
4
¿La empres a ha i denti fi ca do, a na l i za do, eva l ua do y pri ori za do l os ri es gos del SGAS / MDP?
¿Se cuenta con l a i nforma ci ón documenta da a l res pecto a l a i denti fi ca ci ón, a ná l i s i s , eva l ua ci ón y
5
pri ori za ci ón de l os ri es gos del SGAS / MDP?
6 ¿La empres a ha defi ni do control es pa ra l os ri es gos del SGAS / MDP i denti fi ca dos y eva l ua do l a
i donei da d y efi ca ci a de di chos control es ?
7 ¿Se cuenta con una pol íti ca a nti s oborno defi ni da , di fundi da y a proba da por el órga no de gobi erno/
a l ta di recci ón? Adjunta r evi denci a .
8 ¿Se rea l i za n revi s i ones del SGAS / MDP por pa rte de l os órga nos de gobi erno/a l ta di recci ón pa ra
s upervi s a r s u i mpl ementa ci ón y efi ca ci a ?
9 ¿La orga ni za ci ón cuenta con l a funci ón de cumpl i mi ento?
¿Los objeti vos defi ni dos del SGAS / MDP s on coherentes , medi bl es y s e rea l i za un s egui mi ento de
10
l os mi s mos ?
11 ¿Cuenta con un códi go de éti ca y conducta ?
12 ¿Cuenta con un ca na l de denunci a s debi da mente di fundi do a s us pa rtes i nteres a da s ?
13 ¿La empres a rea l i za a udi toría s i nterna s s obre el SGAS / MDP?

CUESTIONARIO DE DEBIDA DILIGENCIA
II. GESTIÓN DE PERSONAL

¿Se han determinado las competencias neces arias de la (s ) pers ona (s ) que realizan bajo s u control,
14
un trabajo que afecte el des empeño del SGAS?
Sobre el proces o de contratación en relación a todo el pers onal:
¿Se cuenta con un procedimiento que exija al pers onal cumplir con la política antis oborno y el SGAS y
15 dar a la organización el derecho de a aplicar medidas dis ciplinarias al pers onal en cas o de
incumplimiento?.
Sobre el proces o de contratación en relación a todas las pos iciones que es tán expues tas a un ries go de s oborno calificado
como s uperior a bajo*:
(*Entendiéndos e como s uperior a bajo aquellos ries gos calificados como nivel medio, alto y/o crítico)
16 ¿Los incentivos remunerativos s e revis an periódicamente para comprobar que hay garantías
razonables para evitar que fomenten el s oborno?
17 ¿El pers onal, además de la alta dirección, pres enta una declaración de interes es a intervalos
razonables de tiempo confirmando el cumplimiento de la política antis oborno?
18 ¿La empres a cuenta con un programa de concientización y formación antis oborno?
En cas o de s er afirmativa la res pues ta anterior: ¿el programa ha tenido en cuenta los res ultados de
19
la evaluación del ries go de s oborno?
El programa de concientización y formación antis oborno cons idera:
20 Política, procedimientos del SGAS y s u deber de cumplirlo
21 El ries go de s oborno y s us cons ecuencias
22 Como reconocer y enfrentar las s olicitudes y ofertas de s oborno
23 Su contribución a la eficacia del SGAS y reporte de cualquier s os pecha
24
Cómo y a quién deben informar de cualquier preocupación relacionada al SGAS
NIVEL DE CUMPLIMIENTO 0.0

Anexo N° 10: Lineamientos para prevenir la entrega o aceptación de regalos en el

OSCE
1.1 Ningún Servidor del OSCE puede solicitar, recibir o aceptar, ya sea de manera directa
o indirecta, un regalo de parte de administrados, entidades promotoras,
organizaciones privadas, gremios empresariales, actores sociales, proveedores,
contratistas o cualquier tercero en general, en cualquier momento, sin importar si
puede o no influir en sus decisiones o desempeño.
1.2 Ningún Servidor del OSCE puede ofrecer o suministrar, ya sea de manera directa o
indirecta, un regalo a otro Servidor del OSCE o funcionario público de otra entidad
pública, que tenga por objeto influir en las decisiones o desempeño sus funciones.
1.3 Las prohibiciones establecidas en los numerales 1.1 y 1.2 incluyen, de manera no
taxativa, el uso de los regalos para los siguientes fines:
 Influir en las relaciones comerciales con los proveedores o en la atención de los
servicios que se brindan a los administrados, con el objetivo de crear cualquier
ventaja, diferencia de trato, expectativa, capacidad de influencia u obligación
(directa o indirecta) de contratación de proveedores o de atención de los
administrados.
 Afectar cualquier actividad de los servidores del OSCE para no desempeñar sus
funciones o roles de manera correcta, independiente y objetiva.
 Realizar cualquier acto contrario a la normativa vigente.
1.4 Todo incumplimiento de los presentes Lineamientos, por parte de los Servidores del
OSCE, dará lugar a la aplicación de las sanciones administrativas y penales que
correspondan.
2.1 Obligaciones
Todo Servidor del OSCE tiene las siguientes obligaciones:
2.1.1 Reportar al Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces cualquier

intento de entrega de regalo que pudiera realizarse.
2.1.2 Rechazar regalos de un tercero.
2.2 Devolución de Regalos
2.2.1 En el supuesto de que se pretenda ingresar un regalo a las instalaciones del

OSCE, el Servidor no debe recibir y debe comunicar lo ocurrido al Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces.

2.2.2 En caso se haya producido la recepción de un regalo, por haber ingresado sin
ser detectado por la recepción del OSCE, el Servidor que lo reciba tiene la
obligación de informar en el día lo ocurrido al Comité de Cumplimiento o
quien haga sus veces, entregándole el regalo. Asimismo, el Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces debe proceder con el llenado del
Registro de regalos.
2.2.3 En caso se produzca la recepción de un regalo en el domicilio del Servidor del

OSCE, este hecho debe ser reportado por escrito y/o correo electrónico al
Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, dentro los siguientes dos
(2) días hábiles de ocurrido el hecho, entregándole el regalo para su
devolución.
2.2.4 El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, coordina con mesa de
partes la devolución del regalo a su emisor. En caso de no identificar a su
emisor, el regalo se entrega a una organización benéfica sin fines de lucro, a
sugerencia del Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces.
2.3 Denuncias y consultas
Los servidores del OSCE que conozcan cualquier irregularidad o incidencia que
involucre, o pueda involucrar el incumplimiento de los presentes Lineamientos, debe
poner en conocimiento el hecho, según la Directiva para la atención de denuncias
por presuntos actos de corrupción en el OSCE.
2.4 Difusión y capacitación
2.4.1 La Oficina de Comunicaciones del OSCE, en coordinación con el Comité de

Cumplimiento o quien haga sus veces, debe realizar la difusión periódica de
los presentes Lineamientos a todos los servidores del OSCE.
2.4.2 La Unidad de Recursos Humanos, en coordinación con el Comité de

Cumplimiento o quien haga sus veces, debe incluir el contenido de los
presentes Lineamientos en las charlas de inducción a los nuevos servidores
del OSCE, en las charlas de capacitación periódicas a los servidores del OSCE
y, asimismo, debe entregar copia física y/o digital de los presentes
Lineamientos al Servidor que ingrese a prestar servicios al OSCE,
independientemente de su modalidad de contratación, debiendo recabar
por medio escrito, el compromiso del Servidor para el cumplimiento de los
Lineamientos.
2.5 EXCEPCIONES
2.5.1 Las prohibiciones y obligaciones establecidas en los presentes Lineamientos

no son aplicables a los conceptos listados en estas excepciones, siempre que
no se genere, o se pueda generar, algún beneficio o ventaja indebida para el
Servidor del OSCE. Cualquier modificación de las excepciones requiere de un

informe sustentatorio del Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces a

la Alta Dirección.
 La entrega de regalos que provenga del entorno familiar del Servidor y/o
compañeros de trabajo, siempre que no esté relacionada con el ejercicio
de funciones, servicios prestados a la entidad o trámites bajo
evaluación.
 Las manifestaciones excepcionales de condolencia (coronas florales o

lágrimas).
 Las manifestaciones excepcionales de felicitación dirigidas a la

institución por un aniversario o hito de importancia y trayectoria, tales
como un arreglo floral, una placa conmemorativa o tarjeta de
felicitación.
 La recepción de merchandising en el marco de un evento de

capacitación autorizado por el OSCE.
 Los libros, revistas, manuales, material audiovisual o educativo, los que

deben ser entregados a la Oficina de Comunicaciones para la Biblioteca
del OSCE.
 Los obsequios y/o descuentos de empresas de las cuales el Servidor del

OSCE es cliente, tales como instituciones financieras, AFPs o empresas
de servicios públicos, entre otros.
 Obsequios: arreglos florales, tarjetas de felicitación, dulces y peluches,

otorgados al Servidor del OSCE por compañeros de trabajo, por
onomásticos y días festivos.
 Las atenciones que otorgue el OSCE, a sus servidores públicos en el

marco de aniversarios, capacitaciones, conferencias y otros días
conmemorativos.

4.1 Registro de regalos.

4.1 Registro de Regalos
REGISTRO DE REGALOS
Descripción del Motivo denegación Aprobación / Firma responsable ¿Comunicación al Incidencias /

Tipo de beneficio a Motivo de Entregado / Fecha de entrega Fecha aprobación
beneficio a entregar Destinatario Importe / Cuantia ¿Aprobado? aprobación (cuando denegación aprobación / Responsable irregularidades /
entregar / ofertar entrega / oferta ofertado por / oferta / denegación
/ ofertar corresponda) por denegación Antisoborno? observaciones

Anexo N° 11: Seguimiento y Medición del SGAS
I. CONSIDERACIONES
1.1 Información a considerar en el informe de Cumplimiento:
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, debe informar a intervalos planificados al
Órgano de Gobierno y a la Alta Dirección, sobre la implementación y mantenimiento del SGAS,
incluyendo los resultados de denuncias, investigaciones y auditorías, pudiendo contemplar lo
siguiente:
 Resultados y conclusiones de la medición y seguimiento mediante los indicadores

establecidos
 No conformidades, acciones correctivas y evaluación de la eficacia de su implementación
 Consultas y dudas recibidas
 Evaluación sobre la eficacia/conveniencia de los controles implementados
 Estado y cantidad de denuncias e inquietudes recibidas
 Investigaciones abiertas y estado de las misma
 Incidentes de cumplimiento
 Incidencias judiciales y estado de las mismas
 Resultados de auditorías y evaluaciones del sistema
 Cualquier cuestión que pueda afectar de forma reseñable al contexto del OSCE
 Oportunidades de mejoras identificadas y estado de la mismas
 Propuestas de mejora y necesidad de recursos
 Conclusiones, recomendaciones y aspectos que se someten a aprobación/consideración.
1.2 El informe de Cumplimiento y la revisión por la dirección son realizadas y reportadas a la

Alta Dirección y al Órgano de Gobierno por lo menos una vez al año.

Necesidad de seguimiento y medición de todos los Indicadores del objetivo de
procesos involucrados en el SGAS. la Política Antisoborno
1
Establecimiento de criterios objetivos para valorar la
eficacia y adecuación del SGAS.

Responsable /
Orgánica
Elaboración y reporte de resultado de
Indicadores
Establecer los indicadores que ayuden a
cumplir con el objetivo del SGAS y pueda Comité de
medir y controlar su eficacia. Cumplimiento o
El indicador debe contener: Registro de
1 / Responsable de
 Nombre del indicador Indicadores
cada Órgano o
 Proceso asociado
 Formula del Indicador Unidad Orgánica
 Meta involucrada
 Fuente de datos
 Responsable de medición
 Periodo de medición
Solicitar el registro del resultado del indicador Comité de Listado de

2 a los Responsables de cada Órgano o Unidad
Cumplimiento o Indicadores
Orgánica involucrada.
Reportar al Comité de Cumplimiento o quien
haga sus veces el resultado de los indicadores
que corresponda según la frecuencia de
medición.
El reporte debe contener:
 Fecha de medición
 Resultado de la medición Responsable del
Listado de
3  observaciones Órgano o Unidad
Indicadores
Orgánica involucrada
En caso se viera la necesidad de utilizar
nuevos indicadores o modificar los
anteriores, el Comité de Cumplimiento o
quien haga sus veces debe tomar
conocimiento.
Evaluación y seguimiento de los objetivos

Supervisar y dar seguimiento periódico
(anualmente) sobre su cumplimiento en el Comité de
Plan y Seguimiento de Objetivos.
4 Cumplimiento o
Plan y Seguimiento
Dicho seguimiento se lleva a cabo a través de quien haga sus veces de Objetivos
la información remitida por el dueño de
proceso involucrado.

Responsable /
Orgánica
Nota: En el caso que, con el trabajo continuo

del SGAS del OSCE, se viera la necesidad de
utilizar nuevos indicadores de objetivos o de
modificar los anteriormente creados, se
realiza conforme a lo establecido en la
actividad 2 de este documento.
¿Se alcance la meta planteada?

Sí, ir a la actividad 4.
No, cumplir lo indicado en Gestión de No
Conformidades y Acciones Correctivas del Ficha de No
Sistema de Gestión Antisoborno. conformidad y
Acción Correctiva
Nota: Se apertura una Ficha de No
conformidad y Acción Correctiva, en aquellos
casos en los que no se alcance la meta
planteada.
Elaboración del informe de cumplimiento
Informar de forma anual resultado del
seguimiento y eficacia del SGAS a través del
Informe de Cumplimiento dirigido a Alta
Dirección.
Comité de Informe de
5 El Informe de cumplimiento debe contener la
Cumplimiento o Cumplimiento
información referida en Consideraciones
(Numeral I). quien haga sus veces
Nota: Se puede adjuntar al informe de

cumplimiento los documentos e información
que considere necesaria.
Reporte a la Alta Dirección y al Órgano de

Gobierno Comité de Registro de la
6 Cumplimiento o revisión por la Alta
Presentar informe a la Alta Dirección. quien haga sus veces Dirección
7 Presentar un resumen de la información Registro de la

Alta Dirección
relativa del SGAS al Órgano de gobierno. revisión por el
Órgano de gobierno

IV. DIAGRAMA DEL PROCESO
V. FORMATOS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS

5.1 Plan y seguimiento de objetivos
5.2 Informe de Cumplimiento

5.1 Plan y Seguimiento de objetivos
PLAN Y SEGUIMIENTO DE OBJETIVOS
Periodo: año 2019 de: a:

INDICADOR/ TAREAS Seguimiento a los objetivos
Recursos Resultado FRECUENCIA RESPONSABLE del RESPONSABLE de
OBJETIVO CRITERIO de destinadas para Meta Fecha de
destinados anterior de medición objetivo medición medición
Resultado obtenido Firma
medición su consecución

5.2 Informe de Cumplimiento
Elaborado por: Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces
Dirigido a:
PRIORIDAD Informe de desempeño URGENTE
Asunto /motivo del informe:
Descripción:
Solución / Acción propuesta/emprendida (si corresponde):
Anexos adjuntos al Informe:
Fecha y firma emisor: Fecha y firma receptor:

Anexo N° 12: Auditoría Interna del SGAS
I. CONSIDERACIONES
1.1 Criterios para la selección de auditores internos y externos
1.1.1 Selección de auditores externos
Todo auditor externo que realice auditorías internas del Sistema de Gestión Antisoborno en
el OSCE debe reunir la siguiente característica:
 Curso de interpretación y formación de auditor interno en Sistemas de Gestión
Antisoborno ISO 37001 (mínimo 24 horas).
 Sustentar con certificado o constancia que acredite el curso requerido (copia física o
digital).
Se acepta que los auditores externos utilicen sus propios formatos. Asimismo, como socios
ajenos a la organización, se les evalúa conforme lo dispuesto en los Lineamientos de Control
de transacciones, operaciones, socios de negocio y controles no financieros.
1.1.2 Selección de auditores internos (Servidor del OSCE)
Si la auditoría se realiza con auditores internos debe reunir las siguientes consideraciones:
 Curso de auditor interno en Sistemas de Gestión Antisoborno (mínimo 16 horas).
 Los auditores no deben auditar el proceso/actividad en el cual se desempeñen.
 No podrán participar como auditores internos, las personas que forman parte del
proceso a ser auditado, con el fin de asegurar la objetividad y la imparcialidad del
proceso de auditoría.
1.1.3 Seguimiento y medición del SGAS
El Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces y los dueños de procesos involucrados
deben, abrir la Ficha de No conformidad y Acción Correctiva, para todas las desviaciones
que ameriten, actuando de acuerdo con lo establecido en Gestión de No Conformidades y
Acciones Correctivas.

Necesidad de seguimiento de implementación eficaz del SGAS Norma ISO 37001
1 en la organización en el alcance definido. Sistema de Gestión
Antisoborno

Responsable /
Orgánica
Planificación de la auditoría
Elaborar la propuesta del programa de auditorías
considerando los siguientes criterios:
 Verificación de cumplimiento de requisitos

de la Norma ISO 37001.
 Resultados de auditorías internas o Comité de
externas anteriores Cumplimiento o Programa de
1
 Casos de soborno o sospechas de soborno quien haga sus veces Auditorías
 Violaciones de la Política Antisoborno o de
los requisitos del SGAS
 Debilidades u oportunidades de mejora en
el Sistema de Gestión.
 Auditorías externas de seguimiento y/o
ampliación (para el caso ampliación del
alcance).
Aprobación y revisión del programa
Revisar y aprobar el Programa de Auditoría, de Programa de
2
no estar conforme plantear las modificaciones Alta Dirección Auditorías
pertinentes.
Remitir el Programa de Auditoria aprobado al
Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces
para que se encargue de comunicar a las partes Alta Dirección Programa de
3
interesadas pertinentes el contenido del Auditorías
programa.
Comité de
Monitorear la implementación del Programa de
Cumplimiento o Programa de
4 Auditoría aprobado.
quien haga sus veces Auditorías
Preparación de auditoría
Seleccionar a un auditor líder, previo a la fecha Comité de
Lista de
de realización de auditoria interna, según la lista Cumplimiento o
5 auditores
de auditores internos. Los requisitos de quien haga sus veces
internos
selección para ser auditor interno se encuentra
en el numeral 1.1 del presente anexo.
Elaborar la propuesta del Plan de Auditoria Plan de
6 Interna y remite al Comité de Cumplimiento o Auditor Líder Auditoria
quien haga sus veces. Interna
Comité de Plan de
7 Aprobar el Plan de Auditoria. Cumplimiento o Auditoria
quien haga sus veces Interna

Responsable /
Orgánica
Informar con anticipación, a todos los órganos y Comité de
Plan de
unidades orgánicas involucradas la fecha de Cumplimiento o
8 Auditoria
realización de la auditoria programada. quien haga sus veces
Interna
Ejecución de la auditoría
Iniciar con la reunión de apertura y explicar a los
auditados los detalles y contenido del Plan de
auditoria (remitido con anticipación) para un
mejor conocimiento del proceso de auditoría
9 interna, generándose el acta de reunión. Auditor Líder/
Acta de reunión
Equipo auditor
Nota: Durante la realización de la auditoría
interna el responsable del proceso o Unidad
Orgánica u órgano, debe brindar el apoyo
necesario al auditor o equipo auditor para un
desarrollo normal de la auditoria.
Realizar la auditoria interna a través de
entrevistas, examinando documentos,
Auditor Líder/
observando actividades y situaciones en las áreas
10 Equipo auditor
auditadas y verificando el cumplimiento con los
requisitos de la Norma ISO 37001 y las
normativas legales aplicables.
Remitir el resumen de hallazgos, al Auditor Líder
el mismo día de la auditoría programa,
11
estructurando de la siguiente manera: evidencia, Equipo Auditor
criterio y tipo de hallazgo utilizando los anexos
del Informe de Auditoria Interna.
Realizar la reunión de Cierre presentando los Auditor Líder/
12 hallazgos de la auditoría al Servidor auditado, Equipo Auditor Acta de reunión
generándose el Acta de Reunión.
Preparación del informe de auditoría interna
Consolidar los hallazgos obtenidos por el equipo Informe de
auditor y preparar el Informe de Auditoria Auditor Líder Auditoría
13
Interna describiendo el detalle de los hallazgos Interna
calificados en: No conformidad, Observaciones y
Oportunidades de mejora.
Remitir el informe de Auditoria Interna al Comité Informe de
Auditor Líder/
de Cumplimiento o quien haga sus veces, quien Auditoría
14 Equipo Auditor
lo firma dejando constancia del conocimiento de Interna
los resultados de la auditoría realizada.
Comité de
Enviar el informe de auditoría interna a los
15 Cumplimiento o
responsables de los procesos auditados.



5.1 Programa de Auditorias
5.2 Plan de Auditoria Interna
5.3 Informe de Auditoria Interna
5.1 Programa de Auditorias

5.2 Plan de Auditoria Interna
1. Objetivos y criterios de la auditoría
Los objetivos de esta auditoría interna se refieren a la determinación de:

 La conformidad de los procesos del Sistema de Gestión Antisoborno implementado en la
organización frente a los criterios de auditoría.
 La capacidad de dicho Sistema de Gestión para asegurar que la organización cumple con los
requisitos legales, reglamentarios y contractuales aplicables.
 La eficacia del Sistema de Gestión y la identificación de áreas de mejora, cuando corresponda.
Criterios de auditoría
 NTP ISO 37001:2017. Sistemas de Gestión Antisoborno
2. Alcance de la auditoría
3. Plan de actividades
3.1 Fecha/s:
3.2 Equipo auditor:

3.2.1 Auditor Líder:
3.2.2 Auditores:
3.2.3 Observadores:

 Día 1:
Nombre del
Ítem Requisitos de Norma Auditado y Nombre del Hora
Órgano o Unidad Auditor
Orgánica o Proceso
Reunión de apertura De _a_
4 Contexto
4.1 Comprensión
contexto
de la organización y de su
4.2 Comprensión de las necesidades y

expectativas de las partes interesadas
Determinación del alcance del sistema de De _a_
4.3 gestión antisoborno
4.4 Sistema de gestión Antisoborno
5 Liderazgo
5.2 Política antisoborno De _a_
5.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la
organización
6 Planificación
Objetivos antisoborno y planificación para De _a_
6.2 lograrlos
7 Elementos de apoyo
7.1 Recursos
7.2 Competencia
7.3 Toma de concienciación y formación De _a_
7.4 Comunicación
8 Operación
8.1 Planificación y control operacional
8.2 Diligencia debida
8.4 Controles no financieros
8.5 Implementación de los controles
antisoborno por organizaciones controladas
y por socios de negocios De _a_
8.7 Regalos, hospitalidad, donaciones y
beneficios similares
8.8 Gestión de los controles antisoborno
inadecuados
8.10 Investigación y tratamiento del soborno
9 Evaluación del desempeño


De _a_
9.2 Auditoria interna
9.3 Revisión por la dirección
De _a_
9.4 Revisión por la función de cumplimiento
10 Mejora
De _a_
10.2 Mejora continua
Reunión final con la organización
 NOTA 1: Esta planificación puede variar en función de las necesidades de la auditoría.
 NOTA 2: El OSCE es responsable de la presencia de, al menos, un designado por cualquiera

de los grupos de interés (Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, Órgano de
Gobierno, Alta Dirección) para realizar las entrevistas según el cronograma propuesto.
 NOTA 3: Se recomienda la presencia de las personas responsables de los distintos Órganos

o unidades orgánicas o procesos del Sistema de Gestión, cuando corresponda, para la
realización de entrevistas y revisión de registros.
Elaborado por: Fecha:
Firma:
Aprobado por: Fecha:
Firma:

5.3 Informe de Auditoría Interna
1. Fecha(s) de Auditoria: _________________________________________________________
2. Sistema de Gestión: ___________________________________________________________
3. Norma de Referencia: __________________________________________________________
4. Equipo Auditor:
4.1 Auditor Líder: _______________________________________________________________
4.2 Auditores: ________________________________________________________________
4.3 Observadores: _______________________________________________________________
objetivo:
Alcance:
Fecha de emisión del

informe:
Órgano o Unidad
Orgánica /
proceso:
Sede:
clasificación de
descripción de hallazgo criterio
hallazgo*
*Los Resultados o Hallazgos de Auditoría que pueden ser clasificados en No Conformidades (NC),
Observaciones (OBS) y Oportunidades de Mejora (OM).
CONCLUSIONES:
Incluir cuadro de resumen de total de hallazgos, número de NC, número de OBS, número de OM.

Resumen de la auditoría
Cláusula VISTO NC OBS OM

4.3 Determinación del alcance del Sistema de Gestión Antisoborno
4.4 Sistema de gestión antisoborno
5. Liderazgo
5.2 Política antisoborno
6. Planificación
7. Elementos de apoyo
7.1 Recursos
7.2 Competencia
7.4 Comunicación
8. Operación
8.5 Implementación de los controles antisoborno por organización
controladas y por socios de negocios
8.7 Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares
8.8 Gestión de los controles antisoborno inadecuados
8.10 Investigar y abordar el soborno
9. Evaluación del desempeño
9.2 Auditoría interna
9.4 Revisión por la función de cumplimiento antisoborno
10. Mejora
TOTAL

5. Anexos:
5.1 Resumen de hallazgos indicado por el equipo auditor
Clasificación
N.º Cláusula Descripción del hallazgo y las evidencias que la sustentan
(NC/OBS/OM)

5.2 Evidencias recogidas por el equipo auditor
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno
4.4 Sistemas de gestión antisoborno
5. Liderazgo
5.2 Política antisoborno

6. Planificación
7. Elementos de apoyo
7.1 Recursos
7.2 Competencia
7.4 Comunicación
8. Operación

8.5 Implementación de los controles antisoborno por organizaciones

controladas y por socios de negocios
8.7 Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares
8.8 Gestión de los controles antisoborno inadecuados
8.10 Investigar y abordar el soborno
9. Evaluación del desempeño

9.2 Auditoría interna
9.4 Revisión por la función de cumplimiento antisoborno
10. Mejora
Comentarios adicionales
Cuadro de firmas del equipo auditor
Nombre y apellidos Firma

Anexo N° 13: Gestión de No Conformidades y Acciones Correctivas del SGAS
I. CONSIDERACIONES
1.1 Identificación y comunicación de la No Conformidad
Las no conformidades pueden ser provenientes de:

 Las no conformidades detectadas por el Servidor del OSCE o terceros a manifestando
por el canal de denuncias.
 Incumplimiento de cumplir con la meta de los indicadores definidos de forma continua.
 Todas aquellas relativas al SGAS que puedan ser detectadas por cualquier Servidor del
OSCE.
 No conformidades provenientes de auditorías internas y/o externas.
1.2 Actuación ante conflictos de intereses
1.2.1 Evaluar si algún puesto de trabajo tenga que tomar una acción correctiva en
relación a la no conformidad y ésta le afecte de forma directa suscitando un
conflicto de interés (ser juez y parte), las decisiones serán tomadas por el Comité
de Cumplimiento o quien haga sus veces.
1.2.2 Designar el tratamiento de las acciones correctivas a un miembro del Comité de
Cumplimiento o quien haga sus veces, en el caso de que alguno de sus miembros
se encuentre involucrado en la desviación detectada.
1.3 Seguimiento y medición
La etapa de seguimiento y medición por la Alta Dirección se realiza según lo establecido en

el procedimiento de Seguimiento y medición del SGAS.

Necesidad de comunicar y gestionar algún incumplimiento de políticas, Requisito 10.1.
directivas, Lineamientos y procedimientos planteados referentes al ISO 37001
1
Sistema de Gestión Antisoborno. SGAS
Responsable /
Orgánica
Identificación y comunicación de la No Conformidad Cualquier
1 Reportar la no conformidad a cualquier miembro del Órgano y/o --
Comité de Cumplimiento o quien haga sus veces, quien Unidad Orgánica

Responsable /
Orgánica
se encarga de analizar si efectivamente es una
desviación del SGAS.
*Nota: el reporte se realiza por las fuentes

especificadas en el punto de Consideraciones.
Apertura y aplicación de la Ficha de No conformidad y Comité de
Ficha de No
Acción Correctiva Cumplimiento o
Conformidad y
2 quien haga sus
Acción
Abrir una Ficha de No Conformidad y Acción veces
Correctiva
Correctiva asignando el número de registro.
Comité de
Ficha de No
Cumplimiento o
Registrar la clasificación, descripción de la no Conformidad y
3 quien haga sus
conformidad u observación en la Ficha de No Acción
veces
Conformidad y Acción Correctiva. Correctiva
Comité de Ficha de No
Cumplimiento o Conformidad y
Determinar el responsable/s para el planteamiento de
4 quien haga sus Acción
la corrección, causa raíz y plan de acción encaminadas
veces Correctiva
a subsanar la no conformidad detectada.
Comité de Ficha de No
Cumplimiento o Conformidad y
Comunicar al responsable del Órgano o Unidad
5 quien haga sus Acción
Orgánica involucrada adjuntando la Ficha de No
veces Correctiva
Conformidad y Acción Correctiva.
Responsable de Ficha de No
los Órganos y Conformidad y
6 Completar la corrección, causa raíz y plan de acción
Unidades Acción
Orgánicas Correctiva
Responsable de Ficha de No
Implementar las acciones definidas en el plan de acción los Órganos y Conformidad y
7
de la Ficha de No conformidad y Acción correctiva Unidades Acción
Orgánicas Correctiva
Realizar el seguimiento por lo menos una vez al año de Comité de
la implementación de las acciones (estado de Cumplimiento o
8
pendiente, cerrado o en proceso) propuestas el cual se quien haga sus Informe
deja constancia en un Informe. veces
Verificación de la Eficacia y Cierre de la Ficha
Ficha de No
Evaluar la eficacia de la medida tomada, analizando si: Conformidad y
Comité de
- Puede evitar que la situación que dio lugar a la no Acción
Cumplimiento o
conformidad/incumplimiento no vuelva a repetirse Correctiva
9 quien haga sus
- Durante un tiempo suficiente, se ha comprobado
veces
que dicha no conformidad no ha vuelto a producirse
Para ello, en la casilla de seguimiento y cierre de las

acciones de la Ficha de No Conformidad y Acción

Responsable /
Orgánica
Correctiva, registra si efectivamente fue eficaz la acción
tomada.
¿Es eficaz la acción?

Sí, continuar con la siguiente actividad.
No, establecer e implementar nuevas acciones.
Realizar el cierre de la Ficha de No Conformidad y Acción

Comité de
Correctiva, una vez implementada la solución y Ficha de No
Cumplimiento o
10 comprobada su eficacia, de acuerdo con lo descrito en Conformidad y
quien haga sus
este proceso, anotando la fecha de cierre. Acción
veces
Correctiva
Anexo N° 35: Ficha de No conformidad y acción correctiva

5.1 Ficha de No Conformidad y Acción Correctiva.

5.1 Ficha de No Conformidad y Acción Correctiva
FICHA DE NO CONFORMIDAD Y ACCIÓN CORRECTIVA
Año N° Registro
FECHA DE REGISTRO
TIPO DE HALLAZGO y ORIGEN
CLASIFICACIÓN 1 FECHA
ÁREA O PROCESO
AFECTADO
1) DESCRIPCIÓN DE LA NO CONFORMIDAD / OBSERVACIÓN

Descripción: (Llenado por cualquier personal del OSCE)
Nombre Puesto
2) CORRECCIÓN (Acción inm ediata, si lo considera necesario)

(Llenado por el Responsable del Organo/ Unidad orgánica o Dueño de Proceso):
Fecha Corrección : Firma
3) CAUSA - RAÍZ DEL HALLAZGO

(Llenado por el Responsable del Organo/ Unidad orgánica o Dueño de Proceso):
Fecha Causa-Raíz Elaborado por
Firma Puesto

4) PLAN DE ACCIÓN/ ACCIONES CORRECTIVAS PARA ELIMINAR LA CAUSA - RAÍZ

Propuesta de AC (Llenado por el Responsable del Organo/ Unidad orgánica o Dueño de Proceso)
ACCIÓN Responsable Fecha Implementó (Sí/No)
1
Nombre del Responsable del Organo/ Unidad orgánica o Dueño de

Firma:
Proceso:
5) SEGUIMIENTO Y VERIFICACIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS

(Llenado por el personal designado)
¿Acción Implementada? (Sí/ No)

Nombre del personal:
Fecha del Seguimiento:
6) VERIFICACIÓN DE LA EFICACIA DE LA ACCIÓN IMPLEMENTADA (CIERRE)

(Llenado por el personal designado)
Nombre del personal:
Fecha del Seguimiento: Resultado

OK (Cerrado) / No OK (Abierto) ºN Nueva Ficha
7) OBSERVACIONES (Si corresponde)


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