Economies">
Productora y Comercializadora de Galletas de Amaranto
Productora y Comercializadora de Galletas de Amaranto
Productora y Comercializadora de Galletas de Amaranto
TITULO:
Autora:
Director de Tesis:
LOJA- ECUADOR
2015
i
CERTIFICACIÖN
CERTIFICA:
Atentamente,
DIRECTOR DE TESIS
ii
AUTORÌA
Yo, Katty Lorena Sinche Aguirre, declaro ser autora del presente trabajo de
tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y a sus
representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por el
contenido de la misma.
Firma:
Cédula: 1105026270
iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DEL AUTOR, PARA LA
CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y PUBLICACIÓN
ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo, Katty Lorena Sinche Aguirre, declaro ser autora de la Tesis titulada: “ESTUDIO
DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE GALLETAS DE AMARANTO
EN LA CIUDAD DE LOJA” , Como requisito para optar al Grado de: INGENIERA
COMERCIAL: autorizo al Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja
para que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la
Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera en el
Repositorio Digital Institucional:
Los usuarios pueden consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en las redes de
información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad.
FIRMA:…………………………..
CÉDULA: 1105026270
CELULAR 0985836865
DATOS COMPLEMENTARIOS
iv
DEDICATORIA
v
AGRADECIMIENTO
La Autora
vi
a. TITULO
1
b. RESUMEN
2
estudio de mercado donde se determinó que un 97% de encuestados aceptan
la implementación de la empresa productora y comercializadora de Galletas de
Amaranto por que las empresas existente no brindan ni ofrecen este producto ,
al ejecutar el estudio técnico donde se determinó una capacidad instalada de
4.380.000 galletas a producir, en tanto que la capacidad utilizada del primer
año de vida se considera que iniciara con el 40% y anualmente se
incrementara un 5%, vale recalcar que la empresa estará situada en la Ciudad
de Loja específicamente en las calles Esmeraldas y Marcabeli.
3
SUMMARY
The creation of new production units related product with the consumer profile
by offering products with features that adequately meet consumer needs, at
affordable prices without generating major impact on its economy.
It should be noted that the biscuits are based Amaranth own proteins and
minerals of raw materials such as: Amaranth, which contribute to development.
The main objective was to determine the feasibility of creating a producer and
marketer of biscuits amaranth company in the city of Loja well as the specific
objectives, including left, perform a market study which determined that 97% of
respondents agree the implementation of the producer and marketer of biscuits
Amaranto company that the existing companies do not provide or offer this
product, running the technical study where an installed capacity to produce
4.380.000 million cookies to be determined, while capacity utilization of first
year of life is considered to begin at 40% and will increase annually by 5%, it
4
stressed that the company will be located in the city of Loja and Esmeraldas
specifically in Marcabeli streets.
5
c. INTRODUCCIÒN
6
El estudio de mercado, su respectivo análisis de la oferta, de sus respectivas
demandas y sus proyecciones: así mismo los resultados obtenidos de las
entrevistas y encuestas realizadas a las distribuidoras y consumidores con su
respectivo análisis, y el plan de comercialización.
7
d. REVISIÒN DE LA LITERATURA
MARCO REFERENCIAL
8
(1983a), para afirmar que modernamente se conocen unas 20 especies,
algunas de las cuales se consideran como plantas invasoras o malezas. Los
Amaranthus crecen en suelos pobres o ricos, en las zonas tropicales, frías o
templadas, son plantas muy rústicas, de crecimiento rápido y de gran
productividad.
Informa también que, la panoja en que se verifica la inflorescencia contiene una
sustancia de tinte rojizo que se extrae por cocción o por expresión y sirve para
algunos usos culinarios (Vera 1922:103). Los antiguos peruanos consumieron
las semillas como cereal y llamaron a la planta
Quihuica, Achita o Coyo (Hurtado 1978a). Hasta la actualidad en nuestro medio
se usan las hojas de ataco Como aromatizantes y colorantes de la comida ritual
de los muertos, llamada “colada morada”. También forman parte de los
ingredientes empleados en la elaboración de morcillas.
Estrella, E., cita al Padre Juan de Velasco (1977, I: 156) quien menciona a la
“quinua colorada” de la que dice: “es grano menudo y rojo, cuyo único uso es
comerlo tostado, porque revienta y se esponja mucho, y es de bellísimo gusto”.
Indica que tal vez se refiera a las semillas de A. caudatus, pero puede ser otra
especie; quizá el A. frumentaceus que Cordero (1902) llama en lengua
vernácula “camchana-quinua” o quinua a tostar y que los campesinos cultivan
la especie para comer “sus menudísimos pero abundantes granos, tostándolos
o a veces moliéndolos”. (Cordero 1950: 131).
Considerando la importancia que ha tomado el ataco y amaranto en Ecuador,
en la zona andina, el continente sudamericano, Guatemala, México, los EEUU
y otros países del mundo, es muy pertinente transcribir lo que el distinguido
médico ecuatoriano Dr. Plutarco Naranjo escribió en el diario El Comercio el 27
de enero de 1984.
EL CULTIVO DE AMARANTO Y ATACO:
9
CLIMA: Lluvia: 300 a 600 mm de precipitación en el ciclo.
Temperatura: 15º C
SUELO:
VARIEDADES:
ROTACIÓN DE CULTIVOS:
SIEMBRA:
Cantidad: 6 a 8 kg por ha
FERTILIZACIÓN:
10
CONTROL DE MALEZAS:
CONTROL DE PLAGAS:
CONTROL DE ENFERMEDADES:
RIEGO:
COSECHA:
Se realiza en forma manual, cortando las panojas que presentan cierta
dehiscencia o caída de grano de la base de las mismas. Los granos presentan
cierta dureza cuando están llegando a su madurez. 19
11
TRILLA:
La trilla puede ser manual o con máquinas para cereales de grano pequeño.
Al tratarse de semilla de buena calidad y una vez manejados los lotes bajo este
concepto, la trilla debe realizarse preferentemente con vara o máquina. El
secado del grano debe hacerse a la sombra y las selecciones del mismo, por
mayor tamaño, bien formadas y uniformes.
ALMACENAMIENTO:
INDUSTRIALIZACIÓN:
MERCADOS DEMANDANTES:
USOS:
Alimentación humana.
POSIBILIDADES DE EXPORTACIÓN:
12
RECETA DE LAS GALLETAS DE AMARANTO:
Con el amaranto se puede elaborar una harina con la cual se pueden preparar
varios platillos, en especial `panadería. Cuando la harina de amaranto no está
mezclada con harina d trigo, es una excelente opción para aquellas personas
que no pueden consumir gluten (celiacos).
Galletas
Ingredientes
Preparación
MARCO CONCEPTUAL
ESTUDIO DE MERCADO
ESTRUCTURA DE ANALISIS
14
Tamaño de la Muestra
Análisis de la Demanda
Análisis de la Oferta
1
En este punto es de vital importancia el investigar sobre la situación de los
oferentes del producto relacionado con el proyecto, estos constituyen la
1
Wilensky, Alberto Luis ; Levfy, Alberto R. (prologuista) Marketing estratégico: enfoque simbólico de la
demanda y clave real del negocio
15
competencia, por tanto es fundamental el conocer aspectos tales como: su
capacidad instalada a efectos de saber si se puede o no incrementar su
producción, su producto en sí, para determinar la calidad del mismo,
presentación, su empaque, tecnología, para saber si se puede mejorar la
calidad del producto.
Como analizar la oferta
Número de productores
Localización
Capacidad instalada y utilizada, calidad y precio de los productos.
Planes de expansión
Inversión fija y número de trabajadores
Análisis de precios
Análisis de Comercialización
2
Saúl Fernández Espinosa, LOS PROYECTOS DE INVERSIÒN, Editorial tecnológica de Cr. Pag.15, 16, 18,
19, 27, y 28
3
BACA, Urbina, Gabriel. Evaluacion de proyectos. 5ta. Edicion. 2008.
16
Es importante conocer que para la comercialización se utilizan los canales de
distribución los cuales están concebidos como el camino que siguen los
productos al pasar de manos del productor al consumidor o usuario final y, en
función del cual se puede incrementar su valor. Existen varios canales de
comercialización que se aplican para productos de consumo popular como
para los de consumo industrial y su elección apropiada depende del productor,
las rutas de cada uno de ellos son las siguientes:
Con cada uno de los elementos que conforman el estudio técnico se elabora un
análisis de la inversión para posteriormente conocer la viabilidad económica del
mismo.
• Ingeniería Básica
• Tamaño y Localización
• Localización de la Planta
• Distribución de la Planta
17
• Análisis de la Inversión
TAMAÑO Y LOCALIZACION
Algunos de los factores que pueden apoyar la determinación del tamaño óptimo
del proyecto:
Identificación de la demanda
Identificación de los insumos y suministros del proyecto
Identificación de la maquinaria, equipo y tecnología
El tamaño del proyecto y el financiamiento
La mejor decisión del tamaño óptimo del proyecto es aquella que permita
mantener los costos totales durante la vida útil del proyecto.5
LOCALIZACION DE LA PLANTA
4
QUILODRAN Federico, Manual y elaboración de proyectos, edit. UNL, 1982
5
BACA URBINA Gabriel: (1997), Elaboración y Evaluación de proyectos de Investigación; (3era edi
ción), Bogotá D. C., Editorial McGraw -Hill.Pag.14-15
18
INGENIERIA DEL PROYECTO
ANALISIS DE LA INVERSION
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Estructura Empresarial
6
RODRIGO VARELA, Innovación empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas.
19
conforman la misma. La estructura organizativa se representa por medio de
organigramas a los cuales se acompaña con el manual de funciones, en ella se
establece los niveles jerárquicos de autoridad.
Organigramas
Es la representación gráfica de la estructura orgánica que muestra la
composición de las unidades administrativas que la integran y sus respectivas
relaciones, niveles jerárquicos, líneas de autoridad, supervisión y asesoría.
ESTUDIO FINANCIERO
EVALUACION FINANCIERA
7
RUEDA, de Martínez, Francisco, Administración de Proyectos.
20
constituye un proyecto: su flujo de fondos, seguros, desembolso de capital y
tiempo en el cual los costos serán recuperados y las ganancias producidas.8
Valor Actual Neto (VAN): El valor actual neto, también conocido como
valor actualizado neto o valor presente neto (en inglés net present
value), cuyo acrónimo es VAN (en inglés, NPV), es un procedimiento
que permite calcular el valor presente de un determinado número de
flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología
consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante
una tasa) todos los flujos de caja futuros del p en determinar la
equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera
un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial.
Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial,
entonces, es recomendable que el proyecto sea aceptado.
El valor actual neto es muy importante para la valoración de
inversiones en activos fijos, a pesar de sus limitaciones en considerar
circunstancias imprevistas o excepcionales de mercado. Si su valor es
mayor a cero, el proyecto es rentable, considerándose el valor mínimo
de rendimiento para la inversión.
Una empresa suele comparar diferentes alternativas para comprobar si
un proyecto le conviene o no. Normalmente la alternativa con el VAN
más alto suele ser la mejor para la entidad; pero no siempre tiene que
ser así. Hay ocasiones en las que una empresa elige un proyecto con un
8
MORALES, Castro, José Antonio. Proyectos de Inversión, Evaluación y Formulación. M. c Graw
Interamericana editores. 1ra. Edición 2009.
21
VAN más bajo debido a diversas razones como podrían ser la imagen
que le aportará a la empresa, por motivos estratégicos u otros motivos
que en ese momento interesen a dicha entidad.
Puede considerarse también la interpretación del VAN, en función de la
creación de valor para la empresa:
- Si el VAN de un proyecto es positivo, el proyecto crea valor.
- Si el VAN de un proyecto es negativo, el proyecto destruye valor.
- Si el VAN de un proyecto es cero, el proyecto no crea ni destruye valor.
Su fórmula:
𝑉. 𝐴. 𝑁 = Σ𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜 − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛
Su fórmula:
22
Periodo de Recuperación de Capital (PCR): Permite conocer el tiempo
en que se va a recuperar la inversión inicial, para su cálculo se utiliza el
flujo neto y la inversión. La recuperación de la inversión es la cantidad
de tiempo que tarda una inversión en recuperar sus costos. El cálculo de
retorno de la inversión utiliza el costo del proyecto y los flujos de efectivo
del proyecto para determinar cuánto tardará el proyecto en recuperar
sus costos.
Al elegir entre los proyectos de la competencia y utilizando el análisis de
retorno de la inversión, la empresa elegirá el proyecto con el menor
período de recuperación. Esto permite a la empresa recuperar sus
costos rápidamente y luego empezar a obtener ganancias.
Su fórmula:
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜
𝑅. 𝐵. 𝐶 =
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜
9
Juan Antonio Flórez Uribe, PROYECTO DE INVERSIÒN PARA LAS PYME CREACION DE EMPRESAS,
Edición 2006, pág. 74, 75, 78, 82
24
existiesen errores iniciales de apreciación por nuestra parte en los datos
obtenidos inicialmente.
25
e. MATERIALES Y METODOS
Materiales Utilizados
Suministros de oficina
Material de escritorio
Edición de tesis
Papel bond
Esfero grafico
Lápiz
Copias
Tinta para impresora
Equipos de oficina
Calculadora
Computadora
Impresora
Flash Memory
Métodos
Contempla los métodos de investigación que se siguieron para alcanzar con los
objetivos planteados en el presente trabajo de investigación.
26
investigación y la bibliografía citada, las mismas que servirán para la
conformación de las conclusiones o consecuencias en las cuales se aplica el
estudio, o se examinan casos particulares sobre la base de las generales
presentadas y finalmente servirá para formular las respectivas conclusiones y
recomendaciones. Esto permitió relacionar los resultados con la realidad
nacional en torno al problema.
TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN
27
funcionamiento y misión empresarial; y así obtener una visión previa del
problema, alternativas y acciones a seguir.
Tamaño de la Muestra.
Formula:
𝑃 = (𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙 𝑥 tasa de crecimiento) + poblacion final
𝑃 = ( 59098𝑥 2,65%) + 59098
𝑃 = 𝟓𝟗𝟔𝟑𝟖
28
Cuadro # 1
Proyección de la población
CALCULO DE LA MUESTRA
𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑁
𝒏= 2
𝑒 ∗ (N − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
DESARROLLO DE LA FÓRMULA:
𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑁
𝒏=
𝑒 2 ∗ (N − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
29
3,8416(0,25)(58098)
𝒏=
(O, 0025)(58097) + (3,8416)(0,25)
55797,32
𝒏=
145,24 + 0,9604
55797,32
𝒏=
146,20
𝒏 = 381 Encuestas.
5.5 Procedimiento
30
Finalmente en base a los resultados obtenidos, se formuló las conclusiones y
recomendaciones del trabajo investigado.
31
f. RESULTADOS
Análisis e interpretación de las encuestas dirigidas a los clientes de la
ciudad de Loja.
Comprende toda la información necesaria y real que se obtuvo, mediante la
aplicación de las encuestas a la población de consumo de galletas en la ciudad
de Loja, la misma que sirvió para la realización del diagnóstico del presente
proyecto
Cuadro #2
Gráfico # 1
FRECUENCIA Nº 1
7%
100-200
15% 24%
201-300
301-400
23% 401-500
31% 501-600 o más
Grafico 1
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
32
ANÁLISIS: Al consultarles cuáles son sus ingresos mensuales el porcentaje
más alto es del 32% que han manifestado que su sueldo es de 201-300, en
cambio un 24% señalaron que es de 100-200, el tercer porcentaje más alto
correspondiente al 23% indicaron que es de 301-400, el cuarto porcentaje es
de 15%, y por último tan solo el 7% de los encuestados dijeron que su sueldo
es de 501-600 más.
33
2. ¿Consume usted galletas?
Cuadro #3
Cuadro #3
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
Gráfico # 2
FRECUENCIA Nº 2
10%
17% Si
No
vacío
73%
Grafico # 2
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
34
3. ¿Qué tipo de galletas consume más?
Cuadro #4
Gráfico 3
Grafico 3
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
35
4. ¿Cuánto paga usted por las galletas que adquiere?
Cuadro #5
Grafico 4
Grafico 4
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
36
5. ¿Cómo considera usted la calidad de las galletas que consume?
Cuadro #6
Grafico 5
Grafico 5
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
37
6. ¿En qué lugar prefiere usted comprar las galletas?
Cuadro #7
Cuadro#7
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
Grafico 6
Grafico 6
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
38
7. ¿La presentación de los paquetes de galletas que más consume son?
Cuadro #8
Grafico 7
FRECUENCIA Nº 7
21%
27%
4 unidades
6 unidades
12 unidades
52%
Grafico 7
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
39
8. ¿Con que frecuencia usted consume galletas?
Cuadro #9
Grafico 8
FRECUENCIA Nº 8
7%
21%
semanal
quincenal
mensual
72%
Grafico 8
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
40
9. ¿En qué presentación prefiere consumir las galletas?
Cuadro #10
Grafico 9
FRECUENCIA Nº 9
5% 1%
17% funda
carton
otros
vacío
77%
Grafico 9
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
41
10. ¿Qué cantidad de galletas consume?
Cuadro #11
Grafico 10
FRECUENCIA Nº 10
4%
16% un paquete
dos paquetes
17% tres paquetes
50% cuatro o mas
13% vacío
Grafico 10
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
42
11. ¿Cuál es la marca de galletas que prefiere usted?
Cuadro #12
Grafico 11
FRECUENCIA Nº11
2%
11%
nestle
11% 41% nabisco
quaker
noel
vacío
35%
Grafico # 11
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
43
12. ¿Le gustaría consumir galletas nutritivas?
Cuadro #13
Grafico 12
FRECUENCIA Nº 12
4%
4%
si
no
vacío
92%
Grafico 12
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
44
13. ¿Ha escuchado hablar del amaranto?
Cuadro #14
Cuadro#14
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
Grafico 13
FRECUENCIA Nº 13
2%
4%
Si
No
vacío
94%
Grafico 13
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
45
14. ¿Conocía que el amaranto tiene mayor nivel nutricional que la
quinua?
Cuadro #15
Grafico 14
FRECUENCIA Nº 14
4%
2%
si
no
vacío
94%
Grafico 14
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
46
15. ¿Le gustaría que se elaboren productos a base del amaranto?
Cuadro #16
Grafico 15
FRECUENCIA Nº 15
1%
si
no
99%
Grafico 15
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
47
16. ¿Qué producto seria de su preferencia?
Cuadro #17
Grafico # 16
FRECUENCIA Nº 16
4% 2%
9% galletas de amaranto
ponche de amaranto
11%
pastel de amaranto
pan de amaranto
74%
otros
Grafico 16
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
48
17. ¿Si se implementara una empresa de elaboración y comercialización
de galletas de amaranto usted la adquiriría?
Cuadro #18
Grafico #17
FRECUENCIA Nº 17
2% 1%
si
no
vacío
97%
Grafico 17
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
49
18. ¿En qué lugar le gustaría adquirir este producto?
Cuadro #19
Grafico #18
FRECUENCIA Nº 18
4%
10%
tiendas
super mercados
micro mercados
86%
Grafico 18
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
50
19. ¿En qué presentación le gustaría adquirirlo?
Cuadro #20
Grafico #19
FRECUENCIA Nº 19
1%
12%
fundas
carton
otros
87%
Grafico 19
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
51
20. ¿En qué medios de comunicación le gustaría enterarse del producto?
Cuadro #21
Grafico #20
FRECUENCIA Nº 20
4%
8%
prensa
9% radio
television
12%
67% hojas volantes
redes sociales
Grafico 20
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
52
Análisis e Interpretación de la entrevista realizada a los principales
ofertantes de galletas en la ciudad de Loja (ver anexo 4)
Cuadro #22
Grafico 21
FRECUENCIA Nº 1
40%
propio
arrendado
60%
Grafico 21
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
53
2. ¿Usted en su negocio ofrece galletas de diferente tipo?
Cuadro #23
Grafico 22
FRECUENCIA nº 2
25%
si
no
75%
Grafico 22
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
54
3. ¿Qué tipo de galletas vende más?
Cuadro #24
Grafico 23
FRECUENCIA Nº 3
15%
Light
45% Nutritivas
25% Medicinales
Sal y dulce
15%
Grafico 23
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
55
4. ¿Cuántos paquetes de galletas nutritivas vende mensualmente?
Cuadro #25
Cuadro# 25
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
Grafico 24
FRECUENCIA Nº 4
25%
100-200
201-300
50%
301-400
15%
401-500 o mas
10%
Grafico 24
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
56
5. ¿Con que frecuencia es visitado por sus proveedores?
Cuadro #26
Grafico 25
FRECUENCIA Nº 5
25%
40% Semanal
Quincenal
Mensual
35%
Grafico 25
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
57
6. ¿Sus proveedores le brindan créditos?
Cuadro #27
Grafico 26
FRECUENCIA Nº 6
15%
Si
No
85%
Grafico 26
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
58
7. ¿De ser afirmativa la pregunta Anterior que plazo le brindar para
cancelar?
Cuadro #28
Grafico 27
FRECUENCIA Nº 7
20%
1 semana
15 dias
55%
25% 1 mes
Grafico 27
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
59
8. ¿Usted realiza algún tipo de publicidad?
Cuadro #29
Grafico 28
FRECUENCIA
25%
Si
No
75%
Grafico 28
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
60
9. ¿De ser afirmativa la pregunta. Anterior indique que tipo de
publicidad realiza?
Cuadro #30
Grafico 29
FRECUENCIA
17%
21%
Radio
Prensa
12%
Television
Hojas volantes
29% Ballas publicitarias
21%
Grafico 29
Elaboración: la autora
Fuente: Encuesta realizada
61
g. DISCUSIÓN
ESTUDIO DE MERCADO
Análisis de la demanda
Este análisis me permitirá determinar la demanda total, real y efectiva para así
conocer en qué situación se encuentran cada una de ellas, en relación al
producto que se quiere elaborar y comercializar.
Por otra parte el análisis de la demanda me indicará cuales son las fuerzas de
mercado que actúan sobre los requerimientos del producto por parte del
mercado y de esta manera establecer las posibles oportunidades que tendrá
esta empresa para atender los requerimientos del mercado.
Cuadro # 31
AÑOS POBLACION(familias)
2013 58098
2014 59638
2015 61218
2016 62840
2017 64506
2018 66215
Elaboración: la autora
Fuente: INEC
62
DEMANDA POTENCIAL
CUADRO Nº 32
DEMANDA POTENCIAL
POBLACIÓN Demanda
PERIODO AÑOS
TOTAL T. C. potencial
2,65% 73%
0 2.013 58.098 42.464
1 2.014 59638 43.589
2 2.015 61218 44.744
3 2.016 62840 45.930
4 2.017 64506 47.147
5 2.018 66215 48.396
FUENTE: INEC.
ELABORACIÓN: la Autora
DEMANDA REAL
Se calcula la demanda real en base de la demanda potencial del resultado de
la pregunta Nro. 12 en la cual se pregunta si desea consumir galletas nutritivas
en la actualidad.
63
CUADRO Nº 33
DEMANDA REAL
POBLACIÓN Demanda Demanda
PERIODO AÑOS
TOTAL T. C. potencial real
2,65% 73% 92%
0 2.013 58.098 42.464 38.989
1 2.014 59638 43.589 40.023
2 2.015 61218 44.744 41.083
3 2.016 62840 45.930 42.172
4 2.017 64506 47.147 43.290
5 2.018 66215 48.396 44.437
FUENTE: Cuadro Nº 33
ELABORACIÓN: la autora
DEMANDA EFECTIVA
CUADRO Nº 34
DEMANDA EFECTIVA
64
ANÁLISIS DE LA OFERTA
Para realizar el análisis de la oferta del proyecto que consiste ofrecer galletas
nutritivas a base de amaranto se tomó en cuenta la competencia.
Cuadro # 35
años oferta
0 763.200
1 778.464
2 794.033
3 809.914
4 826.112
5 842.634
65
Balance Oferta – Demanda
CUADRO Nº 36
Demanda no
años demanda oferta
satisfecha
PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
66
Logotipo de la Empresa:
Grafico 30
Canal de Comercialización:
Campaña Publicitaria:
67
publicidad en las estafetas de la empresa, en los principales canales de la
televisión tanto local como regional.
CUADRO Nº 30
Grafico 31
68
Promociones del Servicio:
Por la compra de una caja de galletas en nuestro local recibe gratis dos
paquetes adicionales.
Por la compra de dos paquetes grandes recibe un pequeño adicional.
Días de descuento del 30% y 25%.
ESTUDIO TÉCNICO
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.
Tamaño de la empresa
CAPACIDAD DE LA MAQUINARIA
CAPACIDAD INSTALADA
69
UNIDADES PRODUCIDAS
CAPACIDAD INSTALADA
Unidades producidas por hora *12 horas * 365 días del año
4.380.000 100%
CAPACIDAD UTILIZADA
260 Días al año – 8 Días para mantenimiento, descanso = 252 Días se labora
al año.
Utilizada
70
Número de producción de galletas por hora
Capacidad Capacidad
Años Total
Instalada Utilizada
0 4380000
1 4380000 40% 1752000
2 4380000 45% 1971000
3 4380000 50% 2190000
4 4380000 55% 2409000
5 4380000 60% 2628000
ANÁLISIS
La capacidad utilizada será del 40 % con 1.168,000 unidades para el primer
año, para los siguientes años se incrementa un 5 % de capacidad a utilizar más
una tasa constante de 0,0005 que será multiplicada por las unidades siguientes
obteniendo así para el segundo año 1.460,000 unidades así como para el resto
de años. Cabe recalcar que se brindara por paquetes las galletas estos constan
de 12 galletas por paquetitos con un contenido neto de 50g.
PARTICIPACION EN EL MERCADO
Demanda
Capacidad Participa
años no
instalada mercado
satisfecha
0 2.528.128 2920000 115,50%
1 2.600.084 2920000 112,30%
2 2.674.046 2920000 109,20%
3 2.750.070 2920000 106,18%
4 2.828.211 2920000 103,25%
5 2.908.528 2920000 100,39%
71
LOCALIZACION
Macro localización:
Grafico 32
72
Micro localización:
Grafico # 33
Croquis de la empresa:
73
MAQUINARIA Y EQUIPO
RECURSOS HUMANOS
Mesa de pesaje
Mezcladora de harinas
Permite mezclar las harinas de una manera adecuada facilitando obtener una
mezcla completa de la materia prima.
74
Laminador automático.
Nos permite extender la masa hasta cierto punto en el cual debe pasar a la
moldeadora.
Horno de galletas.
Nos permite cocer la masa y brindar el producto final que son las galletas.
Maquina empacadora.
75
INGENIERÍA DEL PROYECTO.
La ingeniería del proyecto nos permite acoplar los recursos físicos para
relacionarlos con la parte técnica, es decir tiene que ver con el equipamiento
del proyecto.
Componente Tecnológico:
76
Flujograma del Proceso Producción
Pesado 25 Min
Formulacion 50 Min
Amasado 15 Min
Laminado 20 Min
Moldeado 25 Min
Horneado 60Min
Enfriamiento 60 Min
Control de
calidad 20 Min
Embolsado 30 Min
Control de 20 Min
calidad
Almacenado 35Min
Fin
380 Min Total
77
DIAGRAMA DEL RECORRIDO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN PARA LA
ELABORACION DE GALLETAS DE AMARANTO PARA 3000 GALLETAS
TIEMPO (MINUTOS )
ALMACENAMIENTO
FUNCIONARIOS
OPERACIÓN E
TRANSPORTE
INSPECCIÓN
INSPECCIÓN
OPERACIÓN
ESPERA
FASES
(ACTIVIDADES )
Recepción de materia
1 B 20 Min
prima
2 B Pesado 20 Min
78
Diagrama de Flujo del Servicio.
79
Grafico # 34
10 min
Por 40min
Grafico 53
Elaboración: la autora
Fuente: Investigación propia
80
DISTRIBUCION DE LA PLANTA
Grafico # 35
Gráfico 55
Elaboración: la autora
Fuente: Investigación propia
81
DISEÑO ORGANIZACIONAL.
El diseño organizacional es un proceso, donde los gerentes toman decisiones, donde los
miembros de la organización ponen en práctica dicha estrategia. El diseño organizacional
hace que los gerentes dirijan la vista en dos sentidos; hacia el interior de
su organización y hacia el exterior de su organización. Los conocimientos del diseño
organizacional han ido evolucionando. Al principio los procesos del diseño organizacional
giraban en torno al funcionamiento interno de una organización. Las cuatro piedras
angulares para el diseño de la organización. La división del trabajo,
la departamentalización, la jerarquía y la coordinación tienen una larga tradición
en la historia del ejercicio de la administración
La empresa estará conformada por cuatro personas las cuales unirán sus
capitales para iniciar sus actividades comerciales y a la vez obtener una
rentabilidad con la idea de negocio. La presente empresa estará constituida
como una compañía de responsabilidad limitada cuya razón social será “LA
RIQUEZA DEL AMARANTO”CIA.LTDA. Ubicada en la Parroquia el Sagrario,
en las calles Esmeraldas y Marcabeli (el valle) de la ciudad de Loja, destinada
a la producción y comercialización de galletas de Amaranto en la ciudad de
Loja con la finalidad de satisfacer las necesidades y exigencias de los
demandantes del producto. El capital de la empresa estará financiado el 71%
por los socios y el resto se buscara financiamiento externo. La empresa tiene
una vida útil de cinco años dentro de los cuales se cumplirá con todos los
requerimientos legales y se tratara de satisfacer las necesidades de los
usuarios brindando hacia ellos un producto de calidad.
82
Estructura Empresarial.
83
Organigramas:
GRAFICO # 36
GERENCIA
ASESORIA JURIDICA
SECRETARÍA
1 OBRERO CHOFER-VENDEDOR
AMARANTO”CIA.LTDA”
Elaboración: la autora
Fecha: 12 de diciembre del 2014
84
Organigrama Funcional. Se detalla las funciones del personal de la empresa.
GRAFICO # 37
GERENCIA
ASESORÍA JURÍDICA
Distribuir el producto
OBRERO
Interacción con los clientes
Realizar las labores de
producción
Mantenimiento de La planta
Elaboración: la autora
Fecha: 12 de diciembre del 2014
85
Organigrama Posicional. Se detalla los puestos y número de vacantes que
existen de cada una de las funciones de la empresa.
GRAFICO # 38
GERENTE
ASESOR JURÍDICO
SECRETARIA
Elaboración: la autora
Fecha: 12 de diciembre del 2014
86
Manual de Funciones:
Responsabilidad.
Respeto.
Sinceridad.
Puntualidad.
Honestidad.
Amabilidad y
Honradez
METAS DE LA ORGANIZACIÓN.
87
MANUAL DE FUNCIONES DEL GERENTE
CÓDIGO: 001
TITULO DEL PUESTO: Gerente.
NIVEL: Ejecutivo.
SUPERIOR INMEDIATO:
SUPERVISA A: Secretaria, Jefe de Producción, Jefe de Ventas y Contadora
CARACTERISTICAS DE LA CLASE:
FUNCIONES OCACIONALES:
REQUISITOS MINIMOS:
88
MANUAL DE FUNCIONES DEL ASESOR JURIDICO
CÓDIGO: 002
TITULO DEL PUESTO: Asesor en Derecho Legal.
NIVEL: Asesor.
SUPERIOR INMEDIATO: Gerente
SUBALTERNOS: Ninguno.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE:
FUNCIONES OCACIONALES:
REQUISITOS MINIMOS:
89
MANUAL DE FUNCIONES DE LA SECRETARIA-CONTADORA
CÓDIGO: 003
TITULO DEL PUESTO: Secretaria.
NIVEL: Auxiliar.
SUPERIOR INMEDIATO: Gerente
SUPERVISA A: Ninguno.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE:
REQUISITOS MINIMOS:
- Educación: Título Universitario en Contabilidad y Auditoría
- Experiencia: Mínimo 1 años en labores en puestos a fines
90
MANUAL DE FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCIÓN
CÓDIGO: 004
TITULO DEL PUESTO: Jefe de Producción.
NIVEL: Operativo.
SUPERIOR INMEDIATO: Gerente
SUPERVISA A: obreros.
CARACTERISTICAS DE LA CLASE:
FUNCIONES OCACIONALES:
REQUISITOS MINIMOS:
- Educación: Título de Tecnólogo en Industrias.
- Experiencia: Mínimo 1 años en labores similares.
CÓDIGO: 005
TITULO DEL PUESTO: Obrero.
NIVEL: Operativo.
SUPERIOR INMEDIATO: Jefe de Producción.
SUPERVISA A: ninguno.
91
NATURALEZA DEL TRABAJO:
REQUISITOS MÍNIMOS:
92
ESTUDIO FINANCIERO
Inversiones y Financiamiento
ACTIVOS FIJOS
Son todos los activos necesarios para llevar a efecto el proceso productivo, son
los bienes que posee la empresa en un determinado periodo de tiempo.
CUADRO # 41
VALOR
DENOMINACIÓN U/M. CANT. V/UNIT.
TOTAL
Máquina mezcladora Unidad 1 1500 1.500,00
Maquina laminadora Unidad 1 1500 1.500,00
Máquina selladora de 1
fundas Unidad 800 800,00
Bombona o cilindro de 1
Unidad 500 500,00
45Kg.
1
horno de acero inoxidable Unidad 2000 2.000,00
93
CUADRO N° 42
DEPRECIACIÓN DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR DEL ACTIVO: 8400,00
AÑOS DE VIDA ÚTIL 5
DEPRECIACIÓN 20%
VAL.
AÑOS VAL. ACTIVO VAL. RES. DEPRECIAC.
ACTUAL
0 8.400,00 1.680,00 6.720,00
1 6.720,00 1344,00 5.376,00
2 5.376,00 1344,00 4.032,00
3 4.032,00 1344,00 2.688,00
4 2.688,00 1344,00 1.344,00
5 1.344,00 1344,00 0,00
CUADRO N°43
PRESUPUESTO PARA MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
94
CUADRO N° 44
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
VALOR DEL ACTIVO: 645,00
AÑOS DE VIDA ÚTIL: 5
DEPRECIACIÓN: 20%
VAL.
AÑOS VAL. ACTIVO VAL. RES. DEPRECIAC.
ACTUAL
0 645,00 129,00 516,00
1 516,00 103,20 412,80
2 412,80 103,20 309,60
3 309,60 103,20 206,40
4 206,40 103,20 103,20
5 103,20 103,20 0,00
CUADRO N°45
PRESUPUESTO DE EQUIPO DE COMPUTACION
CUADRO N° 46
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACION
VALOR DEL ACTIVO: 28800,00
AÑOS DE VIDA ÚTIL: 3
DEPRECIACIÓN: 20%
95
RESUMEN DE PRESUPUESTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
CUADRO N° 47
INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
ANEXOS VALOR
TOTAL 29.416,89
Fuente: cuadros de presupuestos
Elaborado por: La Autora
ACTIVOS DIFERIDOS
Son los gastos realizados por la empresa, y no son recuperables o
rembolsables.
CUADRO N° 48
INVERSIÓN DE LOS ACTIVO DIFERIDO
96
ciclo normal de operaciones de las empresas. Como ejemplo: Caja, banco,
moneda extranjera, inversiones temporales en acciones, cuentas por cobrar,
inventario de mercancía, existencias.
COSTOS DE PRODUCCION.
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Se tomara en consideración que la materia prima corresponderá a la
personalización de 72 vehículos mensuales a razón de 3 por día y trabajando
24 días laborables al mes.
CUADRO N° 49
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
CUADRO N° 50
PROYECCIÓN PARA MATERIA PRIMA
DIRECTA
VALOR TOTAL
AÑOS
4,94%
1 4.368,00
2 4.583,78
3 4.810,22
4 5.047,84
5 5.297,21
97
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA.
CUADRO N° 51
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA INDIRECTA
PRODUCTO U/M CANTIDAD VALOR UNIT. VAL.TOTAL
Mantequilla Barra 1753 1,00 1.752,81
Huevos Unidades 6240,00 0,12 748,80
Azúcar refinada QUINT 22 2,00 44,00
Polvo de hornear Tarro 18720,00 2,50 46.800,00
Esencia de vainilla Tarro 18720,00 1,50 28.080,00
TOTAL 77.425,61
Fuente :Proveedores
Elaborado por: La Autora
CUADRO N° 52
PROYECCIÓN PARA MATERIA PRIMA
INDIRECTA
VALOR TOTAL
AÑOS
4,94%
1 77.425,61
2 81.250,43
3 85.264,21
4 89.476,26
5 93.896,38
DENOMINACIÓN OBRERO
Básico 354,00
Décimo tercero 1/12 29,50
Décimo cuarto SBU/12 24,33
Vacaciones 1/24 14,75
Aporte patronal 12,15% de 1 43,01
Fondo de Reserva 1/12 29,50
Total 495,09
Nº de Trabajadores 1
Total Mensual 495,09
Tota Anual 5.941,13
Fuente: Ministerio de relaciones Laborales
Elaborado por: La Autora
98
PRESUPUESTO DE SERVICIOS BASICOS
CUADRO N°54
PRESUPUESTO PARA CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA
CUADRO N°55
PROYECCIÓN PARA CONSUMO
DE ENERGIA ELECTRICA
4,94%
1 5280,00
2 5540,83
3 5814,55
4 6101,79
5 6403,22
CUADRO N°57
PROYECCIÓN PARA CONSUMO
DE AGUA POTABLE
4,94%
1 1.560,00
2 1.637,06
3 1.717,93
4 1.802,80
5 1.891,86
99
PRESUPUESTO DE UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
CUADRO N° 58
PRESUPUESTOS PARA UTENSILIO DE ASEO
4,94%
1 222,36
2 233,34
3 244,87
4 256,97
5 269,66
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CUADRO N°60
PRESUPUESTOS PARA SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
RUBROS/PUESTOS GERENTE SECRET./CONT.
Básico 500,00 354,00
Décimo tercero 1/12 41,67 29,50
Décimo cuarto SBU/12 24,33 24,33
Vacaciones 1/24 20,83 14,75
Aporte patronal 12,15% de 1 60,75 43,01
Fondo de Reserva 1/12 41,67 29,50
Total 689,25 495,09
Nº de Empleados 1,00 1,00
Total Mensual 689,25 495,09
Tota Anual 8.271,00 5.941,13
Total Sueldos Administ. 14.212,13
Fuente: Ministerio de relaciones Laborales
Elaborado por: La Autora
100
CUADRO N°61
PROYECCIÓN PARA SUELDOS
ADMINISTRATIVOS
4,94%
1 14212,13
2 14914,21
3 15650,97
4 16424,13
5 17235,48
CUADRO N° 63
PROYECCIÓN PARA SUMINISTRO
DE OFICINA
4,94%
1 83,84
2 87,99
3 92,33
4 96,89
5 101,68
101
PRESUPUESTO ARRIENDO DE LOCAL
CUADRO N° 64
PRESUPUESTO DE ARRIENDO
VALOR
DENOMINACIÓN CANT. V/MENS.
ANUAL
Local para producción y comercialización,
1 2.000 24.000
ventas
SUBTOTAL 24.000
IMPREVISTOS 2% 480
TOTAL 24.480
Fuente: Local de la ciudad de Loja
Elaborado por: La Autora
CUADRO N° 65
PROYECCIÓN DE ARRIENDO
4,94%
1 24.480
2 25.689
3 26.958
4 28.290
5 29.688
102
CUADRO N°67
PROYECCIÓN PARA CONSUMO
TELEFONICO
4,94%
1 240,00
2 251,86
3 264,30
4 277,35
5 291,06
CUADRO N°68
PRESUPUESTO PARA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
CUADRO N° 69
PROYECCIÓN POR PUBLICIDAD Y
PROPAGANDA
4,94%
1 720,00
2 755,57
3 792,89
4 832,06
5 873,17
103
RESUMEN DEL CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO N° 70
ACTIVO CIRCULANTE
104
FINANCIAMIENTO
CUADRO N° 72
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
Capital
Semestre Capital Interés Amortización Dividendo
Residual
0 15000,00
1 15000,00 354,90 3000,00 3354,90 12000,00
2 12000,00 283,92 3000,00 3283,92 9000,00
3 9000,00 212,94 3000,00 3212,94 6000,00
4 6000,00 141,96 3000,00 3141,96 3000,00
5 3000,00 70,98 3000,00 3070,98 0,00
45000,00 993,72 12000,00 12993,72
Fuente: Banco
Elaborado: Los
Autores
105
ANÁLISIS DE COSTO
Costo de Producción.
Costo de Operación
Gastos Administrativos:
106
CUADRO N° 74
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO PRIMO
Materia prima directa 24.528,00 25.739,68 27.011,22 28.345,58 29.745,85
Materia prima indirecta 434.571,50 456.039,33 478.567,67 502.208,91 527.018,03
Mano de obra directa 5.941,13 6.234,62 6.542,61 6.865,82 7.204,99
Materiales Indirectos 5.900,00 6.191,46 6.497,32 6.818,29 7.155,11
(+) Total Costos Primos 470.940,63 494.205,10 518.618,83 544.238,60 571.123,98
COSTO DE FABRICACION
Dep.de Maquinaria y Equipo 1.344,00 1.344,00 1.344,00 1.344,00 1.344,00
Suministro de Trabajo 105,60 110,82 116,29 122,04 128,06
Combustible y Lubricantes 510,00 535,19 561,63 589,38 618,49
Dep. de Vehículo 3.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00
Mantenimiento del Vehiículo 2.400,00 2.518,56 2.642,98 2.773,54 2.910,55
(+) Total de Costos de Fabricación 7.559,60 7.708,57 7.864,90 8.028,95 8.201,11
COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN 478.500,23 501.913,67 526.483,73 552.267,55 579.325,09
COSTOS DE OPERACIÓN
Gastos Administrativos
Arriendo 24.480,00 25.689,31 26.958,36 28.290,11 29.687,64
Energia electrica 5.280,00 5.540,83 5.814,55 6.101,79 6.403,22
Agua potable 1.560,00 1.637,06 1.717,93 1.802,80 1.891,86
Utensillo de aseo 222,36 233,34 244,87 256,97 269,66
Sueldos administrativo 14.212,13 14.914,21 15.650,97 16.424,13 17.235,48
Dep. de equipo de computacion 7.680,00 7.680,00 7.680,00
Dep. de muebles y equipo de ofic. 103,20 103,20 103,20 103,20 103,20
Suministro de oficina 83,84 87,99 92,33 96,89 101,68
Consumo Telefónico 240,00 251,86 264,30 277,35 291,06
Amortizacion de activo diferido 1.247,39 997,91 748,44 498,96 249,48
(+) Total de Costos Administrativos 22.319,18 23.037,25 23.790,80 16.901,58 17.731,42
COSTO DE VENTA
Sueldo y salarios 11.658,85 12.234,80 12.839,20 13.473,45 14.139,04
Publicidad 720,00 755,57 792,89 832,06 873,17
(+) Total de Costos de Venta 12.378,85 12.990,37 13.632,09 14.305,52 15.012,21
COSTOS FINANCIEROS
Interes del prestamo 354,90 283,92 212,94 141,96 70,98
(+) Total de Costos financieros 354,90 283,92 212,94 141,96 70,98
(=) Total de Costos de Operación 35.052,93 36.311,54 37.635,83 31.349,06 32.814,61
(=) COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 513.553,16 538.225,21 564.119,56 583.616,61 612.139,70
Fuente: Investigacion personal
Elaborado: La Autora
107
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
EL COSTO
El costo o coste es el gasto económico que representa la fabricación de un
producto o la prestación de un servicio. Al determinar el costo de producción,
se puede establecer el precio de venta al público del bien en cuestión (el precio
al público es la suma del costo más el beneficio).
COSTOS FIJOS: Son los desembolsos que no cambian con el volumen total
de las ventas o la cantidad de modificaciones que se realizan en la producción
con respecto a nivel de producción relevante.
108
CUADRO N° 75
CLASIFICACION DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES
DETALLE AÑO 1 AÑO 3 AÑO 5
FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
COSTO PRIMO
Materia Prima Directa 24.528,00 27.011,22 29.745,85
Materia Prima Indirecta 434.571,50 478.567,67 527.018,03 -
Mano de Obra Directa 5.941,13 6.542,61 7.204,99
Materiales Indirectos 5.900,00 6.497,32 7.155,11
(+) Total Costos Primo 434.571,50 11.841,13 478.567,67 13.039,93 527.018,03 14.360,10
COSTO DE FABRICACION
Dep. de maquinaria y equipo 1.344,00 1.344,00 1.344,00
Suministro de Trabajo 105,60 116,29 128,06
Combustible y Lubricantes 510,00 561,63 618,49
Dep. de Vehículo 3.200,00 3.200,00 3.200,00
Mantenimiento de vehiculo 2.400,00 2.642,98 2.910,55
(+) Total de Costos de Fabricación 4.544,00 3.015,60 4.544,00 3.320,90 4.544,00 3.657,11
COSTOS DE OPERACIÓN
Gastos Administrativos
Arriendo 24.480,00 26.958,36 29.687,64
Energia electrica 5.280,00 5.814,55 6.403,22
Agua potable 1.560,00 1.717,93 1.891,86
Utensilios de aseo 222,36 244,87 269,66
Sueldos administrativo 14.212,13 15.650,97 17.235,48
Dep. de muebles y equipo de ofic. 103,20 103,20 103,20
Dep. de equipo de computacion 7.680,00 7.680,00
Suministro de oficina 83,84 92,33 101,68
Consumo Telefónico 240,00 264,30 291,06
Amortizacion de activo diferido 1.247,39 748,44 249,48
(+) Total de Costos Administrativos 23.566,57 24.539,24 17.980,90
COSTO DE VENTA
Sueldo y salarios 11.658,85 12.839,20 14.139,04
Publicidad 720,00 792,89 873,17
(+) Total de Costos de Venta 12.378,85 13.632,09 15.012,21
COSTOS FINANCIEROS
Interes del prestamo 354,90 - 212,94 - 70,98 -
(+) Total de Costos financieros 354,90 - 212,94 - 70,98 -
(=) Total de Costos de Operación 40.844,32 3.015,60 42.928,27 3.320,90 37.608,09 3.657,11
(=) COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 475.415,82 14.856,73 521.495,94 16.360,83 564.626,12 18.017,21
490.272,55 537.856,77
Fuente: Cuadro N°
Elaborado: La Autora
109
COSTOS DE UNIDADES PRODUCIDAS:
CUADRO # 76
CUADRO # 77
COSTO PRECIO
AÑOS UTILIDAD
FABRICACION VENTA
1 0,29 2% 0,30
2 0,27 3% 0,28
3 0,26 4% 0,27
4 0,24 5% 0,25
5 0,23 6% 0,25
PRESUPUESTO DE INGRESOS:
CUADRO # 78
110
PUNTO DE EQUILIBRIO:
PRIMER AÑO.
VENTAS:
𝐶𝐹𝑇
𝑃𝐸 =
𝐶𝑉𝑇
1 − 𝑉𝑇
CAPACIDAD:
𝐶𝐹𝑇
PE = × 100
𝑉𝑇 − 𝐶𝑉𝑇
475.415,82 475.415,82
PE = 𝑥 100 = 𝑥 100 = 88%
554.637,41 − 14856,73 593.780,68
REPRESENTACIÓN GRÁFICA:
Grafico 39
PE: 404.503,22
PRIMER AÑO
600.000,00
CT: 490.272,55 CF: 475.415,82
500.000,00
INGRESOS EN MILES DE DÓLARES
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
VT: 554.637,41
-
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
CostoUNIDADES
fijo EN MILES Costo Variable
Costo Total Ventas Totales
111
PUNTO DE EQUILIBRIO:
QUINTO AÑO.
VENTAS:
𝐶𝐹𝑇
𝑃𝐸 =
𝐶𝑉𝑇
1 − 𝑉𝑇
CAPACIDAD:
𝐶𝐹𝑇
PE = × 100
𝑉𝑇 − 𝐶𝑉𝑇
564.626,12 564.626,12
PE = 𝑥 100 = 𝑥 100 = 87,80%
661.110,88 − 18017,21 643.093,67
112
REPRESENTACIÓN GRÁFICA:
Grafico 40
QUINTO AÑO
600.000,00
PE: 580.444,95
500.000,00
INGRESOS EN MILES DE DÓLARES
300.000,00
200.000,00
100.000,00
VT:661.110,88
-
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
CostoUNIDADES
fijo EN MILES Costo Variable
Costo Total Ventas Totales
113
ESTADO DE RESULTADOS
Está conformado con el conjunto de presupuestos de ventas, costos de venta,
gastos de venta, y gastos de administración. Se elaborara agrupando las
estimaciones hechas para cada una de las actividades de la empresa con el fin
de obtener la actividad bruta la cual mostrara en términos porcentuales lo que
gana la empresa en cada peso de venta arriba del volumen de ventas
presupuestadas, mediante la deducción de las ventas del costo de los
materiales directos, de la mano de obra directa y de los gastos de producción lo
cual se utilizara para cubrir todos los gastos de administración, gastos de venta
y gasto de financiamiento del negocio.
CUADRO N° 79
ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA
(=) Utilidad antes de Imp. a la renta 8.730,40 13.724,74 19.180,07 24.803,71 31.219,12
(-) 25% Impuesto a la renta 2.182,60 3.431,19 4.795,02 6.200,93 7.804,78
(=) Utilidad antes de Reserva Legal 6.547,80 10.293,56 14.385,05 18.602,78 23.414,34
(-) 10% Reserva Legal 654,78 1.029,36 1.438,50 1.860,28 2.341,43
(=) Utilidad líquida del ejercicio 5.893,02 9.264,20 12.946,54 16.742,50 21.072,91
Fuente: Investigación personal
Elaborado: Los Autores
114
FLUJO DE CAJA:
CUADRO Nº : 80
FLUJO DE CAJA
115
EVALUACIÓN FINANCIERA:
𝟏
𝑭𝑨 =
𝟏 + 𝒊𝒏
𝟏
𝑭𝑨 =
𝟏 + (𝟎, 𝟏𝟏𝟖𝟑)𝟏
𝑭𝑨 = 𝟎, 𝟖𝟗𝟒𝟐𝟏𝟒
CUADRO # 81
FACTOR VALOR
AÑOS FLUJO NETO
ACTUALIZACION ACTUALIZADO
11,83%
0 50.975,57
1 40.255,58 0,894214 35997,12
2 39.849,93 1,000000 39849,93
3 45.105,47 0,147134 6636,54
4 38.257,43 0,062500 2391,09
5 41.682,82 0,503419 20983,92
TOTAL 105858,60
-50975,57
54883,04
V.A.N. = 54.883,04
Análisis:
Si el VAN es mayor a uno el proyecto se acepta
Si el VAN es igual a uno el proyecto es indiferente
116
Si el VAN es menor a uno el proyecto se rechaza
Por tanto, el proyecto se acepta debido a que su VAN es mayor a uno.
CUADRO # 82
ACTUALIZACION
AÑOS FLUJO NETO
FACTOR ACT. VAN MENOR FACTOR ACT. VAN MAYOR
75,00% 75,50%
0 50.975,57 -50.975,57 -50.975,57
1 40.255,58 0,571429 23.003,19 0,569801 22.937,65
2 39.849,93 0,326531 13.012,22 0,324673 12.938,18
3 45.105,47 0,186589 8.416,18 0,184999 8.344,45
4 38.257,43 0,106622 4.079,09 0,105412 4.032,81
5 41.682,82 0,060927 2.539,61 0,060064 2.503,64
74,73 -218,83
74,73
TIR = 75 + 0,50 ( ) = 75,13%
74,73 − 218,83
117
3. RELACIÓN BENEFICIO COSTO R (B/C)
CUADRO # 83
𝐼𝑁𝐺𝑅𝐸𝑆𝑂 𝐴𝐶𝑇𝑈𝐴𝐿𝐼𝑍𝐴𝐷𝑂
RBC = 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐴𝐶𝑇𝑈𝐴𝐿𝐼𝑍𝐴𝐷𝑂
1.391.268,55
RBC = 1.313.432,60 = 1,06
118
PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL (PRC)
CUADRO # 84
PRC = 3,70
Para sacar los meses 0,70*12=8,40
Para sacar los días 0,40*30=12
3 Años
8 Mes
12 Días
119
5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CUADRO # 85
120
TIR DEL
PROYECTO = 75,13%
NTIR = 42,98%
1) DIFERENCIA DE TIR
Dif.Tir. = Tir proy. – Nueva Tir
Dif. Tir= 75,13% - 42,98%
Dif.Tir.= 32,15%
2) PORCENTAJE DE VARIACIÓN
% Var. = (Dif. Tir / Tir del proy.) *100
% Var.= 32,15% / 75,13% * 100
% Var. = 42,79%
3) SENSIBILIDAD
Sensib. = % Var./ Nueva Tir
Sensibilidad= 42,79% / 42,98%
Sensibilidad = 0,9957
121
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON UN DECREMENTO EN LOS INGRESOS DE 2,94%
CUADRO # 86
122
782,86
TIR = 42 + 1 ( )
782,86 − 82,82
NTIR = 42,90%
TIR DEL
PROYECTO = 75,13%
1) DIFERENCIA DE TIR
Dif.Tir. = Tir proy. - Nueva Tir
Dif. Tir= 75,13% - 42,90%
Dif.Tir.= 32,22%
2) PORCENTAJE DE VARIACIÓN
% Var. = (Dif. Tir / Tir del proy.) *100
% Var.= 32,22% / 75,13% * 100
% Var. = 42,89%
3) SENSIBILIDAD
Sensibilidad = % Var./ Nueva Tir
Sensibilidad= 42,89% / 42,90%
Sensibilidad = 0.9997
Análisis: Si el coeficiente de Sensibilidad es mayor que uno el proyecto es
sensible.
Si el coeficiente de Sensibilidad es igual que uno no se ve efecto alguno.
Si el coeficiente de Sensibilidad es menor que uno el proyecto no es sensible.
123
h. CONCLUSIONES
124
i. RECOMENDACIONES.
125
j. BIBLIOGRAFÌA
Libros
MORALES, Castro, José Antonio. Proyectos de Inversión,
Evaluación y Formulación. M.c Graw Interamericana editores. 1ra.
Edición 2009
BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. 5ta. Edición.
2008
RODRIGO VARELA, Innovación empresarial: arte y ciencia en la
creación de empresas.
QUILODRAN Federico, Manual de Elaboración de Proyectos,
edit. UNL, 1982
RUEDA, de Martínez, Francisco, Administración de Proyectos.
Wilensky, Alberto Luis ; Levfy, Alberto R. (prologuista) Marketing
estratégico: enfoque simbólico de la demanda y clave real del
negocio.
Saúl Fernandez Espinosa, LOS PROYECTOS DE INVERSION,
Editorial tecnológica de Cr. Pag.15, 16, 18, 19, 27 y 28
BACA URBINA Gabriel: (1997), Elaboración y Evaluación de
proyectos de Investigación; (3era edición), Bogotá D. C., Editorial
McGraw -Hill.Pag.14-15
Linkografia
http://www.amaranto.cl/noticia/amaranto-y-sus-beneficios-para-la-
salud.html
http://www.amaranto.cl/informacion-nutricional.html
http://www.sanmiguel.com.mx/index.php?option=com_content&vie
w=article&id=15:caracterticas-nutricionales-del-
amaranto&catid=13:el-amaranto&Itemid=31
126
http://www.sanmiguel.com.mx/index.php?option=com_content&vie
w=article&id=12:historia-del-amaranto&catid=13:el-
amaranto&Itemid=31
http://es.wikipedia.org/wiki/Amaranthus
http://alianzasalud.org.mx/actua/amaranto-mejor-alimento-de-
origen-vegetal-para-consumo-humano/
http://www.quali.com.mx/Amaranto.pdf
http://www.iniap.gob.ec/nsite/images/documentos/ESTADO%20D
EL%20ARTE%20DEL%20AMARANTO%20EN%20ECUADOR.pd
f
Coons, M. 1977. The Status of Amaranthus hybridus L. in South
América, Ciencia y Naturaleza. Revista del Instituto de Ciencias
Naturales de la Universidad Central. Volumen 18 (1):80-87, Parte
1. Quito, Ecuador.
Coons, M. 1978. The Status of Amaranthus hybridus L. in South
América, Ciencia y Naturaleza. Revista del Instituto de Ciencias
Naturales de la Universidad Central. Volumen 19 (1):66-71, Parte
2. Quito, Ecuador.
Estrella, E. 1986. El Pan de América: etnohistoria de los alimentos
aborígenes en Ecuador. Tercera Edición. FUNDACYT, 1998.
Cicetronic Offst. Quito, Ecuador. 257 p.
Naranjo, P. 1986. Desnutrición: problemas y soluciones.
Publicaciones del Ministerio de Salud. Quito, Ecuador. 242 p.
Peralta, E. 1985. Situación del amaranto en Ecuador. El Amaranto
y su Potencial. Archivos Latinoamericanos de Nutrición.
Traducción del inglés.
Boletín No 2. Ricardo Bressani, Editor General. Washington. D.C.
EEUU.
127
k. ANEXOS
ANEXO # 1
128
Nutritivas ( )
Medicinales ( )
Sal ( )
Dulce ( )
Otros……………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
………..
4. ¿Cómo considera usted la calidad de las galletas que consume?
Excelente ( )
Muy bueno ( )
Buena ( )
Mala ( )
5. ¿Cuánto paga usted por las galletas que adquiere?
0.40ctvs ( )
0.60ctvs ( )
0.80ctvs ( )
1.00 o más ( )
6. ¿En qué lugar prefiere usted comprar las galletas?
Tiendas ( )
Supermercados ( )
Micro mercado ( )
Bodegas ( )
7. ¿Con que frecuencia usted consume galletas?
Semanal ( )
Quincenal ( )
Mensual ( )
8. ¿En qué presentación prefiere consumir las galletas?
Funda ( )
Cartón ( )
Otros ( )
9. ¿Qué cantidad de galletas consume?
Un paquete ( )
Dos paquetes ( )
Tres paquetes ( )
129
Cuatro paquetes o más ( )
10. ¿Cuál es la marca de galletas que prefiere usted?
Nestlé ( )
Nabisco ( )
Quaker ( )
Noel ( )
11. ¿Le gustaría consumir galletas nutritivas?
Si ( )
No ( )
12. ¿Ha escuchado hablar del amaranto?
Si ( )
No ( )
13. ¿Conocía que el amaranto tiene mayor nivel nutricional que la
quinua?
Si ( )
No ( )
14. ¿Le gustaría que se elaboren productos a base del amaranto?
Si ( )
No ( )
15. ¿Qué producto seria de su preferencia?
Galletas de amaranto ( )
Ponche de amaranto ( )
Pastel de amaranto ( )
Pan de amaranto ( )
Otros ( )
130
17. ¿En qué lugar le gustaría adquirir este producto?
Tiendas ( )
Supermercados ( )
Micro mercados ( )
18. ¿En qué presentación le gustaría adquirirlo?
Fundas ( )
Cartón ( )
Otros ( )
19. ¿En qué medios de comunicación le gustaría enterarse del
producto?
Prensa ( )
Radio ( )
Televisión ( )
Hojas Volantes ( )
Redes Sociales ( )
131
Anexo # 2
133
Anexo # 3
Consumo Semanal
Consumo Quincenal
Consumo Mensual
Total de Consumo
Consumo
Frecuencia
total
18372,00 210,00
consumo promedio año
87,4857
consumo mensual
7,290
134
Anexo # 4
135
INDICE
PORTADA I
CERTIFICACION II
AUTORIA III
CARTA DE AUTORIZACION IV
DEDICATORIA V
AGRADECIMIENTO VI
a. TITULO 1
b. RESUMEN 2
SUMMARY 4
c. INTRODUCCION 6
d. REVISION DE LITERATURA 8
e. MATERIALES Y METODOS 26
f. RESULTADOS 32
g. DISCUSION 62
h. CONCLUSIONES 124
i. RECOMENDACIONES 125
j. BIBLIOGRAFIA 126
k. ANEXOS 128
INDICE 136
136