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Actividad 4 Analisis Financiero
Actividad 4 Analisis Financiero
Actividad 4 Analisis Financiero
Presentado por:
TUTORA:
OSCAR CORTES CHALA
NRC: 35147
Concepto AÑO 1
Ingresos procedentes de contratos con clientes $ 50,026,561
(-) Costos de ventas $ (37,552,621)
(=) Utilidad bruta $ 12,473,940
(-) Gastos de administración $ (3,373,150)
(-) Gastos de operación y proyectos $ (2,586,016)
(-) Impairment de arctivos a largo plazo $ (620,722)
Otros (gastos) ingresos operacionales, neto $ 1,118,166
(=) Resultado de la operación $ 7,012,218
AÑO 1
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 5,082,308
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, neto $ 4,819,092
Inventarios, neto $ 5,053,960
Otros activos financieros $ 2,194,651
Activos por impuestos corrientes $ 3,976,295
Otros activos $ 1,664,036
$ 22,790,342
Activos mantenidos para la venta $ 44,032
Total activos corrientes $ 22,834,374
Activos no corrientes
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, neto $ 676,607
Otros activos financieros $ 877,008
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos $ 3,174,628
Propiedades, plata y equipo $ 66,508,337
Recursos naturales y del medio ambiente $ 31,934,158
Activos por derecho de uso $ 377,886
Intangibles $ 555,043
Activos impuestos no corrientes $ 10,035,161
Goodwill $ 1,353,802
Otros activos $ 1,090,115
Total activos no corrientes $ 116,582,745
Total activos $ 139,417,119
Pasivos
Pasivos corrientes
Préstamos y financiaciones $ 4,923,346
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar $ 8,449,041
Provisiones por beneficios a empleados $ 2,022,137
Pasivos por impuestos comerciales $ 1,243,883
Provisiones y contingencias $ 1,221,109
Instrumentos financieros derivados $ 3,714
Otros pasivos $ 388,057
$ 18,251,287
Pasivos asociados a activos no corrientes mantenidos para la venta $ 31,156
Total pasivos corrientes $ 18,282,443
Pasivos no corrientes
Préstamos y financiaciones $ 41,808,408
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar $ 21,064
Provisiones por beneficios a empleados $ 10,401,530
Pasivos por impuestos no corrientes $ 1,269,098
Provisiones y contingencias $ 11,206,621
Otros pasivos $ 608,685
Total pasivos no corrientes $ 65,315,406
Total pasivos $ 83,597,849
Patrimonio
Capital suscrito y pagado $ 25,040,067
Prima en emisión de acciones $ 6,607,699
Reservas $ 9,635,136
Otros resultados integrales $ 7,859,992
Resultados acumulados $ 2,952,356
Patrimonio atribuible a los accionistas de la compañía $ 52,095,250
Interés no controlante $ 3,724,020
Total patrimonio $ 55,819,270
Total pasivos y patrimonio $ 139,417,119
BRE 31
Análisis horizontal Análisis vertical
AÑO 2 Absoluta Relativo Año 1
$ 25,040,067 $ - 0% 45%
$ 6,607,699 $ - 0% 12%
$ 10,624,229 $ 989,093 10% 17%
$ 11,273,374 $ 3,413,382 43% 14%
$ 18,187,655 $ 15,235,299 516% 5%
$ 71,733,024 $ 19,637,774 38% 93%
$ 22,019,048 $ 18,295,028 491% 7%
$ 93,752,072 $ 37,932,802 68% 100%
$ 244,250,094 $ 104,832,975 75%
Análisis vertical
Año 2
6%
8%
3%
1%
3%
1%
21%
0%
21%
10%
1%
3%
37%
15%
0%
6%
5%
2%
0%
79%
100%
6%
9%
2%
1%
1%
0%
1%
20%
0%
20%
57%
0%
6%
7%
8%
1%
80%
100%
27%
7%
11%
12%
19%
77%
23%
100%
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA
Razón Corriente
Capital de Trabajo
Liquidez
Capital de Trabajo Neto Operativo
Prueba Ácida
Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar
Rotación de Inventario
Días de Inventario
Rotación
Rotación de Proveedores
Rotación de Activo
Rotación KNTO
Ciclo de Efectivo
Margen Bruto de Utilidad
Margen Operacional de Utilidad
Margen Neto de Utilidad
Rendimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total
Rentabilidad del Activo Corriente
Rentabilidad del Activo no Corriente
Rentabilidad Operativa de los Activos
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento
Cobertura de Intereses
FÓRMULA AÑO 1 AÑO 2
Activo Corriente/Pasivo Corriente $ 1.25 $ 1.71
Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 4,551,931.00 $ 21,447,016.00
Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores $ 1,424,011.00 $ 13,278,863.00
(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente $ 0.97 $ 1.43
Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar
Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito
Costo de Ventas / Inventarios Promedio
Inventario x 360 / Costo de Ventas
(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito
Ventas / Activos
Ventas / KNTO
Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP
Utilidad Bruta / Ventas Netas
Utilidad Operacional / Ventas Netas
Utilidad Neta / Ventas Netas
Utilidad Neta / Patrimonio
Utilidad Neta / Activo Total
Utilidad Operacional / Activo Corriente
Utilidad Operacional / Activo no Corriente
Utilidad Operacional / Activo
Pasivo Total / Activo Total
Utilidad Operacional / Gastos Financieros