REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

“SIMÓN RODRÍGUEZ”
VICERRECTORADO ACADÉMICO
NUCLEO VALLE DE LA PASCUA
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE MATERIALES Y FINANCIEROS
CURSO: BANCA COMERCIAL

OBJETIVO III

OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS

DE LA BANCA COMERCIAL

FACILITADOR: PARTICIPANTES:
Prof. Saúl Velázquez José E. Cachutt R.
CI: 9.920.210
Krismar Cordero
C.I: 26.884.651

07 Mayo, 2022

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 Introducción:

Los constantes cambios producidos en la legislación bancaria venezolana, en

general, de todo el sector financiero, monetario y de riesgo dados en el país
producen, indefectiblemente, la adaptación de las instituciones a las normas que
en mayor medida lo limitan y en menor medida lo regulan. Cabe expresar esta
idea ante la potestad normativa conferida a las diferentes superintendencias que
supervisan cada sector, y por ende entes con poder de establecer normas al
efecto de las situaciones que pretendan controlar en un determinado momento,
pero aún así las modalidades de actuación de la banca serán, en todo momento,
básicamente las mismas.
Para el cumplimiento de la intermediación financiera el desarrollo de los
instrumentos financieros exige una estructura acorde con el concepto de banca
universal inserto en la Ley De Instituciones del Sector Bancario, cumpliendo con
los requisitos de constitución y capital exigidos, pero más allá de ello, la banca
debe adecuarse a los cambios tecnológicos de manera de hacer más eficiente la
prestación de sus servicios.
A fin de profundizar un poco en ello, es necesario conocer acerca de las
operaciones bancarias activas, sus principales características, principios como
también las operaciones activas con la banca comercial, las operaciones activas
conexas como las operaciones bancarias pasivas de igual manera ahondar acerca
de los fideicomisos y de las operaciones neutras, conexas o de servicios.

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 La intermediación financiera imbricada en las instituciones bancarias define la
existencia de operaciones activas, esto es, la colocación de fondos en forma de
créditos; las operaciones pasivas, referidas a la captación de fondos del público.
Siendo los instrumentos financieros, para el cumplimiento de la intermediación
financiera los cuales deben adecuarse a los cambios tecnológicos de manera de
hacer más eficiente la prestación de sus servicios.
De lo expuesto anteriormente se encuentra la posibilidad de realizar
Operaciones Bancarias por medio de la Telefonía celular, este método es
especialmente útil para quienes han dispuesto el depósito directo de sus cheques
de paga y de otros fondos y así movilizar fondos entre varias cuentas, efectuar
pagos de préstamos y otros pagos y controlar los saldos de sus cuentas desde la
comodidad de sus hogares y sitios de trabajo.
Son posibles también las operaciones bancarias por internet, mediante el
uso de la red virtual para las necesidades bancarias. Para hacerlo debe acceder
al sitio Web del banco mediante su número y contraseña de identificación de
usuario. Luego de acceder sitio el usuario puede efectuar las transacciones de su
conveniencia que puede hacer en persona o por teléfono.
Con las operaciones bancarias por Internet es posible que nunca tenga que
presentarse físicamente en un banco, pudiendo operar directamente con el banco
desde una computadora, aunque el fin último será la realización de operaciones
bancarias, las cuales se dividen en operaciones activas y pasivas.

Las Operaciones Activas:

La principal función de la banca es la Financiación. A través del suministro

de recursos financieros, los bancos contribuyen a aumentar la oferta de bienes y
servicios en el mercado, facilitan la ampliación de la capacidad de producción de
empresas industriales, contribuyen al desarrollo de las actividades industriales,
comerciales y de servicios.

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 De allí se desprenden y se da origen a las Operaciones Activas, que son
aquellas en las que el banco asume la posición de acreedor frente al cliente;
implica colocar el dinero captado en circulación, es decir prestar recursos a
sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de
interés.

Las principales operaciones activas de la banca son las siguientes:

1.-) El Crédito: Son todas aquellas operaciones en moneda nacional que
comprenden el arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos,
cartas de crédito, descuentos, anticipos, reportos, garantías y cualesquiera otras
modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por las
instituciones bancarias (artículo 60 Ley de Instituciones del sector Bancario).
El préstamo bancario (crédito), es el contrato mediante el cual una persona del
banco entrega a otra (el cliente) dinero o bienes de capital, para que se sirva de
ellos mediante el consumo, obligándose éste (el cliente) a restituirlos en el
plazo y al interés convenido. Tiene como respaldo documentos garantizados que
suscriben los clientes a favor de los bancos, constituyendo garantías bien sea
reales o personales.
Se clasifican en:
 Créditos al consumo: Es el financiamiento rotativo en corto plazo otorgado
por cualquier medio a personas naturales o jurídicas, para efectuar de manera
directa operaciones de compra en establecimientos comerciales o pago de
servicios, dentro y fuera del territorio nacional, hasta por siete mil
quinientas Unidades tributarias (7.500 UT.) y cuyo monto es recuperable a
través del pago de cuotas consecutivas que contengan pagos de intereses y
capital.

 Créditos a Corto Plazo: Son aquellos cuya vigencia no excede el plazo de 5

años, ejemplo: crédito para la adquisición de vehículo.

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 Créditos a mediano plazo: son aquellos cuya vigencia no excede el plazo de 10
años.

 Créditos a largo plazo: son aquellos con vigencia superior a 10 años. La

tasa de interés efectiva que paga el cliente en un crédito a largo plazo es
usualmente más alta que la cobrada en un crédito a corto plazo.
2.-) El Descuento: Es una modalidad de financiamiento ligada a las ventas, que
se traduce en una de las partes (cedente) titular de un crédito no vencido contra
un tercero (librado) cede el crédito al banco, que lo adquiere y luego liquida su
valor neto, es decir antes de acreditarlo en cuenta corriente previamente le detrae
los intereses legales calculados sobre el valor del crédito cedido y computados
por el tiempo que falta para su vencimiento y reembolso por parte del librado o
en su defecto por el cedente.
Los documentos más utilizados para el descuento son las letras de cambio,
que ofrecen mayor garantía; le siguen en importancia los pagarés a la orden,
valuaciones de obras públicas y bonos del tesoro.
3.-) Los Préstamos Personales: Cuando los ingresos de las personas no alcanzan
para cubrir sus necesidades básicas, se acude a los Créditos personales, a fin de
compensar el déficit. El panorama actual en Venezuela promueve el crecimiento
de los Créditos personales para subsanar las necesidades individuales de una
sociedad que encuentra en ellos una alternativa para subsanar en el corto plazo
sus dificultades para adquirir los bienes y servicios que requieren, para el mismo
se exigen el cumplimiento de requisitos especiales entre ellos el nivel de ingreso
mensual y son otorgados exclusivamente contra garantías personales del
solicitante. Ejemplo el crédito para mejorar vivienda, para la adquisición de
vehículo y el último de los actuales créditos personales Mi Casa Bien
Equipada.

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4.-) Los Créditos en Cuenta Corriente: Llamados también “sobregiro”, implica
una concesión de crédito no demandado formalmente, se caracterizan por ofrecer
al cliente que lo solicita (titular de una cuenta corriente, con la presentación de un
cheque) una determinada cantidad de dinero que puede ser girada contra su
cuenta corriente, aunque en esta no aparezca esta cantidad como depósito
efectivo, teniendo la decisión el banco de pagarlo cargándoselo a la cuenta del
emitente. Recomendado para los individuos que requieren contar con un
instrumento de crédito para cubrir déficit en sus flujos de efectivo diario.
5.-) El contrato de apertura de crédito: En virtud de este contrato, el banco se
compromete, a cambio de una comisión, a poner a disposición del cliente una
determinada suma de dinero, en forma de límite máximo, dentro del cual el
acreditado podrá retirar esos fondos y reintegrarlos en los términos pactados,
aplicándose los intereses sobre las cantidades efectivamente dispuestas.

Operaciones Activas con la Banca Comercial:

o Anticipo Banco Central de Venezuela: Es una operación de crédito

mediante el cual el Banco Central de Venezuela le otorga un crédito a una
institución bancaria con garantía prendaria por parte de esta última,
consistente generalmente de bonos de la deuda pública nacional, pero
también títulos de crédito relacionados con operaciones de legitimo carácter
comercial, como por ejemplo los pagarés o las letras de cambio que
documentan los créditos otorgados a los clientes (artículo 48 numeral 6, de la
Ley del Banco Central de Venezuela).

o Anticipo de Otras Instituciones Financieras: es un préstamo que hace el

banco a su cliente con garantía (prenda) de títulos, entre ellos títulos de
deuda pública, acciones cotizadas en bolsa.
o Carta de crédito: Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones
internacionales, mediante el cual un banco (Banco Emisor) obrando por

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 solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente
(ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega
de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los términos y
condiciones del crédito.
La ventaja de las cartas de crédito es que confiere a ambas partes un alto
grado de seguridad, de que las condiciones previstas serán cumplidas ya que
permite al importador asegurarse de que la mercancía le será entregada conforme
a los términos previstos, además de la posibilidad de obtener un apoyo
financiero, en tanto que el exportador puede asegurar su pago el cual se efectúa
contra los documentos que representan las mercancías y por consiguiente, que
posibilitan la transmisión de derechos sobre dichas mercancías.
• Inversiones en Títulos Valores: Las inversiones en títulos valores se
clasifican de acuerdo a la intensión o fin para la cual han sido adquiridas: para
negociar, Disponibles para la venta, mantenidas hasta su vencimiento,
inversiones de disponibilidad restringidas.

Otros títulos valores:

Letras del Tesoro: Es una obligación al portador emitida por la República de

Venezuela a corto plazo, destinada a mantener la regularidad de los pagos de la
Tesorería Nacional. Se emite en forma masiva. La práctica más común es que estas
obligaciones sean utilizadas para la sustitución de los fondos mantenidos en el Banco
Central de Venezuela por concepto de encaje legal. En caso que estas obligaciones
generen intereses, éstos son libres de impuesto para los entes financieros.

Deuda Pública: Se entiende al conjunto de deudas que mantiene un Estado frente a

los particulares u otro país, constituye una forma de obtener recursos financieros por
el estado o cualquier poder público materializado normalmente mediante emisiones
de títulos de valores, es además un instrumento que usan los Estados para resolver
el problema de la falta puntual de dinero, por ejemplo:

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 Cuando se necesita un mínimo de tesorería (dinero en caja) para afrontar los
pagos más inmediatos.
 Cuando se necesita financiar operaciones a medio y largo plazo,
fundamentalmente inversiones. La naturaleza de la deuda pública es financiar sus
actividades del sector público, la cual puede utilizar esencialmente tres medios:
 Impuestos y otros recursos ordinarios (precios públicos, transferencias recibidas,
tasas, etc.).
 Creación de dinero, mediante un proceso de expansión monetaria.
 Emisión de deuda pública.

Operaciones activas conexas

Fideicomiso: Es un servicio que se formaliza a través de un contrato mediante el

cual una persona, natural o jurídica, llamada fideicomitente, entrega a una
institución bancaria, llamada fiduciario, determinados activos financieros o reales que
forman parte de su patrimonio, para que sea administrado conforme a las condiciones
establecidas en dicho contrato, para beneficio del fideicomitente o de una tercera
persona denominada beneficiario.

Préstamos hipotecarios: Son los créditos otorgados por la banca, garantizados con
hipotecas sobre inmuebles, destinados a la adquisición, construcción o mejoras de
vivienda o para el financiamiento de obras de urbanismo. La Ley de Instituciones del
Sector Bancario en su artículo 100, numeral 2, establece 35 años como límite máximo
en cuanto al plazo de duración del préstamo y del 85% del valor del inmueble dado en
hipoteca. Para la adquisición de vivienda principal se rigen por la ley del régimen
prestacional de vivienda y hábitat; las normas técnicas sobre requisitos y
documentación para el otorgamiento de crédito hipotecario para la adquisición de
vivienda principal publicadas en la gaceta oficial n° 39.304 del día 11 de noviembre
de 2.009 y su tasa de interés es fijada por el banco nacional de vivienda y hábitat.

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 Crédito Agropecuario y/o Agroindustrial: Se trata de un instrumento destinado al
financiamiento de la Producción Agrícola (desarrollo de cultivos de ciclo corto o el
mantenimiento de cultivos de ciclo largo), para la Producción Pecuaria (ganadería de
carne, leche o doble propósito), o para invertir en el sector avícola, porcino, pesquero,
forestal ó piscícola; así como para la construcción de infraestructura adquisición de
maquinaria para el apoyo de la producción. Es decir, abarca también el llamado
crédito agroindustrial, los beneficiarios pueden ser personas naturales o jurídicas,
debidamente registradas ante el Ministerio de Poder Popular de la Agricultura y
Tierras.
Créditos para la Exportación: La concesión de este tipo de créditos está
prácticamente limitada al Banco De Comercio Exterior creado por Decreto Nº 1455
de 20 de septiembre de 2001con el siguiente objeto: Artículo 4: El Banco tiene por
objeto el financiamiento y la promoción de las exportaciones de bienes y servicios
nacionales, enmarcados en los planes y políticas de desarrollo socioeconómicos
establecidos por el Ejecutivo Nacional. En cumplimiento de las funciones de
promoción de las exportaciones, el Banco prestará asistencia técnica y de
capacitación. Igualmente, propulsará la asociación de las pequeñas empresas con el
objeto de fortalecer su participación en los mercados externos. Asimismo, es objeto
del Banco fomentar las inversiones dirigidas a la consolidación de unidades
productivas para la exportación.

Créditos a las PYMES: Fundamentalmente su esencia crediticia se centra en la

Corporación De Desarrollo de La Pequeña Y Mediana Industria, la Sociedad
Nacional De Garantías reciprocas Para La Pequeña Y Mediana Industria y El Fondo
Nacional De Garantías reciprocas Para La Pequeña Y Mediana Industria, pero estos
instrumentos de financiación dirigidos al desarrollo de la Pequeña y Mediana

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Empresa, también son otorgados por la banca privada, su otorgamiento, plazo y
condiciones se pactan convencionalmente

Créditos Comunales: Actualmente hay una serie de instituciones financieras del

estado Venezolano, destinadas al otorgamiento de microcréditos y algunas otras
modalidades de financiamiento, dentro de ellas tenemos el Banco de Desarrollo
Económico Y Social De Venezuela, que atiende proyectos relacionados a la
descentralización económica estimulando la inversión privada en zonas deprimidas;
El Banco Del Pueblo Soberano, destinado a otorgar créditos a microempresas con el
fin de estimular la economía domestica; Banco de Desarrollo De La Mujer, destinado
a respaldar financieramente a mujeres microempresarias y en condiciones de pobreza.

Operaciones Bancarias Pasivas.

La operación bancaria pasiva, consiste en aquellos fondos depositados
directamente por la clientela, de los cuales el banco puede disponer para realizar
sus operaciones de activo. Es de gran importancia para todo banco, ya que
supone las actividades que realiza una institución Bancaria para allegarse dinero,
esencialmente del público en general, las cuales son:
Depósitos Bancarios: Consisten en una operación mediante la cual una
persona natural o jurídica, denominada depositante entrega a una Entidad
Bancaria una determinada suma de dinero para que la custodie, se la remunere si
así está contemplado, o como un medio para tener acceso a los diferentes
servicios al cliente que ofrecen las instituciones bancarias.

- Por su forma de Movilización:

A.- Depósitos En Cuenta Corriente: Los depósitos en cuenta corriente son

depósitos a la vista que pueden ser constituidos por personas naturales y
jurídicas, por ello la Ley de Instituciones del Sector Bancario, en su artículo 55,
indica que “Las instituciones bancarias, se obligan a cumplir las órdenes de

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pago del cuentacorrentista, hasta la concurrencia de la cantidad de dinero que
hubiese depositado en la cuenta corriente o del crédito que este le haya
concedido, la cuenta corriente será movilizada por cheques, órdenes de pago, o
por cualquier medio electrónico de pago aplicado al efecto”.(p.54)
2.- Fondos del Mercado Monetario:
Los fondos del mercado monetario, conocidos anteriormente como fondos
de activos líquidos, tienen como objeto vender al público títulos o valores, así
como los derechos y participaciones sobre los mismos, en fondos de activo
líquido, fondos fiduciarios y otras modalidades creadas para tal finalidad.
3.- Fideicomisos:
Se refiere a un negocio fiduciario en el cual una persona natural o
jurídica transfiere la titularidad de uno o más bienes y derechos a una persona
llamada fiduciario, con el encargo de que los administre o disponga de estos
bienes, conforme a lo establecido en el contrato de fideicomiso, por la persona
que los transfiere llamado fideicomitente en beneficio de una persona llamada
beneficiario, que puede ser el mismo fideicomitente o un tercero.

Tipos de Fideicomisos:
Entre los fideicomisos más comunes se encuentran los siguientes:
A.- Laboral: Esta dirigido a personas naturales, a través del mismo el
fideicomitente que generalmente es el empleador, canaliza hacia el fiduciario los
aportes pertenecientes a los trabajadores por conceptos de prestaciones sociales,
cajas de ahorro o fondos de jubilación, para que este los invierta en la forma
señalada en el contrato.
B.- De inversión: Esta dirigida tanto a personas naturales como jurídicas, y
mediante el mismo, el fideicomitente entrega al fiduciario una determinada
suma de dinero para que este la invierta en la forma explícitamente indicada en
el contrato.

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C.- De administración: Esta dirigido tanto a personas naturales como jurídicas
y su finalidad fundamental es la administración de obras y proyectos
inmobiliarios. El fideicomitente quien generalmente es el promotor del proyecto,
transfiere al fiduciario los fondos requeridos para la ejecución del proyecto, a fin
de que este se encargue de efectuar los desembolsos a los contratistas, conforme
al cronograma de ejecución de obras y de gastos previamente aprobados.
D.- De garantía: Por medio del mismo, el fideicomitente transfiere al fiduciario
determinados bienes, con el fin de garantizar obligaciones contraídas con
terceros, salvaguardando en esa forma los derechos de los acreedores.
E.- De fondo de ahorros: Establecido por algunas empresas o instituciones a
través de una asociación civil con el propósito de estimular la formación de
hábitos de ahorro y de previsión social entre sus obreros y empleados, contando
además con una herramienta financiera que mejora el nivel de organización y
transparencia en el manejo de la gestión de tesorería de la caja de ahorro de los
trabajadores de cualquier empresa o institución.
F.- De educación: Se constituye con el propósito de garantizar los gastos
educativos del beneficiario en el largo plazo, por lo general, esta combinado
con una póliza de vida que asegure el pago de las cuotas en caso de invalidez o
fallecimiento del fideicomitente.
G.- De salud, de hospitalización y seguro de vida: Se constituye mediante la
creación de un fondo para cubrir los gastos y la protección de una persona de
edad avanzada o incapacitada física o mentalmente, de manera temporal o
permanente que no cuente con una póliza de seguros de hospitalización, cirugía
y maternidad para enfrentar estas contingencias de salud, en especial el
relacionado con el ingreso a clínicas, sanatorios, centros médicos y la
cobertura de los gastos de hospitalización, medicinas y tratamientos
especializados.

Operaciones neutras, conexas o de servicios:

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 Son las que realizan las instituciones bancarias prestando a sus clientes y la
comunidad en general sin implicar la captación de fondos, el otorgamiento de
crédito o la inversión en títulos valores, estos es, no envuelven operaciones de
crédito entre el banco y sus clientes. Pueden denominarse en operaciones de
Servicios de manera que son prestaciones complementarias que conllevan o
propician las operaciones activas y pasivas. También son llamadas operaciones
neutras, en este tipo de operaciones las entidades no adoptan una posición
deudora o acreedora, y se formalizan siempre mediante los denominados
contratos bancarios.
Estas operaciones neutras o accesorias se producen cuando el banco no recibe
ni otorga crédito (operaciones de mediación donde sirve de intermediario) entre
ellas pueden mencionarse los giros enviados al cobro, como agente recaudador
del Estado, como custodia de valores, valores para negociar, etc. Entre las que
están:

• Recaudación de Impuestos: A través de convenios institucionales la banca presta

su estructura para la recaudación de impuestos, bien sean nacionales, regionales o
municipales, es un servicio de utilidad vital para el estado y de gran utilidad y
eficiencia para los contribuyentes, aunque en los últimos años este servicio ha
tratado de limitarse a la banca pública.

• Canal para la Ejecución del Presupuesto Nacional: Por medio del sistema
bancario el Estado puede ejecutar gastos presupuestarios, ello se realiza con
sujeción a órdenes de pago emitidas por entes de la administración pública, que
una vez aprobadas por la Tesorería Nacional son remitidas al Banco Central de
Venezuela. Este organismo procede a efectuar los cargos a la cuenta que allí
lleva la Tesorería Nacional así como los abonos en las cuentas de los bancos que
están señalados en esas ordene de pago, las cuales contienen instrucciones para
que los fondos representados en cada orden de pago sean transferidos a las
cuentas de los beneficiarios finales.
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• Servicio de tarjetas de debito: Servicio destinado a permitir a las personas el
retiro de fondos a través de cajeros automáticos y efectuar pagos a servicios
públicos, comercios o instituciones.

• Emisión de cheques de gerencia: Instrumento adquirido por el cliente con sus

propios fondos y que constituye una garantía de pago dado que el banco al
emitirlo ya ha recibido las cantidades a abonar al pago, recibiendo el banco una
contraprestación económica por el servicio.

Conclusiones:
Las operaciones pasivas sirven para que los bancos formen reservas para
acreditar. Las operaciones activas, en cambio, funcionan para producir recursos para
el banco con el propósito de obtener una ganancia extendiendo préstamos, valores y
demás. En ese sentido, en las operaciones activas, el banco asume la posición de
acreedor frente al cliente, mientras que en las pasivas es la entidad financiera la que
asume la posición de deudor. Así, estas últimas permiten a los bancos atraer fondos
que ya están en circulación. Se crean nuevos recursos como resultado de las
operaciones activas de préstamos.
Así pues, la relación entre ambos tipos de operación resulta compleja y única. Un
préstamo se extiende utilizando capital monetario recaudado por operaciones pasivas,
pero el sistema bancario también posee la capacidad de "crear depósitos" mediante la
transferencia del monto del préstamo a la cuenta de los clientes.
Las posibilidades, los límites y las consecuencias de la expansión del crédito para
los bancos son un asunto importante en la teoría de la banca y el crédito, así como en

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las actividades prácticas y la política de estado en las naciones capitalistas. Sin duda,
los bancos pueden contribuir en gran medida a una expansión excesiva del crédito
durante una fase de una recuperación económica cíclica, así como acelerar la
inflación mediante su expansión crediticia.
Independientemente de la legislación que la regule, la función de la banca
será básicamente la intermediación financiera, esto es, la captación de recursos
del público y su colocación mediante créditos.
La existencia de una banca pública especializada en microcréditos y
financiamiento a la pequeña y mediana industria reduce significativamente el
costo del crédito. Tomando como base las leyes que regulan el sector hipotecario
y el agropecuaria, aunado a la discrecionalidad atribuida a la Superintendencia de
Las Instituciones del Sector Bancario es posible lograr un desarrollo sustentable
permitiendo el acceso al crédito de sectores vitales para la economía del país.

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 Referencias Bibliográficas:

Bello R, (2007) Operaciones bancarias en Venezuela, Universidad

Católica Andrés Bello, Caracas,
Linares, H (2020) Banca Venezolana Historia, Administración De
Crédito y Operaciones, Segunda Edición, Universidad Santa María.
Zambrano, F (2004) .Ley General De Bancos Comentada, editorial
Atenea, Caracas,

Páginas web

- https://www.cajavenezolana.com/cvv/indexs.asp?seccion=glo&letra=r

- www.icex.es

- www.u-cursos.cl

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