UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD CIENCIAS
ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD – SEDE RIOJA

INFORME

TEMA: OPERACIONES ACTIVAS- CÁLCULO DE INTERESES

ASIGNATURA: SEMINARIO DE BANCA

DOCENTE ECON. MSC. GIANINA VILLOSLADA

AZANG

CICLO: VIII

ESTUDIANTE: DAVILA YGNACIO YUULY MICELY

KAROLY DIANETH LLANOS GALLARDO
NELLY CARMENCITA LLANOS VILCA

RIOJA – 2021

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 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN...............................................................................................................3
I. OPERACIONES ACTIVAS............................................................................................4
1.1. OBJETIVO DE LAS OPERACIONES ACTIVAS..........................................................4
1.2. CARACTERISTICAS DE LAS OPERACIONES ACTIVAS.............................................4
1.3. PRINCIPALES OPERACIONES ACTIVAS................................................................4
1.3.1. EL MUTUO O PRÉSTAMO............................................................................4
1.3.2. EL CRÉDITO.................................................................................................5
1.3.3. CRÉDITOS HIPOTECARIOS...........................................................................5
1.3.4. CRÉDITOS DE CONSUMO O PERSONALES:...................................................6
1.3.5. CRÉDITOS VEHICULARES.............................................................................6
1.3.6. CRÉDITOS A MICROEMPRESAS:...................................................................6
1.3.7. EL CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO.................................6
1.3.8. LA APERTURA DE CRÉDITO..........................................................................7
1.3.9. EL DESCUENTO BANCARIO..........................................................................7
1.3.10. EL FACTORING............................................................................................8
1.3.11. EL ANTICIPO O ADELANTO..........................................................................8
1.3.12. EL LEASING.................................................................................................9
1.3.13. LA TARJETA DE CRÉDITO.............................................................................9
1.4. IMPORTANCIA DE LAS OPERACIONES ACTIVAS................................................10
1.5. DIFERENCIA ENTRE OPERACIONES ACTIVAS Y OPERACIONES PASIVAS.............10
1.6. CENTRALES DE RIESGO.....................................................................................11
1.7. CALCULO DE INTERESES...................................................................................12
A. CÁLCULO DE INTERESES PARA PRÉSTAMOS:....................................................12
B. DESCUENTO BANCARIO...................................................................................12
C. LEASING LIQUIDACIÓN DE INTERESES..............................................................13
D. CÁLCULO DE LOS INTERESES QUE GENERA UNA TARJETA DE CRÉDITO.............16
CONCLUSIONES.............................................................................................................17
BIBLIOGRAFÍA................................................................................................................18

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 INTRODUCCIÓN

 La intermediación financiera imbricada en las instituciones bancarias define la

existencia de operaciones activas, esto es, la colocación de fondos en forma
de créditos; las operaciones pasivas, referidas a la captación de fondos del
público y aunado a ello las operaciones neutras o conexas, que por su
naturaleza no implican la captación ni la colocación de fondos en sentido
estricto.

 Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar

recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en
forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la intención de
obtener una rentabilidad.

 En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad

financiera ante la posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un
crédito.

 Debido a que cualquier operación de crédito o préstamo suponen un riesgo

para la entidad financiera, ésta tiene que analizar minuciosamente la solvencia
y el patrimonio, en definitiva, la capacidad que tiene la persona física o jurídica
de generar fondos para devolver el dinero que han tomado prestado.

 La documentación exigida para realizar el estudio y determinar si se le concede

la operación de cesión de fondos, varía en función de si la solicitud la realiza
una empresa o un particular. En términos generales, el banco necesita la
identificación de la persona física o jurídica, escrituras de constitución y de
poderes si fuera necesario, esto es, de los titulares que van a firmar la solicitud
de la operación, documento este, imprescindible para poder recabar
información.

3
 I. OPERACIONES ACTIVAS

Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones

(financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones, los bancos adoptan
una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y
créditos a sus clientes, acordando con ellos una retribución que pagarán en forma
de intereses, en función al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado,
también realizan inversiones con la intención de obtener una rentabilidad. Mas
adelante, desarrollaremos cada tipo, indicando su aplicación y peculiaridades.

I.1. OBJETIVO DE LAS OPERACIONES ACTIVAS

Las operaciones activas funcionan para producir recursos para el banco con el

propósito de obtener una ganancia extendiendo préstamos, valores y demás.

I.2. CARACTERISTICAS DE LAS OPERACIONES ACTIVAS

 Son todas aquellas operaciones de crédito mediante el cual las entidades

financieras prestan recursos (dinero) a sus clientes por un tiempo
determinado.
 Las operaciones activas son un instrumento de financiación al que acuden
empresas y personas para cubrir sus necesidades, sean estas de la
naturaleza que sean.
 En las operaciones activas, el banco asume la posición de acreedor frente
al cliente.

I.3. PRINCIPALES OPERACIONES ACTIVAS

I.3.1. EL MUTUO O PRÉSTAMO

De acuerdo al Código Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el

mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario, mutuario
o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio de que se
le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el préstamo
bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una determinada
cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe más los
intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe total
contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses son
calculados sobre la totalidad del préstamo.

En el Perú, los préstamos son productos bancarios con mucha demanda, son
la fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales

4
(físicas) como jurídicas. Por lo general, las entidades financieras los otorgan
exigiendo garantías personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca, garantía
mobiliaria / prenda y anticresis).

Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de sus

clientes y en base a una sectorización por diversos factores están logrando
satisfacerlos.

I.3.2. EL CRÉDITO

El crédito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a disposición

de su cliente, a solicitud de éste y dentro de un límite pactado, cantidades de
dinero dentro de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a
pagar ciertas comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo
líquido al culminarse la relación contractual.

En muchos países de Latinoamérica se confunde con frecuencia el Crédito

con el Préstamo; incluso en países como Perú, México y Argentina los
términos son equiparados como si fueran sinónimos; sin embargo, éstos se
diferencian básicamente porque en el Préstamo el banco hace entrega en una
sola vez, de una cantidad determinada de dinero, debiendo el cliente devolver
dicha suma; a diferencia del Crédito, en donde el banco pone a disposición del
cliente hasta una determinada cantidad, pudiendo el cliente usarla
paulatinamente, según sus necesidades.

Como se indicó, en la práctica bancaria peruana se emplea como término

genérico “crédito” para referirse tanto a préstamos como créditos; pudiéndose
observar oferta de productos denominados “Créditos Hipotecarios”, “Créditos
Vehiculares”, “Créditos Personales”, los cuales en realidad son préstamos por
ponerse el dinero a disposición del cliente por un monto determinado en un
solo acto, no dándole la posibilidad al cliente de utilizarlo paulatinamente
según su conveniencia.

I.3.3. CRÉDITOS HIPOTECARIOS.

Son préstamos de dinero que una institución financiera brinda a las personas
naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramiento y subdivisión de una vivienda propia. La operación
crediticia tiene como garantía una hipoteca, para garantizar el pago préstamo
por parte del cliente. Estos créditos están orientados única y exclusivamente a
satisfacer necesidades personales de vivienda.

5
I.3.4. CRÉDITOS DE CONSUMO O PERSONALES:

Son préstamos destinados a satisfacer eventuales necesidades de dinero y/o

financiamientos para la adquisición de bienes y/o servicios que no tengan
ninguna relación con actividades empresariales. Permite obtener rápidamente
dinero para usarlo en lo que más se necesite: Compra de una computadora, el
pago de matrículas de la universidad, para solucionar problemas de salud,
salir de cualquier apuro, etc.

I.3.5. CRÉDITOS VEHICULARES

Este producto financiero se encarga de financiar exclusivamente la adquisición
de un automóvil, ya sea que se trate de uno nuevo o de segunda.
Generalmente, al ser el costo menor al de una vivienda, el pago se da a
mediano plazo. En este caso, al igual que en los créditos hipotecarios, es el
bien que se recibe lo que suele quedar como garantía, lo cual en este caso es
el vehículo.

I.3.6. CRÉDITOS A MICROEMPRESAS:

Son créditos en efectivo, otorgados a Personas Naturales o Personas

Jurídicas, para financiar Actividades de producción, comercio o prestación de
servicios. Para acceder a un crédito a la microempresa, la persona debe tener
un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de S/. 20 000 o su
equivalente en moneda extranjera (sin incluir créditos hipotecarios).

I.3.7. EL CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO

Como se señaló anteriormente, de acuerdo a legislación peruana, las cuentas

corrientes pueden ser “al descubierto” cuando no tiene la provisión de fondos
suficientes y “con provisión de fondos” cuando mantiene saldos “a favor”
porque el cliente hizo los abonos respectivos. En este orden de ideas, el
crédito en cuenta corriente es un contrato por el cual el banco se compromete
a pagar los cheques que su cliente gire contra su cuenta corriente, aunque
ésta no tenga los fondos suficientes. El cliente restituye automáticamente el
crédito abonando en su cuenta.

El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta corriente con la única

diferencia que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que
el banco decide unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es
potestativo.

6
En el Perú, coexisten las dos modalidades y los bancos las otorgan en función
a la buena relación comercial que tengan con sus clientes, en base al
dinamismo de sus cuentas y al buen cumplimiento que hayan demostrado.

I.3.8. LA APERTURA DE CRÉDITO

Por la apertura de crédito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle

créditos de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique,
dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago de una
remuneración, vía intereses o comisiones. De este modo el cliente sabrá que
dispondrá del apoyo financiero en el momento que lo requiera. En ese sentido,
como mencionan la mayoría de autores sobre la materia, la apertura de crédito
más que un financiamiento es una promesa de financiamiento.

En el caso peruano, es común que un banco asuma un riesgo máximo con

respecto a un cliente importante y en ese sentido le aprueba una serie de
facilidades crediticias directas o indirectas, a este conjunto se le denomina
“línea de crédito”, la cual puede utilizar el cliente cuando lo desee dentro del
tiempo pactado. Asimismo, ante la creciente competencia, la Apertura de
Crédito es muy empleada por los bancos como forma de “fidelizar” a los
clientes y como producto de “ventas cruzadas”.

I.3.9. EL DESCUENTO BANCARIO

El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga

un préstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos títulos al banco y
éste le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas
por los servicios prestados.
En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la
acción directa contra su cliente, y la de regreso contra el librador y demás
obligados. Es obligación del cliente reembolsar al banco los créditos no
pagados por sus compradores.
Los títulos valores más presentados a descuento bancario en el Perú son los
pagarés, las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento
bancario representa una forma de financiar su capital de trabajo, sobretodo
cuando los títulos valores son girados por clientes de reconocido prestigio, ya
que son más fáciles de ser tomadas por los bancos.
En el descuento bancario, al girarse o endosarse títulos valores, el banco
obtiene un adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede
cobrar mediante juicio ejecutivo, conforme establece la ley de títulos valores
(proceso más expeditivo).

7
I.3.10. EL FACTORING

Es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las

funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de
contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el
momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra
él en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluación de la
clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele
prestar otros servicios, como la evaluación de nuevos compradores, la emisión
de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc.

A diferencia de caso español que permite la posibilidad de pactar factoring con

recurso (cliente asume riesgo de insolvencia), en el Perú, el factoring sólo se
pacta sin recurso, vale decir que el banco asume el riesgo de insolvencia del
deudor cedido.
En el caso peruano, el factoring se diferencia del descuento bancario en que
en el primero se ofrecen una serie de servicios administrativo-financieros
adicionales que no se dan en el segundo. Asimismo, en el descuento bancario
siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring esto es potestativo. Otra gran
diferencia –como se indicó- es que en el factoring, el banco no puede repetir
contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del descuento bancario.
En ese sentido, en el descuento, el límite de anticipo de fondos se da en
función a la solvencia del cliente mientras que en el factoring en función a la
de los compradores.
Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el
primero sólo se prestan servicios administrativo-financieros, a diferencia del
operativo que incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las
cobranzas.

I.3.11. EL ANTICIPO O ADELANTO

Es un contrato de apertura de crédito por el cual el banco (acreditante), pone a

disposición de su cliente (acreditado), una parte del valor de la garantía
mobiliaria / prendaria otorgada. Los bienes dados en garantía deberán ser
entregados al banco quien asumirá las obligaciones relativas al depositario.
El anticipo se diferencia del mutuo prendario en que la garantía mobiliaria /
prenda – más que garantizar la entrega de dinero- respalda la disponibilidad
del crédito creado por el banco y a favor de su cliente. La garantía mobiliaria /
prenda irá siendo realizada en efectivo por medio del banco u otro, y se

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restará el crédito otorgado. Con la entrega de una garantía mobiliaria / prenda,
generalmente del mismo tipo, podrá disponerse nuevamente del crédito. En el
caso del mutuo prendario, la garantía mobiliaria / prenda permanece después
de cancelado el crédito y puede ser liberada o servir de garantía para uno
nuevo.
En el sistema financiero peruano, los anticipos o adelantos se dan
mayoritariamente contra letras y facturas en cobranza, al estar afectada en
garantía, el banco tiene derecho a pagarse preferentemente con el producto
de los cobros efectuados; asimismo, se dan a través de préstamos personales
que realizan las cajas de ahorros contra el empeño de bienes valiosos (joyas,
metales preciosos, etc.).

I.3.12. EL LEASING

El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad

financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente,
compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para
luego alquilárselos a su cliente. Éste los usará por un plazo predeterminado e
irrevocable, a cuyo término tendrá la opción de comprar la totalidad de los
bienes a un precio previamente acordado con el propietario arrendador
(entidad financiera). Se considera que todos los desembolsos que efectúe el
arrendador son por cuenta del arrendatario hasta que comience el periodo de
arrendamiento.

I.3.13. LA TARJETA DE CRÉDITO

Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le
autoriza a este último a efectuar pagos en determinados establecimientos
afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una
comisión. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá presentar la
misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales
deberá proporcionar los datos de su tarjeta (número, vencimiento, código de
seguridad, etc). Adicionalmente, es factible –potestad del banco que el
“tarjetahabiente” pueda disponer de dinero en efectivo a través de los cajeros
automáticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas
comerciales que aceptan el pago no otorgan crédito alguno, ya que ellas
cobran al banco “al contado” previo descuento de una comisión.
La tarjeta de crédito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo,
reduciendo el riesgo de pérdida o atraco; asimismo, como medio de pago
desplazó al cheque porque éste último normalmente no es aceptado en las
casas comerciales, toda vez que el riesgo está representado por el girador a

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diferencia de la tarjeta de crédito en la que es el banco el que asume la
obligación de pago.
El contrato de tarjeta de crédito establece un plazo de caducidad y es
renovable automáticamente, también establece que el propietario de la tarjeta
es el mismo emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta.
En nuestro país, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas,
producto del dinamismo de la actividad económica, ha dado lugar a que un
mayor número de ellas puedan calificar como sujetos de crédito. Una de las
estrategias comerciales más comunes y exitosas fue la creación de tarjetas de
marca privada, que nacieron de la unión de una entidad bancaria con una casa
comercial; otra variante fue la tarjeta de marca compartida que une a varias
cadenas de establecimientos comerciales, facilitando al usuario comprar
productos a crédito y permitiendo que los comercios puedan compartir sus
plataformas de clientes.

I.4. IMPORTANCIA DE LAS OPERACIONES ACTIVAS

Las operaciones bancarias activas son las que le proveen ganancias, es decir,
de donde obtienen ingresos las instituciones bancarias, como por ejemplo los
créditos o financiamientos que brindan a la sociedad, de igual manera
ingresos de las tarjetas de crédito o cuando se cobran comisiones y tasas de
interés por el uso de la misma.

Por otra parte, y dentro de una operación activa importante de un Banco,

están los prestamos simples o comunes, como ser créditos para compra de
casa, habitación, hoy también llamados hipotecarios, los créditos para compra
de automóviles, los créditos empresariales como los refaccionarios y los de
avío, todos ellos en el momento toqué están operando por parte de las
instituciones bancarias, pues son sujetos a tasas de interés que les deja un
beneficio a favor.

I.5. DIFERENCIA ENTRE OPERACIONES ACTIVAS Y

OPERACIONES PASIVAS
Las operaciones pasivas sirven para que los bancos formen reservas para
acreditar. Las operaciones activas, en cambio, funcionan para producir
recursos para el banco con el propósito de obtener una ganancia extendiendo
préstamos, valores y demás. En ese sentido, en las operaciones activas, el
banco asume la posición de acreedor frente al cliente, mientras que en las

10
pasivas es la entidad financiera la que asume la posición de deudor. Así, estas
últimas permiten a los bancos atraer fondos que ya están en circulación. Se
crean nuevos recursos como resultado de las operaciones activas de
préstamos.

I.6. CENTRALES DE RIESGO

a. LA IMPORTANCIA DE UN BUEN COMPORTAMIENTO DE PAGO
Toda persona que participa del sistema financiero, tiene un historial de
comportamiento de pago (Historial de crédito).
El historial de crédito es un instrumento en la toma de decisiones de la entidad
financiera para otorgar el crédito. Por eso es importante mantener un buen
comportamiento de pago.

b. ¿DE QUÉ DEPENDE QUE UNA PERSONA PAGUE UN CRÉDITO?

 Voluntad de Pago (incentivos)
 Capacidad de Pago (ingresos)

c. ¿EN DÓNDE ENCUENTRO MI HISTORIAL CREDITICIO?

 En las Centrales de Riesgo

LAS CENTRALES DE RIESGO EN EL PERÚ

¿QUÉ ES UNA CENTRAL DE RIESGO?

Una central de riesgo es un registro o una base de datos que mantiene
información actualizada sobre los deudores, incluyendo datos demográficos,
pagos de obligaciones de crédito, registros de deudas incobrables y otros.

LAS CENTRALES DE RIESGO EN EL PERÚ

En el Perú existen dos tipos de centrales de riesgos: la Central de Riesgos de
la SBS y las Centrales Privadas de Información de Riesgos (CEPIRS), cada
una de ellas tiene una regulación específica y sistematizan información de
diversas fuentes.

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I.7. CALCULO DE INTERESES

A. CÁLCULO DE INTERESES PARA PRÉSTAMOS:

CRÉDITO CONSUMO:
 Saldo de Capital (P): $10,000.00
 Tasa de interés (i): 12%
 Periodo de cálculo (n): 30 días
 Plazo del crédito: 5 años (60 meses)
Sustitución en la fórmula para determinar el interés mensual

Otra forma es obtener el interés diario:

$98.63÷30 días = $3.29 x N° de días que desee calcular

CRÉDITO HIPOTECARIO:
 Saldo de Capital(P): $40,000.00
 Tasa de interés (i): 8.50%
 Periodo de Cálculo: 30 días
 Plazo del crédito: 15 años (180 meses)
Sustitución en la fórmula para determinar el interés mensual

12
Otra forma es obtener el Interés diario:
$279.45÷30 días = $9.31 x N° de días que desee calcular

B. DESCUENTO BANCARIO

Para su cálculo se puede utilizar la siguiente formula

13
C. LEASING LIQUIDACIÓN DE INTERESES

Le brindamos información sobre fórmulas, procedimientos de cálculo,

ejemplos, etc., que le permite verificar los montos de intereses, comisiones y
gastos cobrados por el banco para las obligaciones de Leasing contraídas en
la entidad.

1. CÁLCULO DE INTERES COMPENSATORIO PARA LEASING CON

CUMPLIMIENTO DE PAGO

1.1. LEASING SIN PERIODO DE GRACIA. Este monto se calcula entre

las fechas de cumplimiento de pago de las cuotas de un leasing.

a. Cálculo de Intereses:

Total, de interés del periodo “t”

Donde:
I (t) = Fórmula para el cálculo del monto total de interés corrido para el
periodo “t”
i (t) = Tasa Efectiva del periodo “t”
D(t) = Deuda de Capital del periodo “t”

14
t= Días

Además:
Factor de interés para el periodo “t”

Donde:
i (t)= Fórmula para el cálculo del factor de interés corrido para el periodo
“t“
i (a)= Tasa efectiva anual

b. Comisión por Envío de comprobante de pago (CECP)

• La comisión es cobrada en la misma moneda en la que se establece el

contrato (*) (*) Dólares: US $ 1.50, Nuevos soles: S/. 4.00

c. Cálculo de la cuota del periodo “t”

Donde:
Cuota (t) = Cuota a pagar en el período “t”
K(t) = Monto de Capital amortizado en el periodo “t”
CECP = Comisión por envío de comprobante de pago
IGV = 18%

EJEMPLO PARA LEASING: Con cumplimiento de pago

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LIQUIDACIÓN DE INTERESES: más fórmulas, procedimientos de cálculo, ejemplos,
https://www.bbva.pe/content/dam/public-web/peru/documents/empresas/financiamiento/leasing/
leasing-negocios/formulas-liquidacion-intereses-creditos-leasing.pdf
D. CÁLCULO DE LOS INTERESES QUE GENERA UNA TARJETA DE
CRÉDITO.

Si te interesa aprender a calcular los intereses que genera tu tarjeta de

crédito, no te pierdas ni una sola de las próximas líneas que verás a
continuación.
La tarjeta de crédito es uno de los instrumentos financieros más populares
que existe. Por una parte, representa casi que el inicio de la vida financiera
de gran parte de la población y por otra, su buen uso te abre las puertas para
productos adicionales.
Ahora, lo más probable es que la emoción de recibir tu primera tarjeta no te
haya dejado ponerte a pensar cuánto tendrás que pagar en intereses por
usarla.
¿Quieres aprender a calcular los intereses de tu tarjeta de crédito?
Aplica la siguiente fórmula:

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 a) Comienza por aprender a calcular tu tasa de interés diaria (con eso
podrás saber cuánto interés tendrás que pagar por tu saldo en un mes).
Para calcular tu tasa de interés diaria divide la tasa anual de tu tarjeta de
crédito entre 365 (días del año).
 Pongamos un ejemplo de una tarjeta que tenga una tasa de interés
anual de 28%.
28 / 365= 0,076 (interés diario de tu tarjeta).
 Luego debes multiplicar ese resultado por los días del mes actual.
0,076 x 30= 2,30 (lo que significa que en un mes de 30 días tu interés
mensual es de 2,30).
 Luego de obtener ese dato deberás multiplicarlo por el saldo
pendiente que tienes en tu tarjeta de crédito.

b) Pongamos un ejemplo que debes S/. 100.000 tendrías que multiplicarlos

por la tasa de interés convertida en decimales (para lograrlo mueve la
coma dos espacios hacia la izquierda) 2,30= 0,0230
100.000 x 0,0230=2.300
La cantidad que tendrás que pagar en intereses por tener un saldo
pendiente de 100.000 pesos con una tasa anual de 28% será de S/. 2.300.

CONCLUSIONES

 Los bancos centran su atención en captar y manejar las experiencias de los

usuarios para que se conviertan en sus clientes y aumenten las operaciones
bancarias en su manejo contable. De esa manera, se establece una
importancia para los Bancos, además, que llegan a ser los principales
fundadores en lo que son las empresas del sector pyme, conocidas como
pequeñas y medianas empresas.

 Las tasas de interés condicionan el consumo presente y futuro. Si éstas se fijan

a niveles muy bajos en términos reales y peor aún si son negativas incentivan
el consumo presente. Pero al mismo tiempo incentivan a los inversionistas a
aumentar inversiones. Como no hay inversión sin ahorro, se crea un conflicto
entre las decisiones de inversionistas y consumidores. Este conflicto afecta
necesariamente el nivel de precios y de otras variables macroeconómicas. Los

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 consumidores demandan bienes cuya producción no puede incrementarse por
falta de ahorro e inversión resultando incrementos en las tasas de inflación y
de desempleo.

 Los mercados financieros mejorarían si los diseñadores de proyectos y

responsables de políticas consideraran el crédito no como un insumo más sino
como lo que realmente es, un derecho sobre recurso que permite al prestatario
disponer de bienes y servicios adicionales y, asimismo, se debería dar a los
mercados financieros incentivos para adoptar innovaciones que reduzcan los
costos de intermediación financiera. Los mercados financieros no pueden ser
utilizados para proporcionar crédito barato a miles de pequeños agricultores. Si
se trata de forzar esto, el crédito barato siempre terminarla en manos de pocos.

BIBLIOGRAFÍA

© https://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/
05EDEE22BF2868E005257A940076FB5B/$FILE/contratos_bancarios.pdf
© http://ciberconta.unizar.es/leccion/opacban/020.HTM
© https://es.slideshare.net/marcianitabuu/operaciones-activas-y-pasivas-de-
un-banco
© https://www.bancoagricola.com/multimedia/render/920
© https://www.bbva.pe/content/dam/public-web/peru/documents/empresas/
financiamiento/leasing/leasing-negocios/formulas-liquidacion-intereses-
creditos-leasing.pdf
© congreso.gob.pe
© esan.edu.pe

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© aprendeycrece.pe
© interbank.pe

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