Equipo 1. Pia Nif
Equipo 1. Pia Nif
Equipo 1. Pia Nif
Elementos a evaluar
índice
Introducción.- Incluye valores
UANL aplicados
Calidad contenido
Conclusiones individuales
Conclusión general
Análisis y emision de juicio
Actividad en inglés
Calificacion PIA
Cumplimiento
FECHA 1
1/2/2018 Bancos(Banamex)
IVA Trasladado
FECHA 2
1/4/2018 Bancos Dolares
Complementaria en Dolares
FECHA 3
1/5/2018 Clientes
FECHA 3A
1/5/2018 Bancos
IVA Trasladado
FECHA 3A
1/5/2018 Costo de Ventas
FECHA 4
1/10/2018 Fondo Fijo Caja Chica
FECHA 5
1/12/2018 Almacen
IVA Acreditable
FECHA 5A
1/12/2018 Proveedores
IVA Pagado
FECHA 6
1/15/2018 Clientes
FECHA 6A
1/15/2018 Costo de Ventas
FECHA 7
1/15/2018 Gastos de Venta
Gastos de Administracion
FECHA 7A
1/15/2018 Sueldos por pagar
FECHA 8
1/16/2018 Proveedores
IVA Pagado
FECHA 9
1/17/2018 Almacen
IVA Acreditable
FECHA 10
1/17/2018 Mobiliario y Equipo de Oficina
IVA Acreditable
FECHA 11
1/18/2018 Almacen
IVA Acreditable
FECHA 11A
1/18/2018 Proveedores
IVA Pagado
FECHA 12
1/22/2018 Cetes
FECHA 13
1/23/2018 Gastos de Venta
Gastos de Administracion
IVA Acreditable
FECHA 13A
1/23/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
FECHA 13B
1/23/2018 Fondo Fijo de Caja Chica
FECHA 14
1/24/2018 Ventas
IVA Trasladado
FECHA 14A
1/24/2018 Bancos
IVA Trasladado
FECHA 15
1/24/2018 Clientes
FECHA 15A
1/24/2018 Bancos
IVA Trasladado
FECHA 15B
1/24/2018 Costo de Ventas
FECHA 16
1/25/2018 Ventas
IVA Cobrado
FECHA 16A
1/25/2018 Almacen
FECHA 17
1/30/2018 Proveedores
FECHA 17A
1/30/2018 Proveedores
IVA Pagado
FECHA 18
1/31/2018 Gastos de Venta
Gastos de Administracion
FECHA 18
1/31/2018 Sueldos por pagar
FECHA 19
1/31/2018 Complementaria en Dolares
FECHA 20
1/31/2018 Intereses Devengados
FECHA 21
1/31/2018 Gastos de Administracion
FECHA 22
1/31/2018 Gastos de Administracion
FECHA 23
1/31/2018 Gastos de Administracion
FECHA 24
1/31/2018 IVA Cobrado
$ 43,000.00
Clientes(Muebleria norteña) $ 43,000.00
$ 5,931.03
IVA Cobrado $ 5,931.03
$ 3,000.00
$ 51,390.00
Bancos $ 54,390.00
$ 530,758.00
Ventas $ 457,550.00
IVA Trasladado $ 73,208.00
$ 530,758.00
Clientes $ 530,758.00
$ 73,208.00
IVA Cobrado $ 73,208.00
$ 363,000.00
Almacen $ 363,000.00
$ 5,000.00
Bancos $ 5,000.00
$ 219,000.00
$ 35,040.00
Proveedores $ 254,040.00
$ 63,510.00
Bancos $ 63,510.00
$ 8,760.00
IVA Acreditable $ 8,760.00
$ 716,648.00
Ventas $ 617,800.00
IVA Trasladado $ 98,848.00
$ 487,300.00
Almacen $ 487,300.00
$ 7,500.00
$ 7,500.00
Sueldos por pagar $ 15,000.00
$ 15,000.00
Bancos $ 15,000.00
$ 24,000.00
Bancos $ 24,000.00
$ 3,310.34
IVA Acreditable $ 3,310.34
$ 187,680.00
$ 30,028.80
Proveedores $ 217,708.80
$ 5,500.00
$ 880.00
Acreedores diversos $ 6,380.00
$ 1,200.00
$ 192.00
Proveedores $ 1,392.00
$ 1,392.00
Bancos $ 1,392.00
$ 192.00
IVA Acreditable $ 192.00
$ 546,645.25
Bancos $ 546,645.25
$ 2,400.00
$ 1,800.00
$ 672.00
Acreedores diversos $ 4,872.00
$ 4,872.00
Fondo Fijo de Caja Chica $ 4,872.00
$ 672.00
IVA Acreditable $ 672.00
$ 4,872.00
Bancos $ 4,872.00
$ 154,450.00
$ 24,712.00
Clientes $ 179,162.00
$ 537,486.00
Clientes $ 537,486.00
$ 74,136.00
IVA Cobrado $ 74,136.00
$ 392,938.40
Ventas $ 338,740.00
IVA Trasladado $ 54,198.40
$ 392,938.40
Clientes $ 392,938.40
$ 54,198.40
IVA Cobrado $ 54,198.40
$ 272,840.00
Almacen $ 272,840.00
$ 46,500.00
$ 7,440.00
Bancos $ 53,940.00
$ 38,300.00
Costo de Ventas $ 38,300.00
$ 10,885.44
Almacen $ 9,384.00
IVA Acreditable $ 1,501.44
$ 206,823.36
Bancos $ 206,823.36
$ 9,384.00
IVA Acreditable $ 9,384.00
$ 7,500.00
$ 7,500.00
Sueldos por pagar $ 15,000.00
$ 15,000.00
Bancos $ 15,000.00
Banamex
$ 2,160.00
Ganancia Cambiaria $ 2,160.00
$ 1,078.31
Productos Financieros $ 1,078.31
$ 3,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado AC $ 3,000.00
$ 1,527.78
Dep. Acum.de Equipo de Transporte $ 1,527.78
$ 205.00
Dep. Acum.de Equipo de Computo $ 205.00
$ 200,033.40
IVA Pagado $ 22,318.34
IVA a Favor $ 7,800.00
IVA por Pagar $ 169,915.06
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3356
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0523
JGBL 1
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 1,392.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3357
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0524
CUENTA NOMBRE: DEBE
4152-1078-9900-3357 Proveedores $ 1,392.00
Bancos
IVA Pagado $ 192.00
IVA Acreditable
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 53,940.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3358
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0525
3
HABER
$ 63,510.00
$ 8,760.00
$ 72,270.00
REVISADO POR
jgbl
HABER
$ 1,392.00
$ 192.00
$ 1,584.00
REVISADO POR
HABER
$ 53,940.00
$ 53,940.00
REVISADO POR
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE
1/4/2018 Bancos Dolares
Complementaria en Dolares
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE
1/10/2018 4
Fondo Fijo Caja Chica
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE
1/15/2018 5
Sueldos por pagar
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE
1/15/2018 6
Proveedores
IVA Pagado
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE
12/30/1899 13A
Acreedores Diversos
IVA Pagado
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE
12/30/1899 5
IVA Trasladado
IZAS DE EGRESO
NOMBRE DEBE HABER
$ 3,000.00
$51,390.00
Bancos $54,390.00
IZAS DE EGRESO
NOMBRE DEBE HABER
$ 5,000.00
Bancos $ 5,000.00
IZAS DE EGRESO
NOMBRE DEBE HABER
$15,000.00
Bancos $15,000.00
IZAS DE EGRESO
NOMBRE DEBE HABER
$24,000.00
Bancos $24,000.00
$ 3,310.34
IVA Acreditable $ 3,310.34
IZAS DE EGRESO
NOMBRE DEBE HABER
$ 4,872.00
Fondo Fijo de Caja Chica $ 4,872.00
$ 672.00
IVA Acreditable $ 672.00
IZAS DE EGRESO
NOMBRE DEBE HABER
$15,000.00
Bancos $15,000.00
SUMAS IGUALES $15,000.00 $15,000.00
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
1/5/2018 3
Clientes
Ventas
IVA Trasladado
3A
Costo de Ventas
Almacen
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
1/15/2018 5
Almacen
IVA Acreditable
Proveedores
4a
Costo de Ventas
Almacen
Póliza de Diario
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 6
Clientes
Ventas
IVA Trasladado
6A
Costo de Ventas
Almacen
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 7
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Sueldos por pagar
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
FECHA 8
Almacen
IVA Acreditable
Proveedores
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
FECHA 9
Mobiliario y Equipo de Oficina
IVA Acreditable
Acreedores diversos
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
1/31/2018 10
Almacen
IVA Acreditable
Proveedores
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 11
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
IVA Acreditable
Acreedores diversos
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 12
Fondo Fijo de Caja Chica
Bancos
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 14
Ventas
IVA Trasladado
Clientes
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 15
Ventas
IVA Trasladado
Clientes
Póliza de Diario
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 16
Clientes
Ventas
IVA Trasladado
15B
Costo de Ventas
Almacen
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 16A
Almacen
Costo de Ventas
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 17A
Proveedores
Bancos
IVA Pagado
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 18
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Sueldos por pagar
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 19
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Sueldos por pagar
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 19
Complementaria en Dolares
Ganancia Cambiaria
20
Intereses Devengados
Productos Financieros
21
Gastos de Administracion
Rentas Pagadas por Anticipado AC
22
Gastos de Administracion
Dep. Acum.de Equipo de Transporte
23
Gastos de Administracion
Dep. Acum.de Equipo de Computo
24
IVA Cobrado
IVA Pagado
IVA a Favor
IVA por Pagar
fecha POLIZA No. 1
DEBE HABER
$ 530,758.00
$ 457,550.00
$ 73,208.00
$ 363,000.00
$ 363,000.00
$ 893,758.00 $ 893,758.00
DEBE HABER
$ 219,000.00
$ 35,040.00
$ 254,040.00
$ 363,001.00
$ 363,001.00
$ 617,041.00 $ 617,041.00
DEBE HABER
$ 716,648.00
$ 617,800.00
$ 98,848.00
$ 487,300.00
$ 487,300.00
$ 1,203,948.00 $ 1,203,948.00
DEBE HABER
$ 7,500.00
$ 7,500.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
HABER
$ 187,680.00
$ 30,028.80
$ 217,708.80
$ 217,708.80 $ 217,708.80
HABER
$ 5,500.00
$ 880.00
$ 6,380.00
$ 6,380.00 $ 6,380.00
HABER
$ 1,200.00
$ 192.00
$ 1,392.00
$ 1,392.00 $ 1,392.00
HABER
$ 2,400.00
$ 1,800.00
$ 672.00
$ 4,872.00
$ 4,872.00 $ 4,872.00
HABER
$ 4,872.00
$ 4,872.00
$ 4,872.00 $ 4,872.00
HABER
$ 154,450.00
$ 24,712.00
$ 179,162.00
$ 179,162.00 $ 179,162.00
HABER
-$ 105,026.00
-$ 234,764.00
$ 179,163.00
-$ 339,790.00 $ 179,163.00
HABER
$ 392,938.40
$ 338,740.00
$ 54,198.40
$ 272,840.00
$ 272,840.00
$ 665,778.40 $ 665,778.40
HABER
$ 38,300.00
$ 38,300.00
$ 38,300.00 $ 38,300.00
HABER
$ 206,823.36
$ 206,823.36
$ 9,384.00
$ 9,384.00
$ 216,207.36 $ 216,207.36
HABER
$ 7,500.00
$ 7,500.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
HABER
$ 7,500.00
$ 7,500.00
$ 15,001.00
$ 15,000.00 $ 15,001.00
HABER
$ 2,160.00
$ 2,160.00
$ 1,078.31
$ 1,078.31
$ 3,000.00
as por Anticipado AC $ 3,000.00
$ 1,527.78
e Equipo de Transporte $ 1,527.78
$ 205.00
e Equipo de Computo $ 205.00
$ 200,033.40
$ 22,318.34
$ 7,800.00
$ 169,915.06
$ 208,004.49 $ 208,004.49
A
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE
1
Bancos(Banamex)
Clientes(Muebleria norteña)
IVA Trasladado
IVA Cobrado
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE
2
3A
Bancos
Clientes
IVA Trasladado
IVA Cobrado
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE
14A
Bancos
Clientes
IVA Trasladado
IVA Cobrado
15
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE
15A
Bancos
Clientes
IVA Trasladado
IVA Cobrado
16
FECHA POLIZA No. 1
DEBE HABER
$ 43,000.00
$ 43,000.00
$ 5,931.03
$ 5,931.03
$ 48,931.03 $ 48,931.03
DEBE HABER
$ 530,758.00
$ 530,758.00
$ 73,208.00
$ 73,208.00
$ 603,966.00 $ 603,966.00
$ 537,486.00
$ 537,486.00
$ 74,136.00
$ 74,136.00
$ 611,622.00 $ 611,622.00
DEBE HABER
$ 392,938.40
$ 392,938.40
$ 54,198.40
$ 54,198.40
$ 447,136.80 $ 447,136.80
Artículo Cajoneras
UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO
Artículo Armarios
UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO
Artículo Salas
UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO
1/1/2018 INV INICIAL 61 $ 7,660.00
1/5/2018 VENTA 25 36 $ 7,660.00
VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 303,600.00
$ 103,500.00 $ 200,100.00
$ 142,000.00 $ 342,100.00
$ 172,500.00 $ 169,600.00
$ 27,600.00 $ 142,000.00
$ 56,800.00 $ 85,200.00
VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 467,260.00
$ 191,500.00 $ 275,760.00
$ 77,000.00 $ 352,760.00
$ 229,800.00 $ 122,960.00
$ 187,680.00 $ 310,640.00
$ 1,200.00 $ 311,840.00
$ 45,960.00 $ 265,880.00
$ 77,000.00 $ 188,880.00
$ 31,480.00 $ 157,400.00
$ 38,300.00 $ 195,700.00
$ 9,384.00 $ 186,316.00
Bancos Clientes
$ 43,000.00 $ 54,390.00 $ 530,758.00 $ 43,000.00
$ 530,758.00 $ 5,000.00 $ 716,648.00 $ 530,758.00
$ 537,486.00 $ 63,510.00 $ 392,938.40 $ 179,162.00
$ 392,938.40 $ 15,000.00 $ 537,486.00
$ 24,000.00 $ 392,938.40
$ 1,392.00
$ 546,645.25
$ 4,872.00
$ 53,940.00
$ 206,823.36
$ 15,000.00
$ - $ 3,000.00 $ - $ 1,527.78
-$ 3,000.00 $ 1,527.78
IVA Trasladado IVA Cobrado
$ 5,931.03 $ 73,208.00 $ 7,440.00 $ 5,931.03
$ 73,208.00 $ 98,848.00 $ 200,033.43 $ 73,208.00
$ 24,712.00 $ 54,198.40 $ 74,136.00
$ 74,136.00 $ 54,198.40
$ 54,198.40
$ - $ 205.00 $ - $ 169,915.06
$ 205.00 $ 169,915.06
Bancos Dolares Complementaria en Dolares Ventas
$ 3,000.00 $ 51,390.00 $ 154,450.00
$ 2,160.00 $ 46,500.00
$ 17,400.00
$ 17,400.00
Ganancia Cambiaria Intereses Devengados
$ 2,160.00 $ 1,078.31
Productos Financieros
$ - $ 2,160.00 $ 1,078.31 $ -
$ 2,160.00 $ 1,078.31
Sueldos por Pagar IVA a Favor
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 7,800.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ -
$ -
Ventas
$ 457,550.00
$ 617,800.00
$ 338,740.00
$ 1,414,090.00
$ 1,213,140.00
Gastos de Venta
$ -
Productos Financieros
$ 1,078.31
$ 1,078.31
$ 1,078.31
$ 92,607.43
$ 92,607.43
Balance general
JR Muebleria, SA de CV
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEUDORA ACREEDORA DEUDORA
Fondo Fijo Caja Chica $ 9,872.00
Bancos $ 2,870,000.00 $ 1,504,182.40
Bancos Dolares $ 3,000.00
Complementaria en Dolares $ 53,550.00
Clientes $ 232,000.00 $ 1,640,344.40
Almacen $ 1,008,860.00 $ 446,180.00
IVA a Favor $ 7,800.00
IVAAcreditable $ 43,502.07 $ 66,812.80
IVA Pagado $ 22,318.34
Intereses Devengados $ 1,078.31
Cetes $ 546,645.25
Equipo de Computo $ 12,300.00
Dep. Acum.de Eq. De Computo $ 1,640.00
Equipo de Transporte $ 110,000.00
$ 1,527.78 $ 24,444.45
$ 5,500.00
$ 3,000.00 $ -
$ 473,140.80 $ 454,420.00
$ 30,000.00 $ -
$ 11,252.00 $ 33,880.00
$ 226,254.40 $ 26,068.97
$ 207,473.43 $ -
$ 169,915.09 $ 169,915.09
$ 3,915,515.40
$ 1,414,090.00 $ 1,213,140.00
$ 1,078.31 $ 1,078.31
$ 2,160.00 $ 2,160.00
$ 38,300.00 $ 1,084,840.00
$ 17,400.00
$ 21,532.78
Ingresos netos
(-) Costos de ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de operación
Gastos de ventas $ 17,400.00
Gastos de administración $ 21,532.78
Utilidad de la Operación
RIF
Productos financieros $ 1,078.31
Ganancia cambiaria $ 2,160.00
Pérdida cambiaria $ -
Utilidad antes de los impuestos
(-) ISR $ 27,781.66
PTU $ 9,260.55
UTILIDAD NETA
ería
ación
2018
$ 1,213,140.00
$ 1,084,840.00
$ 128,300.00
$ 38,932.78
$ 89,367.22
$ 3,238.31
$ 92,605.53
$ 37,042.21
$ 55,563.32
COMPAÑÍA JR MUEBLERIA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2018
Jan-18
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 3,991,805.04
Cuentas por cobrar $ 189,000.00
Inventarios $ 322,516.00
Intereses Devengados $ 1,078.31
IVA a favor
IVA acreditable $ 86,495.09
PASIVO
Proveedores $ 454,420.00
Acreedores Diversos $ 33,880.00
IVA trasladado $ 26,068.97
IVA por pagar $ 169,915.09
PTU $ 27,781.66
ISR $ 9,260.55
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital Social $ 3,915,515.40
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO $ 3,915,515.40
CAPITAL GANADO
Utilidad o pérdida neta del ejercicio $ 55,563.32
Utilidad de ejercicios anteriores
TOATAL CAPITAL GANADO $ 55,563.32
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 3,971,078.72
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE $ 4,692,404.99
A
Dec-17
$ 4,165,162.07
$ 97,743.33
$ 97,743.33 NOTA A-2 La cueta de inventarios sumando
$ 4,262,905.40
$ 287,890.00
$ 27,500.00
$ 32,000.00
NOTA A-3La cuntea de propiedad y equipo est
equipo de computo de 12,300 y una deprecac
$ 347,390.00
$ 347,390.00
$ 3,915,515.40
$ 3,915,515.40
$ 4,262,905.40
JR MUEBLERIA
NOTAS AL BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO 2018
NOTA A-1 La cuenta de EFECTIVOS Y EQUIVALENTES se conforma por las siguinetes cuetas que sumadas dan un resultado de
3,991,805.04
Efectivo y Equivalentes
CUENTAS CANTIDADES
BANCO $ 3,383,609.79
Fondo de caja chica $ 5,000.00
Cetes $ 546,645.25
NOTA A-2 La cueta de inventarios sumando los diferentes productos que manjea la empresa da un resultado de 322,516
ALMACEN ENERO 2018
PRODUCTO CANTIDAD COSTO TOTAL
CAJONERAS 15 3400 51000
ARMARIOS 12 7100 85200
SALAS 1 7700 7700
24 7429 178296
NOTA A-3La cuntea de propiedad y equipo esta conformada por el equipo de transporte 110,000 mobiliario y equipo de 5,500,
equipo de computo de 12,300 y una deprecacion acumulada de equipo de transporte de 24,444.45 y depreciacion de equipo
de computo de 1,845
ACTIVO CONFORMACION MONTO TOTAL
2 CAMIONETAS DE
EQUIPO DE TRANSPORTE $55000 CADA UNA 110000
EQUIPO DE COMPUTO COMPUTO GENERAL 12300
MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA 1 ESCRITORIO 5500
NIF B-3
as dan un resultado de
NIF C-1
NIF C-6
FECHA 1
2/1/2018 Rentas Pagadas por Anticipado AC
IVA Acreditable
FECHA 1A
2/1/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
FECHA 2
2/1/2018 Gastos de Venta
FECHA 3
2/1/2018 Almacen
IVA Acreditable
FECHA 4
2/1/2018 Almacen
IVA Acreditable
FECHA 4A
2/1/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
FECHA 5
2/1/2018 Fondo Fijo Caja Chica
FECHA 6
2/2/2018 Terrenos
IVA Acreditable
FECHA 6A
2/2/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
Fecha 7
2/6/2018 Clientes
Fecha 7A
2/6/2018 Bancos
IVA Trasladado
Fecha 7A
2/6/2018 Costo de Ventas
Fecha 8
2/6/2018 Ventas
IVA Cobrado
Fecha 9
2/7/2018 Gastos de Venta
Gastos de Administracion
IVA Acreditable
Fecha 9A
2/7/2018 Acreedores Diversos
IVA Acreditado
Fecha 9B
2/7/2018 Fondo Fijo de Caja Chica
Fecha 10
2/9/2018 Inversiones Temporales
Fecha 11
2/12/2018 Equipo de Trasnporte
IVA Acreditable
Fecha 11A
2/12/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
Fecha 11B
2/12/2018 Dep. Acum.de Equipo de Transporte
Equipo de Transporte
IVA Acreditable
Fecha 11C
2/12/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
Fecha 12
2/13/2018 Seguros Pagados por Anticipado AC
Seguros Pagados por Anticipado ANC
IVA Acreditable
Fecha 12A
2/13/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
Fecha 13
2/13/2018 Proveeedores
IVA Pagado
Fecha 14
2/15/2018 Almacen
IVA Acreditable
Fecha 15
2/15/2018 Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Fecha 15A
2/15/2018 Sueldos por pagar
Fecha 16
2/16/2018 Proveeedores
IVA Pagado
Fecha 17
2/17/2018 IVA por Pagar
IVA Trasladado
Fecha 19B
2/20/2018 Costo de Ventas
Fecha 20
2/18/2018 Equipo de Computo
IVA Acreditable
Fecha 20A
2/18/2018 Acreedores Diversos
IVA Pagado
Fecha 21
2/22/2018 Gastos de Venta
IVA Pagado
Fecha 22
2/26/2018 Acreedores Diveros
IVA Pagado
Fecha 23
2/27/2018 Deudores Diversos
Dep. Acum.de Equipo de Transporte
Otros Gastos
Fecha 23A
2/27/2018 Bancos
IVA Trasladado
Fecha 24
2/28/2018 Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Fecha 24A
2/28/2018 Sueldos por pagar
Fecha 25
2/28/2018 Pérdida Cambiaria
Fecha 26
2/28/2018 IVA Cobrado
Fecha 27
2/28/2018 Gastos de Administracion
$ 33,000.00
$ 5,280.00
Acreedores Diversos
$ 38,280.00
Bancos
$ 5,280.00
IVA Acreditable
$ 5,670.00
Estimación de Cuentas Incobrables
$ 569,200.00
$ 91,072.00
Proveedores
$ 3,000.00
$ 480.00
Acreedores Diversos
$ 3,480.00
Fondo Fijo Caja Chica
$ 480.00
IVA Acreditable
$ 3,480.00
Bancos
$ 1,200,000.00
$ 32,000.00
Acreedores Diversos
$ 1,232,000.00
Bancos
$ 32,000.00
IVA Acreditable
$ 408,679.60
Ventas
IVA Trasladado
$ 408,679.60
Clientes
$ 56,369.60
IVA Cobrado
$ 286,232.00
Almacen
$ 42,500.00
$ 6,800.00
Bancos
$ 2,348.00
$ 1,000.00
$ 535.68
Acreedores diversos
$ 3,883.68
Fondo Fijo de Caja Chica
$ 535.68
IVA Acreditable
$ 3,883.68
Bancos
$ 50,000.00
Bancos
$ 35,000.00
$ 5,600.00
Acreedores Diversos
$ 40,600.00
Bancos
$ 5,600.00
IVA Acreditable
$ 763.89
$ 74,236.11
$ 11,877.78
Equipo de Transporte
Acreedores Diversos
$ 31,877.78
Bancos
$ 11,877.78
IVA Acreditable
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 3,840.00
Acreedores Diversos
$ 27,840.00
Bancos
$ 3,840.00
IVA Acreditable
$ 190,530.00
Bancos
$ 26,280.00
IVA Acreditable
$ 275,736.55
$ 44,117.85
Proveedores
$ 7,500.00
$ 7,500.00
Sueldos por pagar
$ 15,000.00
Bancos
$ 30,000.00
Bancos
$ 4,137.93
IVA Acreditable
$ 169,915.06
Bancos
$ 550,000.00
Cetes
Intereses Devengados
Productos Financieros
$ 340,135.20
Ventas
IVA Trasladado
$ 340,135.20
Clientes
$ 46,915.20
IVA Cobrado
$ 241,048.00
Almácen
$ 1,500.00
$ 240.00
Acreedores Diversos
$ 1,740.00
Bancos
$ 240.00
IVA Acreditable
$ 1,200.00
$ 192.00
Fondo Fijo de Caja Chica
$ 6,380.00
Bancos
$ 192.00
IVA Acreditable
$ 23,200.00
$ 763.89
$ 34,236.11
Equipo de transporte
IVA Trasladado
$ 23,200.00
Deudores Diversos
$ 3,200.00
IVA Cobrado
$ 11,900.00
$ 5,100.00
Sueldos por pagar
$ 17,000.00
Bancos
$ 960.00
Complementaria en Dolares
$ 99,684.80
IVA Pagado
IVA por Pagar
$ 3,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado AC
$ 38,280.00
$ 5,280.00
$ 5,670.00
$ 660,272.00
$ 3,480.00
$ 3,480.00
$ 480.00
$ 3,480.00
$ 1,232,000.00
$ 1,232,000.00
$ 32,000.00
$ 352,310.00
$ 56,369.60
$ 408,679.60
$ 56,369.60
$ 286,232.00
$ 49,300.00
$ 3,883.68
$ 3,883.68
$ 535.68
$ 3,883.68
$ 50,000.00
$ 40,600.00
$ 40,600.00
$ 5,600.00
$ 55,000.00
$ 31,877.78
$ 31,877.78
$ 11,877.78
$ 27,840.00
$ 27,840.00
$ 3,840.00
$ 190,530.00
$ 26,280.00
$ 319,854.40
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 4,137.93
$ 169,915.06
$ 546,645.25
$ 1,078.31
$ 2,276.44
$ 293,220.00
$ 46,915.20
$ 340,135.20
$ 46,915.20
$ 241,048.00
$ 1,740.00
$ 1,740.00
$ 240.00
$ 1,392.00
$ 6,380.00
$ 192.00
$ 55,000.00
$ 3,200.00
$ 23,200.00
$ 3,200.00
$ 17,000.00
$ 17,000.00
$ 960.00
$ 90,655.39
$ 9,029.41
$ 3,000.00
$ 7,325,982.64
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
FECHA 1
Rentas Pagadas por Anticipado AC
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 2
Gastos de Venta
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
FECHA 3
Almacen
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
FECHA 4A
Almacen
IVA Pagado
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 5
Fondo Fijo Caja Chica
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
1/25/2018 6
Fondo Fijo Caja Chica
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
1/31/2018 6
Terrenos
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 7
Clientes
7A
Costo de Ventas
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 9
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 11
Equipo de Trasnporte
IVA Acreditable
11B
Dep. Acum.de Equipo de Transporte
Equipo de Transporte
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 12
Seguros Pagados por Anticipado AC
Seguros Pagados por Anticipado ANC
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 14
Almacen
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 15
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 19
Clientes
19B
Costo de Ventas
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 20
Equipo de Computo
IVA Acreditable
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 23
Deudores Diversos
Dep. Acum.de Equipo de Transporte
Otros Gastos
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 15
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Póliza de Diario
FECHA SUB-CUENTA NOMBRE
12/30/1899 25
Pérdida Cambiaria
26
IVA Cobrado
27
Gastos de Administracion
fecha POLIZA No. 1
NOMBRE
$ 33,000.00
$ 5,280.00
Acreedores Diversos $ 38,280.00
$ 38,280.00 $ 38,280.00
NOMBRE HABER
$ 5,670.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ 5,670.00
$ 5,670.00 $ 5,670.00
NOMBRE HABER
$ 569,200.00
$ 91,072.00
Proveedores $ 660,272.00
$ 660,272.00 $ 660,272.00
NOMBRE HABER
$ 3,480.00
Fondo Fijo Caja Chica $ 3,480.00
$ 480.00
IVA Acreditable $ 480.00
$ 3,960.00 $ 3,960.00
NOMBRE HABER
$ 3,480.00
Bancos $ 3,480.00
$ 3,480.00 $ 3,480.00
NOMBRE HABER
$ 3,481.00
Bancos $ 3,481.00
$ 3,481.00 $ 3,481.00
NOMBRE HABER
$ 1,200,000.00
$ 32,000.00
Acreedores Diversos $ 1,232,000.00
$ 1,232,000.00 $ 1,232,000.00
NOMBRE HABER
$ 408,679.60
Ventas $ 352,310.00
IVA Trasladado $ 56,369.60
$ 286,232.00
Almacen $ 286,232.00
$ 694,911.60 $ 694,911.60
NOMBRE HABER
$ 2,348.00
$ 1,000.00
$ 535.68
Acreedores diversos $ 3,883.68
$ 3,883.68 $ 3,883.68
NOMBRE HABER
$ 35,000.00
$ 5,600.00
Acreedores Diversos $ 40,600.00
$ 763.89
$ 74,236.11
$ 11,877.78
Equipo de Transporte $ 55,000.00
Acreedores Diversos $ 31,877.78
$ 127,477.78 $ 127,477.78
NOMBRE HABER
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 3,840.00
Acreedores Diversos $ 27,840.00
$ 27,840.00 $ 27,840.00
$ 275,736.55
$ 44,117.85
Proveedores $ 319,854.40
$ 319,854.40 $ 319,854.40
NOMBRE HABER
$ 7,500.00
$ 7,500.00
Sueldos por pagar $ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
NOMBRE HABER
$ 340,135.20
Ventas $ 293,220.00
IVA Trasladado $ 46,915.20
$ 241,048.00
Almácen $ 241,048.00
$ 581,183.20 $ 581,183.20
NOMBRE HABER
$ 1,500.00
$ 240.00
Acreedores Diversos $ 1,740.00
$ 1,740.00 $ 1,740.00
NOMBRE HABER
$ 23,200.00
$ 763.89
$ 34,236.11
Equipo de transporte $ 55,000.00
IVA Trasladado $ 3,200.00
$ 58,200.00 $ 58,200.00
NOMBRE HABER
$ 7,500.00
$ 7,500.00
Sueldos por pagar $ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
NOMBRE HABER
$ 960.00
Complementaria en Dolares $ 960.00
$ 99,684.80
IVA Pagado $ 90,655.39
IVA por Pagar $ 9,029.41
$ 3,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado AC $ 3,000.00
$ 103,644.80 $ 103,644.80
SUMAS IGUALES
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 38,280.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3357
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0524
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 1,232,000.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3358
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0525
CUENTA NOMBRE: DEBE
4152-1078-9900-3358 6A
Acreedores Diversos $ 1,232,000.00
Bancos
IVA Pagado $ 32,000.00
IVA Acreditable
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 27,840.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3359
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0526
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 190,530.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3360
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0527
POLIZA DE CHEQUE
COPIA DEL CHEQUE
BANAMEX
$ 1,740.00
CUENTA CHEQUE
4152-1078-9900-3361
CONCEPTO DE PAGO Cheque:0528
$ 38,280.00
$ 5,280.00
$ 43,560.00
HABER
$ 1,232,000.00
$ 32,000.00
$ 1,264,000.00
HABER
$ 27,840.00
$ 3,840.00
$ 31,680.00
HABER
$ 190,530.00
$ 26,280.00
$ 216,810.00
HABER
$ 1,740.00
$ 240.00
$ 1,980.00
FECHA
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE DEBE
7A
Bancos $ 408,679.60
Clientes
IVA Trasladado $ 56,369.60
IVA Cobrado
16
$ 465,049.20
FECHA
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE DEBE
19A
Bancos $ 340,135.20
Clientes
IVA Trasladado $ 46,915.20
IVA Cobrado
$ 387,050.40
FECHA
Póliza de Ingresos
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE DEBE
23A
Bancos $ 23,200.00
Deudores Diversos
IVA Trasladado $ 3,200.00
IVA Cobrado
$ 26,400.00
POLIZA No. 4
HABER
$ 408,679.60
$ 56,369.60
$ 465,049.20
POLIZA No. 5
HABER
$ 340,135.20
$ 46,915.20
$ 387,050.40
POLIZA No. 6
HABER
$ 23,200.00
$ 3,200.00
$ 26,400.00
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 9A
Acreedores Diversos $ 3,883.68
Fondo Fijo de Caja Chica
IVA Acreditado $ 535.68
IVA Acreditable
9B
Fondo Fijo de Caja Chica $ 3,883.68
Bancos
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 8
Ventas $ 42,500.00
IVA Cobrado $ 6,800.00
Bancos
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 11
Equipo de Trasnporte $ 35,000.00
IVA Acreditable $ 5,600.00
Acreedores Diversos
11C
Acreedores Diversos $ 31,877.78
Bancos
IVA Pagado $ 11,877.78
IVA Acreditable
SUMAS IGUALES $ 84,355.56
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 5
Sueldos por pagar $ 15,000.00
Bancos
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 16
Proveeedores $ 30,000.00
Bancos
IVA Pagado $ 4,137.93
IVA Acreditable
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 17
IVA por Pagar $ 169,915.06
Bancos
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 22
Acreedores Diveros $ 6,380.00
Bancos
IVA Pagado $ 192.00
IVA Acreditable
POLIZAS DE EGRESO
FECHA SUBCUENTA NOMBRE DEBE
Err:509 5
23A $ 15,000.00
Bancos
$ 3,883.68
$ 535.68
$ 3,883.68
$ 8,303.04
HABER
$ 49,300.00
$ 49,300.00
HABER
$ 40,600.00
$ 31,877.78
$ 11,877.78
$ 84,355.56
HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
HABER
$ 30,000.00
$ 4,137.93
$ 34,137.93
HABER
$ 169,915.06
$ 169,915.06
HABER
$ 6,380.00
$ 192.00
$ 6,572.00
HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
Artículo Cajoneras
UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO
Artículo Armarios
UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO
Artículo Salas
UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO
COSTOS VALORES
COSTO UNITARIO DEBE HABER SALDO
7,100.00 $ 85,200.00
8,650.00 $ 242,200.00 $ 327,400.00
7,100.00 $ - $ 85,200.00 $ 242,200.00
8,650.00 $ - $ 51,900.00 $ 190,300.00
8,780.00 $ 201,940.00 $ - $ 392,240.00
8,650.00 $ - $ 86,500.00 $ 305,740.00
###
COSTOS VALORES
7,660.00 $ 38,300.00
7,479.00 $ 149,580.00
7,900.00 $ 237,000.00 $ 386,580.00
7,660.00 $ 38,300.00 $ 348,280.00
7,479.00 $ 59,832.00 $ 288,448.00
7,479.00 $ 89,748.00 $ 198,700.00
Bancos Clientes
$ 408,679.60 $ 38,280.00 $ 408,679.60 $ 408,679.60
$ 550,000.00 $ 3,480.00 $ 340,135.20 $ 340,135.20
$ 340,135.20 $ 1,232,000.00
$ 23,200.00 $ 49,300.00
$ 3,883.68
$ 50,000.00
$ 40,600.00
$ 31,877.78
$ 27,840.00
$ 190,530.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 169,915.06
$ 1,740.00
$ 6,380.00
$ 17,000.00
$ 12,000.00 $ - $ 12,000.00 $ -
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 960.00 $ - $ - $ 960.00
$ 960.00 -$ 960.00
Ventas Costo de Ventas
$ 42,500.00 $ 352,310.00 $ 286,232.00
$ 293,220.00 $ 241,048.00
$ - $ 1,078.31 $ - $ 2,276.44
-$ 1,078.31 $ 2,276.44
Gastos de Venta
$ 5,670.00
$ 2,348.00
$ 7,500.00
$ 1,200.00
$ 11,900.00
$ 28,618.00 $ -
$ 28,618.00
Terrenos
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00 $ -
$ 1,200,000.00
Equipo de Computo
$ 1,500.00
$ 1,500.00 $ -
$ 1,500.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN
JR Muebleria, SA de CV
SALDOS INICIALES
CUENTAS
DEUDORA ACREEDORA
Fondo Fijo Caja Chica $ 5,000.00
Bancos $ 3,383,609.79
Bancos Dolares $ 3,000.00
Complementaria en Dolares $ 53,550.00
Inversiones Temporales
Clientes $ 189,000.00
Estimación de Cuentas Incobrables
Deudores Diversos
Almacen $ 322,516.00
IVA a Favor
IVA Acreditable $ 86,495.09
IVA Pagado $ -
Intereses Devengados $ 1,078.31
Cetes $ 546,645.25
Terrenos
Equipo de Transporte $ 110,000.00
Dep. Acum.de Eq. De Transporte $ 24,444.45
Mobilaria y Equipo de Oficina $ 5,500.00
Equipo de Computo $ 12,300.00
Dep. Acum.de Eq. De Computo $ 1,845.00
Rentas pagadas por Anticipado
Primas de Seguros Pagados por
Anticipado A.C
Primas de Seguros Pagados por
Anticipado
Proveedores $ 454,420.00
Sueldos por Pagar
Acreedores Diversos $ 33,880.00
IVA Trasladado $ 26,068.97
IVA Cobrado $ -
IVA por pagar $ 169,915.09
Capital Social $ 3,915,515.40
Ventas
Utilidad del Ejercicio Anterior $ 55,563.32
Utilidad del Ejercicio
Productos Financieros
Perdida Cambiara
Costos de Ventas
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Otros Gastos
ISR $ 27,781.66
PTU $ 9,260.55
SUMAS TOTALES $ 4,718,694.44 $ 4,718,694.44
ANZA DE COMPROBACIÓN
R Muebleria, SA de CV
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
DEUDORA ACREEDORA DEUDORA ACREEDORA
$ 7,363.68 $ 8,755.68 $ 3,608.00
$ 1,322,014.80 $ 1,907,826.52 $ 2,797,798.08
$ 3,000.00
$ 960.00 $ 52,590.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 748,814.80 $ 748,814.80 $ 189,000.00
$ 5,670.00 $ 5,670.00
$ 23,200.00 $ 23,200.00 $ -
$ 847,936.55 $ 527,280.00 $ 643,172.55
$ -
$ 195,043.31 $ 90,463.39 $ 191,075.01
$ 90,655.39 $ 90,655.39 $ -
$ 1,078.31 $ -
$ 546,645.25 -$ 0.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 109,236.11 $ 110,000.00 $ 109,236.11
$ 1,527.78 $ 22,916.67
$ 5,500.00
$ 1,500.00 $ 13,800.00
$ 205.00 $ 2,050.00
$ 33,000.00 $ 3,000.00 $ 30,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 220,530.00 $ 980,126.40 $ 1,214,016.40
$ -
$ 1,386,081.46 $ 1,379,701.46 $ 27,500.00
$ 106,484.80 $ 106,484.80 $ 26,068.97
$ 106,484.80 $ 106,484.80 $ -
$ 169,915.06 $ 9,029.41 $ 9,029.44
$ 3,915,515.40
$ 42,500.00 $ 645,530.00 $ 603,030.00
$ 55,563.32
$ -
$ 2,276.44 $ 2,276.44
$ 960.00 $ 960.00
$ 527,280.00 $ 527,280.00
$ 28,618.00 $ 28,618.00
$ 16,805.00 $ 16,805.00
$ 34,236.11 $ 34,236.11
$ 7,294,187.65 $ 7,294,187.65 $ 5,920,678.85 $ 5,883,636.64
Compañía JR Mueblería
Balanza de Comprobación
01 al 28 de Febrero del 2018
Ingresos netos
(-) Costos de ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de operación
Gastos de ventas $ 28,618.00
Gastos de administración $ 16,805.00
Utilidad de la Operación
Otros ingresos
Otros gastos $ 34,236.11
Utilidad antes de RIF
RIF
Productos financieros $ 2,276.44
Ganancia cambiaria $ -
Pérdida cambiaria $ 960.00
Utilidad antes de los impuestos
(-) ISR -$ 777.80
PTU -$ 259.27
UTILIDAD NETA
ería
ación
l 2018
$ 603,030.00
$ 527,280.00
$ 75,750.00
$ 45,423.00
$ 30,327.00
-$ 3,909.11
$ 1,316.44
-$ 2,592.67
-$ 1,037.07
-$ 1,555.60
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2018
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Intereses Devengados
IVA a favor
IVA acreditable
Estimación de Cuentas Incobrables
Rentas pagadas por Anticipado
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Proveedores
Acreedores Diversos
IVA trasladado
IVA por pagar
PTU
ISR
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital Social
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
Utilidad o pérdida neta del ejercicio
Utilidad de ejercicios anteriores
TOATAL CAPITAL GANADO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE
TUACIÓN FINANCIERA
ENERO DE 2018
Feb-19 Jan-18
$ 191,075.01 $ 86,495.09
-$ 5,670.00
$ 30,000.00
$ 3,954,573.64 $ 4,590,894.44
$ 1,303,569.44 $ 101,510.55
$ 12,000.00 NOTA A-2 La cueta
$ 12,000.00
$ 1,327,569.44 $ 101,510.55
$ 5,282,143.08 $ 4,692,404.99
$ 1,214,016.40 $ 454,420.00
$ 27,500.00 $ 33,880.00
$ 3,915,515.40 $ 3,915,515.40
NOTA A-4 CUENTAS POR COBR
$ 3,915,515.40 $ 3,915,515.40
-$ 1,555.60 $ 55,563.32
$ 55,563.32
$ 54,007.72 $ 55,563.32
$ 3,969,523.12 $ 3,971,078.72
$ 5,282,143.07 $ 4,692,404.99
-$ 0.00
JR MUEBLERIA
NOTASL AL BALANCE GENERAL
AL 28 DE FEBRERO 2018
NOTA A-1 La cuenta de EFECTIVOS Y EQUIVALENTES se conforma por las siguinetes cuetas que sumadas dan un resulta
Efectivo y Equivalentes
CUENTAS
BANCO
Fondo de caja chica
Cetes
Inverisones temporales
complementaria en dólares
bancos dólares
total
NOTA A-2 La cueta de inventarios sumando los diferentes productos que manjea la empresa da un resultado
ALMACEN ENERO 2018
PRODUCTO
CAJONERAS
ARMARIOS
SALAS
NOTA A-3La cuntea de propiedad y equipo esta conformada por el equipo de transporte 109,236 mobiliario y equipo de 5,500, equipo de
acumulada de equipo de transporte de 22,916 y depreciacion de equipo de computo de 2,050
ACTIVO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA
NOTA A-4 CUENTAS POR COBRAR se conforma por los clienets que tienen una deuda de 189000, la cual se le disminuyen
0
CLIENTES
MENOS:
ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES
or las siguinetes cuetas que sumadas dan un resultado de 2,903,996.08 NIF C-1
CANTIDADES
$ 2,797,798.08
$ 3,608.00
$ 50,000.00
$ 52,590.00
$ 2,903,996.08
$ 16,399.36
CLIENTES NETA $ 172,600.64
NIF C-5
$ 24,000.00
FECHA OPERACIÓN DLRS TC TOTAL
1/4/2018 Compra $ 3,000.00 $ 18.13 $ 54,390.00
1/31/2018 Cierre $ 3,000.00 $ 18.85 $ 56,550.00
GANANCIA $ 2,160.00
FECHA OPERACIÓN DLRS TC TOTAL
1/31/2018 Cierre $ 3,000.00 $ 18.85 $ 56,550.00
2/28/2018 Cierre $ 3,000.00 $ 18.53 $ 55,590.00
PERDIDA $ 960.00
Cetes
Valor nominal $ 1,100.00
Tiempo 28 0.076712329
Tasa 8%
Compra 1/22/2018
Cierre 1/31/2018
Días 9
Compra Monto
C= M/1+(it) $ 1,093.29 $ 550,000.00
500 Cetes $ 546,645.25 $ 3,354.75
Cobro 2/19/2018
I=Cit $ 2,276.44
Joseph Gael Barbalenal Lopez
Personalmente, la unidad de aprendizaje fue de mi agrado, ya que aprendí sobre la importancia de las Normas de I
de situación financiera, las cuales están clasificadas en normas conceptuales, que conforman el llamado Marco
interpretaciones a las normas particulares y orientaciones a las normas particulares. Además, éstas se dividen en s
estudio y aplicación de las diferentes NIF. Para mí la norma que más me gusto ver fue toda la serie de NIF-A, ya que
del tema, solo que ahora de manera más amplia, ayudándome a generar mayor entendimiento y conocimiento. Po
complicadas en mi opinión, porque considero que están más ligadas a la práctica (mundo real) y de llevarla a cabo
forma, me gustaría dedicarle tiempo a las NIF completas, porque sé que son de gran utilidad cuando llegué el mome
ya sea pequeña, mediana o grande.
Fernando Jassiel Menodoza Martinez
Para concluir este proyecto integrador comprendí lo que es la materia de normas de información financiera y
conocimientos en nuestro proyecto integrador, el realizar este trabajo nos ayudo mucho a reforzar la materia y to
recordar cosas que habiamos aprendido en clases anteriores.
En esta asignatura aprendimos como se asocian las NIF con los estados financieros, han cambiado varias cosas que
hace de gran importancia para nuestro futuro laboral, ya que estás siempre deben ser aplica
Para concluir esta unidad de aprendizaje, puedo decir que fue una materia muy interesante ya que es algo de lo qu
realizar un buen desempeño laboral en un futuro, y es algo que debemos estar en constante actualización ya que e
es algo muy interesante de aprender. Obtuve mucho conocimiento tanto de la materia como de los estados finan
antes pero en este semestre pude ponerlos en práctica gracias a las actividades y ayuda del profesor, me resultó m
sobre lo que hasta ahora debo conocer.
anda
Barrios
sante ya que es algo de lo que tenemos que conocer 100% para poder
stante actualización ya que estas normas cambian todo el tiempo; pero
ia como de los estados financieros ya que yo nos los había practicado
da del profesor, me resultó muy sencillo tener un mejor conocimiento
bo conocer.
uez Lucio
os acerca de cómo se encuentran ya sean nuestras finanzas o las de nuestra
os, que información nos proporcionan, para que nos van a servir y sobre todo
ero y tomar decisiones adecuadas según sea la situación por la que estemos
ar en cuenta la información que nos proporcionan los estados financieros, ya