¿Cuál será el tratamiento fiscal de Imagina Ser

durante el periodo de acumulación según el

Bolso elegido?
Tratamiento Periodo de Pago de Retiro
Cancelación Invalidez Fallecimiento
Fiscal Primas Parcial
Se entregará al asegurado el Valor de Rescate
El contratante podrá deducir 1. Se retendrá el 20% sobre el Se retendrá el 20% de la
del Bolso PPR. Estarán exentas las
un monto máximo de 5 interés real ganado del monto a Suma Asegurada, sobre la
aportaciones que sean equivalentes a los 90
UMA’s anuales o el 10% de entregar (Artículo 133 de la LISR).
UMA’s anuales, al excedente se aplicará una proporción que el Bolso PPR
Bolso PPR sus ingresos acumulables 2. Adicionalmente, al monto que
retención del 20%. represente, sin importar si el
por año fiscal, lo que resulte resulte, se le aplicará la retención
Nota: (Para las aportaciones ingresadas antes beneficiario asignado es en
menor, de acuerdo con el del 20% sobre el total a entregar
del 31 de diciembre del 2013, el tope para el línea recta o no.
Artículo 151 de la LISR.** (Artículo 151 de la LISR).
Pago Único será de 15 UMA’s anuales).
Información vigente para 2016, puede cambiar en caso de modificaciones a la LISR.
Requisitos:
- El contratante y el asegurado deberán ser la misma persona física.
- El contratante no podrá ser persona moral.
- Vencimiento del plan solo podrá ser a edad de retiro 65, primas niveladas.
- No hay cambio de contratante, moneda o plan.
- El excedente de los 5 UMA’s anuales se ingresarán automáticamente al Bolso con la siguiente prioridad de ingresos.
- En caso de Retiro Parcial se tomará el monto solicitado del Bolso No Deducible, en caso de ser insuficiente se tomará de los fondos
deducibles con el tratamiento fiscal correspondiente de acuerdo a la elección del cliente.
** El Contratante podrá elegir un tope menor al de Ley.

Tratamiento Periodo de Retiro

Cancelación Invalidez Fallecimiento
Fiscal Pago de Primas Parcial
El monto máximo de prima
Se retendrá sobre el monto a
de ahorro deducible es de
Bolso Deducible entregar la tasa máxima establecida
$152,000 pesos (LISR No habrá retención de impuestos.
Artículo 185 por la LISR del año fiscal en curso,
Artículo185) por año
35%.
calendario.**

Información vigente para 2016, puede cambiar en caso de modificaciones a la LISR.

Requisitos:
- El contratante y el asegurado deberán ser la misma persona física.
- El contratante no podrá ser persona moral.
- No hay cambio de contratante, moneda o plan.
- El excedente de los $152,000 pesos deberá de ingresarse al Bolso al Bolso con la siguiente prioridad de ingresos.
- En caso de Retiro Parcial se tomará el monto solicitado del Bolso No Deducible, en caso de ser insuficiente se tomará de los fondos
deducibles con el tratamiento fiscal correspondiente de acuerdo a la elección del cliente.
** El Contratante podrá elegir un tope menor al de Ley.
¿Cuál será el tratamiento fiscal de Imagina Ser
durante el periodo de acumulación según el
Bolso elegido?
Tratamiento Periodo de Retiro
Cancelación Invalidez Fallecimiento
Fiscal Pago de Primas Parcial
Contratante No habrá
Se retendrá el 20% sobre el interés No habrá retención
Persona retención de
El real** del monto total a entregar. de impuestos.
Física impuestos.
contratante
no podrá No habrá retención de
deducir de impuestos si los
sus beneficiarios son familiares
Bolso
impuestos en línea directa con el
No Deducible Contratante Dado que, quien recibe el monto
las primas Se retendrá el 20% del monto total a asegurado.
Persona de ahorro solicitado es la Persona Moral, no
entregar. Se retendrá el 20% de la
Moral para el habrá retención de impuestos.
suma asegurada si el
retiro que beneficiario es diferente a
realice. familiares en línea directa
(Artículo 142, Fracción XVI).

Información vigente para 2016, puede cambiar en caso de modificaciones a la LISR.

Requisitos:
- El asegurado deberá ser persona física.
- En esta opción el contratante podrá ser una persona física o moral. Si es persona moral, no se podrá cambiar de contratante y no se
podrá elegir otro Bolso de ahorro.
** El interés real ganado =intereses obtenidos + ganancia por tipo de cambio - inflación.
¿Cuál será el tratamiento fiscal al llegar la edad
de retiro según el Bolso elegido de Imagina Ser ?
Fallecimiento
(para la opción de ingresos
Tratamiento Fiscal Liquidación en la edad de retiro
mensuales con periodo de
garantía o compartidas)

• Pago Único: Se pagará sin retención de impuestos hasta el límite establecido de 90 UMA’s
anuales.
• Ingresos Mensuales: Se pagará sin retención de impuestos hasta un máximo de 15 UMA’s
El tratamiento será el mismo que se
mensuales y el asegurado deberá de acumularlo a sus ingresos.
Bolso PPR le daba al beneficiario original de los
Para ambas formas de liquidación, en caso de exceder el monto deducible, se aplicará una
ingresos mensuales a la edad de retiro.
retención del 20% sobre el excedente.
Nota: Para las aportaciones ingresadas antes del 31 de diciembre del 2013, el tope para pago
único será de 15 UMA´s anuales y para ingresos mensuales de 15 UMA´s mensuales.

Información vigente para 2016, puede cambiar en caso de modificaciones a la LISR.

Requisitos: La vigencia de la póliza será desde el momento de contratación hasta Edad de Retiro 65, primas niveladas

Pago Único e ingresos mensuales: Se retendrá sobre el total del Bolso

Bolso Deducible Aplicará la tasa máxima establecida
Deducible Artículo 185 la tasa máxima establecida por la LISR del año fiscal
Artículo 185 por la LISR para el año fiscal en curso,
en curso, equivalente al 35%.
equivalente al 35%.

Información vigente para 2016, puede cambiar en caso de modificaciones a la Ley de Impuesto Sobre la Renta.
Si cumple con los siguientes requisitos:
- Edad mínima de Retiro 60
- 5 años de antigüedad con la póliza

• Contratante = Asegurado. No habrá retención sobre lo que reciba el asegurado.

Contratante • Contratante ≠ Asegurado. No habrá retención sobre lo que reciba el asegurado, sin embargo El tratamiento será el mismo que se le daba al
Persona deberá de acumularlo a sus ingresos. beneficiario original de los ingresos mensuales
Bolso
Física a la edad de retiro.
No
Para la edad de retiro 55:
Deducible
• Contratante = asegurado: Retención del 20% sobre el interés real ganado** que se reciba al
vencimiento del plan y deberá acumularlo a sus ingresos.
• Contratante ≠ asegurado: No habrá retención sobre el Bolso No Deducible que reciba el
asegurado, sin embargo, deberá de acumularlo a sus ingresos.
Contratante
Se retendrá el 20% sobre el importe a pagar del Se retendrá el 20% del importe de pago
Persona
Bolso No Deducible (Artículo 142, Fracción XVI). (Artículo 142, Fracción XVI).
Moral
Información vigente para 2016, puede cambiar en caso de modificaciones a la Ley de Impuesto Sobre la Renta.
** El interés real ganado = intereses obtenidos + ganancia por tipo de cambio - inflación.