Tarea 4.2 Gerencia Financiera

Presupuesto de caja
ACME
Semana: 4

Nombre del estudiante:

Diego Alejandro Rápalo Boadla
Número de cuenta:
21941350
Sede de estudio:
Unitec San Pedro Sula
Docente:
Lic. Maria Oyuela
Sección:
Gerencia Financiera I V5711
Fecha de entrega:
17 de may. de 21
caja
Se le asignó la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus entradas y salidas
esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 2007. Le
proporcionaron los siguientes datos de ACME Company:
1. Las ventas brutas esperadas para el periodo de mayo a diciembre son de

300,000, 400,000, 450,000, 400,000, 425,000, 400,000, 435,000 y 400,000
dólares, respectivamente.
2. El 12 por ciento de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. La empresa
ofrece a sus clientes un descuento en efectivo por el pronto pago de sus cuentas,
contabilizando un descuento del 3 por ciento en el cobro de ventas del mes en
curso.
3. El 75 por ciento de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes
después de la venta.
4. El 13 por ciento de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes
después de la venta.
5. Las compras esperadas de materias primas de cualquier mes se basan en el
80 por ciento de las ventas esperadas durante el siguiente mes.
6. La empresa paga el 100 por ciento de sus compras de materias primas para el
mes en curso en el siguiente mes.
7. Los sueldos y salarios se pagan mensualmente y equivalen al 6 por ciento de las
ventas esperadas del mes en curso.
8. Los pagos mensuales de arrendamiento corresponden al 2 por ciento de las
ventas esperadas del mes en curso.
9. Los gastos mensuales en publicidad ascienden al 3 por ciento de las ventas.
10. Se espera que los gastos de investigación y desarrollo se distribuyan entre agosto,
septiembre y octubre a la tasa del 12 por ciento de las ventas en esos meses.
11. Durante diciembre se realizará un prepago del seguro para el año siguiente en
un monto de 24,000 dólares.
12. Durante los meses de julio a diciembre, la empresa espera tener varios gastos de
15,000, 20,000, 25,000, 30,000, 35,000 y 40,000 dólares, respectivamente.
13. Se pagarán impuestos en un monto de 40,000 dólares en septiembre y en un
monto de 45,000 dólares en diciembre.
14. Se espera realizar gastos en propiedad, planta y equipo de 180,000 dólares en
septiembre.
15. El saldo de caja inicial en julio es de 15,000 dólares.
16. El saldo de efectivo meta es de 15,000 dólares.
17. La empresa puede invertir su excedente de caja y ganar un retorno anual del
6 por ciento.
Tabla de Cobros por Venta
Real
Entrada de Efectivo /Proyectadas Mayo
Ingresos de Ventas L. 300,000.00
Ventas al Contado (12%) 12% L. 36,000.00
Descuento por pronto pago (-3%) -3% -L. 1,080.00
Pago del 75% de las ventas 75%
Pago de ventas del 13% 13%
Total entradas de efectivo Proyectados L. 34,920.00
Tabla de Gastos ACM

Real
Salida de Efectivo /Proyectadas Mayo
Compra de Materia Prima (80%) 80% L. 320,000.00
Pago de Materia Prima (100%) 100%
Sueldos y Salarios (6%) 6% L. 18,000.00
Pago de Arrendamiento (2%) 2% L. 6,000.00
Pago por Publicidad (3%) 3% L. 9,000.00
Gastos de Investigacion y Desarrollo (12%) 12%
Prepago de Seguro
Impuesto
Gastos de Propiedad, Planta y Equipo
Otros Gastos
Total Salidas de efectivo Proyectados L. 33,000.00
Presupuesto de Caja Julio

Total entradas de efectivo Proyectados L. 391,380.00
Total Salidas de efectivo Proyectados L. 424,500.00
Flujo de Efectivo Neto -L. 33,120.00
(+) Efectivo Inicial L. 15,000.00
Efectivo Final L. -18,120.00
(-)Efectivo Minimo
Total Financiamiento / Excedente L. -18,120.00
Analice sus obligaciones específicas y los fondos disponibles para cumplirlas. ¿Qué podría hacer la empresa en
de caja? ¿Dónde podría conseguir el dinero?
En estos momentos la empresa presenta faltantes en todos los meses, por lo que necesitaria obtener un financi
financiera para poder cubrir las salidas mas grandes de efectivo como ser el 100% de materia prima que paga al
otros tipos de pagos, podemos ver que dentro de las salidas los meses con mas desembolso de efectivo es septi
meses con menos pagos, se pueden agregar esas salidas para que la liquidez pueda comenzar a visulizarse. Asi m
incrementar sus ventas para que alla mas liquidez en la misma, adoptar nuestras estrategias de ventas que le pe
por lo tanto ya no presente faltantes.
En estos momentos la empresa presenta faltantes en todos los meses, por lo que necesitaria obtener un financi
financiera para poder cubrir las salidas mas grandes de efectivo como ser el 100% de materia prima que paga al
otros tipos de pagos, podemos ver que dentro de las salidas los meses con mas desembolso de efectivo es septi
meses con menos pagos, se pueden agregar esas salidas para que la liquidez pueda comenzar a visulizarse. Asi m
incrementar sus ventas para que alla mas liquidez en la misma, adoptar nuestras estrategias de ventas que le pe
por lo tanto ya no presente faltantes.
¿Qué debe hacer la empresa si tiene un excedente de caja?
Si la empresa muestra excedentes, se puede realizar lo que solicita la empresa, lo cual invertir su excedente de c
del 6 por ciento. Lo que brindaria una mayor liquidez en su presupuesto y genera mayores ganancias a la empre
mucho excedente lo ideal es que el dinero extra debe luego utilizarse en gastos estacionales como pago de imp
compras de temporada, sólo debe planificarse cómo mantenerlo sin que pierda valor. Si no hay un destino a me
comenzar a pensar en inversiones más sofisticadas. Asi mismo optar por una inversión puede ser financiera, ref
mercadería. El objetivo de una inversión en, en primer lugar, ganarle a la inflación, y de ahí en adelante generar
Tabla de Cobros por Ventas ACME Company
Real Proyectados
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
L. 400,000.00 L. 450,000.00 L. 400,000.00 L. 425,000.00 L. 400,000.00 L. 435,000.00
L. 48,000.00 L. 54,000.00 L. 48,000.00 L. 51,000.00 L. 48,000.00 L. 52,200.00
-L. 1,440.00 -L. 1,620.00 -L. 1,440.00 -L. 1,530.00 -L. 1,440.00 -L. 1,566.00
L. 225,000.00 L. 300,000.00 L. 337,500.00 L. 300,000.00 L. 318,750.00 L. 300,000.00
L. 39,000.00 L. 52,000.00 L. 58,500.00 L. 52,000.00 L. 55,250.00
L. 271,560.00 L. 391,380.00 L. 436,060.00 L. 407,970.00 L. 417,310.00 L. 405,884.00
Tabla de Gastos ACME Company

Real Proyectados
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
L. 360,000.00 L. 320,000.00 L. 340,000.00 L. 320,000.00 L. 348,000.00 L. 320,000.00
L. 320,000.00 L. 360,000.00 L. 320,000.00 L. 340,000.00 L. 320,000.00 L. 348,000.00
L. 24,000.00 L. 27,000.00 L. 24,000.00 L. 25,500.00 L. 24,000.00 L. 26,100.00
L. 8,000.00 L. 9,000.00 L. 8,000.00 L. 8,500.00 L. 8,000.00 L. 8,700.00
L. 12,000.00 L. 13,500.00 L. 12,000.00 L. 12,750.00 L. 12,000.00 L. 13,050.00
L. 48,000.00 L. 51,000.00 L. 48,000.00
L. 40,000.00
L. 180,000.00
L. 15,000.00 L. 20,000.00 L. 25,000.00 L. 30,000.00 L. 35,000.00
L. 364,000.00 L. 424,500.00 L. 432,000.00 L. 682,750.00 L. 442,000.00 L. 430,850.00
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

L. 436,060.00 L. 407,970.00 L. 417,310.00 L. 405,884.00 L. 424,810.00
L. 432,000.00 L. 682,750.00 L. 442,000.00 L. 430,850.00 L. 473,000.00
L. 4,060.00 -L. 274,780.00 -L. 24,690.00 -L. 24,966.00 -L. 48,190.00
L. -18,120.00 L. -14,060.00 L. -288,840.00 L. -313,530.00 L. -338,496.00
L. -14,060.00 L. -288,840.00 L. -313,530.00 L. -338,496.00 L. -386,686.00
L. -14,060.00 L. -288,840.00 L. -313,530.00 L. -338,496.00 L. -386,686.00
rlas. ¿Qué podría hacer la empresa en caso de un faltante
r lo que necesitaria obtener un financiamiento en alguna Institucion

el 100% de materia prima que paga al contado, s, se deben minizar
n mas desembolso de efectivo es septiembre y diciembre. en los
dez pueda comenzar a visulizarse. Asi mismo, la empresa tiene que
uestras estrategias de ventas que le permita tener mayores ingresos y
r lo que necesitaria obtener un financiamiento en alguna Institucion
el 100% de materia prima que paga al contado, s, se deben minizar
n mas desembolso de efectivo es septiembre y diciembre. en los
dez pueda comenzar a visulizarse. Asi mismo, la empresa tiene que
uestras estrategias de ventas que le permita tener mayores ingresos y
presa, lo cual invertir su excedente de caja y ganar un retorno anual

genera mayores ganancias a la empresa. Si la empresa llega a tener
gastos estacionales como pago de impuestos anuales, aguinaldos o
pierda valor. Si no hay un destino a mediano plazo es hora de
una inversión puede ser financiera, referirse a un bien de capital o a
nflación, y de ahí en adelante generar valor extra.
Diciembre
L. 400,000.00
L. 48,000.00
-L. 1,440.00
L. 326,250.00
L. 52,000.00
L. 424,810.00
Diciembre
L. 0.00
L. 320,000.00
L. 24,000.00
L. 8,000.00
L. 12,000.00
L. 24,000.00
L. 45,000.00
L. 40,000.00
L. 473,000.00

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Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

L. -14,060.00 L. -288,840.00 L. -313,530.00 L. -338,496.00 L. -386,686.00

rlas. ¿Qué podría hacer la empresa en caso de un faltante

r lo que necesitaria obtener un financiamiento en alguna Institucion

presa, lo cual invertir su excedente de caja y ganar un retorno anual

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