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    Cuestionario de Control Interno G.A.F. Gastos

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    El cuestionario evalúa el control interno del ciclo de egresos de una entidad. Contiene preguntas sobre el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión relacionadas con compras, pagos y contabilización de gastos. El objetivo es determinar si el diseño del ciclo de egresos es eficaz para prevenir y detectar errores u otras irregularidades.

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    El cuestionario evalúa el control interno del ciclo de egresos de una entidad. Contiene preguntas sobre el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión relacionadas con compras, pagos y contabilización de gastos. El objetivo es determinar si el diseño del ciclo de egresos es eficaz para prevenir y detectar errores u otras irregularidades.

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    Cuestionario de Control Interno g.a.f. Gastos

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    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO-SICLO DE EGRESOS-GASTOS

    Cuestionario Valor SI NO N/A Ref. ¿Control


    P.T Cave?
    SI - NO
    Ambiente de control
    1. ¿la entidad cuenta con un código de ética?
    2. ¿el personal del área financiera es reclutado considerados sus
    competencias para el cargo?
    Evaluación de riegos
    3. ¿la entidad tiene como política identificar los de riesgo que pueden
    afectar a las operaciones financieras?
    4. ¿la entidad tiene como política evaluar los riegos identificados?
    Actividad de control
    5. ¿la entidad cuenta con un manual de procedimientos para compras?
    6. ¿Toda que la compra de bienes y servicios cuenta con una solicitud
    formal de la unidad solicitante?
    7. ¿La solicitud de compra está aprobado por autoridad competente?
    8. ¿Las adquisiciones de bienes y servicios cuentan con cotizaciones
    debidamente firmada y selladas por el proveedor?
    9. ¿El cuadro comparativo de cotización se encuentra debidamente
    aprobado por autoridad competente?
    10. ¿el feje de almacén coteja la cantidad requerida y adquirida de
    materiales?
    11. ¿las notas de ingresos a almacenes están debidamente aprobados?
    12. ¿La cantidad y tipo de bienes que figuran en las notas de recepción se
    verifica con la factura
    13. ¿Se verifica que los gastos son contabilizados en el periodo en que se
    incurrió el gasto, sin considerar si fueron cancelados o no (devengado)?
    14. ¿S e verifica la exactitud matemática de los documentos de respaldo
    de los comprobantes de contabilidad?
    15. ¿Los cheques son entregados directamente a los beneficiarios, previa
    verificación de su cedula de identidad?
    16. ¿los comprobantes de egreso están firmados por el contador, gerente
    financiero, sello y firma del proveedor?
    17. ¿Se efectúa la imputación contable de acuerdo al plan de cuentas?
    18. ¿Los gastos se realizan previa verificación del presupuesto aprobado?
    Información y comunicación
    19. ¿La entidad emite la información financiera de las operaciones en forma
    diaria?
    20. ¿La información financiera es exigida por los ejecutivos para la toma de
    decisiones?
    21. ¿La información es verificada sobre su confiabilidad, antes de su
    utilización?
    Supervisión
    22. ¿Los ejecutivos realizan control sobre el cumplimiento de las metas
    inicialmente establecidas, en forma mensual, semestral y anual?
    23. ¿Los ejecutivos analizan los datos de los estados financieros?
    24. ¿La unidad de auditoria interna realiza auditoria al siclo de egreso?
    Conclusión
    25. ¿Concluya sobre la eficacia del diseño del siclo del egreso?
    TOTALES

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