MONOGRAFÍA

La empresa comercial M&M SAC, con RUC 20354745752 se dedica exclusivamente a la venta de televisores y reinicia sus o
Operaciones del mes de Enero
1.       Asiento de apertura o por el inicio de actividad de acuerdo al PCGE

2.       El 03-01-2021, se obtiene un prestamo del BCP por el monto de S/ 30,000.00, la cual sera cancelada en 12 cuotas, con

3.       El 05-01-2021, se compra mercadería previo deposito 75 TV LCD 32” SONY a un c/u de S/ 2,200, mas IGV, según factu
4.       El 06-01-2021, se compra útiles de oficina al contado a importaciones Super Max SAC por S/ 4,000 más IGV.
5.       El 07-01-2021, se vende mercaderías 75 TV LCD 32” SONY a un c/u de S/ 2,600 mas IGV según factura N° 001-010235
6.       El 08-01-221, pagamos previo deposito a nuestros proveedores a cuenta del inventario inicial la suma de S/ 25,000.
7.       El 09-01-2021, se realiza depósito para que se paga el alquiler de local para que funcione como filial por el importe de
8.       El 10-01-2021, se prepara y se paga a través de depósito en cta. cte. la planilla de remuneraciones de los trabajadores
9.       El 10-01-2021, se pagan en efectivo los servicios de agua por S/ 350 mas IGV y teléfono por S/ 800 mas IGV.
10.       El 12-01-2021, se compra dos computadoras por $ 2,000 incluido IGV al crédito. Tipo de cambio a la fecha de compra
11.   El 13-01-2021, nos emiten Nota de débito bancario por mantenimiento de cuenta corriente S/500.
12.   El 14-01-2021, a través de depósito en cta. se paga recibo de electricidad S/350 e internet por S/250, ambos más IGV.
13.   El 15-01-2021, a través de depósito en cta. cte. entregamos anticipos a nuestro proveedor por la suma de S/ 10,000, in
14.   El 15-01-2021, a través de depósito en cta. cte, pagamos honorarios profesionales de S/ 1,500 al asesor legal, efectuan
15.   El 16-01-2021, El trabajador José Díaz Fernández devolvió en efectivo el préstamo otorgado por la empresa por S/ 5,50
16.   El 17-01-2021, través de depósito en cta. cte. hemos recibido anticipo de nuestro cliente para ventas futuras por S/ 10
17.   El 18-01-2021, previo depósito en cta. cte. compramos mercaderías 90 TV LCD 32” SONY a un c/u de S/2,200 incluido
18.   El 19-01-2021, se vende mercaderías previo deposito 51 TV LCD 32” SONY a un c/u de S/ 2,500 mas IGV, según factura
19.   El 19-01-2021, a través de depósito se paga el impuesto por retención efectuada al asesor legal por S/ 120.
20.   El 20-01-2021, a través de depósito se paga a nuestro proveedor por la compra de 2 computadoras el tipo de cambio e
21.   El 21-01-2021, a través de depósito se adquiere suscripción por la compra de revistas especializadas en finanzas S/ 800
22.   El 22-01-2021, vendemos mercaderías previo deposito 58 TV LCD 32” SONY a un c/u S/ 2,500 mas IGV, según factura N
23.   El 22-01-2021, realizamos un préstamo al contador de la empresa por S/ 2,000 para descontarle en 10 cuotas.
24.   El 23-01-2021, se paga la licencia de funcionamiento por S/ 2,400.00
25.   El 25-01-2021, se cobra el 50% de saldo de la mercaderia emitida correspondiente a la factura N° 001-010235

26.   El 25-01-2021, se concede al cliente un descuento de S/ 1,000.00 por concepto de pronto pago, con Nota de credito 0

La distribución de los gastos es; 60% gasto administrativo y 40% gasto de venta.

Con los datos del Balance de Comprobación elaborar los siguientes:

·         Elaborar el Estado de Situación Financiera (Balance General), mas la nota al Estado de situación Financiera
·         Elaborar el Estado de Resultado (Estados de Ganancias y Perdidas) por Función y por Naturaleza, mas la nota al Esta
·         Elaborar el Estado de Cambio en el Patrimonio Neto, mas la nota al Estado de cambio en el patrimonio neto
alance de Inventario. Caja 25,000, Banco de Crédito 55,000, préstamo al personal José Díaz Fernández 5,500, Mercaderías 20 TV LCD 3

de S/ 3,004.80

115,050.00) a cuenta y el saldo a fin de mes.

e de 2021 a razón de S/ 1,000 mensuales.

r el monto 5,500 afecto a ONP mas asignación familiar y se paga a la trabajadora María Esteban Solórzano con cargo Contadora, por e

rta categoría.

gún factura N° 001-000995.

rencia es cancelada por nuestro cliente.

5,500, Mercaderías 20 TV LCD 32” SONY a 2,000 c/u, muebles 30,000, camioneta 4X4 por S/ 70,000, edificio valorizado por S/ 100,000

ano con cargo Contadora, por el monto de 5,000 más asignación familiar, afecto a AFP Hábitat con comisión mixta (desarrollar los cálc
dificio valorizado por S/ 100,000 y terreno valorizado por S/ 70,000, equipos diversos 20,000, depreciación de muebles S/250, deprecia

misión mixta (desarrollar los cálculos en el formato de planilla de remuneraciones y el cálculo del impuesto a la renta de quinta categor
 ión de muebles S/250, depreciación de camioneta 4X4 por S/ 1166.67, depreciación de edificio S/ 1666.67, depreciación de equipos d

esto a la renta de quinta categoría)

1666.67, depreciación de equipos diversos S/5,000, F/001-528 por pagar S/ 69,500, capital =?, capital adicional por S/ 50,000.00, reserv
icional por S/ 50,000.00, reserva legal S/ 4,050.00 y resultados acumulados por S/ 40,500.00.
 Empresa Comercial M&M SAC
Balance General o Estado de Situación Financiera
Al 31 de enero del año 2021
(Soles)

Notas AÑO 2021 AÑO 2020

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 326,773.43 0.00
Inversiones Financieras 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 2 75,225.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 0.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 3 2,000.00 0.00
Existencias (neto) 4 5,864.41 0.00
Activos Biológicos 0.00 0.00
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta 0.00 0.00
Gastos Contratados por Anticipado 5 12,000.00 0.00
Otros Activos 6 3,004.80 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total Activos Corrientes 424,867.64 0.00

Activos No Corrientes
Inversiones Financieras 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00
Existencias (neto) 0.00 0.00
Activos Biológicos 0.00 0.00
Inversiones Inmobiliarias 0.00 0.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 7 288,060.73 0.00
Activos Intangibles (neto) 0.00 0.00
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0.00 0.00
Crédito Mercantil 0.00 0.00
Otros Activos 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total Activos No Corrientes 288,060.73 0.00
TOTAL ACTIVOS 712,928.37 0.00
a Comercial M&M SAC
Estado de Situación Financiera
e enero del año 2021
(Soles)

Notas AÑO 2021 AÑO 2020

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios 0.00 0.00
Obligaciones Financieras 8 33,004.80 0.00
Cuentas por Pagar Comerciales 9 44,500.00 0.00
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0.00 0.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0.00 0.00
Otras Cuentas por Pagar 10 24,976.85 0.00
Provisiones 0.00 0.00
Pasivos Mantenidos para la Venta 0.00 0.00
Total Pasivos Corrientes 102,481.65 0.00
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras 0.00 0.00
Cuentas por Pagar Comerciales 0.00 0.00
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0.00 0.00
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0.00 0.00
Otras Cuentas por Pagar 0.00 0.00
Provisiones 0.00 0.00
Ingresos Diferidos (netos) 0.00 0.00
Total Pasivos No Corrientes 0.00 0.00
Total Pasivos 102,481.65 0.00

Patrimonio Neto
Capital 11 488,866.66 0.00
Acciones de Inversión 0.00 0.00
Capital Adicional 0.00 0.00
Resultados no Realizados 0.00 0.00
Reservas Legales 12 4,050.00 0.00
Otras Reservas 13 40,500.00 0.00
Resultados Acumulados 77,030.06 0.00
Diferencias de Conversión 0.00 0.00
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz 610,446.72 0.00
Intereses Minoritarios 0.00 0.00
Total Patrimonio Neto 610,446.72 0.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 712,928.37 0.00

 NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTALES NOTA
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 326,773.43 1
Caja 20,023.00
Cuentas corrientes operativas 306,750.43
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 75,225.00 2
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 75,225.00
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 2,000.00 3
Préstamos 2,000.00
Existencias (neto) 5,864.41 4
Mercaderías 5,864.41
Activos Biológicos
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado 12,000.00 5
Alquileres 12,000.00
Otros Activos 3,004.80 6
Intereses diferidos 3,004.80
Activos No Corrientes
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 288,060.73 7
Terrenos 70,000.00
Edificaciones 100,000.00
Vehículos motorizados 70,000.00
Muebles 30,000.00
Equipo para procesamiento de información 25,644.07
Edificaciones (depreciacion ) -1,166.67
Unidades de transporte (depreciacion) -1,166.67
Muebles y enseres (depreciacion) -250.00
Equipos diversos (depreciacion) -5,000.00
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras 33,004.80 8
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 30,000.00
Costos de financiación por pagar 3,004.80
Cuentas por Pagar Comerciales 44,500.00 9
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 44,500.00
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar 24,976.85 10
Impuesto general a las ventas 21,871.68
Renta de quinta categoría 806.71
ESSALUD 961.74
ONP 727.09
Administradoras de fondos de pensiones 609.63
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Patrimonio Neto 488,866.66 11
Capital
Acciones 438,866.66
Aportes 50,000.00
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales 4050 12
Legal 4050
Otras Reservas
Resultados Acumulados 40500.00 13
Utilidades acumuladas 40500.00
Diferencias de Conversión
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
RAZON SOCIAL: M&M S.A.C.
RUC: 20354745752
PERIODO: ENERO 2021

SUMA DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

COD. DE
NOMBRE DE LA CUENTA
CTA. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

101 Caja 30,500.00 10,477.00 20,023.00 -

1041 Cuentas corrientes operativas 755,245.00 448,494.57 306,750.43 -

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 551,650.00 476,425.00 75,225.00 -
122 Anticipos de clientes 8,474.58 8,474.58 - -
1411 Préstamos 7,500.00 5,500.00 2,000.00 -
183 Alquileres 12,000.00 - 12,000.00 -
2011 Mercaderías 372,796.61 366,932.20 5,864.41 -

3311 Terrenos 70,000.00 - 70,000.00 -

3321 Edificaciones 100,000.00 - 100,000.00 -

3341 Vehículos motorizados 70,000.00 - 70,000.00 -
3351 Muebles 30,000.00 - 30,000.00 -

3361 Equipo para procesamiento de información 25,644.07 - 25,644.07 -

373 Intereses diferidos 3,004.80 - 3,004.80 -

3932 Edificaciones - 1,166.67 - 1,166.67

3934 Unidades de transporte - 1,166.67 - 1,166.67

3935 Muebles y enseres - 250.00 - 250.00

3936 Equipos diversos - 5,000.00 - 5,000.00

4011 Impuesto general a las ventas 65,329.16 87,200.84 - 21,871.68

40172 Renta de cuarta categoría 120.00 120.00 - -

40173 Renta de quinta categoría - 806.71 - 806.71

4031 ESSALUD - 961.74 - 961.74

4032 ONP - 727.09 - 727.09

40631 Licencia de apertura de establecimientos 2,400.00 2,400.00 - -

4111 Sueldos y salarios por pagar 8,542.57 8,542.57 - -

417 Administradoras de fondos de pensiones - 609.63 - 609.63

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 437,929.00 482,429.00 - 44,500.00

422 Anticipos a proveedores 8,474.58 8,474.58 - -

424 Honorarios por pagar 1,380.00 1,380.00 - -

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - 30,000.00 - 30,000.00

455 Costos de financiación por pagar - 3,004.80 - 3,004.80

4654 Propiedad, planta y equipo 6,660.00 6,660.00 - -

5011 Acciones - 438,866.66 - 438,866.66

5221 Aportes - 50,000.00 - 50,000.00

582 Legal - 4,050.00 - 4,050.00

5911 Utilidades acumuladas - 40,500.00 - 40,500.00

6011 Mercaderías 332,796.61 - 332,796.61 -

6111 Mercaderías - 332,796.61 - 332,796.61 366,932.20

6211 Sueldos y salarios 10,686.00 - 10,686.00 -

6271 Régimen de prestaciones de salud 961.74 - 961.74 -

6322 Legal y tributaria 1,500.00 - 1,500.00 -

6361 Energía eléctrica 350.00 - 350.00 -

6363 Agua 350.00 - 350.00 -

6364 Teléfono 800.00 - 800.00 -

6365 Internet 250.00 - 250.00 -

6391 Gastos bancarios 500.00 - 500.00 -

6434 Licencia de funcionamiento 2,400.00 - 2,400.00 -

653 Suscripciones 800.00 - 800.00 -

656 Suministros 4,000.00 - 4,000.00 -

675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,000.00 - 1,000.00 -

6912 Mercaderías - venta local 366,932.20 - 366,932.20 - 366,932.20

7012 Mercaderías - venta local - 467,500.00 - 467,500.00

776 Diferencia en cambio - 60.00 - 60.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 23,597.74 - 23,597.74 23,597.74

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,558.64 - 13,558.64 - 13,558.64

95 GASTOS DE VENTAS 9,039.10 - 9,039.10 - 9,039.10

97 GASTOS FINANCIEROS 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00

SUMAS: 3,314,574.67 3,314,574.67 1,467,436.00 1,467,436.00 390,529.94 390,529.94

RESULTADO DEL EJERCICIO:

SUMAS TOTALES:
PROBACIÓN

INVENTARIO O CTAS BALANCE EE. RR. POR NATURAL. EE. RR. POR FUNCION
PASIVO Y
ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
20,023.00 -
306,750.43 -
75,225.00 -
- -
2,000.00 -
12,000.00 -
5,864.41 -
70,000.00 -
100,000.00 -
70,000.00 -
30,000.00 -
25,644.07 -
3,004.80 -
- 1,166.67
- 1,166.67
- 250.00
- 5,000.00
- 21,871.68
- -
- 806.71
- 961.74
- 727.09
- -
- -
- 609.63
- 44,500.00
- -
- -
- 30,000.00
- 3,004.80
- -
- 438,866.66
- 50,000.00
- 4,050.00
- 40,500.00
332,796.61
34,135.59
10,686.00 4,274.40 6,411.60
961.74 384.70 577.04
1,500.00 600.00 900.00
350.00 140.00 210.00
350.00 140.00 210.00
800.00 320.00 480.00
250.00 100.00 150.00
500.00 200.00 300.00
2,400.00 960.00 1,440.00
800.00 320.00 480.00
4,000.00 1,600.00 2,400.00
1,000.00
366,932.20
467,500.00 467,500.00
60.00 60.00

13,558.64
9,039.10
1,000.00
720,511.71 643,481.65 390,529.94 467,560.00 390,529.94 467,560.00
0.00 77,030.06 77,030.06 0.00 77,030.06 0.00
720,511.71 720,511.71 467,560.00 467,560.00 467,560.00 467,560.00
 Nombre de la Entidad comercial m&m sac
Estado de Ganancias y Pérdidas
Por los años terminados al 31 de diciembre de año 2021 y año 2020
(En miles de unidades monetarias)

Notas AÑO 2021 AÑO 2020

Ingresos Operacionales

(+) Ventas Netas (ingresos operacionales) 1 467,500.00 0.00

(+) Otros Ingresos Operacionales 0.00 0.00

Total de Ingresos Brutos 467,500.00 0.00

(-) Costo de Ventas (Operacionales) 2 -367,932.20 0.00

(-) Otros Costos Operacionales 0.00 0.00

Total Costos Operacionales -367,932.20 0.00

Utilidad Bruta 99,567.80 0.00

(-) Gastos de Ventas 3 -9,039.10 0.00

(-) Gastos de Administración 4 -13,558.64 0.00

(±) Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00 0.00

(+) Otros Ingresos 0.00 0.00

(-) Otros Gastos 0.00 0.00

Utilidad Operativa 76,970.06 0.00

(+) Ingresos Financieros 5 60.00 0.00

(-) Gastos Financieros 0.00 0.00

(±) Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 0.00 0.00

(±) Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados 0.00 0.00

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 77,030.06 0.00

(-) Participación de los Trabajadores (8%) (63,930.06 x 8%) -6,242.40 0.00

(-) Impuesto a la Renta (29.50%) -20,882.52 0.00

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 49,905.13 0.00

 70,788.20

20882.519

comercial 8% 6162.4 71787.651

29.50%
21177.357
 NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN

TOTALES NOTA
Ventas Netas (ingresos operacionales) (cta 70)
467,500.00 1
ventas de mercaderia
467,500.00
Otros Ingresos Operacionales

Costo de Ventas (Operacionales) (cta 69)

367,932.20 2
costo de venta de mercaderias
367,932.20
Otros Costos Operacionales

Gastos de Ventas (cta 95)

9,039.10 3
Sueldos y salarios 4,274.40
Régimen de prestaciones de salud 384.70
Legal y tributaria 600.00
Energía eléctrica 140.00
Agua 140.00
Teléfono 320.00
Internet 100.00
Gastos bancarios 200.00
Licencia de funcionamiento 960.00
Suscripciones 320.00
Suministros 1,600.00
Gastos administrativos 13,558.64 4
Sueldos y salarios 6,411.60
Régimen de prestaciones de salud 577.04
Legal y tributaria 900.00
Energía eléctrica 210.00
Agua 210.00
Teléfono 480.00
Internet 150.00
Gastos bancarios 300.00
Licencia de funcionamiento 1,440.00
Suscripciones 480.00
Suministros 2,400.00
Otros Ingresos (cta 759)

Otros Gastos

Ingresos Financieros (cta 77)

60.00 5
Diferencia en cambio 60.00
Gastos Financieros (cta 97)

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

 Nombre de la Entidad (XXXXXXXXXXXXXXX)
Estado de Ganancias y Pérdidas
Por los años terminados al 31 de XXX de año X y año X-1
(En miles de unidades monetarias)

Notas AÑO 2021

Ingresos Operacionales

(+) Ventas Netas de mercaderias 467,500.00

1
(-) Compras de mercderias -332,796.61
2
(±) Variación de mercaderias -34,135.59
3
Margen Comercial 100,567.80
Ventas Netas de productos terminados 0.00
Producción almacenada (o desalmacenada) 0.00
Producción inmovilizada 0.00
Total Producción 0.00
(-) Consumo:

Compra de materias primas 0.00

Compra de materiales auxiliares 0.00
Compra de envases y embalajes 0.00
(±) Variaciones de: 0.00
Materias primas

Materiales auxiliares 0.00

Envases y embalajes 0.00
(-) Servicios prestados por terceros -3,750.00
4
Valor agregado 96,817.80
(-) Cargas de personal -11,647.74
5
(-) Tributos
6 -2,400.00
Excedente (o insuficiencia)bruto de explotación 82,770.06
(-) Cargas Diversas de Gestión 7 -5,800.00
(-) Provisiones del Ejercicio 0.00
Cargas Cubiertas por Provisiones 0.00
Resultado de Explotación 76,970.06
(+) Ingresos de Gestión 0.00
Resultado por Exposición a la inflación 0.00
(+) Ingresos Financieros 8 60.00
(+) Ingresos Excepcionales 0.00
Cargas Financieras 0.00
Cargas Excepcionales 0.00
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 77,030.06
(-) Participación de los Trabajadores (8%) -6,162.40
(-) Impuesto a la Renta (29.50%) -20,905.96
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 49,961.69
AÑO 2020

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 70,867.66
0.00
0.00 83,192.46 24541.8
0.00
0.00
0.00
0.00 77030.056 6162.40445
0.00 8%
0.00
0.00 70867.651 20905.9571
29.50%
83,192.46
 NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO POR NATURALESA

TOTALES NOTA
Ventas Netas de mercaderias 467,500.00 1
ventas de mercaderia 467,500.00
Compras de mercaderias 332,796.61 2
compras 332,796.61
(±) Variación de mercaderias 34,135.59 3
varacion de existencias 34,135.59
Ventas Netas de productos terminados
Producción almacenada (o desalmacenada)
Producción inmovilizada
Consumo:
Compra de materias primas (cta 612
Compra de materiales auxiliares (cta 603)
Compra de envases y embalajes (cta 604)
(±) Variaciones de:
Materias primas (cta 612)
Materiales auxiliares (cta 613)
Envases y embalajes (cta 614)
Servicios prestados por terceros (cta 63) 3,750.00 4
Legal y tributaria 1,500.00
Energía eléctrica 350.00
Agua 350.00
Teléfono 800.00
Internet 250.00
Gastos bancarios 500.00
Cargas de personal (cta 62) 11,647.74 5
Sueldos y salarios 10,686.00
Régimen de prestaciones de salud 961.74
Tributos (cta 64) 2,400.00 6
Licencia de funcionamiento 2,400.00
Cargas Diversas de Gestión (cta 65) 5,800.00 7
Suscripciones 800.00
Suministros 4,000.00
Descuentos concedidos por pronto pago 1,000.00
Provisiones del Ejercicio
Cargas Cubiertas por Provisiones
Resultado de Explotación
Ingresos de Gestión
Resultado por Exposición a la inflación
Ingresos Financieros (cta 77) 60.00 8
Diferencia en cambio 60.00
Ingresos Excepcionales
Cargas Financieras
Cargas Excepcionales
 Nombre de la Entidad
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los años terminados el 31 de diciembre de año 202
(En miles de unidades monetarias)

Acciones de Capital
Capital Inversión Adicional

Saldos al 1ero. de enero de año 2020 0.00 0.00 0.00

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
0.00 0.00 0.00
2. - Activos Financieros disponibles para la Venta
0.00 0.00 0.00
3. Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
0.00 0.00 0.00
4. Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
0.00 0.00 0.00
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
0.00 0.00 0.00
6. Transferencias netas de Resultados no Realizados
0.00 0.00 0.00
7. Otras Transferencias netas
0.00 0.00 0.00
8. Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
0.00 0.00 0.00
Total de ingresos y gastos reconocidos 0.00 0.00 0.00
9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
0.00 0.00 0.00
10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
0.00 0.00 0.00
11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
0.00 0.00 0.00
12. Nuevos Aportes de accionistas
0.00 0.00 0.00
13. Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
0.00 0.00 0.00
14. Acciones en Tesoreria
0.00 0.00 0.00
15. Capitalización de partidas patrimoniales
0.00 0.00 0.00
17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
0.00 0.00 0.00
18. Conversión a moneda de presentación
0.00 0.00 0.00
19. Variación de Intereses Minoritarios
0.00 0.00 0.00
20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
0.00 0.00 0.00
Saldos al 31 de diciembre de año 2020 0.00 0.00 0.00
Saldos al 01 de enero de año 2021 438,866.66 0.00 50,000.00
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
0.00 0.00 0.00
2. - Activos Financieros disponibles para la Venta
0.00 0.00 0.00
3. Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un negocio en el extranjero
0.00 0.00 0.00
4. Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
0.00 0.00 0.00
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
0.00 0.00 0.00
6. Transferencias netas de Resultados no Realizados
0.00 0.00 0.00
7. Otras Transferencias netas
0.00 0.00 0.00
8. Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
0.00 0.00 0.00
Total de ingresos y gastos reconocidos 0.00 0.00 0.00
9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
0.00 0.00 0.00
10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
0.00 0.00 0.00
11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
0.00 0.00 0.00
12. Nuevos Aportes de accionistas
0.00 0.00 0.00
13. Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
0.00 0.00 0.00
14. Acciones en Tesoreria
0.00 0.00 0.00
15. Capitalización de partidas patrimoniales
0.00 0.00 0.00
17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
0.00 0.00 0.00
18. Conversión a moneda de presentación
0.00 0.00 0.00
19. Variación de Intereses Minoritarios
0.00 0.00 0.00
20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
0.00 0.00 0.00
Saldos al 31 de ENERO de año 2021 438,866.66 0.00 50,000.00
<
Nombre de la Entidad
Cambios en el Patrimonio Neto
s el 31 de diciembre de año 2020 y año 2021
es de unidades monetarias)

Resultados no Reservas Resultados Diferencias de Total Intereses Total Patrimonio

Realizados Legales Otras Acumulados Conversión Patrimonio Minoritarios Neto
(Excedente de Reservas Neto atribuible
Revaluación) a la Matriz
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 4,050.00 40,500.00 77,030.06 0.00 0.00 0.00 610,446.72
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 4,050.00 40,500.00 77,030.06 0.00 0.00 0.00 610,446.72