2019 Diaz-Duarte

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE DISPENSADOR DE
COMIDA PARA MASCOTAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
LUIS ALBERTO DIAZ DUARTE –

Marketing y Gestión Comercial
ILENE SUSANA QUISPE NAVARRO –

ALEJANDRA ETHEL SALCEDO TELLO –

HEBER THOMAS SIESQUEN ROSALES –

JOSEPH MARIN ALARCÓN PALOMINO –

Ingeniería Industrial
Asesor:
Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta
Lima – Perú
2019
Tabla de Contenido
Tabla de Contenido...................................................................................................................................... 2
Índice de Tablas .......................................................................................................................................... 7
Índice de Figuras ....................................................................................................................................... 13
Resumen Ejecutivo ...................................................................................................................................... 1
Capítulo I: Información General .................................................................................................................... 3
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................3
1.1.1. Razón social y nombre comercial. ................................................................3
1.1.2. Logo. ............................................................................................................3
1.2. Actividad Económica............................................................................................4
1.2.1. Código CIIU. .................................................................................................4
1.2.2. Partida arancelaria........................................................................................4
1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas .............................................................5
1.3.1. Definición del negocio. ..................................................................................6
1.3.2. Canvas. ........................................................................................................6
1.4. Descripción del Producto o Servicio .....................................................................9
1.5. Oportunidad de Negocio ....................................................................................10
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................10
Capítulo II: Análisis del Entorno .................................................................................................................. 11
2.1. Análisis del Macroentorno ..................................................................................11
2.1.1. Del país. .....................................................................................................11
2.1.2. Del sector. ..................................................................................................20
2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................24
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................24
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.............................................................25
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................25
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................26
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................26
Capítulo III: Plan Estratégico ...................................................................................................................... 28
3.1. Visión y Misión de la Empresa ...........................................................................28
3.3.1. Visión..........................................................................................................28
3.3.2. Misión. ........................................................................................................28
3.2. Análisis Foda .....................................................................................................28
3.2.1. Fortalezas. ..................................................................................................28
3.2.2. Debilidades. ................................................................................................29
2
3.2.3. Oportunidades. ...........................................................................................29
3.2.4. Amenazas...................................................................................................29
3.2.5. Estrategia FO. ............................................................................................29
3.2.6. Estrategia FA. .............................................................................................30
3.2.7. Estrategia DO. ............................................................................................30
3.2.8. Estrategia DA. ............................................................................................30
3.3. Objetivos............................................................................................................30
3.3.1. Objetivo general..........................................................................................31
3.3.2. Objetivo operativo. ......................................................................................31
3.3.3. Objetivo táctico. ..........................................................................................31
3.3.4. Objetivo estratégico. ...................................................................................31
Capítulo IV: Estudio de Mercado ................................................................................................................ 32
4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................32
4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................32
4.1.2. Marco muestral. ..........................................................................................33
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................35
4.1.4. Focus group................................................................................................39
4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................43
4.2. Demanda y Oferta .............................................................................................53
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................53
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................54
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................54
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................55
4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................56
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................57
4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................57
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................59
4.3. Mezcla de Marketing ..........................................................................................62
4.3.1. Producto. ....................................................................................................62
4.3.2. Precio. ........................................................................................................67
4.3.3. Plaza. .........................................................................................................68
4.3.4. Promoción. .................................................................................................68
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional................................................................................................. 73
5.1. Estudio Legal .....................................................................................................73
5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................73
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................74
3
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .........................................................................75
5.1.4. Legislación laboral. .....................................................................................77
5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................78
5.1.6. Otros aspectos legales. ..............................................................................79
5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................80
5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................80
5.2.1. Organigrama funcional................................................................................80
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................82
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................83
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................94
5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................94
Capítulo VI: Estudio Técnico .................................................................................................................... 104
6.1. Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 104
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................104
6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................108
6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................109
6.2. Procesos..........................................................................................................110
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...........................................110
6.2.2. Programa de producción...........................................................................114
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.................................................117
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 117
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................128
6.3. Tecnología para el Proceso .............................................................................128
6.4.6 Maquinarias. ............................................................................................. 128
6.4.7 Equipos. ...................................................................................................129
6.4.8 Herramientas. ........................................................................................... 130
6.4.9 Mobiliario. .................................................................................................132
6.4.10 Útiles de oficina. ....................................................................................... 133
6.4.11 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................ 135
6.4.12 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................136
6.4.13 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
137
6.4. Localización .....................................................................................................138
6.5.6 Macro localización. ...................................................................................138
6.5.7 Micro localización. .................................................................................... 139
4
6.5.8 Gastos de adecuación. .............................................................................143
6.5.9 Gastos de servicios. .................................................................................143
6.5.10 Plano del centro de operaciones............................................................... 144
6.5.11 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 144
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno ....................................................... 145
6.5.1 Impacto ambiental. ...................................................................................145
6.5.2 Con los trabajadores.................................................................................146
6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 147
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ........................................................................................... 149
7.1. Inversiones ......................................................................................................149
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .......................................................... 149
7.1.2. Inversión en activo intangible. ...................................................................150
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 150
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................. 156
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 157
7.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................157
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 157
7.2. Financiamiento ................................................................................................ 157
7.2.1 Estructura de financiamiento. ...................................................................157
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ...................................................................163
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 164
7.3. Ingresos Anuales ............................................................................................. 167
7.3.1 Ingresos por ventas. .................................................................................167
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 167
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo......................................................... 168
7.4. Costos y Gastos Anuales.................................................................................171
7.4.1 Egresos desembolsables. .........................................................................171
7.4.2 Egresos no desembolsables .....................................................................180
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................184
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 184
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ........................................................................................ 186
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................186
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ................................ 186
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ....187
8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................188
8.5. Flujo Capital.....................................................................................................189
5
8.6. Flujo Económico .............................................................................................. 189
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda .........................................................................190
8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................190
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ......................................................................................... 191
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................191
9.1.1. Costo de oportunidad. ..............................................................................191
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). .......................................193
9.2. Evaluación Económica Financiera ...................................................................193
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................193
9.2.2. Punto de equilibrio. ...................................................................................195
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ................................................................ 198
9.3.1. Variables de entrada.................................................................................198
9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................199
9.3.3. Análisis unidimensional.............................................................................200
9.3.4. Análisis multidimensional. .........................................................................204
9.3.5 Variables críticas del proyecto. .................................................................204
9.3.6 Perfil de Riesgo. ....................................................................................... 205
Anexos .................................................................................................................................................... 209
Anexo 1: Mapa de empatía ........................................................................................ 211
Anexo 2: Fotografías ..................................................................................................212
Anexo 3: Cuadro de costos ........................................................................................ 215
Anexo 4: Encuesta .....................................................................................................216
Anexo 5: Instrucciones del producto ...........................................................................218
Anexo 6: Ficha técnica ............................................................................................... 219
Anexo 7: Informe de las observaciones realizadas por el jurado al avance 2 .............222
Anexo 8: Correo de financiamiento para proyecto ...................................................... 223
6
Índice de Tablas
Tabla 1. Partida arancelaria ........................................................................................5

Tabla 2. Beneficio - necesidad ....................................................................................6
Tabla 3. Segmento de clientes ...................................................................................7
Tabla 4. Distribución de zonas APEIM NSE 2018 – Lima Metropolitana. (%)
verticales ......................................................................................................7
Tabla 5. Distritos de Lima .........................................................................................11
Tabla 6. Población urbana 1970 - 2025 ....................................................................12
Tabla 7. Proyección tasa de crecimiento 2020-2025.................................................14
Tabla 8. Demanda interna y PBI. (Var. % real anual)................................................15
Tabla 9. PBI por sectores (Var. % real anual) ...........................................................15
Tabla 10. Proyección inflación 2019-2020 ..................................................................17
Tabla 11. Tasa de interés 2013 – 2018 (expresado en porcentajes) ...........................17
Tabla 12. Tipo de cambio al 15/03/2019 .....................................................................18
Tabla 13. Proyección tipo de cambio 2019-2020 ........................................................18
Tabla 14. Variación de Pbs. ........................................................................................19
Tabla 15. Competidores actuales ...............................................................................24
Tabla 16. Fuerza negociadora de los clientes .............................................................25
Tabla 17. Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................25
Tabla 18. Amenaza de productos sustitutos ...............................................................26
Tabla 19. Competidores potenciales barreras de entrada ...........................................26
Tabla 20. Fuerza, oportunidad y amenaza ..................................................................27
Tabla 21. Segmentación .............................................................................................32
Tabla 22. Distribución por estratos (distritos) ..............................................................33
Tabla 23. Desagregación de las zonas .......................................................................34
Tabla 24. Análisis de hogares totales de Lima Metropolitana .....................................34
Tabla 25. Resumen ....................................................................................................34
Tabla 26. Mercado potencial.......................................................................................53
Tabla 27. Mercado disponible .....................................................................................54
Tabla 28. Mercado Efectivo ........................................................................................55
Tabla 29. Tasa de crecimiento mercado productos mascotas ....................................56
Tabla 30. Mercado objetivo.........................................................................................56
Tabla 31. Cuantificación de la demanda .....................................................................57
Tabla 32. Estacionalidad y ventas 2020......................................................................58
7
Tabla 33. Curva de aprendizaje y redistribución de estacionalidad .............................58
Tabla 34. Curva de aprendizaje y redistribución de estacionalidad .............................59
Tabla 40. Proyección de ventas para los años 2020 - 2024 .......................................62
Tabla 41. Tabla de competencia .................................................................................68
Tabla 42. Cronograma de actividades ........................................................................69
Tabla 43. Marketing Off line (etapa pre-introducción 2019).........................................71
Tabla 44. Marketing Off line (etapa pre-introducción 2019).........................................71
Tabla 45. Marketing On line (etapa pre-introducción 2019).........................................72
Tabla 46. Marketing Off Line y On Line – Sin IGV (para todos los años) ....................72
Tabla 47. Marketing On Line - Sin IGV (para todos los años) .....................................72
Tabla 48. Comparativo de sociedades ........................................................................73
Tabla 49. Valorización Costo de trámites para constitución de la empresa .................74
Tabla 50. Funciones ...................................................................................................75
Tabla 51. Actividad .....................................................................................................77
Tabla 52. Beneficios de la PYME................................................................................78
Tabla 53. Impuestos ...................................................................................................79
Tabla 54. Valorización ................................................................................................80
Tabla 55. Descripción y tipos de contrataciones para cada puesto .............................94
Tabla 56. Planilla administrativa, comercial y de producción ......................................96
Tabla 57. Gastos de personal administrativo 2020 - 2024 ..........................................97
Tabla 58. Planilla administrativa .................................................................................97
Tabla 59. Gastos de personal comercial 2020-2024 ...................................................98
Tabla 60. Gastos de personal comercial proyectado – Planilla Comercial ..................98
Tabla 61. Gastos de personal producción proyectada (mano de obra directa),
2020 - 2024.................................................................................................99
Tabla 62. Planilla producción MOD 2020-2024 ...........................................................99
Tabla 63. Gastos de personal producción y logística proyectada (mano de obra
indirecta) 2020 - 2024 ...............................................................................100
Tabla 64. Planilla producción MOI 2020 - 2024 ........................................................ 100
Tabla 65. Costo mensual de servicios tercerizados ..................................................101
Tabla 66. Resumen planillas proyectadas 2020-2024...............................................102
8
Tabla 67. Porcentaje de costos de planilla en relación a las ventas 2019-2024 ........102
Tabla 68. Detalle de horarios .................................................................................... 103
Tabla 69. Criterios ....................................................................................................105
Tabla 70. Días laborables del año 2020 al 2024 ....................................................... 106
Tabla 71. Número de unidades producidas .............................................................. 106
Tabla 72. Primer Upsizing......................................................................................... 107
Tabla 73. Segundo Upsizing ..................................................................................... 107
Tabla 74. Capacidad Instalada del proyecto. ............................................................ 107
Tabla 75. Capacidad Utilizada del proyecto .............................................................. 108
Tabla 76. Índice de Capacidad Utilizada del proyecto...............................................109
Tabla 77. Capacidad Máxima anual 1er año ............................................................. 109
Tabla 78. Capacidad Máxima anual 2do año y 3er año ............................................109
Tabla 79. Capacidad Máxima anual 4to y 5to año .................................................... 110
Tabla 80. Resumen de Capacidad del proyecto ....................................................... 110
Tabla 81. Demanda ..................................................................................................114
Tabla 82. Demanda proyecta.................................................................................... 115
Tabla 83. Necesidad de materias primas e insumos .................................................118
Tabla 84. Programa de compra de material (en soles) .............................................119
Tabla 85. Resumen de compras ...............................................................................127
Tabla 86. Detalle del requerimiento de mano de obra directa ...................................128
Tabla 87. Maquinarias .............................................................................................. 129
Tabla 88. Años del proyecto para maquinarias ......................................................... 129
Tabla 89. Equipos.....................................................................................................130
Tabla 90. Años del proyecto para Equipos ............................................................... 130
Tabla 91. Herramientas y Consumibles(S/) .............................................................. 131
Tabla 92. Años del proyecto para herramientas y consumibles. ............................... 132
Tabla 93. Mobiliario(S/)............................................................................................. 133
Tabla 94. Años del proyecto para mobiliarios ........................................................... 133
Tabla 95. Útiles de oficina y Artículos de Limpieza(S/) .............................................134
Tabla 96. Programa de mantenimiento de maquinarias ............................................135
Tabla 97. Años del proyecto para el programa de mantenimiento de maquinarias ...135
Tabla 98. Programa de mantenimiento de equipos ...................................................135
Tabla 99. Años del proyecto para el programa de mantenimiento de equipos ..........136
Tabla 100. Programa de reposición de herramienta por uso.......................................136
Tabla 101. Programa de compras posteriores ............................................................ 137
Tabla 102. Mobiliario ..................................................................................................137
9
Tabla 103. Variable de Macro Localización ................................................................ 138
Tabla 104. Ponderación de localización .....................................................................138
Tabla 105. Variable de Micro Localización..................................................................140
Tabla 106. Características de los locales en el Cercado de Lima ............................... 140
Tabla 107. Gastos estimados para la adecuación de la planta ...................................143
Tabla 108. Detalle de gasto por servicios ...................................................................143
Tabla 109. Detalle de actividades, costos y tiempo del impacto ambiental .................146
Tabla 110. Presupuesto anual sobre nuestra responsabilidad social (soles) ..............147
Tabla 111. Responsabilidad Social detallada ............................................................. 148
Tabla 112. Responsabilidad social en 5 años ............................................................. 148
Tabla 113. Inversión de activos fijos depreciables ...................................................... 149
Tabla 114. Inversión en activo intangible ....................................................................150
Tabla 115. Inversión en gastos pre-operativos ........................................................... 151
Tabla 116. Alquiler de local ........................................................................................ 151
Tabla 117. Pago de servicios...................................................................................... 151
Tabla 118. Proceso de reclutamiento .........................................................................152
Tabla 119. Sueldos.....................................................................................................152
Tabla 120. Campaña de lanzamiento .........................................................................152
Tabla 121. Equipos menores ...................................................................................... 152
Tabla 122. Herramientas y utensilios ..........................................................................153
Tabla 124. Útiles de oficina y Artículos de Limpieza ...................................................154
Tabla 125. Licencias...................................................................................................155
Tabla 126. Resumen Gastos Pre Operativos .............................................................. 156
Tabla 127. Resumen Gastos Pre Operativos según área ...........................................156
Tabla 128. Inversión de inventarios iniciales............................................................... 156
Tabla 129. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....................... 158
Tabla 130. Liquidación de IGV.................................................................................... 161
Tabla 131. Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 162
Tabla 132. Financiamiento ......................................................................................... 162
Tabla 133. Aporte de cada socio ................................................................................162
Tabla 134. Estructura de financiamiento .....................................................................163
Tabla 135. Financiamiento del Capital de Trabajo (en soles)......................................165
Tabla 136. Ingresos por ventas ..................................................................................167
Tabla 137. Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 167
Tabla 138. Valor de desecho neto del activo fijo, año 0 ..............................................168
10
Tabla 139. Activos año 2 ............................................................................................ 169
Tabla 140. Activos año 4 ............................................................................................ 170
Tabla 141. Resumen ..................................................................................................170
Tabla 142. Presupuesto de materias primas e insumos ..............................................171
Tabla 143. Presupuesto de mano de obra directa ...................................................... 172
Tabla 144. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 172
Tabla 145. Materiales indirectos .................................................................................173
Tabla 148. Resumen de costos indirectos ..................................................................174
Tabla 149. Costos fijos de los costos indirectos.......................................................... 175
Tabla 150. Costos Variables de los costos indirectos .................................................175
Tabla 151. Planilla Administrativa ...............................................................................176
Tabla 154. Resumen de gastos administrativos.......................................................... 178
Tabla 155. Planilla de Ventas ..................................................................................... 178
Tabla 156. Publicidad y Marketing ..............................................................................179
Tabla 157. Resumen de gastos ventas .......................................................................179
Tabla 158. Depreciación ............................................................................................. 181
Tabla 159. Depreciación de activos fijos depreciables año 3 ......................................182
Tabla 160. Depreciación de activos fijos depreciables año 5 ......................................182
Tabla 161. Resumen de depreciación ........................................................................183
Tabla 162. Amortización de intangibles ......................................................................183
Tabla 163. Gasto por activos fijos no depreciables ..................................................... 183
Tabla 164. Costa de producción unitario y costo total unitario ....................................184
Tabla 165. Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 184
Tabla 166. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................ 187
Tabla 167. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
.................................................................................................................188
Tabla 168. flujo de caja operativo ...............................................................................188
Tabla 169. Flujo de capital.......................................................................................... 189
Tabla 170. Flujo económico ........................................................................................ 189
Tabla 171. Flujo del servicio de la deuda ....................................................................190
Tabla 172. Flujo de caja financiero .............................................................................190
Tabla 173. CAPM .......................................................................................................191
11
Tabla 174. COK propio ............................................................................................... 192
Tabla 175. Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio ............192
Tabla 176. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ........................................193
Tabla 177. Indicadores de rentabilidad .......................................................................193
Tabla 178. VANE y VANF........................................................................................... 194
Tabla 179. TIRE – TIRF – TIR modificada ..................................................................194
Tabla 180. TIR modificado (TIRM) ..............................................................................194
Tabla 181. Periodo de recuperación descontado – económico ...................................195
Tabla 182. Periodo de recuperación descontado – financiero.....................................195
Tabla 183. Análisis beneficio / costo ...........................................................................195
Tabla 184. Punto de equilibrio .................................................................................... 196
Tabla 185. Costos variables, costos fijos ....................................................................196
Tabla 186. Estado de resultados (costeo directo) ....................................................... 197
Tabla 187. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ......................... 197
Tabla 188. Estimación y análisis del punto de equilibrio (en soles) ............................. 198
Tabla 189. Variables de entrada .................................................................................198
Tabla 190. Variables de salida....................................................................................199
Tabla 191. Análisis unidimensional de la demanda. ...................................................201
Tabla 192. Análisis unidimensional del precio. ........................................................... 202
Tabla 193. Análisis unidimensional De la materia prima. ............................................202
Tabla 194. Análisis multidimensional de los sueldos...................................................203
Tabla 195. Análisis unidimensional del costo de alquiler del local............................... 204
Tabla 196. Análisis multidimensional ..........................................................................206
Tabla 197. Cuadro de costos ...................................................................................... 215
12
Índice de Figuras
Figura 1 Logo..............................................................................................................3
Figura 2 Partidas Arancelarias ....................................................................................5
Figura 3 Prototipo Dispensa-Dog. Diseñado con SketchUp ........................................9
Figura 4 Market report ..............................................................................................13
Figura 5 Proyección de la inflación, 2015-2020.........................................................16
Figura 6 Tipo de cambio e intervención cambiaria del Banco Central de Reserva
del Perú ......................................................................................................18
Figura 7 Indicadores de riesgo país ..........................................................................19
Figura 8 Facturación total .........................................................................................21
Figura 9 Indirecta ......................................................................................................22
Figura 10 Directa ........................................................................................................23
Figura 11 Fotografía de Francisco García Mela ..........................................................35
Figura 12 Fotografía de Lucia Alvarado ......................................................................36
Figura 13 Fotografía de Kerly Suarez Benavides ........................................................37
Figura 14 Fotografía de Carlos Jesús Matencions Curay............................................38
Figura 15 ¿Tienes mascota? ......................................................................................44
Figura 16 ¿En qué distrito reside? ..............................................................................45
Figura 17 ¿Qué tipo de comida le das a tu mascota? .................................................45
Figura 18 ¿Qué edad tienes? .....................................................................................46
Figura 19 ¿Cuántas mascotas tienes en casa? ..........................................................46
Figura 20 ¿Cuánto gastas mensualmente en su mascota?.........................................47
Figura 21 ¿Cuál es el tamaño de su mascota? ...........................................................47
Figura 22 ¿Cuántas horas al día se queda sola tu mascota en casa? ........................48
Figura 23 ¿En qué medio te informas sobre novedades / noticias para tu perro? .......48
Figura 24 ¿Has tenido inconvenientes para alimentar a tu mascota mientras no
estás en casa? ............................................................................................49
Figura 25 ¿Qué Nota: de energía sugieres para el dispensador? ...............................49
Figura 26 ¿Cuál es la capacidad que recomendarías para la urna del
dispensador? ..............................................................................................50
Figura 27 ¿cuál es la característica que valoras más?................................................50
Figura 28 ¿Qué material recomendaría en la elaboración de este producto? .............51
Figura 29 ¿Cuál sería el medio / lugar donde preferías comprar este producto? ........51
Figura 30 ¿Comprarías este producto?.......................................................................52
13
Figura 31 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este tipo de productos? .................52
Figura 32 Empaque del producto ................................................................................63
Figura 33 Maquinaria ..................................................................................................65
Figura 34 Logo Antiguo (Izquierda) Logo Actual (derecha) .........................................67
Figura 35 Mensaje alimentaste a tu mascota ..............................................................70
Figura 36 Cotización ...................................................................................................75
Figura 37 Organigrama del primer año .......................................................................81
Figura 38 Organigrama del cuarto año .......................................................................82
Figura 39 Descripción y funciones para el puesto de Gerente General85
Figura 40 Descripción y funciones para el puesto de Responsable de Producción .....86
Figura 41 Descripción y funciones para el puesto de Responsable de Logística ........87
Figura 42 Descripción y funciones para el puesto de Asistente Administrativo ...........88
Figura 43 Descripción y funciones para el puesto de supervisor de calidad ................89
Figura 44 Descripción y funciones para el puesto de almacenero...............................90
Figura 45 Descripción y funciones para el puesto de operarios a y b..........................91
Figura 46 Descripción y funciones para el puesto de operario C.................................92
Figura 47 Descripción y funciones para el puesto de jefe de ventas y marketing ........93
Figura 48 Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................112
Figura 49 Diagrama analítico de recorrido del proceso fabricación de dispensador
de comida para mascota ...........................................................................113
Figura 50 Diagrama de recorrido para la fabricación de dispensadores de alimento
para mascota en caja de 01 ......................................................................114
Figura 51 Características y detalles de opción de local 1 ..........................................141
Figura 54 Layout planta ALQU SAC .........................................................................144
Figura 55 Focus 1 .....................................................................................................212
Figura 56 Focus 2 .....................................................................................................212
Figura 57 Fotos del grupo ......................................................................................... 214
14
Resumen Ejecutivo
El presente plan de negocio consiste en la fabricación de dispensadores digitales de

comida para perro; cuyo nombre comercial lo hemos denominado ALQU SAC. Nuestro
negocio tendrá como público objetivo amantes de perros pertenecientes al NSE A-B, cuyo
rango de edades es de 25 a 39 años y residentes de la zona 6 y 7 de Lima (según APEIM
2017).
Podemos resaltar que los materiales utilizados en nuestro proyecto son de calidad,
asimismo, analizamos las costumbres e importancia para nuestro público en ofrecer un
producto que ofrezca una mayor calidad de vida a nuestras mascotas.
En la actualidad, los perros son considerados parte de nuestra familia, por ello, el trato que
le damos es especial: pero ¿cómo no engreír y cuidar a estos seres maravillosos que traen
alegría a nuestros hogares?, los únicos seres que jamás nos defraudarán.
Nuestro proyecto identifica que en el presente hay un problema desatendido, los perros no
son debidamente alimentados cuando sus dueños no se encuentran en casa y no tienen a
una persona de confianza para el cuidado de su mascota.
ALQU SAC con su producto dispensa-dog, se encuentra en la categoría de accesorios

alimenticios para tu mascota y es específicamente un dispensador con la capacidad de
poder emitir 2 descargas de comida durante el día.
Al ser una empresa nueva, empezaremos distribuyendo nuestro producto de manera

online, en donde lograremos un alcance mayor y podremos posicionar nuestro producto en
la mente del denominado petlover.
Se ha investigado sobre la situación actual del comercio online en Perú, a su vez, sobre
los sectores donde más consumen este tipo de productos en los últimos tiempos, siendo
está investigación muy relevante para la comercialización de nuestro producto.
Con respecto a la comercialización de nuestro producto, solo tendremos presencia por

canal online web y redes sociales, en donde ofreceremos información y orientación para la
alimentación de su mascota.
1
En cuanto a nuestro canal de distribución, tendremos contrato con los servicios tercerizado
durante el primer año, por medio de los diferentes aplicativos que existen en el mercado, a
partir del segundo año contaremos con Transportistas propios.
Nuestra empresa se acogerá a los beneficios de la ley PYME, seremos una pequeña
empresa porque contaremos en el primer año con 9 trabajadores en planilla, incrementado
en el segundo año la producción y con ello la mano de obra a 3 trabajadores más para el
segundo año y cerrando el quinto año con 22 trabajadores.
Nuestras ventas no exceden las 150 UIT dispuesta por ley; contaremos con 5 socios
capitalistas en diferentes porcentajes cada uno teniendo un total de 124,679.16 de
patrimonio con el cual se iniciará las operaciones.
Nos financiaremos con le entidad Mi banco por el monto de S/33,805.07 con una TCEA
27,41% y una cuota mensual de S/957.00 a un plazo de 60 meses, tiempo adecuado debido
a la suma de dinero solicitado.
Nuestra proyección de ventas para el año 2020 será S/1, 264,079.28 para el año 2021 es
de S/1,913,908.49, para el 2022 será de S/2,548,752.90, para el año 2023 S/3,544,621.08
y por último para el 2024 cerramos con el monto de S/4, 515,215.30 respectivamente.
Nuestra utilidad neta proyectada empezará en el 2020 con S/ -65780, para el 2021 con
S/106,936, para el 2022 con S/159,883, para el 2023 S/381,840 y finalmente para el 2024
cerraremos con S/467,791 respectivamente.
Los indicadores de rentabilidad para nuestro proyecto nos revelan índices significativos,
obteniendo los siguientes resultados; VANE S/.280,166.83, con un periodo de recuperación
de 3 años y 1 mes y una relación B/C de 2.77; el VANF de S/.252,589.10, con un periodo
de recuperación de 3 años y 1 mes y una relación de B/C de 3.03.
Finalmente, nuestro producto tiene un punto de equilibrio para el año 2020 de S/1,185,558,
para el año 2021 S/1,222,041, para el año del 2022 S/1,638,744, para el año 2023
S/1,749,235 y finalmente para el año 2024 S/2,366,986. Indicándonos que nuestro proyecto
es viable y que obtendremos una alta rentabilidad por cada sol invertido.
2
Capítulo I:
Información General
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación
1.1.1. Razón social y nombre comercial.
Se iniciará el proyecto, el cual se le denominará ALQU SAC, cuya palabra proviene del
quechua que significa perro, haciendo alusión a la mascota preferida por el hombre.
El producto tendrá como nombre comercial “Dispensa-Dog”, la cual emplea un dispositivo

tecnológico a beneficio de la necesidad de la mascota y la tranquilidad del dueño.
1.1.2. Logo.
Logo del producto, con colores y tipografía específica para este producto.
Figura 1 Logo
3
1.1.3. Horizonte de evaluación
Nuestro proyecto tendrá una duración de 5 años, comprendiendo el 2019 como inicio pre
operativo y se ejecutaría del 2020 a 2024.
1.2. Actividad Económica
ALQU SAC se enfocará en la producción de dispensadores inteligentes de comidas para

perros, cuya función principal es la de facilitarle la vida a los dueños que tienen perros
pequeños, dándole un producto que pueda programar la comida de su mascota y de esta
manera el dueño tenga la tranquilidad de que su perro se encuentre alimentado. Se
venderá sólo por un canal, el cual será de manera online.
1.2.1. Código CIIU.
La descripción de nuestro producto según La Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT) es la siguiente:
Código CIIU: 321 - Fabricación de tubos y válvulas electrónicas y de otros

componentes electrónicos.
1.2.2. Partida arancelaria.
Según el libro de arancel aduanero de comercio exterior, en la clasificación 8436.80, del

capítulo 84 “reactores nucleares, calderas, máquinas, aparatos y artefactos mecánicos:
partes de estas máquinas o aparatos”, nuestra clasificación de producto para DispensaDog
es 8436.80.90.00, ya que el producto es mecánico y digital.
Tipo de producto: Ley 29666 - IGV 20.02.11
4
Tabla 1.
Partida arancelaria
Gravámenes Vigentes Valor
Ad / Valorem 0%
Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Derecho Específicos N.A.
Derecho Antidumping N.A.
Seguro 1%
Sobretasa 0%
Unidad de Medida: U
Nota: Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior (CIISEX).
Figura 2 Partidas Arancelarias. Tomado de Libro Comercio Exterior, 2014.
1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas
A continuación, realizaremos la definición de nuestro negocio y el diseño de nuestro modelo

de canvas.
5
1.3.1. Definición del negocio.
ALQU SAC es una empresa peruana dedicada a la producción y distribución de accesorios

para el cuidado de las mascotas, ofreciendo a sus clientes productos funcionales, prácticos,
modernos y tecnológicos.
Nuestro canal de distribución será únicamente vía online.
1.3.2. Canvas.
Se realiza el análisis del canvas, detallando cada punto identificado del negocio; de esta
manera identificar las estrategias de marketing a desarrollar.
1.3.2.1. Propuesta de Valor.
Ten la tranquilidad que tu mascota estará alimentada con un producto práctico y resistente;
fortaleciendo el vínculo e involucrándote en su desarrollo mientras sigues con tus
actividades diarias.
● Tranquilidad (La seguridad de que no fallará el producto).

● Practicidad (fácil de usar).
● Resistente (por su diseño y materiales certificados).
Tabla 2.
Beneficio - necesidad
Beneficio Necesidad
Tranquilidad Seguridad
Practicidad Seguridad
Resistente Seguridad
Nota: Elaboración propia.
1.3.2.2. Segmento de Clientes.
Se detalla en la tabla los segmentos de los clientes, indicando todos los puntos que va
dirigido nuestro target.
6
Tabla 3.
Segmento de clientes
Variable Valor
Edad 25 - 39 años
Nivel Socioeconómico A -B
Personas que tienen perros de raza pequeña y mediana (hasta 15 kg).
Zona APEIM - Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Lince, Magdalena y San Miguel).
- Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y la Molina).
Estilos de Vida - Mujer moderna
- Hombre progresista y responsable.
- Personas entusiastas por la tecnología y amante de las mascotas.
Conductual - Personas que compran comida para perros.
- Personas comprometidas con el cuidado de su mascota y Pet Lovers.
Tabla 4.
Distribución de zonas APEIM NSE 2018 – Lima Metropolitana. (%) verticales
NSE NSE NSE NSE NSE
Zona
A B C D E
Total 100 100 100 100 100
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0.0 6.1 8.7 14..8 13.2
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 4.7 11.5 11.9 7.8 3.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 2.1 7.0 9.7 11.0 13.7
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 8.2 17.9 16.2 15.4 9.1
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, 2.4 5.1 12.3 15.4 17.9
El Agustino)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San 19.8 15.4 3.7 1.0 1.8
Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 55.6 15.0 2.5 1.3 1.2
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de 3.5 10.0 9.2 6.0 4.6
Miraflores)
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, .8 3.4 13.0 15.2 15.8
Pachacámac)
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la 2.8 8.2 11.3 10.3 15.6
Legua, Ventanilla)
Otros 0.0 0.5 1.4 1.9 3.4
Muestra 229 1085 1646 861 237
Error (%) 6.48 2.97 2.42 3.34 6.37
Nota: Estimaciones de APEIM, 2018 adaptado de ENAHO, 2017.
7
1.3.2.3. Canales.
● Venta vía web
1.3.2.4. Relaciones con clientes.
● Plataforma Web
● Red social
● Colectivos relacionados
1.3.2.5. Flujo de ingresos.
● Ventas directas a través de la web.

● Efectivo – Visa: Crédito o al contado.
1.3.2.6. Actividades Clave.
● Diseño y desarrollo
● Control de Calidad y certificación.
● Publicidad
1.3.2.7. Recursos Clave.
● Componentes certificados.
● Control de calidad, entrada y salida del producto.
● Ingeniero industrial especializado en productos para mascotas.
● Desarrollo de campañas publicitarias.
1.3.2.8. Socios Claves.
● Marcas de Conformidad: Laboratorios que evalúen y certifiquen el producto

(resistencia).
● Proveedores: Componentes que cumplan con la certificación necesaria (SGS,
Bureau Veritas, UNI y Católica (Laboratorio de ensaño de materiales).
● Marcas reconocidas de comidas para mascotas dentro del segmento.
● Diseñador gráfico.
8
1.3.2.9. Estructura de Costos.
● Equipos e instrumentos.
● Pago a proveedores.
● Pago a planillas.
● Costos de administración y distribución.
● Costos fijos y variables.
1.4. Descripción del Producto o Servicio
Dispensa-Dog es un dispensador digital de comida para perros, haciendo que la

alimentación de tu mascota sea más fácil en cualquier momento y lugar.
Gracias a su diseño será fácil de armar y programar, haciendo del Dispensa-Dog el mejor
amigo de tu mascota, brindándote la tranquilidad de que tu mascota gozará de un peso
adecuado y una mejor salud, gracias a sus funciones automatizadas.
Figura 3 Prototipo Dispensa-Dog. Diseñado con SketchUp
9
1.5. Oportunidad de Negocio
En el mercado de los PETS LOVERS existe una demanda que se atiende de manera
incompleta, por lo tanto no existe una satisfacción total en el cliente. La oportunidad radica
en lanzar un producto que cumpla de manera completa esa necesidad desatendida, ya que
nuestro público está confirmado por mujeres modernas y hombres progresistas y
responsables.
Podemos ver que con el pasar de los años los dueños de mascotas son más conscientes
de la atención que ellos necesitan, por lo que se estima el crecimiento de la industria se
mantenga en crecimiento.
Se observan nuevas tendencias incorporadas a la sociedad limeña, el mercado actual está

cambiando por lo que es importante conocer las diferentes tendencias en la industria de
las mascotas.
Para Google Anaytics (2018) en los negocios especializados, las búsquedas de estéticas
caninas superaron a la de ventas de autos en el 2017, lo que indica que el mercado que
ofrece servicios especializados en salud para mascotas crecerá de manera importante.
Actualmente, el fácil acceso a la información ha hecho que muchos famosos e Influencers

generen cuentas propias para sus mascotas, que en la mayoría de los casos superan en
seguidores a los de sus propios “amos”.
E-commerce, Packaged Facts (2018), las el 37% de sus clientes prefieren hacer las
comprar online, gracias a la practicidad y comodidad que en 24 horas lo reciba en la puerta
de tu casa.
La tendencia “Pet Friendly” están en aumento, en Lima hay 24 establecimientos donde las
personas puedan llevar a sus mascotas sin ningún problema.
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa
Utilizaremos la estrategia de diferenciación, ya que no existe en el mercado peruano un

producto que se pueda igualar a Dispensa-Dog y manteniendo la diferenciación invirtiendo
en investigación y desarrollo.
10
Capítulo II:
Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
Describiremos nuestro análisis de macroentorno, según nuestro análisis como grupo.
2.1.1. Del país.
De acuerdo a INEI 2018 y los demás entes del estado, realizaremos la descripción de los
siguientes puntos:
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes.
INEI 2018, en el resultado del Censo en Lima Metropolitana 2018 se cuenta con 9 millones
320 mil habitantes, con una superficie de 2819.26 km, la cual está comprendida por los
distritos mostrados en la tabla 5.
Tabla 5.
Distritos de Lima
Áreas Distritos Pob/total
1 Norte Ancón, Pte. Piedra; Sta. Rosa, Carabayllo, Comas, Los Olivos, 1739110
Independencia, S. M. Porres
2 Este S. J. de Lurigancho, Sta. Anita, Cieneguilla, Ate Vitarte, La Molina, 1683351
Chaclacayo, Lurigancho, El Agustino.
3 Sur S. J. de Miraflores, V.M. de Triunfo, Villa el Salvador, Lurín y 1106371
Pachacamac.
4 Central Cercado, San Luis, Breña, La Victoria, Rímac, Lince, San Miguel, 1169458
Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre.
5 Central sur Barranco, Miraflores, Surco, San Borja, Surquillo, San Isidro, 878556
Chorrillos.
6 Balnearios del sur Pta. Hermosa, Pucusana, Pta. Negra, San Bartolo, Sta. María 17757
Nota: INEI APEIM ZONA 1 - 6.
Se estima una proyección de 26 838 213 de habitantes en Lima metropolitana, según INEI.
Se observa un incremento de 20 mil habitantes en estos 5 años.
11
Tabla 6.
Población urbana 1970 - 2025
1970 7659211 41.37
1975 9380263 34.76
1980 11127688 30.75
1985 12947022 29.26
1990 14955100 25.16
1995 16933353 19.47
2000 -18646942 17.10
2005 20296436 15.95
2010 21967577 14.63
2015 23621707 13.56
2020 25267290 12.14
2025 26838213
Nota: INEI Población urbana.
En el Perú hay un mayor porcentaje de familias que cuentan con una mascota, en Lima en
la actualidad se estima un millón y medio como mínimo de mascotas, siendo el perro el
predominante por las mismas.
La Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública S.A.C, CPI 2018, en una
investigación sobre tenencia de mascotas, obtuvo que, la información que el 62,4% de los
limeños poseen una mascota en sus hogares, en mayor proporción se observa la afinidad
que estas personas demostraron con los perros, que llegan a tener el 80.1% de preferencia
en los hogares.
Siendo un rival fuerte los gatos, teniendo un porcentaje de 36.8%, en tercer lugar, los loros
con 4.2% y por último los conejos con 2.8% de aceptación en las familias.
12
Figura 4 Market report.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población

económicamente activa.
En Lima ha crecido la cantidad de mascotas por hogares que hace 20 años. Ipsos (1995),
el 52% de las familias tenían mascotas, en el 2005 creció a 55% y el 2014 registró 58%.
Dejándonos una población estimada en 1 millón y medio de mascotas, se conoce que el
20% de las viviendas tendrían más de uno. De acuerdo con las cifras el perro gozaría de
una amplia popularidad, seguido del gato, canario.
Sin embargo, la preferencia de los canes ha venido disminuyendo a diferencia de los felinos
que registran un crecimiento arriba del 15% en las últimas 2 décadas. Otro dato revelador
nos dice que los felinos lideran las preferencias en los estratos NSE D y NSE E los mismos
que tienen mayor incidencia de adoptar a una mascota.
13
Entre los hallazgos se encontró que 78% compra comida especial y el 56% opta por la
comida casera, aunque existe un sector que combina las dos opciones. Las marcas que
lideran las preferencias son Ricocan y Mimaskot.
En Lima existen aproximadamente 640 veterinarias y 370 tiendas de mascotas, lo que se

supone en una oportunidad. Las primeras en su mayoría en Lima Moderna, Lima Norte y
Este; las segundas se encuentran en Lima Centro y Lima Moderna (Surco).
Otro dato importante es que a los perros en su mayoría se les considera el guardián del
Hogar, mientras que el gato es el guardián de la despensa. Las mascotas también exigen
un presupuesto especial, el promedio de gasto mensual oscilaría entre S/ 100 a S/ 150 solo
por comida y baño, no se han considerado los gastos adicionales que se hacen por engreír
a su mascota.
Tabla 7.
Proyección tasa de crecimiento 2020-2025
Población Tasa de Crecimiento
Años Medio Anual de la
Total Hombres Mujeres
Población Total
2020 32625948.00 16190895.00 16435053.00 1,54
2021 33035304.00 16394177.00 16641127.00 1,25
2022 33396698.00 16569707.00 16826991.00 1,09
2023 33725844.00 16727018.00 16998826.00 0,99
2024 34038457.00 16875638.00 17162819.00 0,93
2025 34350244.00 17025096.00 17325148.00 0,92
Nota: INEI Población urbana.
2.1.1.3. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo país.
La inversión pública fue un motor fundamental para impulsar la actividad económica en

2018. Para ello, se han aprobado disposiciones que reorientan recursos para proyectos
descentralizados de rápida ejecución y agilizan la implementación del Plan Integral de la
Reconstrucción con Cambios. Sin embargo, en 2019 el impulso fiscal le dará paso a la
inversión privada, en cumplimiento del proceso de consolidación fiscal. Así, la inversión
privada continuará acelerándose al pasar de un crecimiento casi nulo de 0,2% en 2017 a
5,2% en 2018 y 7,5% en 2019.
14
Esta aceleración se dará debido a una mayor inversión minera por la construcción de
nuevos proyectos como Quellaveco, Mina Justa y la ampliación de Toromocho; y a la
aceleración de la inversión no minera en los sectores infraestructura, hidrocarburos, retail,
inmobiliario y turismo. La dinámica favorable de la inversión impulsará la reactivación del
círculo virtuoso inversión-empleo-consumo.
Tabla 8.
Demanda interna y PBI. (Var. % real anual)
Estructura % Prom.
2017 2018 2019
del PBI 2017 2020-2022
I. Demanda interna 97.9 1.4 4.2 4.5 4.8
1. Gasto privado 82.4 2.0 3.7 4.6 4.9
a. Consumo privado 65.1 2.5 3.3 3.8 4.1
b. Inversión privada 17.3 0.2 5.2 7.5 7.4
2. Gasto público 16.3 -0.5 6.7 4.2 4.3
a. Consumo público 11.8 0.2 4.0 4.1 3.7
b. Inversión público 4.5 -2.3 14.0 4.5 5.7
II. Demanda externa neta
a. Exportaciones 24.3 7.8 3.6 3.6 4.8
b. Importaciones 22.1 4.1 4.3 4.7 4.8
III. PBI 100.0 2.5 4.0 4.2 4.8
Nota: BCRP, INEI, proyecciones MEF.
Tabla 9.
PBI por sectores (Var. % real anual)
Peso Año Prom.
2017 2018 2019
Base 2007 2020-2022
Agropecuario 6.0 2.6 5.5 4.3 4.0
Agrícola 3.8 2.3 5.9 4.4 4.0
Pecuario 2.2 3.1 4.9 4.0 4.0
Pesca 0.7 4. 29.3 -3.1 1.9
Minería e hidrocarburos 14.4 3.4 0.9 3.1 3.1
Minera metálica 12.1 4.2 1.2 3.0 3.7
Hidrocarburos 2.2 -2.4 -1.2 3.4 1.4
Manufactura 16.5 -0.2 4.2 3.6 4.4
Primaria 4.1 1.9 8.2 3.0 4.1
No primaria 12.4 -0.9 3.2 3.8 4.5
Electricidad y agua 1.7 1.1 3.3 3.8 4.8
Construcción 5.1 2.1 8.5 7.0 7.5
Comercio 10.2 1.0 3.2 1.0 4.5
Servicios 37.1 3.2 4.0 4.8 5.4
PBI 100.0 2.5 4.0 4.2 4.8
PBI Primario 25.2 3.1 3.4 3.2 3.4
PBI no Primario 66.5 2.3 4.1 4.7 5.2
Nota: BCRP, INEI, proyecciones MEF.
15
La consecución de estas medidas permitirá elevar la senda de crecimiento del PBI a 5,0%
en 2021- 2022, siendo la demanda interna privada el principal motor de crecimiento.
2.1.1.3.1. Inflación.
El BCRP toma acciones de política monetaria de forma anticipada en respuesta a la

proyección de inflación y de sus determinantes, considerando toda la información
macroeconómica disponible. Entre éstos destacan las expectativas de inflación, la inflación
importada (incluido el efecto del tipo de cambio), y las presiones inflacionarias de demanda
que se cuantifican a través de la brecha del producto (diferencia entre el PBI observado y
su nivel potencial).
Se espera que la inflación interanual se ubique alrededor de 2,1 por ciento al cierre de
2018, debido principalmente a una menor inflación importada por la reversión del
incremento en el precio del petróleo observado en 2018. Para los años 2019 y 2020 se
proyecta que la tasa de inflación se mantenga en el centro del rango meta.
Figura 5 Proyección de la inflación, 2015-2020.
16
Tabla 10.
Proyección inflación 2019-2020
Analistas Sistema Empresas
Fecha de encuesta
Económicos Financiero No Financieras
Expectativas anuales de 2019
31 de mayo de 2019 2.50% 2.40% 2.50%
31 de mayo de 2019 2.50% 2.50% 2.50%
31 de mayo de 2019 2.50% 2.50% 2.50%
Fuente: Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP.
2.1.1.3.2. Tasa de interés.
El Banco Central de Reserva (BCR) realizará dos subidas de 25 puntos básicos de la tasa
de interés referencial en este año, con lo cual pasará de su nivel actual de 2,75% a 3,25%
al cierre del 2019. Esto siempre y cuando el panorama mundial no se deteriore más y ponga
en riesgo la brecha de producto negativa, proyecta el Banco de Crédito del Perú (BCP).
Tabla 11.
Tasa de interés 2013 – 2018 (expresado en porcentajes)
Años 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tasa de interés de la política monetaria 4.00 3.50 3.75 4.25 3.25 2.75
Nota: Tasa activa promedio del mes de junio 2018 obtenida del Banco Central de Reserva.
2.1.1.3.3. Tipo de cambio.
El más reciente informe de Focus Economics Consensus Forecast LatinFocus prevé que
el tipo de cambio en Perú finaliza el 2019 en S/ 3.35 por dólar estadounidense, a diferencia
de los S/ 3.37 por USD pronosticado el mes pasado.
Para el 2020, los analistas consultados por la empresa Focus Economics estiman que la
moneda peruana (PEN) se situaría en 3.36 por USD. "Las crecientes tasas de interés y un
sector externo saludable deberían apoyar al PEN este año", dijeron en el informe de
febrero.
17
Tabla 12.
Tipo de cambio al 15/03/2019
Moneda Compra (S/) Venta (S/)
Dólar de NA 3.296 3.299
Dólar australiano 2.333
Dólar canadiense 2.466 2.703
Libra esterlina 4.356 4.585
Yen japonés 0.030
Peso mexicano 0.176
Franco suizo 3.226 3.440
Euro 3.714 3.833
Nota: Focus Economics.
Figura 6 Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCR del Perú.
Tabla 13.
Proyección tipo de cambio 2019-2020
Analistas Sistema Empresas
Fecha de encuesta
Económicos Financiero No Financieras
31 de mayo de 2019 3.35 3.35 3.35
31 de mayo de 2019 3.37 3.35 3.37
31 de mayo de 2019 3.40 3.35 3.40
Fuente: Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP.
18
2.1.1.3.4. Riesgo país.
El riesgo país de Perú cerró el 15 de marzo en 1.11 puntos por ciento, adecuado después
del cierre, bajando 2 puntos básicos respecto a la vez anterior, según el EMBI+ Perú
calculado por el banco de inversión JP Morgan. Perú (1.11 puntos por ciento) reportó el
riesgo país más bajo de la región, seguido del país de Chile (1.33 puntos), Colombia (1.91
puntos) y México (2.09 puntos).
Figura 7 Indicadores de riesgo país.
Tabla 14.
Variación de Pbs.
13 mar 19 06 mar 19 28 feb 19 31 dic 18
EMBIG Perú (Pbs) 138 4 7 -30
EMBIG Latam (Pbs) 490 2 6 -78
Nota: Indicador de Bonos de Mercados Emergentes (EMBI).
2.1.1.4. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
2.1.1.4.1. Ley Nº 30407.
Artículo 1: Principio de protección y bienestar animal
Según la ley N° 30407, el estado establece la protección a los animales reconociéndonos

como seres sensibles, los cuales se merecen las condiciones necesarias de un buen trato
por parte de todas las personas. Esta ley no requiere ser reglamentada, debido a que es
aplicable.
19
El beneficio de esta ley da a conocer que el maltrato animal es un delito. La pena tiene una
sanción de 3 años privativa de la libertad a quien maltrate a un animal y 5 años si es que
la víctima muera como consecuencia del maltrato.
● Organizaciones como “World animal protection”, quienes llevan más de 50 años en

la lucha contra la crueldad animal, buscan concientizar en dar un buen manejo
humanitario de la población canina en todas partes del mundo.
2.1.2. Del sector.
Según la recaudación de información del mercado, realizaremos los conceptos

detalladamente de cada uno de los siguientes puntos.
2.1.2.1. Mercado internacional.
Existen más de mil millones de mascotas que conviven con mascotas, los países con mayor
densidad de mascotas son E.E.U.U con 305 millones, América Latina concentra casi 200
millones y Japón tiene 20 millones de mascotas.
Los animales que lideran las preferencias son los gatos y perros, seguidos de los pájaros,
peces y pequeños mamíferos. Los especialistas aseguran que mantener a un can grande
cuesta 817 euros al año y un gato solo 534 euros sin embargo estas cifras corresponden
a la mitad del gasto que hacen Estados Unidos o Inglaterra, países que constituyen los
principales mercados de la industria.
Actualmente vemos un mercado en expansión, ya que las mascotas constituyen un

importante integrante en la vida de las personas. IBISworld estima para el 2021 un
crecimiento del 2.2% en la tendencia de mascotas por persona, datos que reafirma Petco
que nos dicen que, en Estados Unidos, tendría un crecimiento sostenido entre 6% y 8% en
la industria y estadísticamente Euromonitor Internacional afirma que el consumos para
mascotas ha alcanzado 1,900 millones de dólares y para el 2020 se estima un consumo
de 2.000 millones.
20
Figura 8 Facturación total. Fuente. Fediat, American Pet Products Association,
CEESA. Ministerio de Agricultura. Pfma y Euromonitor Internacional. Heber Longas.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
El mercado donde se encuentran nuestros consumidores se orienta a los hombres y

mujeres de Lima Metropolitana ZONA APEIM 6 y 7, con ingresos fijos principalmente
pertenecientes a un NSE A - B.
Según datos estadísticos del CPI al 2018, en Lima el 57% de la población tiene al menos
una mascota. Debe entenderse también que un 22.3% de la población pertenece a NSE B
y un 5.2% al NSE A según el APEIM al 2016.
Se tiene también como cifra estadística que el 87% del sector AB cuenta al menos con un
perro, mientras que tratándose de gatos el número poblacional AB llega a un 24%.
Además, se tiene que dentro del sector AB el 94.8% incluye comida balanceada para
alimentar a sus mascotas, este dato es importante ya que este tipo de alimento se alinea
exclusivamente con el uso del Dispensa-Dog.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
ALQU SAC contará con proveedores nacionales para el suministro de los materiales
acrílicos (carcasa), este mercado es diverso y cuentan en su mayoría con las
certificaciones ISO necesarias para la configuración del Dispensa-Dog.
21
Por otra parte, existen los componentes electrónicos de procedencia europea y asiática
que serán importados, estos son fabricados y puestos en venta con las certificaciones de
calidad (CE, FM) respectivas según los requerimientos de su región.
2.1.2.4. Mercado competidor.
Se observan distintas marcas de origen extranjero en el mercado. No hay ninguna que se

encargue de fabricar estos productos en nuestro país. Considerar que gran parte de los
dispensadores utilizados de origen casero, tal como se puede evidenciar por la cantidad
de videos subidos en las redes sociales y gran aceptación por parte de sus seguidores.
Las principales marcas del mercado y sus principales características y beneficios
identificadas en las figuras 9 y 10.
Figura 9 Competencia Indirecta.
22
Figura 10 Competencia Directa.
23
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
La distribución de este tipo de artículos diseñados para mascotas es de manera directa.
● Online.
Nuestro producto será exhibido mediante nuestra página web y las redes sociales más
activas del medio.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Tabla 15.
Competidores actuales
Existe
Agresividad de la competencia Sustento
fuerza
Poder de negociación de los clientes Si Los supermercados imponen muchas condiciones.
Poder de negociación de los proveedores No Tenemos muchas opciones de compra.
Sustitutos Existen productos básicos que pueden sustituir al
Si
nuestro.
Nuevos competidores Si Pueden replicar nuestro producto.
¿Existe la fuerza? Sí.
Existe fuerza en la agresividad de la competencia ya que observamos que los clientes

tienen poder de negociación a través de los supermercados ya que imponen condiciones
aprovechando su capacidad de gran vitrina para los productos, adicionalmente los
productos sustitutos también representan una amenaza debido a su bajo o nulo costo de
cambio y la facilidad para conseguir sus productos. Las barreras de entrada tienen alto
poder sobre nosotros, debido a que nuestro producto es fácil de replicar.
24
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 16.
Fuerza negociadora de los clientes
Poder de Negociación de Clientes Compras en Información Factor 3
los clientes concentrados volumen completa A= 3 O=0
Minorista (Tiendas Si No Si 2
especializadas)
Supermercados Si Si Si 3
Consumidor final-Online Si No No 1
¿Existe la fuerza? Sí.
Según el análisis realizado existe fuerza negociadora en los clientes concentrándose en

los supermercados debido a la masividad propia del canal, en ese sentido este último
cuenta con el poder de condicionar a la empresa. Se optará por únicamente de venta online
y consumidor final.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Tabla 17.
Fuerza negociadora de los proveedores
Poder de Negociación de los Pocos Provee el insumo Está Factor 3
proveedores proveedores principal diferenciado A= 3 O=0
Material Acrílico No Si No 1
Componentes electrónicos No Si No 1
Empaques de producto terminado No Si No 1
Mantenimiento de instalaciones No No No 0
¿Existe la fuerza? No.
Reducción de costos por poco poder de negociación para materiales acrílicos y

componentes electrónicos para la elaboración del dispensador digital Dispensa-Dog.
25
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Tabla 18.
Amenaza de productos sustitutos
Conocido por Fácil Bajo costo Factor 3
Nivel de sustituibilidad:
clientes acceso de cambio A= 3 O=0
Dispensador tradicional Si Si Si 3
Recipiente de comida Si Si Si 3
Envases de plásticos Si Si Si 3
¿Existe la fuerza? Sí
Amenaza: A5. Reducción de ventas por amenazas de productos sustitutos.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Tabla 19.
Competidores potenciales barreras de entrada
4. Barreras de entrada Existe Sustento
Político No Existen pocas leyes que lo regulen.
Social No Tendencias animalistas.
Tecnológico No Tecnología accesible.
Económicas Si Inversión de la competencia.
Nota: Competidores potenciales Elaboración propia.
Existe Fuerza: No existe barrera de entrada para los nuevos entrantes.
Al no tener regulaciones legales ni gubernamentales y barreras de entrada sean casi nulas.

Existe una alta oportunidad de desarrollo en mercado de mascotas, al lanzar un nuevo
producto en una industria en crecimiento, es probable que otras 2 marcas la sigan, ello
incentivará a los nuevos entrantes a invertir en productos similares.
Incremento de ventas tendrá un aumento sostenible en el sector. Los comederos y platos

de comida son los productos más usados, es importante mantener los mejores estándares
en producto el servicio.
26
Tabla 20.
Fuerza, oportunidad y amenaza
Fuerza Existe Oportunidad Amenaza
Poder de negociación con los SI Incremento de las utilidades Reducción de la utilidad por
Clientes por que el consumidor final no poder de negociación con
tiene poder de negociación. los supermercados
Poder de negociación con los NO Reducción de costos por parte
proveedores de los diferentes proveedores.
Nivel de sustituibilidad SI Reducción de ventas por
amenaza de productos
sustitutos.
Barreras de entrada NO Reducción del mercado
objetivo por aparición de
nuevos competidores.
Agresividad de la competencia SI Reducción de la utilidad por
agresividad de la
competencia.
Nota: Fuerza, oportunidad y amenaza.
27
Capítulo III:
Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la Empresa
Según criterio de cada uno de los participantes de ALQU SAC, determinaremos la misión
y visión de la empresa.
3.3.1. Visión.
Ser la mejor empresa a nivel nacional en productos para el cuidado y desarrollo de tu

mascota, integrando la tecnología y funcionalidad para el beneficio de nuestros clientes.
3.3.2. Misión.
Mejorar la calidad de vida de las mascotas en el Perú, facilitando su alimentación y

cuidados con el uso de tecnología.
3.2. Análisis Foda
La estrategia de fortaleza, Oportunidad, Debilidad y Amenazas nos permitirá establecer

objetivos precisos que nos permitan potenciar los aciertos y minimizar errores posteriores.
3.2.1. Fortalezas.
● F1 Producto altamente confiable gracias a su desarrollo en cumplimiento a los

estándares de calidad y alineado según las exigencias del mercado.
● F2 Producto con mayor durabilidad (Propuesta de valor).
● F3 Empresa comprometida con el cuidado de la mascota (Definición del Negocio).
● F4 Fácil acceso a materia prima (FP - Proveedores).
● F5 Producto nacional (Definición del Negocio).
28
3.2.2. Debilidades.
● D1 A corto plazo puede ser imitado fácilmente (FP - Nivel de sustitutos).

● D2 Empresa nueva en el mercado.
● D3 Nula recordación de la marca.
● D4 Bajo nivel de negociación con clientes (FP - Negociación con los clientes).
3.2.3. Oportunidades.
● O1 Incremento en la demanda debido a la preferencia del productos de mascotas

(ME - Mercado competidor).
● O2 Incremento de ventas gracias a las tendencias “Pet Friedly”.
● O3 Reducción de costos a la alta diversidad de proveedores de materia prima para
el producto (ME - Mercado de proveedores).
● O4 Incremento de ganancias gracias a la baja fiscalización en la elaboración de
producto de los competidores (FP - Barrera de entrada).
● O5 Incremento del reconocimiento gracias al no existir una marca posicionada en
el Perú (ME - Mercado competidor).
3.2.4. Amenazas.
● A1 Reducción de la rentabilidad por competencia de amplia importación de

productos para mascotas (Macroentorno Mercado competidor).
● A2 Dificultad para entrar en algunos canales por el alto margen que piden los
supermercados (FP - Negociación con los clientes).
● A3 Reducción de ventas por amenaza de productos sustitutos (FP-Productos
sustitutos).
● A4 Disminución de la rentabilidad por ingresos de nuevas competencias (FP-
Barrera de entrada).
Con relación al análisis del FODA entramos las siguientes acciones.
3.2.5. Estrategia FO.
● F3 O2: Se creará un precio de introducción para los dos primeros meses de S/.
275.00 para el Dispensa-Dog.
29
● F1, O5: Se realizará una fuerte campaña de comunicación por lanzamiento del
Dispensa-Dog (redes sociales, ferias y activaciones) enfocado en posicionar
nuestra marca en el mercado limeño.
3.2.6. Estrategia FA.
● F5, A1, A lo largo de la campaña se resaltará el mensaje de producto peruano, para

minimizar la adquisición de productos importados.
● F1, A3, Se comunicará los beneficios del producto de manera activa en todas las
plataformas virtuales.
3.2.7. Estrategia DO.
● D1, O4: Se patentará el producto, de esta manera crear barreras de entradas a

nuevos competidores.
● D3, O5, Se realizarán activaciones donde se mostrará la funcionalidad del producto
en las diferentes actividades de grupos animalistas para lograr un posicionamiento
de la marca.
3.2.8. Estrategia DA.
● D2, A4: Se fidelizará a los clientes con promociones (vales de descuentos y

sorteos), crearemos una comunidad en redes sociales donde brindaremos
información para una vida saludable de su fiel amigo.
● D4, A2: Se crearán alianzas con las municipalidades para tener presencia o
posicionar nuestro producto en las diferentes ferias o campañas y también de
responsabilidad social para que nos identifiquen como una empresa socialmente
responsable.
3.3. Objetivos
Determinaremos los siguientes objetivos:
30
3.3.1. Objetivo general.
Lograr un posicionamiento estratégico en el mercado local como marca dedicada al

cuidado de la alimentación para perros, en un periodo de 5 años.
3.3.2. Objetivo operativo.
● Incrementar la participación del mercado en un 3% en el primer año.
¿Cómo alcanzarlo?
Invirtiendo en marketing digital.
Crear alianzas estratégicas con marcas reconocidas de alimentos para mascotas
incentivando las ventas del producto.
Contar con un embajador Pet Lover que impulse las ventas de Dispensa-Dog.
3.3.3. Objetivo táctico.
● Reducir costo en 20% para el tercer año.
¿Cómo alcanzarlo?
Invertir en maquinaria y tecnología.
3.3.4. Objetivo estratégico.
● Incrementar las ventas en 37% para el quinto año.
¿Cómo alcanzarlo?
Aumentar la fuerza de ventas.
Aumentar inversión de marketing.
Ingresar a nuevos canales como supermercados.
31
Capítulo IV:
Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
Realizaremos la investigación de mercado, con la ayuda de las herramientas que nos

brindan para poder ser exactos en nuestro resultado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Kotler (2012) Menciona que se pueden emplear las mismas variables que se usan en los
mercados de consumo para segmentar los mercados empresariales o B2B, pese a ello los
especialistas en marketing empresarial señalan que se pueden considerar también otras
variables. Los criterios de segmentación para empresas B2C usados para este proyecto
fueron tres; geográfico, demográfico y los factores situacionales y psicográficos.
Tabla 21.
Segmentación
Tipo Variable Valor
Demográfica Edad 25 a 39 años.
Nivel AyB
Socioeconómico Personas que tienen perros de raza pequeña.
Ubicación Preferencia - Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Lince, Magdalena y San Miguel).
geográfica Zona APEIM - Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y la Molina).
Psicográfica Estilos de vida - Mujer moderna

- Hombre progresista y responsable.
-Personas entusiastas por la tecnología y amante de las mascotas.
Conductual Interacción con el - Personas que compran comida para perros.

producto - Personas comprometidas con el cuidado de su mascota y Pet
Lovers.
- Personas que aman mascotas de razas pequeñas.
Nota: Segmentación Elaboración propia.
32
4.1.2. Marco muestral.
Nuestro estudio se enfocará en jefes de hogar y/o miembros de familia, entre las edades
de 25-39 años, del nivel socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que
posean canes.
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una técnica
de muestreo probabilístico para población finita.
El resultado nos muestra que “n” es igual a 385 encuestas que serán divididas en todos los
distritos pertenecientes a las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, tal como se observa en la
Tabla 22 a continuación y la desagregación de la muestra en la Tabla 23. Así también el
resumen de nuestro marco muestral en la Tabla 25.
Tabla 22.
Distribución por estratos (distritos)
Distrito Total % Cuota
Zona 6
Jesús María 3346.48 6.21% 24
Lince 2646.38 4.91% 19
Pueblo Libre 3878.56 7.20% 28
Magdalena 2660.39 4.94% 19
San Miguel 6272.91 11.64% 45
18804.72 34.90% 134
Zona 7
Miraflores 4718.68 8.76% 34
San Isidro 3248.47 6.03% 23
San Borja 5292.77 9.82% 38
Surco 15094.18 28.01% 108
La Molina 6720.97 12.47% 48
35075.08 65.10% 251
Total 53879.80 100.00% 385
Nota: Distribución por estratos Elaboración propia.
33
Tabla 23.
Desagregación de las zonas
Distrito Hogares Hogares 2019 Mascotas Con perros NSE A/B
Zona 6
Jesús
23900 24514.23 13850.54 11994.57 3346.48
María
Lince 18900 19385.73 10952.94 9485.24 2646.38
Pueblo
27700 28411.89 16052.72 13901.65 3878.56
Libre
Magdalena 19000 19488.30 11010.89 9535.43 2660.39
San Miguel 44800 45951.36 25962.52 22483.54 6272.91
134300 137751.51 77829.60 67400.44 18804.72
Zona 7
Miraflores 33700 34566.09 19529.84 16912.84 4718.68
San Isidro 23200 23796.24 13444.88 11643.26 3248.47
San Borja 37800 38771.46 21905.87 18970.49 5292.77
Surco 107800 110570.46 62472.31 54101.02 15094.18
La Molina 48000 49233.60 27816.98 24089.51 6720.97
250500 256937.85 145169.89 125717.12 35075.08
Total 384800 394689.36 222999.49 193117.56 53879.80
Nota: Desagregación de las zonas INEI (2018), CPI (2018) y APEIN (2018). Elaboración propia.
Tabla 24.
Análisis de hogares totales de Lima Metropolitana
2013 2014 2015 2016 2017
Hogares Totales de Lima metropolitana según 2,480,70 2,517,30 2,431,10 2,690,70 2,732,70
APEIM 0 0 0 0 0
Tasa de crecimiento 1.48% -3.42% 10.68% 1.56%
Nota: Análisis de hogares totales de Lima Metropolitana APEIM (2013, 2014, 2015, 2016, 2017,2018) Tasa de
crecimiento promedio 2.57%.
Tabla 25.
Resumen
Población Mascotas Total Con perros Total NSE A/B Total
Zona 6 137752 56.50% 77830 86.60% 67400 27.90% 18805
Zona 7 256938 56.50% 145170 86.60% 125717 27.90% 35075
Total 53880
Nota: Resumen Elaboración propia.
34
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Se realizaron 4 entrevistas a profundidad, donde se está detallando la opinión de cada uno

y sus aportes que nos ayudarán a realizar un mejor estudio.
4.1.3.1. Equilibrio canino.
Figura 11 Fotografía de Francisco García Mela.
 Nombre del entrevistado: Francisco García Mela.

 Cargo: Director de la corporación equilibrio Canino.
 Experiencia del local: 8 años en el estudio del comportamiento canino.
 Fecha de la Entrevista: 02/04/2019.
 Objetivos: Conocer el comportamiento de los perros y la alimentación correcta de
los canes, bajo la amplia experiencia de un experto, lo cual nos ayudará a tener una
mejor visión en el acondicionamiento de nuestro producto.
 Conclusiones:
o Los perros deben comer por lo mínimo 2 veces al día, siendo cachorro 3 veces
y siendo joven - adulto 2 veces en raciones divididas durante el día.
o Los perros deben recibir la alimentación casera, diversidad de ingredientes
(pollo, carne, papa, camote, brócoli, etc).
o Las formas Ovaladas serían recomendables para el producto.
o Los perros son daltónicos.
35
o Un grabador de voz para el dispensador, sería ideal para el producto.
o Ayuda a concientizar el cuidado animal, ya no existirán excusas para poder
adoptar un perro.
o El nombre Dispensa-Dog no le dice nada, indicó que el nombre a indicar debe
ir relacionado con la alimentación. ejemplo (comer, comió) frases que
usualmente se utiliza en el día a día.
o El tamaño del producto no debe ser muy alto, el material debe ser resistente
pero que no dañe la dentadura canina.
o El precio promedio debe ser entre 100 a 150 soles.
4.1.3.2. Cencosud.
Figura 12 Fotografía de Lucia Alvarado.
 Nombre del entrevistado: Lucia Alvarado.

 Cargo: Jefa de categoría de Mascotas, Ferretería y Automotriz.
 Experiencia del local: 5 años
 Fecha de la Entrevista: 03/04/2019
 Objetivos: Conocer las restricciones, volúmenes de venta, procedimientos y
certificaciones necesarias para proveer al canal online y off line de supermercados
Wong.
36
 Conclusiones:
o Se provee 3 productos por tienda, dos para góndola y uno para almacén. Se
recomienda vender por el Canal Online.
o El margen que requiere para entrar al canal es de 35%.
o El abastecimiento se recomienda que sea 15nal.
o Se hizo hincapié en que las especificaciones técnicas, características, ¿Cómo
se usa? y que las funciones sean muy claras, además de que el empaque y los
acabados sean de primera.
o Los periodos de pago son de 90 días por políticas de la empresa.
o Se recomienda que el dispensador tenga un dosificador dependiendo del peso
y edad de la mascota.
o Se recomienda tener un precio desde S/. 150 hasta S/. 300
o Se recomienda usar colores llamativos como el Amarillo o Rojo con blanco.
o Nos expresó que el nombre de Smart lo asocia a Televisores y no para un
producto para mascotas.
o Nos expresa que una buena alimentación de la mascota es muy importante para
evitar males en el futuro, y que garantiza un buen aliento, un pelaje suave y con
brillo.
4.1.3.3. Veterinaria del sur
Figura 13 Fotografía de Kerly Suarez Benavides.
 Nombre del entrevistado: Kerly Suarez Benavides.

 Cargo: Veterinaria
 Experiencia del local: 4 años laborando.
37
 Objetivos: Conocer el comportamiento de los perros y la alimentación correcta de
los canes, bajo la amplia experiencia de un experto, lo cual nos ayudará a tener una
mejor visión en el acondicionamiento de nuestro producto.
 Conclusiones:
o Hay una tendencia en los productos para perros, de mezclar agua y comida,
esto puede generar reacciones adversas en los perros u ocasionar que se
malogre la comida.
o Los perros pueden reconocer objetos apreciados por su amo y reaccionar contra
ellos si es que no son alimentados.
o No todos los perros actúan de la misma manera, cada uno es una historia
distinta.
o No hay alergias reportadas por materiales del producto.
o Si la mascota va a estar mucho tiempo solo, se le recomiendo juguetes que le
cansen la mente, así reduce el estrés y lo distraiga de sentirse solo.
o La humanización de los perros hace que muchas veces los dueños sufran de
manera desmedida al no poder darle los cuidados que desea a su mascota.
o En cuanto a colores, deberá ser más enfocado al dueño, los perros no
demuestran mayor apego a ninguno. En cuanto a formas recomienda circular
para mayor seguridad del perro.
4.1.3.4. Veterinaria pet shop - Doggy´s friends.
Figura 14 Fotografía de Carlos Jesús Matencions Curay.
38
 Nombre del entrevistado: Carlos Jesús Matencions Curay.
 Cargo: Médico Veterinaria
 Experiencia del local: 7 años
 Objetivos: Conocer las opiniones de las Pet Shop acerca de los productos con
mayor rotación, índices de aceptación, nuevas tendencias y recomendaciones.
 Conclusiones:
o Los productos más vendidos para mascotas en la veterinaria son las correas y
collares. Nos comenta que todavía no hay una marca que esté posicionada o
que los clientes reconozcan, pero si existe marcas nacionales que elaboran sus
productos en Perú pero que sus insumos los importan.
o Nos menciona que los accesorios con mayor rotación en las Pet Shop son las
cadenas, correas (retráctiles) y arnés para perros.
o La temporada donde más ventas hay en accesorios para perros es en verano
(enero y febrero), es donde las personas salen más con sus mascotas.
o Con referencia a las nuevas tendencias del mercado, nos comenta que los
accesorios vienen con la capacidad de ser personalizados, lo que las personas
buscan es que se puedan poner el nombre de sus mascotas y la foto. También
hay accesorios tecnológicos que vienen con código QR y rastreadores.
o Las nuevas tendencias en el mercado internacional, hay accesorios con
funciones LED QUE Prenden a cierto tiempo, accesorios con GPS, etc.
o Nos comenta que en la Pet Shop, ellos manejan una línea de dispensadores
con dos modelos diferentes, los cuales son: bandejas con tapas que tienen un
cronómetro que cada cierto tiempo se abre y otra bandeja que son para perros
de razas más pequeñas, que son giratorios y se programa cuantas veces
quieres que caiga la ración de la comida.
o Los precios fluctúan entre S/ 230.00 a S/ 300.00 y ellos manejan con
proveedores a productos a consignación.
4.1.4. Focus group.
Se utilizará el Focus Group, para la investigación exploratoria, con el cual nos ayudaremos
para recabar la información requerida para identificar las necesidades y preferencias de
nuestros futuros clientes. Se evaluará los siguientes criterios:
● Relación entre el dueño y su mascota.
39
● Hábitos de compra del consumidor.
● Aspectos generales del producto
● Concepto de la marca.
● Explicación del Producto.
● Análisis de la intención de compra.
4.1.4.1. Objetivos.
4.1.4.1.1. Objetivo general.
Conocer el perfil y las preferencias de los amantes de los perros.
4.1.4.1.2. Objetivos específicos.
● Determinar las características más requeridas por los amantes de perros en los
productos que compran para sus mascotas (materiales, tamaños, tecnología, etc).
● Determinar los canales de venta.
● Determinar los medios adecuados para comunicarnos con nuestro target.
● Conocer el precio que está dispuesto a pagar por el producto.
● Reconocer la cantidad de veces que compra el producto.
4.1.4.2. Metodología.
Va dirigido a hombres y mujeres de 25 a 39 años pertenecientes a los NSE A- y B, que

residen en los distritos de: Jesús María, Pueblo Libre, Lince, Magdalena, San Miguel y
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y la Molina. Dueños de mascotas y amantes de los
animales.
Se elaboró dos Focus Group, con fecha del 06 y 07 de abril del 2019, el cual se conformó
por 8 integrantes. Adjuntamos las fotos, ver el anexo 2 y 3.
40
4.1.4.3. Resultados del primer focus group.
El primer focus group fue realizado el día sábado 06 de abril del presente año, los
participantes fueron 8 entre hombres y mujeres activos en el medio laboral, de 25 a 39
años de edad y de un NSE A-B.
El 90% de los participantes mencionaron desde un inicio tener un afecto y apego bastante
fuerte a su mascota pese a esto a lo largo de las preguntas se fueron despejando y
observando algunos vacíos que podrían mejorar la relación con su mascota.
Mencionaron tener parientes o personas cercanas que ocasionalmente se encargan de

apoyar con el cuidado y/o alimentación de sus mascotas ya que no están presentes a lo
largo del día durante la semana laboral. Concluyen que les gustaría contar con mayor
tiempo para estar con sus mascotas pero debido a la rutina y responsabilidades diarias no
les es posible, en varios casos sus mascotas han reaccionado a esta falta de manera
desfavorable. Mencionaron también que para ambos se va generando cierta costumbre a
sobrellevar la rutina.
Se registró en los testimonios (en su mayoría) una atención muy variable para la
alimentación de sus mascotas donde no existían horarios establecidos ni dosificaciones
parciales para cada momento del día. En cuanto a la información relacionada al manejo de
sus mascotas los participantes mencionaron que la reciben por redes sociales, YouTube,
familiares, amigos o compañeros especialistas, conversaciones en los parques con otros
dueños y en algunos casos por grupos organizados según raza del perro.
Ante la propuesta de un dispensador automático se mostraron entusiasmados por

solucionar los tiempos y cantidades adecuados para el suministro alimenticio de sus
mascotas. Sugirieron practicidad, hermeticidad, resistencia, estabilidad y estímulo, éste
último podría ser reforzado con recompensas luego de cada ración para así asegurar que
la mascota termine todo su alimento en los horarios establecidos, esta práctica sería muy
favorable para su salud.
Los participantes indicaron que el material del producto debería estar hecho de metal,
revestido con caucho y que sea grueso porque los perros se pueden comer los pedazos
del producto y que sea resistente a los impactos.
41
Cuando entramos al concepto de la marca, ellos nos mencionaron que el nombre ideal
tiene que ser en inglés porque las personas lo identificarían más rápido y que sea corto de
esta manera es fácil de recordar y sencillo.
Con respecto al análisis de la intención de compra, la mayoría de los participantes nos

mencionaron que estarían interesados en comprar el producto y encontrarlo en tiendas
especializadas y de manera online.
4.1.4.4. Resultados del segundo focus group.
En primera instancia, la mayoría de los participantes mencionaron que sus mascotas son
parte de sus familias y que tienen un sentimiento muy fuerte hacia ellos. La mayor
preocupación de los participantes a la hora de dejar a sus mascotas solas es que destruyan
la casa o les pase algo.
La mayoría de los participantes indicaron que no saben las proporciones indicadas de

comida para sus mascotas, solo le dejan una vez al día o para dos porciones (diariamente).
Con respecto a la conexión que tienen los participantes con sus perros, ellos se sienten
culpables porque los dejan solos y tratan de buscar a personas que puedan quedarse con
sus perros hasta que ellos regresen de trabajar.
La mitad de los participantes mencionaron que sólo utilizaban los platos tradicionales para
dejarles la comida a sus perros y el otro grupo mencionó que solo conocían productos
interactivos para perros pero que no conocían algún dispensador de comida.
Con respecto al dispensador ideal, los participantes nos comentaron que sería de forma
circular para que el perro no masque o se haga daño, que sea pequeño, duradero que no
ocupe mucho espacio, que el perro no pueda moverlo, que sea fijo al piso o pegado a la
pared y por último que no sea transparente porque el perro se puede desesperar.
El moderador propuso Smart Pet como nombre del producto, la mayoría concluyó que no
les dice nada, que la palabra Smart lo relaciona con objetos súper tecnológicos.
Los participantes indicaron que conforme a los beneficios que nos ofrece el producto, los
cuales pueden pagar entre 250 a 350 soles, ya que, cubre la necesidad que presenta.
42
El tiempo de vida del producto, estimado por los participantes debe ser como mínimo 1 año
a 2 años, debido al precio que están dispuestos a invertir, indicaron a su vez que les
gustaría encontrarlo en los supermercados o de manera online, el producto debe ser
recomendado por un profesional de salud animal, para darle una mayor credibilidad.
Los participantes indicaron que el producto debe venir con instrucciones súper sencillas
para seguirla con su mascota e incrementar un video que se súper provechoso para
engancharse con el producto.
La mayoría de los participantes indicó que lo recomendaría por redes sociales, ya que en
estos medios hay mucha acogida en los últimos tiempos.
El moderador consulto, si se la agregara alguna herramienta de venta (merchandising)

cómo influirá la compra, dio como opción un dije con el nombre de la mascota y todos
concluyeron que la respuesta sería positiva, ya que es una manera de personalizar el
producto.
Al finalizar, lo participantes nos hacen énfasis en el nombre, que el escogido sea en

referencia neta al producto que le incrementemos al producto un tema de sonidos para que
el perro pueda identificarlo y sea más fácil acostumbrarse a una nueva forma de
alimentación.
4.1.5. Encuestas.
Utilizaremos la técnica de la encuesta, ya que es un proceso de investigación estructurado

y formal.
Nuestra muestra es de 385 personas, nosotros encuestamos a 490 personas, las cuales
se procedió a realizar en los distritos correspondientes a la zona 6 y 7 APEIM.
Donde se procedió con la fórmula para población finita con un nivel de confianza de 95% y
un 5 de margen de error estratificada de manera equivalente entre los distritos equivalentes
a nuestra segmentación.
Nuestra muestra de 490 encuestados es representativa y los resultados que obtengamos
serán de suma importancia para la toma de decisiones de nuestro producto.
43
El cuestionario Dispensadog, está formado por 14 preguntas, las cuales fueron lo más
resaltante que obtuvimos de las entrevistas a profundidad y en el focus group que se realizó
previamente a nuestra investigación cualitativa.
4.1.5.1. Análisis de las encuestas.
Se puede verificar en el cuadro, que de los 490 participantes que han sido encuestados, el
99% cuenta con mascota en su hogar.
Figura 15 ¿Tienes mascota?
Se identifica que en 490 personas encuestadas, el 25% equivalente a 114 personas en el

distrito de surco, la molina 15.4% equivalente a 70 respuesta, San Miguel equivalente a 64
respuestas respectivamente de la figura 16.
44
Figura 16 ¿En qué distrito reside?
Verificamos en la Figura 17 que de los 490 encuestados el 71.2% equivalente a 349

respuestas, prefieren alimentar a sus perros con croquetas y el 25.7% equivalente a 126
respuestas, se sienten cómodos mezclando croquetas y comida casera.
Figura 17 ¿Qué tipo de comida le das a tu mascota?
En la Figura 18, podemos verificar que el rango de edades que predomina con un 50% y
233 respuestas, son los encuestados de 25 a 30 años respectivamente y los encuestados
de 31-35 años obtuvimos un 33% con 154 respuestas.
45
Figura 18 ¿Qué edad tienes?
EL 81% equivalente a 377 respuestas de los encuestados cuenta con una sola mascota en
su hogar, el 14 % siendo equivalente a 66 respuestas cuentas con 2 mascotas.
Figura 19 ¿Cuántas mascotas tienes en casa?
De la figura 20 observamos que el 56% equivalente a 275 persona gasta en su mascota

un estimado de 251 a 350 nuevos soles en accesorios, alimentación, salud, etc.
46
Figura 20 ¿Cuánto gastas mensualmente en su mascota?
De nuestros 490 encuestados observamos en la Figura 21 que el 68% equivalente a 322

respuestas, tienen perro pequeño en sus hogares y el 25% equivalente a 117 cuentan con
perros medianos.
Figura 21 ¿Cuál es el tamaño de su mascota?
Se observa que el 85% equivalente a 385 respuestas, deja a su perro solo en casa de 8 a
10 horas y el 15% equivalente a 69 respuestas, dejan de 10 a 12 horas solos a su perra en
casa, se deduce que son sus tiempos laborales y por ello no tienen tiempo de atenderlo.
47
Figura 22 ¿Cuántas horas al día se queda sola tu mascota en casa?
De la figura 23 se deduce que la mayoría de los encuestados se informan por redes

sociales, el cual, se verifica que obtuvo se deduce que son sus tiempos laborales.
Figura 23 ¿En qué medio te informas sobre novedades / noticias para tu perro?
Podemos verificar que entre nuestros encuestados existe el problema, ya que, verificamos
un 82.9% equivalente a 406 respuestas que han tenido inconvenientes con la alimentación
de sus perros, a su vez un 17.1% equivalente a 84 respuestas, las cuales serán
descartadas por no cumplir con el filtro.
48
Figura 24 ¿Has tenido inconvenientes para alimentar a tu mascota mientras no estás
en casa?
Se realizó la pregunta para saber qué modo de Nota: de energía prefirieron los encuestados
y se observa que un 75% equivalente a 350 respuestas, las cuales nos ayudarán para la
implementación de nuestro producto.
Figura 25 ¿Qué Nota: de energía sugieres para el dispensador?
Observamos de la Figura 26 que los encuestados indican prefieren que la capacidad sea
de 2kg a 3kg, con un 37% equivalente a 172 respuestas, la cual se acoge a las
características de nuestro producto.
49
Figura 26 ¿Cuál es la capacidad que recomendarías para la urna del dispensador?
Los encuestados indicaron que la practicidad es la característica que valoran más en un

producto, lo indican con un 60% equivalente a 286 respuestas.
Figura 27 ¿cuál es la característica que valoras más?
Se realizó la pregunta de qué materiales recomendarías para nuestro producto, a lo que

los encuestados respondieron con un porcentaje de 46% equivalente a 191 respuestas,
que el acrílico sería el material idóneo para nuestro producto.
50
Figura 28 ¿Qué material recomendaría en la elaboración de este producto?
De los encuestados se puede verificar que el lugar de preferencia para obtener el producto
es de manera on line con 35% equivalente a 205 respuestas, la cual va acorde a la forma
en la que estamos enfocando nuestros canales de distribución.
Figura 29 ¿Cuál sería el medio / lugar donde preferías comprar este producto?
Observamos de la Figura 30 que el 98% equivalente a 480 respuestas si estuvieran

dispuestos a comprar el producto y el 2% que equivale a 10 respuestas no estarían
dispuestos a comprar el producto, las cuales serán eliminadas por no cumplir el filtro.
51
Figura 30 ¿Comprarías este producto?
De los 490 encuestados el 59% está dispuesto a pagar entre 250 a 350 soles en nuestro
producto, mientras que el 26% está dispuesto a invertir de 351 a 450 soles.
.
Figura 31 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este tipo de productos?
52
4.2. Demanda y Oferta
Estimaremos nuestra demanda y nuestra oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Nuestro mercado potencial estimado son básicamente las personas que tienen perros y
pertenecen a los segmentos socioeconómicos A y B que tienen poco tiempo por lo ocupado
de sus rutinas y tienen complicaciones para alimentar a sus mascotas.
Para obtener el mercado potencial, se tomaron en las proyecciones poblacionales del INEI
2019- 2023. Adicionalmente el estudio APEIM (2013, 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018) sobre
los NSE A y B para segmentos de mujeres y hombres de 25 a 39 años. El alcance del
estudio planteado es de 5 años, del año 2020 al 2024. En la Tabla 26 se muestran los
resultados del mercado potencial.
Tabla 26.
Mercado potencial
Hogares Hogares Hogares Hogares Hogares Hogares
Hogares
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
Jesús María 3346.5 3432.5 3520.7 3611.2 3704.0 3799.2 3896.8
Lince 2646.4 2714.4 2784.2 2855.7 2929.1 3004.4 3081.6
Pueblo Libre 3878.6 3978.2 4080.5 4185.3 4292.9 4403.2 4516.4
Magdalena 2660.4 2728.8 2798.9 2870.8 2944.6 3020.3 3097.9
San Miguel 6272.9 6434.1 6599.5 6769.1 6943.1 7121.5 7304.5
18804.7 19288.0 19783.7 20292.1 20813.7 21348.6 21897.2
Zona 7
Miraflores 4718.7 4840.0 4964.3 5091.9 5222.8 5357.0 5494.7
San Isidro 3248.5 3332.0 3417.6 3505.4 3595.5 3687.9 3782.7
San Borja 5292.8 5428.8 5568.3 5711.4 5858.2 6008.8 6163.2
Surco 15094.2 15482.1 15880.0 16288.1 16706.7 17136.1 17576.5
La Molina 6721.0 6893.7 7070.9 7252.6 7439.0 7630.2 7826.3
35075.1 35976.5 36901.1 37849.5 38822.2 39819.9 40843.3
53880 55265 56685 58142 59636 61168 62741
53
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar el mercado disponible se considerará la siguiente pregunta filtro que se detalla
en la Figura 23, teniendo como resultado 82.9% como factor del mercado disponible, y se
observa la estimación de mercado disponible por distrito en la Tabla 27.
Tabla 27.
Mercado disponible
Hogares Hogares Hogares Hogares Hogares Hogares
82.90% Hogares
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6
Jesús María 2774.2 2845.5 2918.7 2993.7 3070.6 3149.5 3230.5
Lince 2193.9 2250.2 2308.1 2367.4 2428.2 2490.6 2554.6
Pueblo Libre 3215.3 3298.0 3382.7 3469.7 3558.8 3650.3 3744.1
Magdalena 2205.5 2262.1 2320.3 2379.9 2441.1 2503.8 2568.2
San Miguel 5200.2 5333.9 5471.0 5611.6 5755.8 5903.7 6055.4
15589.1 15989.8 16400.7 16822.2 17254.5 17698.0 18152.8
Zona 7
Miraflores 3911.8 4012.3 4115.4 4221.2 4329.7 4441.0 4555.1
San Isidro 2693.0 2762.2 2833.2 2906.0 2980.7 3057.3 3135.9
San Borja 4387.7 4500.5 4616.1 4734.8 4856.4 4981.3 5109.3
Surco 12513.1 12834.7 13164.5 13502.8 13849.9 14205.8 14570.9
La Molina 5571.7 5714.9 5861.8 6012.4 6166.9 6325.4 6488.0
29077.2 29824.5 30591.0 31377.2 32183.6 33010.7 33859.1
44666.4 45814 46992 48199 49438 50709 52012
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Dicho mercado se estima con los resultados de las preguntas filtro en cuanto a los factores
de disposición de compra como se observa en la tabla 28, en nuestro caso el resultado fue
de 97.9%. En la Tabla 28 se muestran los resultados.
54
Tabla 28.
Mercado Efectivo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Distrito 2018
2019 2020 2021 2022 2023 2024
97.90%
Zona 6
Jesús María 2716.0 2785.8 2857.4 2930.8 3006.1 3083.4 3162.6
Lince 2147.8 2203.0 2259.6 2317.7 2377.2 2438.3 2501.0
Pueblo Libre 3147.8 3228.7 3311.7 3396.8 3484.1 3573.6 3665.5
Magdalena 2159.1 2214.6 2271.6 2329.9 2389.8 2451.2 2514.2
San Miguel 5091.0 5221.9 5356.1 5493.7 5634.9 5779.7 5928.3
15261.7 15654.0 16056.3 16468.9 16892.2 17326.3 17771.6
Zona 7
Miraflores 3829.6 3928.1 4029.0 4132.6 4238.8 4347.7 4459.4
San Isidro 2636.4 2704.2 2773.7 2845.0 2918.1 2993.1 3070.0
San Borja 4295.6 4406.0 4519.2 4635.3 4754.5 4876.7 5002.0
Surco 12250.3 12565.1 12888.1 13219.3 13559.0 13907.5 14264.9
La Molina 5454.7 5594.9 5738.7 5886.1 6037.4 6192.6 6351.7
28466.6 29198.2 29948.6 30718.3 31507.7 32317.5 33148.0
Total 43728.4 44852.2 46005 47187 48400 49644 50920
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para el hallazgo de nuestro mercado objetivo, nos referenciamos en el porcentaje de

crecimiento del mercado tal como se ve en la tabla 29, la cual nos muestra un crecimiento
promedio de 6.8% anual según un estudio de Euromonitor en nuestro país. Tomamos un
porcentaje del mercado objetivo considerando la capacidad estimada máximo de planta de
6720 unidades al año, en base a esto vamos a empezar captando un 3% del mercado
efectivo debido a que estamos iniciando con una marca nueva para el mercado, el siguiente
año captaremos el 4% por el ya conocimiento del mercado de nuestro producto y a partir
del tercer año comenzaremos con la inversión en maquinaria, ahorro en costos y una mayor
inversión en marketing por lo que estamos proyectando un 7% y a partir de ese año
proyectamos un crecimiento a un 12% en el año 4 y a un 18% al año 5 tal como se aprecia
en la tabla 30.
55
Tabla 29.
Tasa de crecimiento mercado productos mascotas
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dinero 642,000,000 692,076,000 742,152,000 792,228,000 842,304,000 892,380,000
Variación 0.078 0.072 0.067 0.063 0.059
Crecimiento promedio: 0.068
Nota: Tasa de crecimiento mercado de productos Euromonitor internacional.
Tabla 30.
Mercado objetivo
Año 0 - Año 1 - Año 2 – Año 3 - Año 4 - Año 5 -
Distrito 2018
2019 2020 2021 2022 2023 2024
% mercado - - 8.15% 12% 15.58% 21% 26.08%
Zona 6
Jesús maria 2716.0 2785.8 232.9 351.7 468.4 647.5 824.8
Lince 2147.8 2203.0 184.2 278.1 370.4 512 652.3
Pueblo libre 3147.8 3228.7 269.9 407.6 542.8 750.5 956
Magdalena 2159.1 2214.6 185.1 279.6 372.3 514.8 655.7
San miguel 5091.0 5221.9 436.5 659.2 877.9 1213.7 1546.1
15261.7 15654.0 1308.06 1976.3 2631.8 3638.5 4634.8
Zona 7
Miraflores 3829.6 3928.1 328.4 495.9 660.4 913 1163
San Isidro 2636.4 2704.2 226.1 341.4 454.6 628.5 800.7
San Borja 4295.6 4406.0 368.3 556.2 740.7 1024.1 1304.5
Surco 12250.3 12565.1 1050.4 1586.3 2112.5 2920.6 3720.3
La Molina 5454.7 5594.9 467.7 706.3 940.6 1300.4 1656.5
28466.6 29198.2 2440.8 3686.2 4908.9 6786.7 8645
Total 43728.4 44852.2 3749.4 5662.5 7540.7 10425.2 13279.8
Nota: Mercado objetivos.
4.2.5. Frecuencia de compra.
La estimación de la frecuencia de compra de nuestro producto se calcula en base a tiempo

de duración del producto que es de 1 año, por lo tanto la cantidad de veces que compran
nuestro producto es de 1 año. Ver tabla 31.
56
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Se cuantificó dicha demanda al multiplicar nuestro público objetivo por la frecuencia de

compra encontrada, en el caso de nuestro producto es igual a 1.
Tabla 31.
Cuantificación de la demanda
Distrito Año 1 -2020 Año 2 -2021 Año 3 - 2022 Año 4- 2023 Año 5- 2024
Zona 6
Jesús María 232.9 351.7 468.4 647.5 824.8
Lince 184.2 278.1 370.4 512.0 652.3
Pueblo Libre 269.9 407.6 542.8 750.5 956.0
Magdalena 185.1 279.6 372.3 514.8 655.7
San Miguel 436.5 659.2 877.9 1213.7 1546.1
1308.6 1976.3 2631.8 3638.5 4634.8
Zona 7
Miraflores 328.4 495.9 660.4 913.0 1163.0
San Isidro 226.1 341.4 454.6 628.5 800.7
San Borja 368.3 556.2 740.7 1024.1 1304.5
Surco 1050.4 1586.3 2112.5 2920.6 3720.3
La Molina 467.7 706.3 940.6 1300.4 1656.5
2440.8 3686.2 4908.9 6786.7 8645.0
TOTAL 3749 5662 7541 10425 13280
Nota: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad.
Nuestro producto al ser un producto nuevo no cuenta con una información histórica en
estacionalidad, por lo cual lo distribuiremos de coherente basándonos en fechas
representativas como el día del perro (julio) y fechas festivas (gratificaciones).
57
Tabla 32.
Estacionalidad y ventas 2020
Meses Estacionalidad
Enero 1.10%
Febrero 2.33%
Marzo 3.33%
Abril 4.89%
Mayo 5.33%
Junio 8.32%
Julio 8.50%
Agosto 9.00%
Septiembre 10.20%
Octubre 11.30%
Noviembre 15.50%
Diciembre 20.20%
Total 100.00%
A continuación, representamos la estacionalidad distribuido en tres bloques, Curva de

aprendizaje, el día mundial y la campaña navideña que representa el bloque más
importante del año.
Tabla 33.
Curva de aprendizaje y redistribución de estacionalidad
Estacionalidad 2021
Enero 3.80%
Febrero 4.50%
Marzo 3.50%
Abril 6.20%
Curva de aprendizaje
Mayo 7.30%
Junio 9.75%
Julio 7.75%
Agosto 8.75%
Septiembre 9.75%
Día mundial de la mascota
Octubre 15.67%
Noviembre 11.50%
Campaña navideña
Diciembre 11.53%
100.00%
58
Tabla 34.
Curva de aprendizaje y redistribución de estacionalidad
Estacionalidad 2022-2023
Enero 3.80%
Febrero 4.50%
Marzo 3.50%
Abril 6.20%
Mayo 7.30%
Junio 9.75%
Julio 7.75%
Agosto 8.75%
Septiembre 9.75%
Día mundial de la mascota
Octubre 15.67%
Noviembre 11.50%
Campaña navideña
Diciembre 11.53%
Total 100.00%
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Utilizamos los valores de la estacionalidad para poder obtener la cantidad de ventas por
mes estimadas desde el 2020 hasta el 2024.
Tabla 35.
Meses Estacionalidad Ventas 2020
Enero 1.10% 41.24
Febrero 2.33% 87.36
Marzo 3.33% 124.85
Abril 4.89% 183.35
Mayo 5.33% 199.84
Junio 8.32% 311.95
Julio 8.50% 318.70
Agosto 9.00% 337.45
Septiembre 10.20% 382.44
Octubre 11.30% 423.68
Noviembre 15.50% 581.16
Diciembre 20.20% 757.38
Total 100.00% 3749
Nota: Estacionalidad y ventas. Elaboración propia.
59
Tabla 36.
Enero 3.80% 215.17
Febrero 4.50% 254.81
Marzo 3.50% 198.19
Abril 6.20% 351.07
Mayo 7.30% 413.36
Junio 9.75% 552.09
Julio 7.75% 438.84
Agosto 8.75% 495.47
Octubre 15.67% 887.31
Noviembre 11.50% 651.18
Diciembre 11.53% 652.88
Total 100.00% 5662
Tabla 37.
Enero 3.80% 286.55
Febrero 4.50% 339.33
Marzo 3.50% 263.92
Abril 6.20% 467.52
Mayo 7.30% 550.47
Junio 9.75% 735.22
Julio 7.75% 584.40
Agosto 8.75% 659.81
Octubre 15.67% 1181.63
Noviembre 11.50% 867.18
Diciembre 11.53% 869.44
Total 100.00% 7541
60
Tabla 38.
Enero 3.80% 396.16
Febrero 4.50% 469.13
Marzo 3.50% 364.88
Abril 6.20% 646.36
Mayo 7.30% 761.04
Junio 9.75% 1016.46
Julio 7.75% 807.95
Agosto 8.75% 912.20
Octubre 15.67% 1633.63
Noviembre 11.50% 1198.90
Diciembre 11.53% 1202.03
Total 100.00% 10425
Tabla 39.
Enero 4.20% 557.75
Febrero 5.20% 690.55
Marzo 5.20% 690.55
Abril 7.20% 956.15
Mayo 7.30% 969.43
Junio 8.93% 1185.89
Julio 9.20% 1221.75
Agosto 8.75% 1161.99
Octubre 10.67% 1416.96
Noviembre 10.20% 1354.54
Diciembre 13.40% 1779.50
Total 100.00% 13280
Utilizando las cantidades de venta proyectadas con la estacionalidad multiplicadas por el

Precio sin IGV obtenemos la proyección de ventas para los años que dure el proyecto.
Considerar que en enero y febrero de 2020 tendremos un precio de introducción de 254.24
sin IGV.
61
Tabla 40.
Proyección de ventas para los años 2020 - 2024
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 10,485.72 59,263.13 78,920.74 109,109.69 153,616.43
Febrero 22,210.65 70,180.02 93,458.77 129,208.85 190,191.77
Marzo 34,387.55 54,584.46 72,690.15 100,495.77 190,191.77
Abril 50,497.03 96,692.47 128,765.41 178,021.08 263,342.45
Mayo 55,040.73 113,847.59 151,610.89 209,605.46 266,999.99
Junio 85,917.24 152,056.71 202,494.00 279,952.50 326,617.79
Julio 87,776.02 120,865.59 160,956.77 222,526.34 336,493.13
Agosto 92,939.32 136,461.15 181,725.38 251,239.42 320,034.23
Septiembre 105,331.23 152,056.71 202,494.00 279,952.50 356,609.57
Octubre 116,690.48 244,382.42 325,444.20 449,933.91 390,258.88
Noviembre 160,062.16 179,348.94 238,839.07 330,200.38 373,068.47
Diciembre 208,597.14 179,816.81 239,462.13 331,061.77 490,109.56
Flete 41,318.36 62,400.36 83,098.59 132,608.50 168,919.59
Total V.V 1,071,253.63 1,621,956.35 2,159,960.08 3,003,916.17 3,826,453.64
IGV 192,825.65 291,952.14 388,792.81 540,704.91 688,761.66
Ingresos 1,264,079.28 1,913,908.49 2,548,752.90 3,544,621.08 4,515,215.30
Variación 51% 33% 39% 27%
Precio IGV 275.42
4.3. Mezcla de Marketing
Utilizaremos nuestra información recaudad, para poder elaborar nuestro mix de marketing.
4.3.1. Producto.
Dispensa-Dog es un dispensador digital de comida para perros que suministrará de manera

eficiente el alimento de tu mascota. El producto será automático, funcional y resistente,
realizará descargas programadas y en las dosis adecuadas.
El equipo puede realizar hasta tres descargas diarias a las horas que el usuario estime, de
igual manera podrá racionalizar las cantidades en las horas establecidas. El producto
contará con una garantía de un año para crear confianza en el cliente y nos reconozcan
como una marca de calidad.
62
4.3.1.1. Desarrollo de producto.
Se utilizará un empaque práctico y ensillo para el dispensador.
Figura 32 Empaque del producto.
Todos los dispensadores serán entregados con un cartón elaborado con materiales
reciclados cuidando el medio ambiente y el cuidado del planeta.
El desarrollo del producto comprende tres componentes específicos.
4.3.1.1.1. Componentes estructurales.
El dispensador comprenderá tres partes armables propicios para su limpieza respectiva,

los cuales son: la base contenedora de los componentes electrónicos (sección inferior), el
plato o bandeja y la urna de almacenamiento (sección superior).
La sección inferior y superior estarán hechos de un acrílico gris de 2mm de espesor con
una resistencia suficiente para almacenar y dispensar hasta 2Kg de alimento y el plato será
de aluminio de un espesor de 1mm con un diámetro de 22mm.
63
Contará con una tapa traslúcida que servirá para verificar la cantidad de comida existente.
El diseño de la base será semicircular para evitar el derribo, contará con unas dimensiones
generales de 25(L) x 20(A) x 25cm (H). El acabado es curvado para evitar esquinas
punteadas que podrían ocasionar daño.
4.3.1.1.2. Componentes mecánicos.
Eje y paletas giratorias: ubicada en la parte inferior, su rotación secuencial permitirá que el
producto alimenticio descargue en el plato.
Motor: el motor será eléctrico y con la potencia suficiente para generar el movimiento de
las paletas que arrastrarán a su vez un máximo de 2kg de alimento.
4.3.1.1.3. Componentes electrónicos.
Hardware: Este componente administrará todas las funciones electrónicas que aseguren
la efectividad del Dispensa-Dog, la programación del horario para establecer hasta tres
veces al día y las grabaciones de audio.
Display: Pantalla LCD que permitirá visualizar la información necesaria para establecer la
programación, contará con una carcasa que se integrará junto con los botones.
Botones: serán 5, los cuales son: 2 botones para regular (flecha arriba - flecha abajo) la
hora, 1 botón para establecer la programación horaria y 1 última para el encendido y
apagado.
Nota: de energía: Será una batería recargable con una autonomía mínima de 3 días, se
contará con un práctico cargador similar usado para los móviles.
64
Figura 33 Prototipo de maquinaria del dispensador.
4.3.1.1.4. Instrucciones del producto.
El usuario deberá seguir las siguientes indicaciones para el uso adecuado del
DispensaDog.
1. Retire el Dispensa-Dog y el cargador de la caja para realizar la primera carga del

equipo, estime 3 horas para una carga óptima, un led rojo se encenderá intermitente
mientras esté conectado.
2. Retire el cargador cuando la luz del led rojo se mantenga constante, esto indicará
que la carga ha concluido. El equipo tendrá una autonomía promedio de 03 días.
3. Ubique el equipo donde facilite la alimentación de su mascota, evite lugares
húmedos y la exposición constante al sol.
4. Presione el botón ON (el equipo se encenderá junto al led rojo).
5. La pantalla LCD se encenderá y se podrá fijar la hora según su región presione los
botones ↓ ↑.
6. Luego presione botón PROGRAMAR para establecer los horarios en los que su
mascota debe recibir su alimento, podrá fijar hasta para 3 veces dentro de las 24
horas.
7. Seguido, la pantalla LCD se posicionará en 00:00 para establecer la primera
programación, use los botones ↓ ↑ para fijar, presiona el botón SET para cerrar.
65
8. A continuación, la pantalla volverá a 00:00 para realizar la segunda programación,
siga las mismas indicaciones del punto 7.
9. En caso no desee realizar una tercera programación solo vuelva a presionar SET
cuando la pantalla esté en 00:00.
10. Para iniciar con el suministro de alimento al dispensador retira la sección superior
manualmente para visualizar las paletas giratorias. Podrás usar la sección superior
como almacenamiento alternativo.
11. Para establecer las dosificaciones utiliza la cartilla de recomendación para verter
las cantidades necesarias en el interior del dispensa-dog.
12. Usa también como referencia y regla de medida las paletas giratorias, podrás
depositar alimento hasta para 5 descargas.
13. Para la grabación de voz utiliza el botón grabar y emite los sonidos que tu mascota
relaciones con el llamado para alimentarse, el altavoz reproducirá tu grabación 10
segundos antes de realizar la descarga programada.
14. Vuelve a colocar la sección superior y asegura que la tapa quede bien cerrada, usa
el compartimiento existente en esta sección para almacenar parte de las raciones
posteriores.
15. Asegura que el plato quede fijo al dispensa-dog y el equipo estará listo para
alimentar a tu mascota.
16. Presione OFF para realizar el lavado de la urna, plato o cualquier limpieza
superficial.
4.3.1.2. Presentación.
La primera presentación del Dispensa Dog contará con descargas automáticas el cual
ayudará al dueño en la alimentación de su mascota.
El logo ese elaboró en base a la palabra “Dispensa Dog” y el isotipo que está compuesto
por el signo de una pata que evoca a la confianza y la silueta del perro que identifica al
dueño con su mascota. Los colores del logo se escogieron a partir de un estudio (Color
visión dog) de Neitz J., Geist T. nos dice que los perros son capaces de distinguir matices
del azul, amarillo y gris sin embargo no son capaces de distinguir el rojo, rosado o el
púrpura. Es así que la gama de colores que se usaron sigue este mismo patrón que son
colores más llamativos para las mascotas y atractivos para los dueños.
66
En la imagen 34 presentamos el logo, el cual nace de la característica de Dispensa
(dispensador), Dog (perro), buscamos un nombre que encaje de manera exacta con el
producto que estamos por lanzar al mercado.
Figura 34 Logo Antiguo (Izquierda) Logo Actual (derecha). Elaboración propia.
En un inicio se pensó en el nombre del producto Smart Pet como una propuesta adecuada
debido a la integración de tecnología digital en el producto pero debido a las conclusiones
en entrevistas con especialistas de mascotas nos manifestaron que el término Smart
estaba más asociado a electrodomésticos. Es por ese motivo que se cambió el nombre del
producto a uno más asociado, el cual es “DispensaDog”.
Estamos destinando para investigación de mercado los montos de S/ 3952 para el 2023 y
S/ 30,000 para el 2024, y también el monto de S/ 87, 424 para el desarrollo de producto en
el 2024. Ver tabla 150.
4.3.2. Precio.
El producto que ofrecemos es innovador, práctico y sencillo, no tenemos competencia

directa, sin embargo existen sustitutos de menor calidad y precio. El objetivo principal es el
de crear valor en los clientes a través de la creación de material relevante para los dueños
de los perros.
Los costos unitarios de producción se han estimado en 208 soles para el primer año, con
un precio al público de 325.00 soles incluyendo IGV, dándonos un margen de 8%,
incrementándose proporcionalmente hasta llegar el 36 % al último año. Este precio fue
validado por las encuestas que se realizaron.
67
El costo de delivery se estima a un precio de 13.00 soles para los distritos aledaños para
los tres primeros años y a partir de los últimos años subirá a 15.00 soles.
Sin embargo, al estar en etapa de introducción que tendrá como duración 2 meses,
ofreceremos el producto a 300 soles (incluido IGV), para que de esta manera se pueda
lograr una masificación de ventas y una mayor participación de mercado.
Tabla 41.
Tabla de competencia
Nombre de Producto Precio Características
Petwant S/464 Electrónico
Comedero Automático S/229 Aparato circular
Dispensa-Dog S/300 Electrónico
Comedero S/23.90 Hecho de plástico
4.3.3. Plaza.
Utilizaremos sólo un canal de ventas, a través de nuestra página web (pago VISA-Verified)
y redes sociales, la cual será nuestro portal informativo y de comercio, es decir, nuestro
público podrá encontrar información de importancia a través de nuestra sección de noticias
que se irá actualizando semanalmente y también podrá realizar la compra de nuestro
producto. Nuestra página web será responsive, adaptándose a todos los dispositivos
móviles con la finalidad de facilitar la compra y no perder clientes potenciales.
4.3.4. Promoción.
Nos enfocaremos en primera instancia en acciones digitales, ya que, resulta más

económicas, además de que se puede medir de manera más efectiva y precisa.
También tendremos una página web para nuestras promociones, el siguiente link se
muestra el portal: https://ilenequispe.wixsite.com/misitio
68
Tabla 42.
Cronograma de actividades
Jul-19 Agosto-19
N Actividades
Sem_1 Sem_2 Sem_3 Sem_4 Sem_1 Sem_2 Sem_3 Sem_4
1 Diseño de página web X X
2 Implementación de página web X X
3 Contenido para campaña de X

intriga
4 Creación de Fan Page X
5 Campaña de intriga redes X X

sociales
6 Campaña de revelación X X X X
7 Lanzamiento de redes sociales X
8 Develación de Página web X
9 Venta Online X X X
Las estrategias de promoción que utilizaremos son:
 Promoción de ventas: Contaremos con un precio introductorio de S/300, los

primeros 2 meses, con ello queremos adquieran el producto y de esta manera
aseguramos la aceptación del mercado y de esta manera romperemos la fidelidad
con otras marcas sustitutas. Ver Tabla 43
Objetivo: Es que adquieran el Dispensadog, lo prueben y de esta manera
aseguramos la aceptación del mercado y la frecuencia de compra.
Costos: S/9,145
 Publicidad: Participaremos en eventos temáticos e informaremos sobre las

bondades del Dispensa Dog. Se realizarán demostraciones para que el público se
familiarice con el producto, aprendan a usarlo e informarles donde adquirirlo,
además de resolver todas sus preguntas. Ver Tabla 108
Objetivo: Dar demostraciones para que se familiarice con el producto, aprendan
cómo usarlo y responder todas sus posibles preguntas.
Costos: S/300
69
 Marketing Directo: A través del desarrollo de la página web donde mostraremos
toda la información sobre el producto y la empresa; también se procederá la base
de datos previamente recolectada, con la se lanzará publicidad directa sobre el
Dispesa Dog, también y se llevará un seguimiento del interés del cliente. Ver tabla
45.
Objetivo: Lanzará publicidad directa al público interesado del producto, para
aumentan los ratios conversión de compra.
Costos Revisar: S/12.095
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Se definirán las campañas necesarias para un mejor lanzamiento de nuestro producto.
4.3.4.1.1. Intriga.
La campaña de intriga tendrá una duración de un mes y la enfocaremos en medios digitales

(Redes sociales y youtube) que es donde se encuentra la mayoría de nuestro público
objetivo.
El mensaje que se comunicará será de “Alimentaste a tu mascota” que es la principal

preocupación de los dueños de perros. Lo que buscamos es que los dueños piensen en su
problema y piensen en una posible solución.
Figura 35 Post de Mensaje alimentaste a tu mascota en redes sociales.
70
4.3.4.1.2. Campaña de develación.
Pasado el mes, revelaremos el producto por el mismo canal y enviando tráfico a la página
web donde se ofrecerá el producto y tendremos de manera detallada el uso y
características de este; para así el público objetivo se enteré su problema tiene solución.
Tabla 43.
Marketing Off line (etapa pre-introducción 2019)
Costo Valor
Cant. IGV Total
unitario S/. de venta
Merchandising 1,500.00 3.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Flyers 5,000.00 0.50 2,500.00 450.00 2,950.00
Videos de producto 1.00 750.00 750.00 135.00 885.00
Total 7,750.00 1,395.00 9,145.00
4.3.4.1.3. Promoción para todos los años.
Nuestra empresa manejará canales online; El presupuesto online será para derivar tráfico
a la página web, branding (reconocimiento de marca) a través de las cuentas de Facebook
e Instagram y para performance (ventas). El objetivo principal además de las ventas es
aumentar el market share en 5% el primer año, estimando un crecimiento de 7% para el
segundo año. Otra de la estrategia a seguir reconocimiento de marca para posicionarnos
en la mente del consumidor a través de las plataformas de Facebook, Instagram y
YouTube, además de realizar promociones en días especiales como día de la mascota y
la campaña navideña. Todas las entregas serán acompañadas de un merchandising
personalizado.
Tabla 44.
Cant. Costo unitario S/. Valor de venta IGV Total

Merchandising 1,500.00 3.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Flyers 5,000.00 0.50 2,500.00 450.00 2,950.00
Videos de producto 1.00 750.00 750.00 135.00 885.00
Total 7,750.00 1,395.00 9,145.00
Nota: Marketing off line. Elaboración propia.
71
Tabla 45.
Marketing On line (etapa pre-introducción 2019)
Cant. Costo unitario S/. Valor de venta IGV Total

Contenido en redes sociales 20.00 30.00 600.00 108.00 708.00
Contenido en google (Display) 2.00 30.00 60.00 10.80 70.80
Página web (creación) 1.00 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00
Contenido Blog 10.00 30.00 300.00 54.00 354.00
Brochures digital 1.00 300.00 300.00 54.00 354.00
Presupuesto online 1.00 4,990.00 4,990.00 898.20 5,888.20
Total 10,250.00 1,845.00 12,095.00
Nota: Marketing on line Elaboración propia.
Tabla 46.
Marketing Off Line y On Line – Sin IGV (para todos los años)
Cant. Costo unitario S/. 2020 2021 2022 2023 2024

Merchandising 1,500.00 3.00 4,500.00 3,600.00 2,880.00 2,304.00 6,843.20
Flyers 5,000.00 0.50 2,500.00 2,000.00 1,600.00 1,280.00 6,024.00
Videos de producto 0.00 750.00 0.00
Total 7,000.00 5,600.00 4,480.00 3,584.00 12,867.20
Nota: Marketing off line. Elaboración propia.
Tabla 47.
Marketing On Line - Sin IGV (para todos los años)
Cant Costo unitario
. S/. 2020 2021 2022 2023 2024
Contenido en redes sociales 20.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contenido en google
(Display) 2.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Página web (creación) 1.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contenido Blog 10.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Brochures digital 1.00 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Presupuesto online 1.00 4,990.00 4,990.00 5,988.00 11,976.00 20,000.00 100,000.00
Total 4,990.00 5,988.00 11,976.00 20,000.00 100,000.00
Nota: Marketing on line. Elaboración propia.
72
Capítulo V:
Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
Especificaremos las formas de sociedades para poder determinar los beneficios que nos
da el estado.
5.1.1. Forma societaria.
En nuestro país existen 4 formas de sociedades, ALQU utilizará las siglas SAC (sociedad
anónima cerrada), ya que es una sociedad que se caracteriza por ser flexible y dinámico
ya que no se requiere formar un directorio y juntas generales de accionistas, porque estará
subvencionada por préstamos bancarios.
Tendremos 5 socios y no contaremos con directorio; los socios seremos los 5 participantes
del grupo.
Tabla 48.
Comparativo de sociedades
E.I.R.L En la E.I.R.L. la persona natural SAC El número mínimo de socios es dos y el
limita su responsabilidad por los máximo veinte. En este caso los socios sólo
bienes, sean dinerarios o no responderán por sus aportes. Los órganos
dinerarios, que ésta aporta a la administrativos son: Junta General de
persona jurídica, a fin de formar el Accionistas, Directorio y Gerencia. El
patrimonio empresarial. Directorio es facultativo, no tiene obligación de
formarse. En el caso no existiera un Directorio,
el Gerente podría asumir las funciones del
director.
VS
S.R.L. Debe inscribirse en el Registro SAA Tiene más de 750 accionistas, se le reconoce
Público de Personas Jurídicas, se con la gran empresa ya que concentra una
constituye por las aportaciones que gran cantidad de capitales y por ende socios,
realicen sus socios, las cuales lo que prima es el aporte del socio y no
deben estar pagadas en no menos esencialmente sus cualidades personales.
del veinticinco por ciento (25%) de Su capital social está basado en acciones.
cada participación.
Las participaciones son iguales,
acumulables e indivisibles, y no
pueden ser incorporadas en títulos
valores, ni tampoco se les puede
denominar acciones. Cuenta con
un mínimo de dos y un máximo de
veinte socios.
Nota: Comparativo de sociedades. Elaboración propia.
73
Tabla 49.
Valorización Costo de trámites para constitución de la empresa
Actividades Detalle Tiempo Costo
Búsqueda y Reserva del nombre Sunarp 30 días 25.00
Constitución de la minuta Notaria 5 días 600.00
Generar RUC – SUNAT Sunat clave sol 1 día
Inscripción de la minuta y testimonio Sunarp 30 días 180.00

Libros contables Rc-rv- diario 1 día 90.00
Legalización de libros Notaria 2 días 200.00
Apertura de Cuenta Corriente Banco 1 día 15.00
Gastos administrativos internos para el RUC Viáticos 1 día 50.00
Total 1,160.00
Nota: Costo de trámites para constitución de la empresa. Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Buscaremos proteger nuestra identidad corporativa, realizando un registro en el ente

correspondiente.
5.1.2.1. Registro de marcas.
Una vez formado el proyecto, se requiere contar con identidad y forma dentro de los marcos
establecidos por la ley, por ello decidimos registrar la marca en INDECOPI.
El tiempo que nos tomará para el registro es de 180 días luego de haber realizado la
solicitud.
No optaremos por patentar nuestro producto, ya que nuestros procesos son típicos a la
manufactura de polímeros (acrílico).
5.1.2.2. Valorización.
A continuación se detallará un cuadro de valorización.
74
Tabla 50.
Funciones
Funciones Inversión
Tasa registro marca INDECOPI S/. 535.00
Honorarios registro de marca ante INDECOPI S/. 843.70
Total S/.1378.70
Nota: Funciones. Elaboración propia.
Figura 36 Cotización RDM.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Toda empresa debe tener una licencia de funcionamiento y autorizaciones de parte del
estado, para un mejor orden para la empresa.
75
5.1.3.1. Actividades.
ALQU SAC no contará con lugar de distribución físico, pero sí contará con una planta de
funcionamiento, la cual estará ubicada en el cercado de Lima.
Los requisitos para la obtención de licencias son:
 Constancia de funcionamiento con declaración jurada, RUC y DNI del representante

legal de la empresa.
 Validez de poderes del representante legal, en casos de personas jurídicas.
 Un documento de declaración jurada de Observancia de condiciones de seguridad
o inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de detalle o multidisciplinaria.
 Comprobante de pago de la transacción realizada
Se regulan con las siguientes legislaciones:
 La Ley N° 28976 Marco de Licencia de Funcionamiento, en función a esta ley se
aplicarán los criterios necesarios para obtener la licencia de ALQU.
 Afinidad de uso: Para este proceso debemos de realizar primera la corroboración
por parte de la institución municipal con el objetivo de constatar la actividad
económica, la misma que será confirmada y validada por los accionistas.
 Con el objetivo de tener la licencia de funcionamiento, se debe de seguir los
siguientes puntos.
 Zonificación y compatibilidad de uso. (Grupo de normas técnicas urbanísticas que
regula el uso del suelo).
 Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, al constituir dicha evaluación.
 Ordenanza No 292-2007 orientada a la regulación de otorgamiento de licencias.
 D.S. N° 054-201– Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
Edificaciones.
 Decreto Supremo 058-2014-PCM, da conformidad al nuevo reglamento de
inspecciones técnicas de seguridad del INDECI.
76
Costeamos lo que se necesita para poder obtener.
Tabla 51.
Actividad
Monto
S/
Lic. de Func. – Lima distrito 139.30
Defensa civil 230.00
Plano Eléctrico 2,000.00
Arquitectura 2,500.00
Plan de Seguridad 800.00
Vigencia de Poder SUNARP 24.00
Gastos varios 100.00
Total 5,793.30
Nota: Actividad. Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
Determinaremos los regímenes para nuestra empresa, considerando que somos nuevos
en el mercado.
La empresa ALQU funcionará de acuerdo al régimen laboral denominado como pequeña y

mediana empresa (PYME), de esta manera conocer sobre los deberes y derechos de los
trabajadores.
A continuación, se detallarán las características que acogen este tipo de régimen:
 Pequeña Empresa: ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta monto de 1700
UIT.
 De 1 a 100 trabajadores.
Se presenta un cuadro comparativo que nos permite apreciar los beneficios laborales de la
pequeña empresa (PYME).
77
En la tabla 52 se detalla los beneficios de la empresa que tendrán los trabajadores, que
está de acuerdo a ley.
Tabla 52.
Beneficios de la PYME.
Derecho Pequeña Empresa - Descripción
Remuneración S/. 930.00 (Sueldo mínimo)
Jornada de trabajo 8 horas diarias por día como mínimo. Descanso semanal y en días
feriados.
Descanso de Vacaciones 15 días de descanso equivalente a quince días calendario por cada año
completo de servicios.
CTS 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar
un máximo de 90 remuneraciones diarias.
Gratificaciones Media remuneración para los dos meses (julio y diciembre).
Refrigerio Una hora de refrigerio por día
ESSALUD La compañía se imputa el pago del 9% de su salario (carácter
obligatorio).
Compensación por despido Veinte salarios diarios por año de servicios con 120 remuneraciones
arbitrario diarias como máximo.
Sistemas de Pensiones De carácter obligatorio los trabajadores deberán afiliarse al SNP (ONP)
o al SPP (AFP).
Utilidades Derecho a percibir las utilidades de la empresa.
Nota: Beneficios Pyme Elaboración propia.
5.1.5. Legislación tributaria.
La empresa ALQU SAC tendrá el régimen tributario RER, dirigido a pequeñas empresas,
en la cual se nos solicita que los ingresos percibidos no sobrepasen las 1700 UIT en todo
el tiempo de nuestra empresa.
Tiene como meta promover el crecimiento al brindar y otorgarles las condiciones

adecuadas para cumplir sus obligaciones tributarias respectivas.
78
En esta tabla se detalla los pagos que se realizarán por concepto de IGV, impuesto a la
renta y de transacciones financieras.
Tabla 53.
Impuestos
Características Descripción Tasa
Impuesto General a las
Es adjudicado al cliente en el precio final 18%
Ventas (IGV)
Se aplica a los ingresos y no al consumo, los ingresos se
Impuesto a la Renta (IR) tienen que pagar un porcentaje de impuesto y corresponde al 29.50%
impuesto a la renta de la 3ra categoría (más de 15 UI).
Impuesto a las
Permite la bancarización de las operaciones económicas y
transacciones financieras 0.05%
comerciales, se aplica sobre el valor de cada transacción.
(ITF)
Nota: Impuestos. Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales.
5.1.6.1. Ley N° 23407 – Ley general de industrias.
Esta ley presenta las normas básicas legales que regulan y promueven el aspecto de
seguridad e higiene industrial, ayudando a resguardar a los trabajadores.
5.1.6.2. Ley N° 29571 – Código de protección y defensa del consumidor.
Este Código en la empresa, tendrá la finalidad de que las personas accedan a los productos
idóneos, de esta manera gocen de los derechos y mecanismos de protección, previniendo
o eliminando las conductas y prácticas que afecten sus intereses.
Nuestro producto no cuenta con ley alguna que pueda restringir su uso, ya que no es un
arma ni contiene productos tóxicos o nocivos.
79
5.1.7. Resumen del capítulo.
Se detallará el resumen de los gastos de la constitución de la empresa, registro de marca

y licencia de funcionamiento, que son exigidos para la puesta en marcha de nuestra planta
de producción.
Tabla 54.
Valorización
Actividades Monto Total % Administración % Ventas % Producción
Constitución de la empresa 1,160.00 100% 1,160.00 0% 0.00 0% 0.00
Registro de la marca 1,378.00 39% 535.00 61% 843.70 0% 0.00
Licencias de funcionamiento 80.00 75% 60.00 0% 0.00 25% 20.00
Nota: Valorización. Elaboración propia.
5.2. Estudio Organizacional
Detallaremos nuestro estudio organizacional, de la siguiente manera: Ver figura 37 y 38.
5.2.1. Organigrama funcional.
Detallamos nuestro organigrama funcional para el primer año y quinto año, donde podemos
ver la disposición de los cargos de cada área.
Para el organigrama del primer año:
80
Figura 37 Organigrama del primer año.
Para el organigrama del quinto año, ver figura 38.
81
Figura 38 Organigrama del quinto año.
5.2.2. Servicios tercerizados.
La tercerización se dará para procesos que no intervenga directamente con el core del
negocio. Es así como se podrá manejar de manera eficiente el control de calidad en
productos que ofrezcamos al público.
Los servicios a tercerizar son:

 Transportista
 Agencia de medios
 Contador
82
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Gerente General: Es el responsable legal de la compañía y su función radica

principalmente en planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar y facilitar el
trabajo al personal de la empresa. Además, es el responsable de la parte comercial y de
las contrataciones del nuevo personal para los nuevos puestos de la empresa, además
presenta el cumplimiento de los objetivos a los accionistas. Ver figura 39.
Responsable de Producción: Es el principal encargado de gestionar los recursos para el

correcto funcionamiento de la empresa, además de ser el responsable en que se cumpla
de manera óptima los procesos de producción y mantener los estándares de calidad
exigidos por el mercado. Cumple la función de planificador y es seleccionado directamente
por el Gerente general y es a quien reporta. Ver figura 40.
Responsable de Logística: Es el responsable de coordinar la distribución y las compras de

insumos de los proveedores para la elaboración del Dispensa Dog, además gestiona los
pedidos para los diferentes canales de venta. Es seleccionado directamente por el Gerente
general y es a quien reporta directamente. Ver figura 41.
Almacenero: Responsable de gestionar, controla la entrada y salida de los productos

terminados. Es seleccionado directamente por el responsable de logística y es a quien
reporta directamente. Ver figura 44.
Asistente administrativo: Es seleccionado directamente por el gerente general. Será el

encargado de los procesos administrativos como pagos, comprar, facturación, recursos
humanos y de las actividades de responsabilidad social. Es seleccionado directamente por
el Gerente general y es a quien reporta. Ver figura 42.
Supervisor de calidad: Responsable de la auditoría del correcto funcionamiento del

Dispensa Dog y supervisa todo el proceso de planta y audita la materia prima que reciben
los operarios; vela por el cumpliendo los estándares de calidad y de investigación del
producto. Es seleccionado directamente por el responsable de producción y es a quien
reporta directamente. Ver figura 43.
Operario 1: Responsables de cortar y organizar la materia prima para la manufactura del

Dispensa Dog. Ver figura 45.
83
Operario 2: Responsable de ensamblar las piezas facilitadas por el operario 1 para la
manufactura del Dispensa Dog. Ver figura 45.
Operario 3: Responsable de embalar, rotular y almacenar el producto terminado. Ver figura

46.
Jefe de Ventas y Marketing: Seleccionado directamente por el gerente general, 3 años de

experiencia en ventas y marketing, bachiller en marketing. Dará apoyo al área comercial,
potenciará las ventas y se encargará de las campañas publicitarias comerciales. Ver figura
47.
84
Posición Gerente General
Puesto: Área administrativa
Reporta / Jefe: Junta de accionistas
Objetivos: Dirección, Planificación y administración
Título /
Instrucción Grado Profesión Experiencia
Administración y gestión de
Educación: Universitaria Licenciado 3 años
empresas / Ingeniero industrial
Funciones: Periodo
Planeamiento, dirección y control de los procesos de
Permanente
la empresa
Firma de contratos Permanente
Aprobación de presupuestos de compras y gastos Permanente
Manejo de sueldos y participación Permanente
Manejo y administración del personal Permanente
Supervisión de los procesos de la empresa Permanente
Reunión con accionistas Semanal
Seguimiento y supervisión de las actividades de
marketing Semanal
Aprobación de los presupuestos de marketing y ventas Mensual
Asistente administrativo
Personal a cargo: Responsable de Producción
Responsable de Logística
Relaciones Internas: Gerencias / Asistente de administración
Agencia de medios
Relaciones Externas:
Contador
Administración global
Competencias en leyes laborales.
Contabilidad y finanzas básico
Manejo análisis de presupuestos.
Motivación y liderazgo de grupos de trabajo.
Perfil técnico:
Método científico.
Competencias íntegras del proceso de
producción.
Aplicación de técnicas administrativas y de
producción
Manejo de conflictos
Liderazgo
Perfil de competitivo:
Socialización integral
Comunicación efectiva
Contrato: Plazo indefinido
Salario: S/ 7,000 Nuevos soles
Locación física: Oficina
Jornada: Diurna
Beneficios soc: Si
Hora: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.
Tipo de remuneración: Fijo mensual
Figura 39 Descripción y funciones para el puesto de Gerente General. Elaboración
propia.
85
Posición: Responsable de Producción
Puesto: Área de producción
Reporta / Jefe: Gerente General
Objetivos: Administración de la producción, almacenaje y compra de insumos
Título /
Administración y
gestión de
Nivel educativo Universitaria Licenciado 3 años
empresas /
Ingeniero industrial
Funciones: Periodo
Gestionar y asegurar la efectividad de las órdenes de
trabajo siguiendo un plan de trabajo acorde a cada Diaria
proceso y sub proceso.
Control y Aseguramiento de Calidad Diaria
Supervisión de entrada y salida de productos Diaria
Establecer el uso de requerimientos para la producción Diaria
Búsqueda constante de la Optimización Procesos Diaria
Propuesta de presupuesto Semanal
Búsqueda constante de la optimización y mejora del
proceso Semanal
Revisión del presupuesto con los proveedores. Semanal
Reportes operativos generales de los procesos de
producción. Semanal
Operario
Personal a cargo:
Supervisor de Calidad
Proveedores, transportista
Administración general.
Conocimiento de Leyes Laborales
Elaboración de presupuesto
Integración y dirección de los grupos de trabajo.
Perfil técnico: Método científico.
Alcance íntegro del proceso de producción.
producción
Manejo y resolución de conflictos
Responsabilidad
Trabajo Bajo Presión
Organización
Contrato: Contrato de plazo indefinido
Salario: S/ 3,500 soles
Locación física: Oficinas Alqu
Jornada: Diurna
Beneficios soc: Si
Figura 40 Descripción y funciones para el puesto de Responsable de Producción.
Elaboración propia.
86
Posición: Responsable de Logística
Puesto: Área de Logística
Objetivos: Administración de la producción, almacenaje y compra de insumos
Título /
Administración de empresas
Nivel educativo Universitario Licenciado 3 años
/ Ingeniero industrial
Funciones: Periodo
Supervisar las actividades diarias, manteniendo
Diaria
previendo los requerimientos del cliente
Dirigir los equipos de logística estableciendo
Diaria
objetivos claros
Supervisar las actuaciones de logística e
Semanal
implementar mejoras continuas
Coordinar constantemente con de la planta (Calidad,
Diaria
Producción, Eficiencia del Sistema, etc.).
Búsqueda constante de la Optimización Procesos Diaria
Propuesta de presupuesto Semanal
Darles seguimiento diaria actividades en los
procesos de producción y operaciones Semanal
Almacenero
Personal a cargo:
Transportista

Proveedores
Conocimiento de Leyes Laborales
Elaboración de presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo.
Perfil técnico: Integración y dirección de equipos de trabajo.
Excel avanzado
Conocimiento íntegro del proceso de producción.
producción
Manejo y resolución de conflictos
Responsabilidad
Organización
Jornada: Diurna
Beneficios soc: Si
Figura 41 Descripción y funciones para el puesto de Responsable de Logística.
87
Posición: Asistente Administrativo
Cargo: Área Administrativa
Gerente General
Reporta / Jefe:
Establecer la concepción, planificación y gestión de cualquier tipo de actividad de
comunicación de la empresa.
Objetivos:
Título /
Administración y
Nivel educativo: Universitario Bachiller 2 años
gestión de empresas
Funciones: Periodo
Control de personas Permanente
Relación con las empresas tercerizados Permanente
Pagos a proveedores Semanal
Pago de planillas Mensual
Elaboración de reportes pagos Mensual
Elaboración de reportes compras Mensual
Personal a cargo:
Relaciones Internas: Gerencias / Personal de Logística y Producción
Relaciones Externas: Servicios Tercerizados
Perfil técnico:
Organización
Proactividad
Responsabilidad
Organización
Contrato: Plazo indefinido

Diurna
Jornada:
Si
Beneficios soc:
De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.
Hora:
Fijo mensual
Tipo de remuneración:
Figura 42 Descripción y funciones para el puesto de Asistente Administrativo.
88
Posición: Supervisor de calidad
Puesto: Área Producción
Responsable de producción
Reporta / Jefe:
Responsable de dar la aprobación de la entrada y salida de productos
Objetivos:
Título /
Ingeniero
Nivel educativo: Universitaria Bachiller 2 años
Industrial
Funciones: Periodo
Control de calidad de todos los productos fabricados Permanente
Auditoria constante de las áreas de producción Permanente
Verificar que se efectúen las validaciones apropiadas. Semanal
Control de proveedores de materiales y fabricantes de

Semanal
materia prima.
Velar por el cumplimiento íntegro de manufactura Semanal
Lograr los objetivos de la empresa Permanente
Operarios
Personal a cargo:
Transportista
Relaciones Externas: Transportista
Auditoría y gestión
Perfil técnico:
Organización
Proactividad
Responsabilidad
Organización

Diurna
Jornada:
Si
Beneficios soc:
Hora:
Fijo mensual
Figura 43 Descripción y funciones para el puesto de supervisor de calidad. Elaboración
propia.
89
Posición: Almacenero
Puesto: Área Logística
Reporta / Jefe:
Controlar y registrar todo tipo de formatos, coordinando constantemente el
transporte en envío de los productos
Objetivos:
Instrucción Título / Grado Profesión Experiencia
Secundaria Secundaria
Educación: Técnico Mínimo 1 años
Completa Completa
Funciones: Periodo
Registrar entrada y salida de las

Permanente
existencias
Realizar la actividad de rangos menores Permanente
Almacenar producto terminado y materia

Permanente
prima
Alertar sobre falta de materia prima Permanente
Personal a cargo:
Relaciones Externas: Transportista
Secundaria completa
Perfil técnico:
Organización
Proactividad
Responsabilidad
Organización
Contrato: Contrato renovable a 6 meses

Diurna
Jornada:
Si
Beneficios soc:
Hora:
Fijo mensual
Figura 44 Descripción y funciones para el puesto de almacenero. Elaboración propia.
90
Posición: Operario A y B
Reporta / Jefe:
Responsable de la manufactura del producto terminado
Objetivos:
Secundaria Secundaria Secundaria

Educación: 1 años
Completa Completa Completa
Funciones: Periodo

Permanente
existencias
Realizar las actividades de rangos

Permanente
menores

Permanente
prima
Modelado de acrílico
Perfil técnico:
Manufactura
Proactividad
Responsabilidad
Organización

Diurna
Jornada:
Si
Beneficios soc:
Hora:
Fijo mensual
Figura 45 Descripción y funciones para el puesto de operarios a y b. Elaboración
propia.
91
Posición: Operario C
Reporta / Jefe:
Responsable del embalaje del producto terminado
Objetivos:
Secundaria Secundaria Secundaria

Educación: 1 año
Completa Completa Completa
Funciones: Periodo

Permanente
existencias
Realizar la actividades de rangos

Permanente
menores

Permanente
prima
Almacenado
Perfil técnico:
Embalado
Proactividad
Responsabilidad
Organización

Diurna
Jornada:
Si
Beneficios soc:
Hora:
Fijo mensual
Figura 46 Descripción y funciones para el puesto de operario C. Elaboración propia.
92
Posición: Jefe de Ventas y Mkt
Puesto: Área comercial
Objetivos: Planificación de estrategias y administración de ventas
Administración de
Educación: Universitaria Licenciado empresas / 3 años
marketing
Funciones: Periodo
Estrategias para captación de nuevos
Permanente
cliente y distribución
Cumplimiento de cuotas establecidas Permanente
Control e implementación del CRM Permanente
Manejo del presupuesto destinado Permanente
Coordinación y seguimiento de las
campañas de marketing Permanente
Supervisar el contenido Online Permanente

Agencia de medios
Contador
Integración y dirección de equipos de trabajo.
Perfil técnico: Conocimiento íntegro del proceso de producción.
Manejo de presupuestos.
Administración general
Organización.
Liderazgo
Responsabilidad.
Trabajo bajo presión
Jornada: Diurna
Beneficios soc: Si
Figura 47 Descripción y funciones para el puesto de jefe de ventas y marketing.
93
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Transportista: Dará apoyo en la distribución de los productos (cliente final). La prestación

de sus servicios se dará a partir de los pedidos realizados.
Para el segundo año se contará con una fuerza propia de Transportistas, que dará apoyo
a la distribución.
Agencia de medios: Encargados de la realización del plan y ejecución de las diferentes

campañas digitales.
Contador: Dará asesoramiento al gerente general en pagos de impuestos, inversiones y

acciones relacionados directamente con la compañía.
5.2.5. Aspectos laborales.
A continuación, especificaremos nuestros aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.
Se presentará las modalidades de contratación de los puestos de trabajos.

Al ser una empresa pequeña todos los contratos serán a plazo indeterminado de esta
manera le daremos estabilidad laboral.
Tabla 55.
Descripción y tipos de contrataciones para cada puesto
Puestos de trabajo Tipo de contratación
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Asistente Administrativo Contrato a plazo indeterminado
Responsable de producción Contrato a plazo indeterminado
Responsable de logística Contrato plazo fijo
Supervisor de calidad Contrato plazo fijo
Operarios Contrato renovable a 6 meses
Almacenero Contrato renovable a 6 meses
Contador Outsourcing
Agencia de medios Outsourcing
Transportista Contrato renovable a 6 meses
Nota: Tipos de contratos. Elaboración propia.
94
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
ALQU S.A.C. emite un contrato bajo el “Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa”
(SUNAT, 2018), el cual nos permite reconocer los siguientes beneficios sociales:
 Gratificaciones: 2 aportaciones anuales que equivalente a ½ de la remuneración,

esta se calcula en base al sueldo bruto.
 CTS: (Compensación por Tiempo de Servicios): equivalente medio sueldo al año
por año remunerable en 2 pagos.
 ESSALUD: Comprende el 9% del sueldo bruto.
 Vacaciones: Tiene derecho a 15 días al año (equivalente a 15 días de
remuneración) y se puede reducir hasta 7 días pagando los días restante a favor
de trabajador.
 Fondo de pensiones: Se puede afiliación al Sistema Nacional de Pensiones (ONP)
o al Sistema Privado de Pensiones (AFP) que comprende el 13% y 12 %
respectivamente del sueldo bruto.
 Bono Ley: Denominada “Bonificación Extraordinaria”. “Este monto responde al
importe que el empleador deja de aportar a ESSALUD en los meses de julio y
diciembre, de conformidad con la Ley N. º 30334 que desgravó permanentemente
las gratificaciones y según el Art. 3 de dicha Ley, el monto deberá ser abonada a
los trabajadores bajo la modalidad de bonificación extraordinaria de carácter
temporal. Este monto se calcula en función a la gratificación”. (El Peruano, 2015).
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Especificaremos la planilla que utilizaremos en la empresa.
95
Tabla 56.
Planilla administrativa, comercial y de producción
Beneficios al 50% por régimen PYME
Cant. de Cant. de Cant. de Cant. de Cant. de Remuner Remuner Remuner Remuner Remuner.
Área Puestos trabajadore trabajadore trabajadore trabajadore trabajadore . Mensual . Mensual . Mensual . Mensual Mensual -
s año 1 s año 2 s año 3 s año 4 s año 5 - Año 1 - Año 2 - Año 3 - Año 4 Año 5
Administrat Gerente general 1 1 1 1 1 7,000 7,000 10,000 10,000 10,000
Administrat Asistente Administrativo 1 1 1 2 2 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Logística Transportista 0 1 2 2 3 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Logística Responsable de 1 1 1 1 1 3,500 3,500 5,000 5,000 5,000
Logística
Producción Almacenero 1 1 1 2 2 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Producción Responsable de 1 1 1 1 1 3,500 3,500 5,000 5,000 5,000
producción
Producción Control de calidad 1 1 1 2 2 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Producción Operarios A (corta MP) 1 2 2 3 3 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Producción Operarios B 1 2 2 4 4 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
(ensamblador)
Producción Operarios C 1 1 1 2 2 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
(embalador)
Comercial Jefe Ventas y MKT 0 0 1 1 1 - - 4,500 4,500 6,500
Total de Trabajadores 9 12 14 21 22
Nota: Planilla administrativa, comercial y de producción. Elaboración propia.
96
Tabla 57.
Gastos de personal administrativo 2020 - 2024
Cant. de Cant de Cant de Cant de Cant de
Mens - Mens - Mens - Mens - Mens -
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Administración Gerente general 1 1 1 1 1 7,000 7,000 10,000 10,000 10,000
Administración Asistente Administrativo 1 1 1 2 2 2,000 2,000 2,000 4,000 4,000
Total 2 2 2 3 3 9,000 9,000 12,000 14,000 14,000
Nota: Gastos de personal administrativo 2020 - 2024. Elaboración propia.
Tabla 58.
Planilla administrativa
Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Sueldo bruto 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 108,00 108,00 144,00 168,00 168,00
0 0 0 0 0
Gratificación - - - - - - 4,500 - - - - 4,500 9,000 9,000 12,000 14,000 14,000
Pago de CTS - - - - 2,453 - - - - - 2,453 - 4,905 4,905 6,540 7,630 7,630
Essalud 810 810 810 810 810 810 810 810 810 810 810 810 9,720 9,720 12,960 15,120 15,120
9% de las gratificaciones - - - - - - 405 - - - - 405 810 810 1,080 1,260 1,260
SCTR 1% del sueldo 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080 1,080 1,440 1,680 1,680
Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 3,348 3,348
Bono gerente trimestral por - - - 3,150 - - - 3,150 - - - 3,150 9,450 9,450 13,500 13,500 13,500
ventas
Total de planilla 10,08 10,08 10,08 13,23 12,53 10,08 14,99 13,23 10,08 10,08 12,53 18,14 145,19 145,19 193,75 224,53 224,53
administrativos 6 6 6 6 9 6 1 6 6 6 9 1 7 7 2 8 8
Nota: Planilla administrativa. Elaboración propia.
97
Tabla 59.
Gastos de personal comercial 2020-2024
Mens - Mens - Año Mens - Año Mens - Año Mens - Año
Año 1 2 3 4 5
Comercial Jefe ventas y MKT 0 0 1 1 1 - - 4,500 4,500 6,500
Total 0 0 1 1 1 - - 4,500 4,500 6,500

Tabla 60.
Gastos de personal comercial proyectado – Planilla Comercial
Ene- Feb- Mar- Abr- May- Set- Oct-
Cuadro de pagos Jun-20 Jul-20 Ago-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
20 20 20 20 20 20 20
Sueldo bruto - - - - - - - - - - - - - - 54,000 54,000 78,000
Gratificación - - - - - - - - - - - - - - 4,500 4,500 6,500
Pago de CTS - - - - - - - - - - - - - - 2,453 2,453 3,543
Essalud - - - - - - - - - - - - - - 4,860 4,860 7,020
9% de las gratificaciones - - - - - - - - - - - - - - 405 405 585
SCTR 1% del sueldo - - - - - - - - - - - - - - 540 540 780
Asignación familiar - - - - - - - - - - - - - - 1,116 1,116 1,116
Total de planilla comercial - - - - - - - - - - - - - - 67,874 67,874 97,544
Nota: Gastos de personal. Elaboración propia.
98
Tabla 61.
Gastos de personal producción proyectada (mano de obra directa), 2020 - 2024
Cant. de Cantd de Cant de Cant de Cant de
Producción Operarios A - Corte 1 2 2 3 3 1,200 2,400 2,400 3,600 3,600
Producción Operarios B - Ensamblado 1 2 2 4 4 1,200 2,400 2,400 4,800 4,800
Producción Operarios C -Embalado 1 1 1 2 2 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000
Total 3 5 5 9 9 3,400 5,800 5,800 10,400 10,400
Nota: Gastos de personal producción proyectada. Elaboración propia.
Tabla 62.
Planilla producción MOD 2020-2024
Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Sueldo bruto 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800 69,600 69,600 124,800 124,800
Gratificación - - - - - - 1,700 - - - - 1,700 3,400 5,800 5,800 10,400 10,400
Pago de CTS - - - - 927 - - - - - 927 - 1,853 3,161 3,161 5,668 5,668
Essalud 306 306 306 306 306 306 306 306 306 306 306 306 3,672 6,264 6,264 11,232 11,232
9% de las gratificaciones - - - - - - 153 - - - - 153 306 522 522 936 936
SCTR 1% del sueldo 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 408 696 696 1,248 1,248
Total de planilla MOD 4,019 4,019 4,019 4,019 4,946 4,019 5,872 4,019 4,019 4,019 4,946 5,872 53,787 91,623 91,623 164,328 164,328
Nota: Planilla producción. Elaboración propia.
99
Tabla 63.
Gastos de personal producción y logística proyectada (mano de obra indirecta) 2020 - 2024
Logística Responsable de Logística 1 1 1 1 1 3,500 3,500 5,000 5,000 5,000
Producción Responsable de producción 1 1 1 1 1 3,500 3,500 5,000 5,000 5,000
Logística Almacenero 1 1 1 2 2 1,200 1,200 1,200 2,400 2,400
Logística Transportista 0 1 2 2 3 - 1,000 2,000 2,000 3,000
Producción Control de calidad 1 1 1 2 2 1,600 1,600 1,600 3,200 3,200
Total 4 5 6 8 9 9,800 10,800 14,800 17,600 18,600
Nota: Gastos de personal producción y logística proyectada. Elaboración propia.
Tabla 64.
Planilla producción MOI 2020 - 2024
Ene- Feb- Mar- May- Ago- Nov-
Cuadro de pagos Abr-20 Jun-20 Jul-20 Set-20 Oct-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
20 20 20 20 20 20
Sueldo bruto 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 117,600 129,600 177,600 211,200 223,200
Gratificación - - - - - - 4,900 - - - - 4,900 9,800 10,800 14,800 17,600 18,600
Pago de CTS - - - - 2,671 - - - - - 2,671 - 5,341 5,886 8,066 9,592 10,137
Essalud 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 10,584 11,664 15,984 19,008 20,088
9% de las gratificaciones - - - - - - 441 - - - - 441 882 972 1,332 1,584 1,674
SCTR 1% del sueldo 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 1,176 1,296 1,776 2,112 2,232
Total de planilla MOI 11,152 11,152 11,152 11,152 13,823 11,152 16,493 11,152 11,152 11,152 13,823 16,493 149,847 161,334 221,790 263,328 279,279
Nota: Planilla producción MOI. Elaboración propia.
100
Tabla 65.
Costo mensual de servicios tercerizados
Área Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Contabilidad mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Agencia de medios mensual 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Limpieza mensual 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Transporte mensual 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063 48,756 - - - -
Seguridad (2 turnos) mensual 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Total 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 130,356 81,600 81,600 81,600 81,600
Nota: Servicios tercerizados. Elaboración propia.
101
Tabla 66.
Resumen planillas proyectadas 2020-2024
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Total Planilla Administrativa 145,197 145,197 193,752 224,538 224,538
Total Planilla Comercial - - 6,679 67,874 97,544
Total Planilla MOD 53,787 91,623 91,623 164,328 164,328
Total Planilla MOI 149,847 161,334 221,790 263,328 279,279
Total de planilla 348,831 398,154 513,844 720,068 765,689
Tabla 67.
Porcentaje de costos de planilla en relación a las ventas 2019-2024
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas 1,071,253.63 1,621,956.35 2,159,960.08 3,003,916.17 3,826,453.64
Total pago de planillas 348,831 398,154 513,844 720,068 765,689
% de las ventas 32.56% 24.55% 23.79% 23.97% 20.01%
5.1.1.1. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los trabajos que vamos a tercerizar vamos a considerar un aumento en los pagos a la
agencia de medios para el 3er año debido al aumento de ventas y para poder mantener el
crecimiento.
5.1.1.2. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La jornada laboral se comprenderá en 48 horas semanales como máximo para todos los
trabajadores que se encuentren bajo contrato indefinido, los servicios tercerizados
manejarán sus tiempos dependiendo del requerimiento de sus servicios. A continuación
detallaremos los horarios de trabajo por trabajador:
ALQU S.A.C. tendrá un horario establecido de lunes a viernes 08:00 a 06:30 pm, para todos
sus trabajadores, todos los trabajadores contarán con los beneficios de ley.
102
Tabla 68.
Detalle de horarios
Puestos de trabajo Área Tipo de contratación Lunes a Viernes
Gerente General Administrativa Contrato a plazo indeterminado de 8:00 am a 6:30 pm
Asistente Administrativo Administrativa Contrato a plazo indeterminado de 8:00 am a 6:30 pm
Responsable de producción Producción Contrato a plazo indeterminado de 8:00 am a 6:30 pm
Responsable de logística Producción Contrato a plazo fijo de 8:00 am a 6:30 pm
Supervisor de calidad Producción Contrato a plazo fijo de 8:00 am a 6:30 pm
Operarios Producción Contrato renovable a seis meses de 8:00 am a 6:30 pm
Almacenero Administrativa Contrato renovable a seis meses de 8:00 am a 6:30 pm
Contador Logística Outsourcing de 8:00 am a 6:30 pm
Agencia de medios Logística Outsourcing de 8:00 am a 6:30 pm
Transportista Producción Outsourcing de 8:00 am a 6:30 pm
103
Capítulo VI:
Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
Nuestro plan de operaciones ejecutará dos upsizing, uno en el segundo y otro en el cuarto
año, multiplicando estratégicamente la fuerza laboral e incrementando de esta manera la
capacidad instalada, se ha considerado además en el plan de suministro el equipamiento
necesario para la factibilidad de dicho upsizing.
6.1.1. Capacidad instalada.
Según Sapag N. (2011), la Capacidad Instalada se representa por el número de unidades

producidas anualmente, siendo estos, tres tipos: Capacidad de diseño, Capacidad del
sistema y la Capacidad Real.
6.1.1.1. Criterios.
El criterio tomado en cuenta para calcular la capacidad instalada es el tiempo utilizado para
fabricar 01 Dispensa-Dog, donde han sido considerados la demora de cada proceso, los
días laborables a lo largo de todo el proyecto, una cuadrilla de 02 operarios al 100%, 01
operario al 32%, 01 supervisor de calidad al 61% y una adecuada distribución de la planta
en la que se podrá realizar las operaciones de producción según la proyección de demanda
del mercado objetivo.
104
Tabla 69.
Criterios
Máquina Tareas T (seg) T (min) T acum (min)
Cortar plancha de acrílico y formar piezas 840 14,00 14,00
Limpiar y organizar piezas 300 5,00 19,00
Corte y Moldeado Calentar piezas 360 6,00 25,00
Generar contorno y enfriar 480 8,00 33,00
Pulir 120 2,00 35,00
Armar el Case Sección Inferior 660 11,00 46,00
Armar el Case Sección Superior 240 4,00 50,00
Ensamblado e Integración Pegar perfiles internos 360 6,00 56,00
Fusión 180 3,00 59,00
Insertar y sellar componentes electrónicos 600 10,00 69,00
Inspecciones 480 8,00 77,00
Control de Calidad Pruebas de Funcionamiento 480 8,00 85,00
Generar Registros 300 5,00 90,00
Preparar Kit (Eq, cargador y Docs) 360 6,00 96,00
Embalado
Ordenar en cajas y pegar etiquetas 300 5,00 101,00
Total 101,00 101,00
Nota: Tiempo calculado en un ambiente adecuado y condiciones normales. Elaboración propia.
En cumplimiento con la fabricación se tiene que cada proceso diario será realizado por; 01
moldeador con 08:04:00 horas (100%) aplicando una distribución uniforme entera de 33 a
36 minutos para la duración del subproceso, 01 ensamblador con 08:09:00 horas (100%)
aplicando una distribución uniforme entera de 30 a 35 minutos para la duración del
subproceso, 01 supervisor de calidad con 04:31:00 horas (56%) aplicando una distribución
uniforme entera de 19 a 23 minutos para la duración del subproceso y 01 empacador con
02:30:00 horas (31%).
Considerando entonces la variación del tiempo de los subprocesos según la simulación

planteada, el tiempo de producción para 01 Dispensa-Dog concluye a 99.51 minutos.
105
Tabla 70.
Días laborables del año 2020 al 2024
Mes
2020 2021 2022 2023 2024
Enero 26 25 25 26 26
Febrero 25 24 24 24 25
Marzo 26 27 27 26 26
Abril 24 24 24 24 24
Mayo 25 24 25 26 25
Junio 25 26 25 24 25
Julio 25 25 24 25 25
Agosto 25 25 26 26 25
Setiembre 26 26 26 25 26
Octubre 26 25 25 26 26
Noviembre 24 25 25 25 24
Diciembre 25 25 25 24 25
Total 302 301 301 301 302
6.1.1.2. Cálculos.
Aplicamos las pautas mencionados con el cálculo de la capacidad instalada del primer y
segundo año para poder determinar las cantidades producidas por día, mes y años.
Tabla 71.
Número de unidades producidas
HH Totales Tiempo de Fabricación Anual (1er y 2do
Día Mensual
(min) (min) año
1393.38 99.51 14 352 4 228
Nota: Elementos producidos por tiempo determinado. Elaboración propia.
6.1.1.2.1. Primer upsizing.
Aplicamos las pautas mencionados para el cálculo de la capacidad instalada e

incrementamos al 100% (duplicamos) las HH respectivamente para los procesos de
MOLDEADO y ENSAMBLADO, por otra parte, el operario del proceso de EMPAQUETADO
y el supervisor de calidad cumplirán con su HH al 100% en el segundo y tercer año. Para
poder determinar las cantidades producidas por día, mes y año:
106
Tabla 72.
Primer Upsizing
HH Totales (min) Tiempo de Fabricación (min) Día Mensual Anual (3er año)
2786.75 99.51 28 705 8 455
Nota: Elementos producidos por tiempo determinado. Elaboración propia.
6.1.1.2.2. Segundo upsizing
Aplicamos los criterios mencionados para el cálculo de la capacidad instalada e

incrementamos al 75% las HH proporcionalmente para los procesos de MODELADO y
ENSAMBLADO, adicionalmente se requiere incrementar también el 75% de las horas de
QA/QC y Ensamblado que equivalen a 6 y 5 horas diarias respectivamente, todo esto
aplicable al cuarto y quinto año y poder determinar las cantidades producidas por día, mes
y años.
Tabla 73.
Segundo Upsizing
HH Totales (min) Tiempo de Fabricación (min) Día Mensual Anual (4to y 5to año)
4876.81 99.51 49.01 1 233 14 797
Se muestra la Capacidad Instalada del proyecto.
Tabla 74.
Capacidad Instalada del proyecto.
Mes / Año
2020 2021 2022 2023 2024
Enero 364 700 700 1274 1274
Febrero 350 672 672 1176 1225
Marzo 364 756 756 1274 1274
Abril 336 672 672 1176 1176
Mayo 350 672 700 1274 1225
Junio 350 728 700 1176 1225
Julio 350 700 672 1225 1225
Agosto 350 700 728 1274 1225
Septiembre 364 728 728 1225 1274
Octubre 364 700 700 1274 1274
Noviembre 336 700 700 1225 1176
Diciembre 350 700 700 1176 1225
Total 4229 8429 8428 14751 14800
107
6.1.2. Capacidad utilizada.
Esta capacidad se define mediante el programa de producción, gracias a ello podemos

determinar el punto de operación.
6.1.2.1. Criterios.
Se considera lo siguiente: la demanda calculada, por el 10% de ventas como stock de

seguridad y 1% asignado al sampling.
6.1.2.2. Cálculos.
Realizamos el cálculo de la capacidad utilizada del proyecto, en donde se detalla el

incremento de las unidades producidas desde la demanda, stock de seguridad, merma y
sampling.
Tabla 75.
Capacidad Utilizada del proyecto
Criterio / Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2020 2021 2022 2023 2024
Demanda Anual 3749 5662 7541 10425 13280
Stock de seguridad (10%) 375 566 754 1 043 1 328
Merma (1%) 37 56 75 104 133
Sampling 52 45 53 52 40
Total 4 214 6 330 8 423 11 624 14 780
Nota: Capacidad utilizada presentada en cantidad de dispensadores. Elaboración propia.
6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
En el siguiente cuadro se resumen el porcentaje de utilización de acuerdo a la capacidad

instalada y utilizada.
108
Tabla 76.
Índice de Capacidad Utilizada del proyecto
Año 1 Año 2 Año 3 2022 Año 4 2023 Año 5 2024
2020 2021
Capacidad Instalada 4229 8429 8 429 14 751 14 800
Capacidad Utilizada 4214 6 330 8 423 11 624 14 780
% de Utilización de la Capacidad 99% 75% 99% 78.8% 99%
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios.
Se producirá en el primer año en las dos jornadas utilizando los recursos de la capacidad
instalada correspondiente a cada año.
6.1.3.2. Cálculos.
Realizamos el cálculo de la capacidad máxima anual de los 5 años, analizando las horas
totales, tiempo de fabricación, días, de manera mensual y anual. Y por último se analiza el
cuadro resumen.
Tabla 77.
Capacidad Máxima anual 1er año
Tiempo de Fab.
HH Totales (min) Día Mensual Anual
(min)
2 787 99.51 28 705 8 455
Nota: Capacidad máxima anual presentada en unidades de dispensadores. Elaboración propia.
Tabla 78.
Capacidad Máxima anual 2do año y 3er año
HH Totales (min) Tiempo de Fab. Día Mensual Anual
(min)
5 573 99.51 56 1 409 16 912
Nota: Capacidad máxima anual presentada en unidades de dispensadores. Elaboración propia.
109
Tabla 79.
Capacidad Máxima anual 4to y 5to año
HH Totales (min) Tiempo de Fab. Día Mensual Anual
(min)
9 753 99.51 98 2 466 29 593

Tabla 80.
Resumen de Capacidad del proyecto
2020 2021 2022 2023 2023
Capacidad Instalada 4 229 8 429 8 429 14 751 14 800
Capacidad Utilizada 4 214 6 330 8 423 11 624 14 780
Capacidad Máxima 8 455 8 455 16 910 29 593 29 593
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
El proceso de producción de nuestro Dispensa-Dog inicia con el diseño del prototipo que
reúne las características esperadas por el cliente potencial además de cumplir en su
desarrollo con criterios estandarizados validados por especialistas del rubro.
Listo el prototipo es sometido a pruebas de resistencia, operación y funcionamiento, si se

hallan observaciones estas serían corregidas y superadas, de esta manera se valida que
los criterios de fabricación han sido los adecuados para implementarse posteriormente en
la producción en serie.
La producción se da inicio cuando el jefe de producción recibe de logística una orden de

trabajo de la cual se resuelven las cantidades de insumos a utilizar, tales como; planchas
de acrílico, componentes electrónicos, piezas prefabricadas, consumibles y etiquetas,
dicha estimación es definida por el supervisor a cargo y difundida a los operarios de cada
proceso para su recojo e inspección.
Como primer proceso se tiene el “Corte y Modelado” donde el operario da inicio con el
trazado en plancha de acrílico usando un marcador y según guía prestablecida para las
110
formas de las piezas, acto seguido procede a encender el CNC 3018 (equipo previamente
inspeccionado) para realizar los cortes respectivos. Luego de terminar el proceso de
cortado se realizará la limpieza e inspección de cada pieza para ser organizados según
sus dimensiones y se rotularan las que sigan el proceso de modelado. Para esta parte se
contará con termoformador que según pericia del operario le tomará de 5 a 6 minutos para
que luego con ayuda de una estructura de acero pueda dar la forma esperada. Finalizado
el proceso el operario deberá trasladar las piezas de acrílico al banco de trabajo del
ensamblador.
El segundo proceso de “Ensamblado e Integración” corresponde al armado del bloque

inferior y superior del dispensador junto a todos sus componentes. Para esta parte el
almacenero deberá llevar desde el almacén los componentes electrónicos, ruleta
dosificadora y el plato adaptable al cuerpo del dispensador, dichos componentes serán
parte del bloque inferior. El bloque superior comprende una división que servirá como
pequeño almacén de comida y una tapa traslucido color negro. Todos los componentes y
piezas serán adheridos usando cemento acrílico y otros pegamentos cumpliendo con los
criterios del plano. El operario deberá realizar una limpieza y revisar visualmente el
acabado para luego trasladar el dispensador a la mesa de trabajo del inspector de calidad.
El tercer proceso comprende al Control de Calidad donde el almacenero procederá a llevar

desde el almacén el cargador y baterías para realizar las pruebas de funcionamiento donde
ejemplificará el uso regular del producto programando los horarios y realizando las
descargas oportunas. Validado el funcionamiento el inspector procederá a llenar un registro
de control correspondiente a cada equipo.
En el cuarto y último proceso el operario de Embalaje en cumplimiento a un checklist

procederá a recoger de la mesa de trabajo de control de calidad el dispensador con todos
sus componentes para así llevarlos al almacén de producto terminado para colocar los
rótulos respectivos, documentos de garantía, enrollado de cables, grabado de número de
serie y embolsado para al fin ser colocado en su respectiva caja. Para terminar el
dispensador será registrado en el cardex como producto terminado y almacenado.
111
Figura 48 Diagrama de flujo de proceso de producción.
112
Figura 49 Diagrama analítico de recorrido del proceso fabricación de dispensador de
comida para mascota.
113
Figura 50 Diagrama de recorrido para la fabricación de dispensadores de alimento
para mascota en caja de 01 un 04/05/2019.
6.2.2. Programa de producción.
Especificaremos nuestro programa de producción, de la siguiente manera.
Tabla 81.
Demanda
Demanda 1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
2020 2021 2022 2023 2024
Dispensa-Dog 3749 5662 7541 10425 13280
Sampling 1,4% 0,9% 0,7% 0,5% 0,3%
Merma 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%
Stock de seguridad (IF: 10%) 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% 10,0%
Nota: Elaboración propia. Demanda.
114
Tabla 82.
Demanda proyecta
Dispensa-Dog Año 2020 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Demanda Proyectada año 2020

% 1,1% 2,3% 3,3% 4,9% 5,3% 8,3% 8,5% 9,0% 10,2% 11,3% 15,5% 20,2% 100,0%
Demanda Un 41 87 125 183 200 312 319 337 382 424 581 757 3749
Sampling 1,4% Un 5 5 12 10 32
Merma 1,0% Un 0 0 1 1 2 2 3 3 3 4 4 6 8 37
Inventario Final 10,0% Un 4 9 12 18 20 31 32 34 38 42 58 76 24 24
Inventario Inicial Un -4 -9 -12 -18 -20 -31 -32 -34 -38 -42 -58 -76 0
Total de unidades 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843

% 3,8% 4,5% 3,5% 6,2% 7,3% 9,8% 7,8% 8,8% 9,8% 15,7% 11,5% 11,5% 100,0%
Demanda Un 241 285 222 392 462 617 491 554 617 992 728 730 5662
Sampling 0,9% Un 10 5 5 14 34
Merma 1,0% Un 2 3 2 4 5 6 5 6 6 10 7 7 63
Inventario Inicial Un -24 -28 -22 -39 -46 -62 -49 -55 -62 -99 -73 -73 -24
(Continúa)
115
(Continuación)
Dispensa-Dog Año 2020 2.300 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
% 3,8% 4,5% 3,5% 6,2% 7,3% 9,8% 7,8% 8,8% 9,8% 15,7% 11,5% 11,5% 100,0%
Demanda Un 320 379 295 522 615 821 653 737 821 1320 969 971 7541
Sampling 0,7% Un 15 5 5 16 41
Merma 1,0% Un 3 4 3 5 6 8 7 7 8 13 10 10 84

% 3,8% 4,5% 3,5% 6,2% 7,3% 9,8% 7,8% 8,8% 9,8% 15,7% 11,5% 11,5% 100,0%
Demanda Un 442 523 407 721 849 1133 901 1017 1133 1821 1337 1340 10425
Sampling 0,5% Un 15 5 5 20 45
Merma 1,0% Un 4 5 4 7 8 11 9 10 11 18 13 13 116

% 4,2% 5,2% 5,2% 7,2% 7,3% 8,9% 9,2% 8,8% 9,8% 10,7% 10,2% 13,4% 100,0%
Demanda Un 621 769 769 1064 1079 1320 1360 1293 1441 1577 1508 1981 13280
Sampling 0,3% Un 12 5 5 15 37
Merma 1,0% Un 6 8 8 11 11 13 14 13 14 16 15 20 148
Inventario Final 10,0% Un 62 77 77 106 108 132 136 129 144 158 151 198 0
Nota: Elaboración propia. Demanda proyecta.
116
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Detallamos en los cuadros toda la materia prima e insumos que utilizaremos para el
proyecto, es importante detallarlo porque nos ayuda a organizarnos y saber cuáles son las
materias e insumos que nunca nos debe de faltar para la realización del dispensador. Ver
tabla 83.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Presentamos en los siguientes cuadros nuestro plan de compras de insumos y materias

primas, que servirá para la fabricación del dispensar. Ver tabla 84.
117
Tabla 83.
Necesidad de materias primas e insumos
ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Insumos Dispensa-Dog Uni 2019 2020 2021 2022 2023 2024
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Kit Arduino Un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Pantalla LCD Un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Pulsadores Un 16 185 368 548 747 852 1283 1295 1381 1610 1775 2418 2893 15372 25741 34181 47153 59565
Nema 17 (motor) Un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Kit Micrófono + altavoz Un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Nota: de Alimentación un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
12v-1,5A
Batería Recargable un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Cargador de batería un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Acrílico para Contorno un 1 6 11 17 23 27 40 40 43 50 55 76 90 480 804 1068 1474 1861
1m
Divisiones de PVC un 12 139 276 411 560 639 962 971 1036 1207 1331 1814 2170 11529 19306 25636 35365 44674
A=0,067m2
Manija para tapa un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Lamina cobertura p/ un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
tapa de acrílico
Silicona 300ml un 0 5 9 14 19 21 32 32 35 40 44 60 72 384 644 855 1179 1489
Cinta tapa junta un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Caja de cartón 35x35 un 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Nota: Necesidad de materias primas e insumos. Elaboración propia.
118
Tabla 84.
Programa de compra de material (en soles)
2019 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Kit Arduino
Cant. min (UN) 50
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 50 200 200 200 200 200 200 150 200 200 200 200 200 2350 7900 8550 11800 14900
Saldo 46 200 308 371 384 371 250 76 -69 -271 -515 -920 -1443 -1447 18 22 34 43
Precio s/IGV (S/.) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Total sin IGV (S/.) 1000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 3000 4000 4000 4000 4000 4000 47000 158000 171000 236000 298000
IGV (S/.) 180 720 720 720 720 720 720 540 720 720 720 720 720 8460 28440 30780 42480 53640
Precio con IGV
1180 4720 4720 4720 4720 4720 4720 3540 4720 4720 4720 4720 4720 55460 186440 201780 278480 351640
(S/.)
Pantalla LCD
Cant. min (UN) 20
Necesidad 19 194 194 199 194 194 199 194 194 206 194 194 200 2370 4271 6533 10022 13583
Compra 40 180 200 200 180 200 200 200 180 220 180 200 200 2340 4300 6520 10020 13580
Saldo 21 7 14 15 2 8 10 16 3 17 4 10 10 -9 20 7 5 2
Monto s/IGV (S/.) 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
Total sin IGV (S/.) 520 2.340 2.600 2.600 2.340 2.600 2.600 2.600 2.340 2.860 2.340 2.600 2.600 30.420 55.900 84.760 130.260 176.540
IGV (S/.) 72 36 180 216 360 360 576 612 612 720 792 1080 1332 6876 11592 15372 21204 26820
Precio c/IGV (S/.) 472 236 1180 1416 2360 2360 3776 4012 4012 4720 5192 7080 8732 45076 75992 100772 139004 175820
(Continúa)
119
(Continuación)
Pulsadores
Cant. min (UN) 20
Necesidad 16 185 368 548 747 852 1283 1295 1381 1610 1775 2418 2893 15372 25741 34181 47153 59565
Compra 120 100 360 780 520 840 1280 1300 1380 1620 1780 2400 2900 15260 25760 34180 47160 59560
Saldo 104 18 10 243 15 3 0 5 4 14 20 1 8 -8 11 9 16 11
Precio sin IGV (S/) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Total sin IGV (S/) 120 100 360 780 520 840 1280 1300 1380 1620 1780 2400 2900 15260 25760 34180 47160 59560
IGV (S/) 22 18 65 140 94 151 230 234 248 292 320 432 522 2747 4637 6152 8489 10721
Precio con IGV
142 118 425 920 614 991 1510 1534 1628 1912 2100 2832 3422 18007 30397 40332 55649 70281
(S/)
Nema 17 (motor)
Cant. min (UN) 10
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 30 30 90 130 190 210 320 330 340 410 440 600 730 3820 6440 8540 11790 14890
Saldo 26 10 8 1 4 1 0 6 1 9 5 0 7 3 8 2 4 3
Precio sin IGV (S/) 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Total sin IGV (S/) 450 450 1350 1950 2850 3150 4800 4950 5100 6150 6600 9000 10950 57300 96600 128100 176850 223350
IGV (S/) 81 81 243 351 513 567 864 891 918 1107 1188 1620 1971 10314 17388 23058 31833 40203
Precio con IGV
531 531 1593 2301 3363 3717 5664 5841 6018 7257 7788 10620 12921 67614 113988 151158 208683 263553
(S/)
(Continuación)
120
(Continuación)
Kit Micrófono + altavoz

Cant. min (UN) 50
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 50 50 50 150 200 200 300 350 350 400 450 600 700 3800 6450 8550 11800 14900
Saldo 46 50 8 21 34 21 0 26 31 29 35 30 7 3 18 22 34 43
Precio sin IGV (S/) 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Total sin IGV (S/.) 900 900 900 2700 3600 3600 5400 6300 6300 7200 8100 10800 12600 68400 116100 153900 212400 268200
IGV (S/.) 162 162 162 486 648 648 972 1134 1134 1296 1458 1944 2268 12312 20898 27702 38232 48276
Precio con IGV 1062 1062 3186 4248 4248 6372 7434 7434 8496 9558 12744 14868 80712 136998 181602 250632 316476
(S/)
Fuente de Alimentación 12v-1,5A

Cant. min (UN) 20
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 40 20 100 120 200 200 320 340 340 400 440 600 740 3820 6440 8540 11780 14900
Saldo 36 10 18 1 14 1 0 16 11 9 5 0 17 13 18 12 4 13
(S/.) Precio sin 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
IGV
(S/.)Total sin IGV 400 200 1000 1200 2000 2000 3200 3400 3400 4000 4400 6000 7400 38200 64400 85400 117800 149000
(S/.)IGV 72 36 180 216 360 360 576 612 612 720 792 1080 1332 6876 11592 15372 21204 26820
(S/.) Precio con 472 236 1180 1416 2360 2360 3776 4012 4012 4720 5192 7080 8732 45076 75992 100772 139004 175820
IGV
(Continúa)
121
(Continuación)
Batería Recargable
Cant. min (UN) 10
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 30 30 90 130 190 210 320 330 340 410 440 600 730 3820 6440 8540 11790 14890
Saldo 26 10 8 1 4 1 0 6 1 9 5 0 7 3 8 2 4 3
Precio sin IGV
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
(S/.)
Total sin IGV (S/.) 600 600 1800 2600 3800 4200 6400 6600 6800 8200 8800 12000 14600 76400 128800 170800 235800 297800
IGV (S/.) 108 108 324 468 684 756 1152 1188 1224 1476 1584 2160 2628 13752 23184 30744 42444 53604
Precio con IGV
708 708 2124 3068 4484 4956 7552 7788 8024 9676 10384 14160 17228 90152 151984 201544 278244 351404
(S/.)
Cargador de batería
Cant. min (UN) 10
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 30 30 90 130 190 210 320 330 340 410 440 600 730 3820 6440 8540 11790 14890
Saldo 26 10 8 1 4 1 0 6 1 9 5 0 7 3 8 2 4 3
(S/.) Precio sin 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
IGV
(S/.) Total, sin IGV 240 240 720 1040 1520 1680 2560 2640 2720 3280 3520 4800 5840 30560 51520 68320 94320 119120
(S/.) IGV 43 43 130 187 274 302 461 475 490 590 634 864 1051 5501 9274 12298 16978 21442
(S/.) Precio con 283 283 850 1227 1794 1982 3021 3115 3210 3870 4154 5664 6891 36061 60794 80618 111298 140562
IGV
(Continúa)
122
(Continuación)
Acrílico para Contorno 1m
Cant. min (UN) 20
Necesidad 1 6 11 17 23 27 40 40 43 50 55 76 90 480 804 1068 1474 1861
Compra 10 -10 20 20 20 30 40 40 40 50 60 70 100 480 800 1070 1470 1860
Saldo 9 -6 2 5 2 5 5 5 1 1 6 0 10 9 5 7 3 2
Precio sin IGV
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
(S/.)
(S/.) Total, sin IGV 1200 -1200 2400 2400 2400 3600 4800 4800 4800 6000 7200 8400 12000 57600 96000 128400 176400 223200
(S/.) IGV 216 -216 432 432 432 648 864 864 864 1080 1296 1512 2160 10368 17280 23112 31752 40176
(S/.) Precio con
1416 -1416 2832 2832 2832 4248 5664 5664 5664 7080 8496 9912 14160 67968 113280 151512 208152 263376
IGV
Divisiones de PVC A=0,067m2

Cant. min (UN) 100
Necesidad 12 139 276 411 560 639 962 971 1036 1207 1331 1814 2170 11529 19306 25636 35365 44674
Compra 100 100 300 400 500 700 900 1000 1100 1200 1300 1800 2200 11500 19300 25600 35400 44700
Saldo 88 49 73 62 2 62 0 29 93 86 55 41 71 42 37 0 36 62
Precio sin IGV
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
(S/.)
(S/.) Total, sin IGV 80 80 240 320 400 560 720 800 880 960 1040 1440 1760 9200 15440 20480 28320 35760
(S/.) IGV 14 14 43 58 72 101 130 144 158 173 187 259 317 1656 2779 3686 5098 6437
(S/.) Precio con
94 94 283 378 472 661 850 944 1038 1133 1227 1699 2077 10856 18219 24166 33418 42197
IGV
(Continúa)
123
(Continuación)
Manija para tapa

Cant. min (UN) 50
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 50 50 50 150 200 200 300 350 350 400 450 600 700 3850 6450 8550 11800 14850
Saldo 46 50 8 21 34 21 0 26 31 29 35 30 7 14 29 33 45 4
(S/.) Precio c/IGV 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
(S/.) Total, sin IGV 25 25 25 75 100 100 150 175 175 200 225 300 350 1925 3225 4275 5900 7425
(S/.) IGV 5 5 5 14 18 18 27 32 32 36 41 54 63 347 581 770 1062 1337
(S/.) Precio sin 30 30 30 89 118 118 177 207 207 236 266 354 413 2272 3806 5045 6962 8762
IGV
Lamina cobertora p/ tapa de acrílico

Cant. min (UN) 50
Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 50 50 50 150 200 200 300 350 350 400 450 600 700 3850 6450 8550 11800 14850
Saldo 46 50 8 21 34 21 0 26 31 29 35 30 7 14 29 33 45 4
Precio s/IGV (S/.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(S/.) Total, sin IGV 10 10 10 30 40 40 60 70 70 80 90 120 140 770 1290 1710 2360 2970
(S/.) IGV 2 2 2 5 7 7 11 13 13 14 16 22 25 139 232 308 425 535
(S/) Precio con
12 12 12 35 47 47 71 83 83 94 106 142 165 909 1522 2018 2785 3505
IGV
(Continúa)
124
(Continuación)
Cemento Acrílico 300ml

Cant mín (UN) 20
Necesidad 0 5 9 14 19 21 32 32 35 40 44 60 72 384 644 855 1179 1489
Compra 20 -20 20 20 20 20 20 40 40 40 40 60 80 380 640 860 1180 1480
Saldo 20 -5 6 12 13 12 0 8 13 13 8 8 16 11 8 13 15 5
(S/.) Precio sin
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
IGV
(S/.) Total, sin IGV 500 -500 500 500 500 500 500 1000 1000 1000 1000 1500 2000 9500 16000 21500 29500 37000
(S/.) IGV 90 -90 90 90 90 90 90 180 180 180 180 270 360 1710 2880 3870 5310 6660
(S/) Precio c/IGV 590 -590 590 590 590 590 590 1180 1180 1180 1180 1770 2360 11210 18880 25370 34810 43660
Cinta tapa junta
Cant mín (UN) 100

Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 100 -100 200 100 200 200 300 400 300 400 500 600 700 3800 6500 8500 11800 14900
Saldo 96 -50 58 21 34 21 0 76 31 29 85 80 57 14 79 33 45 54
Precio s/IGV (S/.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total, sin IGV (S/.) 20 -20 40 20 40 40 60 80 60 80 100 120 140 760 1300 1700 2360 2980
IGV (S/.) 4 -4 7 4 7 7 11 14 11 14 18 22 25 137 234 306 425 536
Precio con IGV
24 -24 47 24 47 47 71 94 71 94 118 142 165 897 1534 2006 2785 3516
(S/.)
(Continúa)
125
(Continuación)
Caja de cartón 35x35

Necesidad 4 46 92 137 187 213 321 324 345 402 444 605 723 3843 6435 8545 11788 14891
Compra 100 -100 200 100 200 200 300 400 300 400 500 600 700 3800 6500 8500 11800 14900
Saldo 96 -50 58 21 34 21 0 76 31 29 85 80 57 14 79 33 45 54
Precio s/IGV (S/.) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Total, sin IGV (S/.) 250 -250 500 250 500 500 750 1000 750 1000 1250 1500 1750 9500 16250 21250 29500 37250
IGV (S/.) 45 -45 90 45 90 90 135 180 135 180 225 270 315 1710 2925 3825 5310 6705
Precio con IGV
295 -295 590 295 590 590 885 1180 885 1180 1475 1770 2065 11210 19175 25075 34810 43955
(S/.)
126
Tabla 85.
Resumen de compras
feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Resumen de compras 2019 ene-20 2020 2021 2022 2023 2024
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Materia Prima Directa 5.945 5.08514.34518.81523.77026.31037.13038.51540.08546.77051.25566.88082.080451.075838.8351.075.1651.482.9701.873.365
Kit Arduino 1.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 3.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 47.000158.000 171.000 236.000 298.000
Pantalla LCD 400 200 1.000 1.200 2.000 2.000 3.200 3.400 3.400 4.000 4.400 6.000 7.400 38.200 64.400 85.400 117.800 149.000
Pulsadores 120 100 360 780 520 840 1.280 1.300 1.380 1.620 1.780 2.400 2.900 15.260 25.760 34.180 47.160 59.560
Nema 17 (motor) 450 450 1.350 1.950 2.850 3.150 4.800 4.950 5.100 6.150 6.600 9.00010.950 57.300 96.600 128.100 176.850 223.350
Kit Micrófono + altavoz 900 900 900 2.700 3.600 3.600 5.400 6.300 6.300 7.200 8.10010.80012.600 68.400116.100 153.900 212.400 268.200
Nota: de Alimentación 12v-1,5A 400 200 1.000 1.200 2.000 2.000 3.200 3.400 3.400 4.000 4.400 6.000 7.400 38.200 64.400 85.400 117.800 149.000
Batería Recargable 600 600 1.800 2.600 3.800 4.200 6.400 6.600 6.800 8.200 8.80012.00014.600 76.400128.800 170.800 235.800 297.800
Cargador de batería 240 240 720 1.040 1.520 1.680 2.560 2.640 2.720 3.280 3.520 4.800 5.840 30.560 51.520 68.320 94.320 119.120
Acrílico para Contorno 1m 1.200 -1.200 2.400 2.400 2.400 3.600 4.800 4.800 4.800 6.000 7.200 8.40012.000 57.600 96.000 128.400 176.400 223.200
Divisiones de PVC A=0,067m2 80 80 240 320 400 560 720 800 880 960 1.040 1.440 1.760 9.200 15.440 20.480 28.320 35.760
Manija para tapa 25 25 25 75 100 100 150 175 175 200 225 300 350 1.925 3.225 4.275 5.900 7.425
Lamina cobertora p/ tapa de acrílico 10 10 10 30 40 40 60 70 70 80 90 120 140 770 1.290 1.710 2.360 2.970
Silicona 300ml 500 -500 500 500 500 500 500 1.000 1.000 1.000 1.000 1.500 2.000 9.500 16.000 21.500 29.500 37.000
Cinta tapa junta 20 -20 40 20 40 40 60 80 60 80 100 120 140 760 1.300 1.700 2.360 2.980
Materia Prima Indirecta 250 -250 500 250 500 500 750 1.000 750 1.000 1.250 1.500 1.750 9.500 16.250 21.250 29.500 37.250
Caja de cartón 35x35 250 -250 500 250 500 500 750 1.000 750 1.000 1.250 1.500 1.750 9.500 16.250 21.250 29.500 37.250
Total 6.195 4.83514.84519.06524.27026.81037.88039.51540.83547.77052.50568.38083.830460.575855.0851.096.4151.512.4701.910.615

127
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Con el proceso terminado, se analizaron los tiempos de trabajo de todas las personas que
intervienen directamente en la elaboración del producto, contaremos con un ensamblador,
un modelador, un empaquetador. Los colaboradores realizarán trabajos en equipo, pero su
desempeño individual será determinante para el correcto funcionamiento de la planta de
producción. Ver tablas 56, 86, 141 y 142.
Tabla 86.
Detalle del requerimiento de mano de obra directa
Minutos de Minutos
N° Proceso
proceso MOD
1 Trazado y dimensionado 5 5
2 Cortado CNC 9 9
3 Limpiar y Organizar 5 5
4 Calentar 6 6
5 Moldear 8 8
6 Enfriar 3 3
7 Pulir 5 5
8 Trasladar a Ensamblador 2 2
9 Ensamblado de parte inferior 11 11
10 Ensamblado de parte superior 4 4
11 Pegado 6 6
12 Fusión 3 3
13 Integrar componentes electrónicos 10 10
14 Traslado a almacén 2 2
15 Preparar kit 5 5
16 Insertar en caja y rotular 2 2
17 Traslado a almacén 2 2
18 Almacenar 5 5
Total minutos 99.5 99.5
Nota: Requerimiento de mano de obra. Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el Proceso
6.4.6 Maquinarias.
Detallamos el equipamiento necesario para las maquinarias en los siguientes cuadros.
128
Tabla 87.
Maquinarias
Costo Costo Total Total
Unitari Unitari Costo IGV Costo
Descripción Cant. %
o (sin o (con (sin (18%) (con
IGV) IGV) IGV) IGV)
Maquina CNC 3018 1 1,680 10,560 1,680 302 1,982 9%
Termoformador De Acrílico 120cm 2 740 2,178 1,480 266 1,746 8%
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752 1 500 4,125 500 90 590 3%
Dewalt (Pulidor)
Aire Acondicionado 1 3,602 4,250 3,602 648 4,250 48%
Laptops 6 2,000 1,699 12,000 2,160 14,160 161%
Total 19,262 3,467 22,729 100%
Nota: Maquinarias Elaboración propia.
Tabla 88.
Años del proyecto para maquinarias
1 2 3 4 5
2020 2021 2022 2023 2024
2020 2021 2022 2023 2024
- 1,680.00 1,680.00
- 1,480.00 1,480.00
- 500.00 500.00
-
- 6,000.00 2,000.00
- 9,660.00 2,000.00 3,660.00 -
Nota: Años del proyecto. Elaboración propia.
6.4.7 Equipos.
Detallamos los equipos que se utilizarán en el proyecto.
129
Tabla 89.
Equipos
IGV) IGV) IGV) IGV)
Pistola de calor 2000W Bosch 50 -
1 550 950 550 99 649 12%
600 °C
Tupi Mesa Para Fresar Dremel 231
1 169 924 169 30 199 4%
Mini Torno Rebajadora
Multiherramienta Dremel Stylo+
1 159 660 159 29 188 3%
2050 + 11 Acc + Neceser
Dremel 4000 + Mandril Universal +
1 548 661 548 99 647 12%
Mandil
Pinzas Dobladoras De Acrílico Kit
1 250 662 250 45 295 5%
Con Cuchilla De Regalo
Kit de Herramientas para electrónica 1 250 698 250 45 295 5%
Ventiladores para Pared 6 170 200 1,017 183 1,200 22%
Microondas 1 170 200 170 31 200 4%
Refrigeradora 1 678 800 678 122 800 15%
Impresora Multifuncional 1 847 999 847 152 999 18%
Total 4,637 835 5,472 100%
Nota: Equipos Elaboración propia.
Tabla 90.
Años del proyecto para Equipos
2020 2021 2022 2023 2024
- 550 550
- 169
- 159
250 250
- 1,017
- 170 170
- 847 847
- 1,816 1,345 1,816 -
Nota: Años del proyecto para equipos. Elaboración propia.
6.4.8 Herramientas.
Detallamos las herramientas a usar en el proyecto, correspondiente para los subprocesos

de corte, moldeado, ensamblado, control de calidad y empaque.
130
Tabla 91.
Herramientas y Consumibles(S/)
IGV) IGV) IGV) IGV)
Escuadra metálica 2 38 45 76 14 90 2%
Regla de metalica30CM 3 12 14 36 7 43 1%
Regla metálica 1M 3 15 18 46 8 54 1%
Prensa Pequeña De 4.5 Stanley 10 14 16 136 24 160 3%
Fmht83231
Escuadra profesional Stanley 2 38 45 76 14 90 2%
Marcadores 100 1 1 85 15 100 2%
Cuter-cuchilla Retráctil Stanley Con 4 34 40 136 24 160 3%
Dos Navajas Portátiles
Botas de Seguridad para almacenero 2 51 60 102 18 120 2%
Repuesto cutter stanley 50 2 2 85 15 100 2%
Disco Lana Cordero, Pulir Barniz, Ø 2 96 113 192 35 226 4%
170mm
Fresas para CNC 3018 30 17 20 509 92 600 10%
Casco blanco de Seguridad 3M 6 34 40 203 37 240 4%
Wincha de mano 5MT Sntanley 4 19 14 48 9 56 1%
Mandil de trabajo 10 21 25 219 38 250 4%
Cuchilla (cortadora) 4 38 45 153 28 180 3%
Faja elástica para Almacén 2 25 30 51 9 60 1%
Cemento PVC 10 25 30 254 46 300 5%
Guantes de badana pro driver 24 7 8 163 29 192 3%
Kit de destornilladores 1 41 49 41 8 49 1%
Marcadores, bolígrafos 48 1 1 41 7 48 1%
Lápiz de carpintero 48 1 1 41 7 48 1%
Lentes de Seguridad 12 7 8 80 15 95 2%
Organizador de piezas 10 25 30 253 46 299 5%
Focos ahorradores 20 5 6 102 18 120 2%
Anaquel Metálico - 240 de alto 1.13 de 10 110 130 1,102 198 1,300 23%
largo 30
Cubre Boca para 10 Personas Pack 30 11 13 331 60 390 7%
50und
Tijera para cartón 4 9 10 34 6 40 1%
Trapo Industrial x 5Kg 12 23 27 274 49 323 6%
Total 4,857 874 5,731 100%
Nota: Herramientas. Elaboración propia.
131
Tabla 92.
Años del proyecto para herramientas y consumibles.
Herramientas 2020 2021 2022 2023 2024
Escuadra metálica 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Regla de metalica30CM 36.10 36.10 36.10 36.10 36.10
Regla metálica 1M 45.51 45.51 45.51 45.51 45.51
Prensa Pequeña De 4.5 Stanley Fmht83231 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Escuadra profesional Stanley 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Marcadores 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Cuter-cuchilla Retráctil Stanley Con Dos Navajas
135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Portátiles
Botas de Seguridad para almacenero 101.53 101.53 101.53 101.53 101.53
Repuesto cutter stanley 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Disco Lana Cordero, Pulir Barniz, Ø 170mm 191.53 191.53 191.53 191.53 191.53
Fresas para CNC 3018 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58
Casco blanco de Seguridad 3M 388.86 388.86 388.86 388.86 388.86
Wincha de mano 5MT Sntanley 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Mandil de trabajo 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86
Cuchilla (cortadora) 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Faja elástica para Almacén 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68
Cemento PVC 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Guantes de badana pro driver 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71
Kit de destornilladores 41.44 41.44 41.44 41.44 41.44
Marcadores, bolígrafos 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Lápiz de carpintero 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Lentes de Seguridad 80.34 80.34 80.34 80.34 80.34
Organizador de piezas 253.39 253.39 253.39 253.39 253.39
Focos ahorradores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Anaquel Metálico - 240 de alto 1.13 de largo 30 1,101.69 1,101.69 1,101.69 1,101.69 1,101.69
Cubre Boca para 10 Personas Pack 50und 330.51 330.51 330.51 330.51 330.51
Tijera para cartón 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Trapo Industrial x 5Kg 273.56 273.56 273.56 273.56 273.56
Total 5,508.69 5,508.69 5,508.69 5,508.69 5,508.69
Nota: Años del proyecto para herramientas y combustible. Elaboración propia.
6.4.9 Mobiliario.
Detallamos el mobiliario para las oficinas administrativas dentro de la planta, lo cual utilizará
el proyecto.
132
Tabla 93.
Mobiliario(S/)
Descripción Cant. Unitario Unitario Costo IGV (18%) Costo %
(sin IGV) (con IGV) (sin IGV) (con IGV)
Mesa de Corte 2 593.22 700.00 1,186.44 213.56 1,400.00 26%
Escritorio para Principal 2 338.14 399.00 676.27 121.73 798.00 9%
Mesas para jefes 4 211.86 250.00 847.46 152.54 1,000.00 11%
Estantes de Materiales 3 846.61 999.00 2,539.83 457.17 2,997.00 34%
Pizarra de Luna 1 211.86 250.00 211.86 38.14 250.00 3%
Reloj de Pared 3 19.49 23.00 58.47 10.53 69.00 1%
Silla de Espera 1 296.61 350.00 296.61 53.39 350.00 4%
Silla giratoria principal 1 508.39 599.90 508.39 91.51 599.90 7%
Silla para jefes 4 143.98 169.90 575.93 103.67 679.60 8%
Sillas para personal 15 38.14 45.00 572.03 102.97 675.00 8%
Total 7,473.31 1,345.19 8,818.50 100%
Nota: Mobiliario. Elaboración propia.
Tabla 94.
Años del proyecto para mobiliarios
2020 2021 2022 2023 2024
- 1,186.44
- 676.27
- 847.46
- 2,539.83
- 211.86
- 58.47
- 296.61 296.61
- 508.39 508.39
- 575.93 575.93
- 572.03
- 6,901.27 572.03 1,380.93 -
Nota: Mobiliarios. Elaboración propia.
6.4.10 Útiles de oficina.
Detallamos los útiles de oficina que serán de ayuda en el proyecto. Ver tabla 95.
133
Tabla 95.
Útiles de oficina y Artículos de Limpieza(S/)
IGV
Descripción Cantidad Unitario Unitario Costo (sin Costo %
(18%)
(sin IGV) (con IGV) IGV) (con IGV)
Archivadores 60 4,07 4,80 244,07 43,93 288,00 6%
Bandeja de Documentos 6 31,10 36,70 186,61 33,59 220,20 5%
Borrador 24 1,44 1,70 34,58 6,22 40,80 1%
Botiquín 3 38,14 45,00 114,41 20,59 135,00 2%
Caja de Clips 100 und 36 2,71 3,20 97,63 17,57 115,20 2%
Caja de Clips mariposa 50 und 36 3,31 3,90 118,98 21,42 140,40 3%
Caja de Grapas 1000 und 36 0,59 0,70 21,36 3,84 25,20 1%
Calculadoras 4 14,83 17,50 59,32 10,68 70,00 1%
Cuaderno Ejecutivo 12 12,71 15,00 152,54 27,46 180,00 4%
Cuadernos Cuadriculado 12 6,19 7,30 74,24 13,36 87,60 2%
Engrapador 10 4,66 5,50 46,61 8,39 55,00 1%
Fastener Anticorte 50 und 24 5,17 6,10 124,07 22,33 146,40 3%
Folder Manila 10 und 48 3,05 3,60 146,44 26,36 172,80 4%
Lapicero 60 4,24 5,00 254,24 45,76 300,00 6%
Lápiz 3 und 36 2,46 2,90 88,47 15,93 104,40 2%
Liquid paper 24 1,61 1,90 38,64 6,96 45,60 1%
Papel Bond 1 millar 24 15,25 18,00 366,10 65,90 432,00 9%
Perforador 5 6,86 8,10 34,32 6,18 40,50 1%
Plumón de Pizarra 6 2,54 3,00 15,25 2,75 18,00 0%
Plumón Indeleble 5 2,97 3,50 14,83 2,67 17,50 0%
Plumones gruesos de colores 3 11,02 13,00 33,05 5,95 39,00 1%
Porta notas, lápiz y clips 7 12,46 14,70 87,20 15,70 102,90 2%
Post it 500 hojas 24 17,88 21,10 429,15 77,25 506,40 10%
Regla Cristal 10 0,59 0,70 5,93 1,07 7,00 0%
Resaltador 48 2,37 2,80 113,90 20,50 134,40 3%
Sellos 12 12,71 15,00 152,54 27,46 180,00 4%
Tajador 6 2,46 2,90 14,75 2,65 17,40 0%
Tijera 7 3,90 4,60 27,29 4,91 32,20 1%
Tinta de Impresora 3 42,29 49,90 126,86 22,84 149,70 3%
Tinta liquida para sellos 12 5,00 5,90 60,00 10,80 70,80 1%
Tóner 3 50,00 59,00 150,00 27,00 177,00 4%
Escoba 6 10,17 12,00 61,02 10,98 72,00 1%
Recogedor 6 6,78 8,00 40,68 7,32 48,00 1%
Tachos de Basura 10 21,19 25,00 211,86 38,14 250,00 5%
Trapeador 6 16,95 20,00 101,69 18,31 120,00 2%
Desinfectantes por galón 36 6,78 8,00 244,07 43,93 288,00 6%
Total 4.092,71 736,69 4.829,40 100%
Totales 40321,34 7257,84 47579,18
Nota: Útiles de oficina y artículos de limpieza. Elaboración propia.
134
6.4.11 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se detalla el equipamiento respectivo que requiere mantenimiento.
Tabla 96.
Programa de mantenimiento de maquinarias
Costo Costo Total
Costo
Mant. Unitari Total IGV Costo
Maquinas Cant. Unitari
al año o (inc (sin (18%) (con
o S/
IGV) IGV) IGV)
Máquina CNC 3018 1 2 50 59 100 18 118
Termoformador De Acrilico 120cm 2 2 50 59 200 36 236
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752
1 2 50 59 100 18 118
Dewalt (Pulidor)
Pistola de calor 2000W Bosch 50 - 600 °C 1 2 50 59 100 18 118
Dremel 4000 + Mandril Universal + Mandil 1 2 50 59 100 18 118
Total 600 108 708
Nota: Programa de mantenimiento de maquinarias. Elaboración propia.
Tabla 97.
Años del proyecto para el programa de mantenimiento de maquinarias
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
50,00 50,00
100,00 100,00
50,00 50,00
50,00 50,00
50,00 50,00
300,00 300,00
Nota: Años del proyecto para el programa de mantenimiento de maquinarias.
Tabla 98.
Programa de mantenimiento de equipos
Costo Costo Total
Mant.al IGV Total Costo
Equipos Cant. Unitario Unitario (con Costo (sin
año (18%) (con IGV)
S/ IGV) IGV)
Aire Acondicionado 1 2 300,00 354,00 600,00 108,00 708,00
Recarga de extintores 7 1 75,00 88,50 525,00 94,50 619,50
Refrigerador 1 1 150,00 177,00 150,00 27,00 177,00
Horno microondas 1 1 70,00 82,60 70,00 12,60 82,60
Laptops HP 4 1 80,00 94,40 320,00 57,60 377,60
Impresora Multifuncional HP 1 2 30,00 35,40 60,00 10,80 70,80
Total 1.725,00 310,50 2.035,50
135
Tabla 99.
Años del proyecto para el programa de mantenimiento de equipos
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
300 300
525
150
70
320
30 30
350 300 525 250 300 -
Total Sin Igv 350 - 300 - 525 300 250 - - 300 - 300
Igv 63 - 54 - 95 54 45 - - 54 - 54
Total Con Igv 413 - 354 - 620 354 295 - - 354 - 354
6.4.12 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
En la siguiente lista, tenemos las herramientas e instrumentos necesario como nueva

adquisición.
Tabla 100.
Programa de reposición de herramienta por uso
Costo
Detalle Unit. (sin Cant. 2020 2021 2022 2023 2024
IGV) S/
Pistola de calor 2000W Bosch 50 - 600
°C 550 1 - 550 550
Tupi Mesa Para Fresar Dremel 231
Mini Torno Rebajadora 169 1 - 169
Multiherramienta Dremel Stylo+ 2050
+ 11 Acc + Neceser 159 1 - 159
Dremel 4000 + Mandril Universal +
Mandil 548 1
Pinzas Dobladoras De Acrílico Kit Con
Cuchilla De Regalo 250 1 250 250
Kit de Herramientas para electrónica 250 1
Ventiladores para Pared 170 6 - 1.017
Microondas 170 1 - 170 170
Refrigeradora 678 1 -
Impresora Multifuncional 847 1 - 847 847
Total S/ 1.816 1.345 1.816
Nota: Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso Elaboración propia.
136
6.4.13 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Para el detalle del programa de compras posteriores.
Tabla 101.
Programa de compras posteriores
Costo
Descripción Unitario Cant. 2020 2021 2022 2023 2024
(sin IGV)
Maquina CNC 3018 1.680,00 1 - 1.680 1.680
Termoformador De Acrílico 740,00 2
- 1.480 1.480
120cm
Esmeril De Banco 6 500,00 1
Pulgadas Dw752 Dewalt - 500 500
(Pulidor)
Aire Acondicionado 3.601,69 -
Laptops 2.000,00 2 - 6.000 2.000
Total S/ - 9.660 2.000 3.660 -
Tabla 102.
Mobiliario
Costo
Descripción Unitario Cant. 2020 2021 2022 2023 2024
(sin IGV)
Mesa de Corte 593,22 2 - 1.186
Escritorio para Principal 338,14 2 - 676
Mesas para jefes 211,86 4 - 847
Estantes de Materiales 846,61 3 - 2.540
Pizarra de Luna 211,86 1 - 212
Reloj de Pared 19,49 3 - 58
Silla de Espera 296,61 1 - 297 297
Silla giratoria principal 508,39 1 - 508 508
Silla para jefes 143,98 4 - 576 576
Sillas para personal 38,14 10 - 572
Total - 6.901 572 1.381 -
137
6.4. Localización
6.5.6 Macro localización.
La localización de nuestro local principal se ha decido mediante la información de los

distritos de zonas industriales y menor costo por metro cuadro, los cuales son: Santa Anita,
Cercado de Lima y Ate, este local tendrá funciones administrativas, industriales y de
almacenaje.
Teniendo en cuenta los distritos seleccionados previamente se debe tomar en cuenta

algunas variables las cuales son puntos de importancia para la elección de uno de estos
distritos donde se ubicará nuestro local principal en el cual estarán nuestras oficinas
administrativas, almacén y planta.
Tabla 103.
Variable de Macro Localización
Variables Peso
Cercanía a proveedores 0.1
Cercanía a clientes 0.25
Costos de alquiler 0.2
Seguridad de la zona 0.2
Accesibilidad 0.25
Total 1
Como se muestra en la tabla 104, se ha evaluado diferentes factores para elegir el local
que se ubicará en el Cercado de Lima.
Tabla 104.
Ponderación de localización
Santa Cercado
Condiciones Pesos Total Total Ate Total
Anita de Lima
Cercanía a proveedores 0.2 4 0.4 4 0.4 1 0.1
Cercanía a clientes 0.25 2 0.5 4 1 2 0.5

Costo de alquiler 0.2 3 0.6 4 0.8 3 0.6
Seguridad de la zona 0.1 2 0.4 3 0.6 2 0.4
Accesibilidad 0.25 1 0.25 4 1 1 0.25

Total 1 2.15 3.8 1.85
138
 Cercanía a proveedores: Le hemos otorgado el peso de 0.2, que es considerado un
punto importante para tener en cuenta para garantizar la entrada de materia prima;
además es importante para la toma de decisión de la localización de la planta.
 Cercanía a clientes: Al igual que el punto anterior, se le ha dado un peso de 0.25,
ya que es importante la accesibilidad de la planta para ahorrar en transporte para
la movilización del producto terminado y de esta manera podremos garantizar una
óptima distribución.
 Costo de alquiler: Se consideró un pero de 0.2 a este factor. Es un punto
determinante para la elección del local, se puede renegociar o pedir facilidades de
pago. A comparación de otros distritos como Santa Anita o Ate, el distrito de
Cercado de Lima tiene un valor razonable por metro cuadrado, lo cual es razonable
para la empresa.
 Seguridad: Se consideró un peso de 0.1 para este factor, si bien es un factor de
gran valor, el distrito elegido tiene que contar con los mínimos de seguridad para
garantizar el bien de los productos y de los trabajadores.
 Accesibilidad: Se le ha dado un peso de 0.25, ya que es importante la accesibilidad
de la planta, ya que va de la mano con la cercanía a los clientes y de esta manera
tendremos acceso a los diferentes puntos de cobertura.
Luego de analizar los diferentes factores, se tomó de 1 al 4 para elegir la ubicación de la

planta, donde 1 es un valor desfavorable. El resultado que nos arrojó el cálculo fue Cercado
de Lima como el mejor lugar para montar la planta.
6.5.7 Micro localización.
Se tomó el distrito elegido (Cercado de Lima) previamente, donde tomaremos dos

diferentes opciones en la zona centro del distrito para montar la planta.
En la tabla 105, se aprecia las variables y el peso de cada una de ella, de esta manera
poder realizar un análisis efectivo.
139
Tabla 105.
Variable de Micro Localización
Variables Peso
Tamaño del local 0.25
Adecuación 0.2
Costo de alquiler 0.2
Facilidad de acceso 0.25
Seguridad de la zona 0.1
Total 1
En la tabla 106, se aprecia el análisis de este factor y la ponderación con sus valores
respectivos, de esta manera saber cuál es la opción más apropiada para el proyecto.
Tabla 106.
Características de los locales en el Cercado de Lima
N° Criterios Local 1 Peso Local 2 Peso Local 3 Peso
1 Tamaño del local 150 m2 0.25 140 m2 0.2 150 m2 0.25
2 Adecuación Necesita poca 0.2 Necesita poca 0.2 Necesita fuerte 0.1
inversión inversión inversión
3 Costo de alquiler S/5,200.00 0.2 S/6,660.00 0.1 S/2,497.50 0.2
4 Facilidad de acceso Fácil acceso 0.25 Mediano acceso 0.1 Fácil acceso 0.25
5 Seguridad de la zona Media 0.1 Media 0.1 baja 0
Total 1 0.7 0.8
 Tamaño del local: Le hemos otorgado el peso de 0.25, que es considerado un punto
importante, donde se va a distribuir de manera óptima los equipos a utilizar para la
fabricación del dispensador, es por ese motivo que se tiene que tener un espacio
adecuado.
 Adecuación: Se le ha dado un peso de 0.20, ya que es importante cual es la
inversión que necesita el local para poder operar de la mejor manera, si necesita
mucha inversión en arreglos no nos conviene, ya que seremos una nueva empresa
y todos los gastos ya los tenemos bien distribuidos.
 Costo de alquiler: Se consideró un pero de 0.20, es un punto determinante para la
elección del local, se puede renegociar o pedir facilidades de pago. En comparación
de a los locales del centro de lima todos los precios son razonables, sólo que se
tiene que buscar un punto medio donde ofrezcan una mejor garantía.
140
 Facilidad de acceso: Se le ha dado un peso de 0.25, ya que es importante la
accesibilidad de la planta, ya que va de la mano con la cercanía a los clientes y de
esta manera tendremos acceso a los diferentes puntos de cobertura.
 Seguridad de la zona: Se consideró un peso de 0.1 para este factor, si bien es un
factor de gran valor, el distrito elegido tiene que contar con los mínimos de
seguridad para garantizar el bien de los productos y de los trabajadores.
Se ha considerado los factores mencionados con anterioridad para elegir la mejor

alternativa para elegir nuestra planta de producción. El local que se acomoda de manera
más prima es el Local que no supere los 160 m2, y que tenga la zonificación de I2 - Industria
Liviana. Dichos factores son los mejores requerimientos para nuestro local.
Figura 51 Características y detalles de opción de local 1. Tomado de Urbania (2018);

elaboración propia.
141

142
6.5.8 Gastos de adecuación.
Teniendo en cuenta el inmueble elegido que cumple los requerimientos, solo necesitará
remodelación básica como pintado del local, instalación eléctrica de acuerdo a los
requerimientos necesitados.
Las paredes de Drywall servirán dividir los diferentes ambientes (oficina y producción) para
que de esta manera se logre un óptimo proceso de producción.
Tabla 107.
Gastos estimados para la adecuación de la planta
Costo Total
Descripción Cantidad Total IGV
unitario con IGV
Pintado interior 8 25.00 200.00 36.00 236.00
Instalaciones Interruptores 20 15.00 300.00 54.00 354.00
instalaciones luminarias 20 14.90 298.00 53.64 351.64
Instalaciones sanitarios 4 450.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Herramienta de modelado 2 700.00 1,400.00 252.00 1,652.00
instalación Drywall 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Total 1,619.64 10,617.64
6.5.9 Gastos de servicios.
Estamos considerando las prestaciones básicas para la puesta en marcha de la planta,

agregando el costo del alquiler del local y gastos diversos tal cual se presenta en la tabla
108.
Tabla 108.
Detalle de gasto por servicios
Detalle Cantidad Costo unitario Total IGV Total con IGV
Luz 1000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Agua 200.00 600.00 108.00 708.00
Telefonía 4 69.00 276.00 0.00 276.00
Internet 150.00 150.00 27.00 177.00
Alquiler 1 5000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Útiles de oficina 1 935.56 935.56 168.40 1,103.96
Total 7,961.56 1,383.40 9,344.96
143
6.5.10 Plano del centro de operaciones.
ALQU SAC, ha distribuido sus instalaciones según el siguiente plano.
Figura 54 Layout planta ALQU SAC: fabricación de dispensador de alimento para

mascota.
6.5.11 Descripción del centro de operaciones.
6.4.11.1. Layout.
La planta de operaciones de ALQU SAC para la producción del Dispensa-dog comprende

un área de 150m2 de un solo nivel con una altura de 3m, por el ala derecha se encuentran
las áreas administrativas y técnicas desde la recepción, logística, operaciones, gerencia
general y una sala de reuniones.
144
Cuenta con dos rutas señaladas para el tránsito peatonal de personal que no está
involucrado directamente con el trabajo de producción y por otra parte una ruta sectorizada
para el transporte de materia prima, ambos con un ancho de 0.70m, además de un patio
de maniobras con un ancho de 2.50m y una longitud de 8.50m suficiente para el ingreso
de proveedores.
Por el ala izquierda contamos con las áreas de producción ordenadas estratégicamente
para la fluidez del tránsito de la manufactura del producto, desde el primer proceso que
comprende el corte y moldeado pasando por el ensamblado, control de calidad, empaqueta
y el almacén con espacios para los productos en proceso y productos terminados.
El almacén de materias primas se encuentra aledaña a la puerta principal con la finalidad

de optimizar las descargas de materia prima.
Finalmente la planta contará con servicios higiénicos para el personal y la gerencia

respectivamente, y un comedor con las dimensiones adecuadas para el aforo.
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno
ALQU SAC está comprometida con el cuidado del ambiente y el compromiso social, de
esta manera poder concientizar a las personas e instituciones en el bienestar de los
animales y proteger a nuestro planeta.
6.5.1 Impacto ambiental.
Nuestra empresa ALQU SAC, está dentro de los lineamientos de la protección del medio
ambiente en el cuidado de la fabricación de nuestro producto “Dispensa-Dog”, utilizando
productos que no dañen el medio ambiente.
Para nuestro tercer año se realizará un plan de trabajo para contribuir con el ambiente y
ser una empresa comprometida y sostenible.
Objetivo: Contribuir con la mejora y limpieza de los parques de nuestra localidad, a fin de
poder incentivar la concientización ambiental en las personas.
145
Actualmente muchas de las personas que sacan a pasear a sus perros en los parques, al
no tener un tacho cerca no consideran recoger los desperdicios de su mascota, es por ello,
que queremos contribuir con el ambiente para tener parques más limpios y menos
contaminados, de esta manera tomar conciencia el no dejar los desperdicios de los perros
en los parques.
Plan de acción:
● Recopilar la merma que se obtiene por cada dispensador y poder realizar 1 tacho
de manera mensual a partir del tercer año.
● Coordinar con la Municipalidad de Pueblo Libre y tener un cronograma de entrega
para que puedan colocar los tachos de manera mensual en cada parque, de esta
manera cumplir con las normas necesarias que exige la municipalidad.
También desarrollaremos políticas de cuidado con el medio ambiente, donde educaremos

a reciclar de manera fácil y práctica cada ambiente de trabajo. Para iniciar la modalidad de
reciclaje se motivará desde el Gerente hasta los operarios, los cuales tendrán un papel
importante para la implementación de esta actividad.
Tabla 109.
Detalle de actividades, costos y tiempo del impacto ambiental
Costo Tiempo
N° Descripción Total
Unitario (meses)
1 Recopilación de merma y creación de tachos. 100.00 12 1200.00
2 Charlas de concientización ambiental 100.00 3 300.00
Total 200.00 1500.00
6.5.2 Con los trabajadores.
ALQU se enfoca en el bienestar y cuidado de sus trabajadores; lo cual se trabajará por

mantener un clima laboral adecuado, brindándoles todos los recursos necesarios para que
ellos puedan trabajar con una buena actitud, de esta manera nuestros trabajadores tendrán
la seguridad para realizan sus actividades.
Un buen clima laboral necesita una adecuada supervisión para identificar al elemento que
intente desestabilizar el correcto ambiente de trabajo que se pueda dar y en caso se
146
evidencie estos deberán ser amonestados para que se corrijan y se transmita el respeto
mutuo.
Con el objetivo definido de hacer sentir al trabajador en un ambiente saludable se tendrá

en cuenta lo siguiente:
 Se le enviará por correo electrónico felicitación al trabajador que tenga mejor

producción y también por carta.
 Se realizarán capacitaciones para todos los trabajadores, de esta manera
actualizarlos en conocimientos.
 Tener una buena comunicación con todos los trabajadores y solucionar todas sus
dudas y ayudarlos a mejorar.
6.5.3 Con la comunidad.
En ALQU creemos que el bienestar animal es importante, así que iniciaremos la

concientización sobre la necesidad que tiene nuestra sociedad de sensibilizarse con el
bienestar animal, por ello empezaremos una cultura de educación sobre el cuidado de
mascotas.
A ello sumaremos con campañas de adopción para los perros y gatos callejeros, haremos
campañas contra el maltrato animal, para concientizar a las personas lo importante que es
brindarles amor a sus mascotas y lo que ellas sienten cuando son abandonadas.
Tabla 110.
Presupuesto anual sobre nuestra responsabilidad social (soles)
Costo Tiempo
N° Descripción Total
Unitario (meses)
1 Campañas de apoyo social y donación 500.00 4 2,000.0
de alimento para albergues.
2 Charlas de concientización animal 100.00 5 500.00
3 Campañas de adopción de perros 800.00 2 1,600.00
callejeros.
Total 1,400.00 4,100.00
147
Tabla 111.
Responsabilidad Social detallada
Tiempo
N° Descripción Mes Costo Unitario Total
(meses)
1 Campañas de apoyo social y Marzo 500.00 1 500.00
donación de alimento para
albergues.
Campañas de apoyo social y Mayo 500.00 1 500.00
albergues.
Campañas de apoyo social y Julio 500.00 1 500.00
albergues.
Campañas de apoyo social y Septiembre 500.00 1 500.00
albergues.
2 Charlas de concientización animal Enero 100.00 1 100.00
Charlas de concientización animal Abril 100.00 1 100.00
Charlas de concientización animal Julio 100.00 1 100.00
Charlas de concientización animal Septiembre 100.00 1 100.00
Charlas de concientización animal Diciembre 100.00 1 100.00
3 Campañas de adopción de perros Julio 800.00 1 800.00
callejeros.
Campañas de adopción de perros Diciembre 800.00 1 800.00
callejeros
Total 1,400.00 4,100.00
Nota: Responsabilidad social detallado. Elaboración propia.
Tabla 112.
Responsabilidad social en 5 años
Responsabilidad social 4,100 4,920 5,904 7,085 8,502
Total 4,100 4,920 5,904 7,085 8,502
Nota: Responsabilidad social en 5 años. Elaboración propia.
148
Capítulo VII:
Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Es el equipamiento que con los años se devalúan por el uso que se le da en la empresa,
los bienes que se deprecian son el transporte, equipo, maquinaria, edificaciones.
Esto nos ayuda a tener una contabilidad óptima, la cual es determinada como clasificación
especial de nuestros activos los cuales son: las edificaciones, redes de distribución y los
terrenos. Por lo general no se deprecian y se deben mantener en cuentas distintas.
Esto nos ayuda a tener una contabilidad óptima, la cual es determinada como una
clasificación especial de algunos de nuestros activos tales como, las edificaciones, redes
de distribución y los terrenos. Por lo general no se deprecian y se deben mantener en
cuentas distintas.
En la siguiente tabla detallamos la inversión de activos fijos depreciables, estos equipos no

definen estrictamente el volumen de producción puesto que los procesos son
esencialmente de tipo artesanal, siendo la fuerza laboral determinante en el incremento o
reducción de la producción.
Tabla 113.
Inversión de activos fijos depreciables
Valor Valor Precio
Detalle Cant. IGV
unitario Total Total
Maquina CNC 3018 1 1,680.00 1,680.00 302.40 1,982.40
Termoformador de acrílico 120cm 2 740.00 1,480.00 266.40 1,746.40
Esmeril de Banco 6 Pulgadas Dw752 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Dewalt (Pulidor)
Aire Acondicionado 1 3,601.69 3,601.69 648.31 4,250.00
Laptops 6 2,000.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00
19,261.69 3,467.11 22,728.80
Nota: Inversión de activos fijos depreciables. Elaboración propia.
149
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Los elementos de gran importancia carecen de forma física e influyen en los procesos y
generan beneficios económicos a largo plazo, por ejemplo, registro de marca, patentes,
etc.
En el siguiente cuadro se listan los tres activos intangibles correspondientes a las licencias
de software de las laptops adquiridas para el proyecto.
Tabla 114.
Inversión en activo intangible
Valor
Descripción Cant. Valor Total IGV Precio Total
unitario
MS Windows 10 6 430.00 2,580.00 464.40 3,044.40
Ms Office 2016 - Licencia 6 200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Eset Nod32 2016 5 Pc's 1 Año - Antivirus 6 100,00 600,00 108,00 708,00
Total 4.380,00 788,40 5.168,40
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son denominados gastos de constitución de preapertura o de organización, están

conformados por gastos de lanzamiento de nuevos productos y registro de la empresa.
En el siguiente listado se detallan las instalaciones de todas las especialidades, eléctricas,

sanitarias, comunicación, seguridad contra incendio, alquileres, servicios e instrumentación
que han sido imputados objetivamente a Operaciones, Administración y ventas con
porcentajes de 60%, 20% y 20% respectivamente.
150
Tabla 115.
Inversión en gastos pre-operativos
Valor Valor Precio
Gastos de adecuación Cant. IGV
Pintado interiores 8 25.00 200.00 36.00 236.00
Interruptores 10 20.00 200.00 36.00 236.00
luminarias + Lámpara 15 30.00 450.00 81.00 531.00
Redes Sanitarias 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Tabiquería en drywall 1 2,200.00 2,200.00 396.00 2,596.00
Señalización 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Extintor PQS 6KG 2 59.32 118.64 21.36 140.00
Extintor CO2 2KG 4 177.97 711.86 128.14 840.00
Luces de emergencia 3 150.00 450.00 81.00 531.00
Pozo a tierra 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Toma corrientes 25 20.00 500.00 90.00 590.00
Tablero eléctrico 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Puerta de metal para el almacén 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Detector de Humo 6 80.00 480.00 86.40 566.40
Puerta contraplacada 1.00x2.10m 8 200.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Total 11,260.51 2,026.90 13,287.41
Tabla 116.
Alquiler de local
Valor Valor Precio
Alquiler de local Cant. IGV
Rentas notariales 1 800.00 800.00 800.00
Adelanto y pago 2 5,200.00 10,400.00 1,872.00 12,272.00
Meses de garantía 1 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Total 16,400.00 1,872.00 18,272.00
Tabla 117.
Pago de servicios
Valor Valor IGV Precio
Pago de servicios Cant.
Luz 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Agua 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Teléfono + Internet 1 219.00 219.00 39.42 258.42
Total 1,419.00 255.42 1,674.42
151
Tabla 118.
Proceso de reclutamiento
Valor Valor Precio
Cant. IGV
unit. Total Total
Anuncios 5 108.00 540.00 97.20 637.20
Total 540.00 97.20 637.20
Tabla 119.
Sueldos
Valor Valor Precio
Sueldos Cantidad IGV
Planilla año 0 2 4,000.00 4,000.00
Total 4,000.00 - 4,000.00
Tabla 120.
Campaña de lanzamiento
Costo unitario Valor de
Campaña de lanzamiento Cant. S/. venta IGV Total
Medios Digitales (Fb e Instagram) + Página Web 1.00 10,250.00 10,250.00 1,845.00 12,095.00
Medios Tradicionales (Flyers) 1.00 7,750.00 7,750.00 1,395.00 9,145.00
Total 18,000.00 3,240.00 21,240.00
Tabla 121.
Equipos menores
Valor Valor Precio
Detalle Cant. IGV
Pistola de calor 2000W Bosch 50 - 600 °C 1 550.00 550.00 99.00 649.00
Tupi Mesa Para Fresar Dremel 231 Mini Torno
1 169.00 169.00 30.42 199.42
Rebajadora
Multiherramienta Dremel Stylo+ 2050 + 11 Acc +
1 159.00 159.00 28.62 187.62
Neceser
Dremel 4000 + Mandril Universal + Mandil 1 548.00 548.00 98.64 646.64
Pinzas Dobladoras De Acrílico Kit Con Cuchilla
1 250.00 250.00 45.00 295.00
De Regalo
Kit de Herramientas para electrónica 1 250.00 250.00 45.00 295.00
Ventilador para pared 6 169.00 1,014.00 182.52 1,196.52
Microondas 1 169.00 169.00 30.42 199.42
Congeladora 1 677.00 677.00 121.86 798.86
Impresora Multifuncional 1 846.00 846.00 152.28 998.28
Total 4,632.00 833.76 5,465.76
152
Tabla 122.
Herramientas y utensilios
Valor Valor Precio
Descripción Cant. IGV
Escuadra metálica 2 38.14 76.28 13.73 90.01
Regla de metalica30CM 3 12.03 36.09 6.50 42.59
Regla metálica 1M 3 15.17 45.51 8.19 53.70
Prensa Pequeña De 4.5 Stanley Fmht83231 10 13.56 135.60 24.41 160.01
Escuadra profesional Stanley 2 38.14 76.28 13.73 90.01
Marcadores 100 0.85 85.00 15.30 100.30
Cuter-cuchilla Retráctil Stanley Con Dos Navajas
4 33.90 135.60 24.41 160.01
Portátiles
Botas de Seguridad para almacenero 2 50.76 101.52 18.27 119.79
Repuesto cutter stanley 20 1.69 33.80 6.08 39.88
Disco Lana Cordero, Pulir Barniz, Ø 170mm 2 95.76 191.52 34.47 225.99
Fresas para CNC 3018 12 16.95 203.40 36.61 240.01
Casco Blanco de Seguridad 3M 6 33.81 202.86 36.51 239.37
Wincha de mano 5MT Sntanley 4 11.86 47.44 8.54 55.98
Mandil de trabajo 10 21.19 211.90 38.14 250.04
Cuchilla para la cortadora 4 38.14 152.56 27.46 180.02
Fajas para Almacén 2 25.34 50.68 9.12 59.80
Guantes de badana pro driver 24 6.78 162.72 29.29 192.01
Juego de destornilladores 1 41.44 41.44 7.46 48.90
Marcador y Bolígrafo 48 0.85 40.80 7.34 48.14
Lápiz de carpintero 48 0.85 40.80 7.34 48.14
Lentes de Seguridad 12 6.69 80.28 14.45 94.73
Organizador de Accesorios 10 25.34 253.40 45.61 299.01
Focos ahorradores 20 5.08 101.60 18.29 119.89
Anaquel Metálico - 240 de alto 1.13 de largo 30 8 110.17 881.36 158.64 1,040.00
Reglas patrones 4 38.14 152.56 27.46 180.02
Cubre Boca para 10 Personas Pack 50und 30 11.02 330.60 59.51 390.11
Tijera para papel 4 8.47 33.88 6.10 39.98
Trapo Industrial x 5Kg 12 22.80 273.60 49.25 322.85
Tiza 12 7.63 91.56 16.48 108.04
Total 4,270.64 768.69 5,039.33
153
Tabla 123.
Mobiliario
Valor
unitario
Mesas de trabajo 6 400.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Mobiliario de Recepción 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Mesas para jefes 3 200.00 600.00 108.00 708.00
Pizarra de vidrio 1 211.86 211.86 38.14 250.00
Reloj 8 10.00 80.00 14.40 94.40
Silla de Espera 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Silla giratoria principal 1 508.39 508.39 91.51 599.90
Silla de jefes 4 143.98 575.93 103.67 679.60
Sillas de personal 6 38.14 228.81 41.19 270.00
Mesa de Reunión 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Sillas para mesa de reunión 8 60.00 480.00 86.40 566.40
Total 6,281.61 1,130.70 7,412.31
Tabla 124.
Útiles de oficina y Artículos de Limpieza
Descripción Cant. Valor unitario Valor Total IGV Precio Total
Archivadores 5 4.07 20.34 3.66 24.00
Bandeja de Documentos 6 31.10 186.61 33.59 220.20
Borrador 2 1.44 2.88 0.52 3.40
Botiquín 3 38.14 114.41 20.59 135.00
Clips 100und 3 2.71 8.14 1.46 9.60
Clips mariposa 50 und 3 3.31 9.92 1.78 11.70
Grapas 1000und 3 0.59 1.78 0.32 2.10
Calculadora 4 14.83 59.32 10.68 70.00
Cuaderno Ejecutivo 12 12.71 152.54 27.46 180.00
Cuadernos Cuadriculado 12 6.19 74.24 13.36 87.60
Grapadora 10 4.66 46.61 8.39 55.00
Faster 50und 24 5.17 124.07 22.33 146.40
Folder Manila 10und 48 3.05 146.44 26.36 172.80
Bolígrafo 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Lápiz carpintero 3 2.46 7.37 1.33 8.70
Corrector 2 1.61 3.22 0.58 3.80
Hoja Bond 1mi 2 15.25 30.51 5.49 36.00
Perforadora 5 6.86 34.32 6.18 40.50
Marcador de Pizarra 6 2.54 15.25 2.75 18.00
(continúa)
154
(continuación)
Descripción Cant. Valor unitario Valor Total IGV Precio Total
Marcador Indeleble 5 2.97 14.83 2.67 17.50
Plumón grueso de colores 3 11.02 33.05 5.95 39.00
Lápiz y clips para apuntes 7 12.46 87.20 15.70 102.90
Post it de notas 500 hojas 2 17.88 35.76 6.44 42.20
Regla metálica 10 0.59 5.93 1.07 7.00
Resaltador 4 2.37 9.49 1.71 11.20
Sellos 12 12.71 152.54 27.46 180.00
Saca puntas 6 2.46 14.75 2.65 17.40
Corta papel 7 3.90 27.29 4.91 32.20
Cartuchos de Impresora 3 42.29 126.86 22.84 149.70
Cartuchos líquidos para sellos 12 5.00 60.00 10.80 70.80
Repuesto de impresora 3 50.00 150.00 27.00 177.00
Escobillón 6 10.17 61.02 10.98 72.00
Colector de basura 6 6.78 40.68 7.32 48.00
Tachos de desperdicios 10 21.19 211.86 38.14 250.00
Mopa 6 16.95 101.69 18.31 120.00
Lejía por galón 3 6.78 20.34 3.66 24.00
Total 2,212.46 398.25 2,610.71
Tabla 125.
Licencias
Valor
unitario
Constitución de empresa 1 1,160.00 1,160.00 208.80 1,368.80
Registro de marca 1 1,378.70 1,378.70 248.17 1,626.87
Licencia de funcionamiento 1 5,793.30 5,793.30 1,042.79 6,836.09
Total 8,332.00 1,499.76 9,831.76
155
Tabla 126.
Resumen Gastos Pre Operativos
Valor Total IGV Precio Total
Acondicionamiento de local 11,260.51 2026.9 13,287.41
Equipos menores 4,632.00 833.76 5,465.76
Herramientas y Utensilios 4,270.64 768.69 5,039.33
Mobiliario 6,281.61 1130.7 7,412.31
Utiles de oficina y limpieza 2,212.46 398.25 2,610.71
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 8,332.00 1499.76 9,831.76
Marketing de Lanzamiento 18,000.00 3,240.00 21,240.00
Proceso de Reclutamiento 540.00 97.2 637.20
Remuneraciones diciembre 4,000.00 0.00 4,000.00
Servicios diciembre 1,419.00 255.42 1,674.42
Alquiler Adelantado diciembre 11,200.00 1872 13,072.00
Total gasto pre-operativo amortizables 72,148.22 12,122.68 84,270.90
Alquiler Garantía 5,200.00 0.00 5,200.00
Total gasto pre-operativo 77,348.22 12,122.68 89,470.90
Tabla 127.
Resumen Gastos Pre Operativos según área
Valor Total IGV Precio Total
Producción 30,719.72 4,449.52 35,169.24
Administración 21,382.11 3,488.78 24,870.89
Ventas 25,246.39 4,184.35 29,430.74
Total 77,348.22 12,122.65 89,470.87
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
A continuación, detallamos nuestros inventarios iniciales para la elaboración del proyecto.
Tabla 128.
Inversión de inventarios iniciales
Descripción Valor Total IGV Precio Total
Materiales Directos
Kit Arduino 1,000.00 180.00 1,180.00
Pantalla LCD 400.00 72.00 472.00
Pulsadores 120.00 21.60 141.60
Nema 17 (motor) 450.00 81.00 531.00
Kit Micrófono + altavoz 900.00 162.00 1,062.00
Nota: de Alimentación 12v-1,5A 400.00 72.00 472.00
Batería Recargable 600.00 108.00 708.00
(Continúa)
156
(Continuación)
Cargador de batería 240.00 43.20 283.20
Acrílico para Contorno 1m 1,200.00 216.00 1,416.00
Divisiones de PVC A=0,067m2 80.00 14.40 94.40
Manija para tapa 25.00 4.50 29.50
Lamina cobertora p/ tapa de acrílico 10.00 1.80 11.80
Cemento Acrílico 300ml 500.00 90.00 590.00
Cinta tapa junta 20.00 3.60 23.60
Caja de cartón 35x35 250.00 45.00 295.00
Total 6,195.00 1,115.10 7,310.10
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Se indicará la inyección del capital del trabajo para el desarrollo de nuestro proyecto. Ver
tabla 127.
7.1.6. Liquidación del IGV.
Se detalla los saldos a favor de nuestro proyecto del primer año, de la siguiente manera
ver tabla 129.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Se detalla el resumen de estructura de inversiones. Ver tabla 131.
7.2. Financiamiento
Tendremos la siguiente forma de financiar nuestro proyecto. Ver tablas 132 y 133.
7.2.1 Estructura de financiamiento.
Adelante, en la tabla presentamos la estructura de inversión correspondiente a nuestro

capital, representado en 52% capital propio y 48% de financiamiento. Ver tabla 134.
157
Tabla 129.
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Concepto Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total %
Ventas mensuales 10,940 23,173 35,763 52,517 57,243 89,355 91,288 96,658 109,546 121,359 166,467 216,943 1,071,254
Igv ventas 1,969 4,171 6,437 9,453 10,304 16,084 16,432 17,398 19,718 21,845 29,964 39,050
Venta con igv 12,909 27,345 42,201 61,971 67,547 105,439 107,720 114,056 129,264 143,204 196,430 255,993 1,264,079 100%
Cobranza al contado 100% 12,909 27,345 42,201 61,971 67,547 105,439 107,720 114,056 129,264 143,204 196,430 255,993
Total cobranzas 12,909 27,345 42,201 61,971 67,547 105,439 107,720 114,056 129,264 143,204 196,430 255,993 1,264,079 100%
Total egresos en efectivo 27,520 39,271 46,559 59,873 70,221 85,059 108,053 108,509 122,856 140,331 181,101 233,363 1,222,716 96.73%
Materiales
Insumos directos 5,085 14,345 18,815 23,770 26,310 37,130 38,515 40,085 46,770 51,255 66,880 82,080
Insumos indirectos -250 500 250 500 500 750 1,000 750 1,000 1,250 1,500 1,750
Otros costos indirectos 459 459 459 459 459 459 459 459 459 459 459 459
(herramientas y utensilios)
Igv (con 18%) 953 2,755 3,514 4,451 4,908 6,901 7,195 7,433 8,681 9,534 12,391 15,172
Total (con igv) 6,247 18,059 23,038 29,180 32,177 45,240 47,169 48,727 56,910 62,498 81,230 99,461 549,937 43.5%
Personal
Recursos MOD 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
Recursos MOI 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800
Trabajadores 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Administrativo/ventas
Sctr. 1% 222 222 222 222 222 222 222 222 222 222 222 222
Aguinaldo - - - - - - 11,100 - - - - 11,100
Cts 6,050 6,050
(continúa)
158
(continuación)
Seguro Social 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998
Bono (9% de los - - - - - - 999 - - - - 999
aguinaldos)
Asignación familiar 837 837 837 837 837 837 837 837 837 837 837 837
Bonos extraordinarios - - - 3,150 - - - 3,150 - - - 3,150
Total personal 25,257 25,257 25,257 28,407 31,307 25,257 37,356 28,407 25,257 25,257 31,307 40,506 348,831 27.6%
Servicios
Pago de local 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200
Suministro eléctrico 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Agua potable 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Paquete Dúo Movistar 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219
Igv (18%) 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191
Total (con igv) 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810 7,810
Tercerizados 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 10,863 130,356 10%
Mantto técnico de 413 - 354 - 620 354 295 - - 354 - 354 2,744 0.2%
equipamiento con IGV
Promoción y publicidad 156 330 471 692 754 1,177 1,203 1,273 1,443 1,599 2,193 2,858 14,148 1.12%
(con igv)
Otros gastos (art de oficina 402 402 402 402 402 402 402 402 402 402 402 402 4,829 0.38%
y limpieza)
Responsabilidad social 100 - 100 500 100 - 900 500 - 500 100 1,300 4,100 0.32%
(continúa)
159
(continuación)
Impuestos
Pago a cuenta imp. Renta - 164 348 536 788 859 1,340 1,369 1,450 1,643 1,820 2,497 12,815 1.01%
Pagos de igv al estado -24,685 -24,572 -23,043 -19,475 -15,558 -7,861 -243 8,199 17,763 28,447 44,418 66,354
Préstamos
Cuota préstamo activo fijo 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957
Ingresos menos egresos -14,611 -11,926 -4,358 2,097 -2,674 20,380 -333 5,548 6,408 2,873 15,330 22,630
del mes
Saldo acumulado -14,611 -26,537 -30,895 -28,797 -31,471 -11,091 -11,425 -5,877 531 3,404 18,734 41,364
Máximo déficit mensual -31,471
acumul.
Caja mínima requerida 1% -2,334
de los egresos más altos
Inversión en capital de -33,805
trabajo
160
Tabla 130.
Liquidación de IGV
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV Ventas 1,969 4,171 6,437 9,453 10,304 16,084 16,432 17,398 19,718 21,845 29,964 39,050
IGV Egresos 24,347 2,308 4,058 4,908 5,886 6,386 8,387 8,814 8,956 10,154 11,160 13,994 17,113
IGV Materia Prima 953 2,755 3,514 4,451 4,908 6,901 7,195 7,433 8,681 9,534 12,391 15,172
IGV Servicios públicos 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191 1,191
IGV Mantenimiento 63 - 54 - 95 54 45 - - 54 - 54
IGV Publicidad 24 50 72 106 115 180 183 194 220 244 335 436
IGV Artículos de oficina y limpieza 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
IGV Responsabilidad social 15 - 15 76 15 - 137 76 - 76 15 198
IGV Inversiones 24,347
IGV Neto -24,347 -338 113 1,529 3,567 3,918 7,696 7,618 8,442 9,564 10,684 15,970 21,937
Crédito Fiscal -24,347 -24,347 -24,685 -24,572 -23,043 -19,475 -15,558 -7,861 -243 8,199 17,763 28,447 44,418
Neto a pagar -24,685 -24,572 -23,043 -19,475 -15,558 -7,861 -243 8,199 17,763 28,447 44,418 66,354
161
Tabla 131.
Resumen de estructura de inversiones
Valor IGV Monto total %
Activo Fijo depreciable 19,261.69 3467.105085 22,728.80 0.14
Intangibles 4,380.00 788.4 5,168.40 0.03
Gastos pre operativos 77,348.22 12,122.65 89,470.87 0.56
Inventarios 6,195.00 1115.1 7,310.10 0.05
Capital de trabajo 33,805.07 0.00 33,805.07 0.21
Total 140,989.99 17,493.26 158,483.24 1.00
Tabla 132.
Financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 34.000 21%
Capital Propio 124.678 79%
Total 158.678 100%
Tabla 133.
Aporte de cada socio
%
Alarcón Palomino, Joseph 24.936 20,00%
Díaz Duarte, Luis 18.702 15,00%
Quispe Navarro, Ilene 24.936 20,00%
Salcedo Tello, Alejandra 19.949 16,00%
Siesquen Rosales, Thomas 36.157 29,00%
Total 124.678,17 100%
162
Tabla 134.
Estructura de financiamiento
Monto de Req de
Inversiones Patrimonio
inversión financiamiento
Activo fijo depreciable 22,728.80 22,728.80

Activo Intangible 5,168.40 5,168.40
Gastos pre-operativos 89,470.87 89,470.87
Inventarios 7,310.10 7,310.10
Capital de trabajo 33,805.07 33,805.07
TOTAL 158,483.24 33,805.07 124,678.17
21% 79%
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Nuestro financiamiento del activo fijo, activo intangible, inventarios y gastos pre operativos
al 61% (S/ 41,958.31) los cuales ascienden a S/ 80,027.00 serán atendidos con la suma
de los aportes de cada socio.
Cada uno pedirá un financiamiento con los montos respectivos.
Socio 1: Joseph Alarcón

 Monto participativo: S/ 24,936.63
Socio 2: Luis Díaz Duarte

Socio 3: Ilene Quispe Navarro

Socio 4: Alejandra Salcedo Tello

 Monto participativo: S/. 19,948.51
Socio 5: Thomas Siesquén Rosales

163
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
Para el requerimiento de financiamiento del capital de trabajo se ha elegido el producto

“Crédito Capital de Trabajo Nuevo” de la entidad financiera MI BANCO MYPE para atender
nuestro capital con un monto de S/ 33,805.07 con una TCEA 27,41% y una cuota mensual
de S/ 957.00 a un plazo de 60 meses, tiempo adecuado debido a la suma de dinero
solicitado.
La factibilidad del préstamo del financiamiento será posible con los siguientes requisitos.
Ver anexo 8:
 2 avales con ingresos sustentados 100% normal en el sistema financiero.

 Copia del testimonio legalizada.
 Copia literal no mayor a 30 años.
 Ficha RUC
 DNI
 Prendas inmobiliarias valorizadas en 90% del valor comercial
164
Tabla 135.
Financiamiento del Capital de Trabajo (en soles)
N° Saldo
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Cuota Inicial
1 34.000 650 307 957 191,66
2 33.693 644 313 957 189,92
3 33.379 638 319 957 188,16
4 33.060 632 325 957 186,36
5 32.735 626 332 957 184,52
6 32.403 619 338 957 182,65
7 32.065 613 344 957 180,75
8 31.721 606 351 957 178,81
9 31.370 599 358 957 176,83
10 31.012 593 365 957 174,81
11 30.647 586 371 957 172,76
12 30.276 579 379 957 170,66
13 29.897 571 386 957 168,53
14 29.512 564 393 957 166,35
15 29.118 556 401 957 164,14
16 28.718 549 408 957 161,88
17 28.309 541 416 957 159,58
18 27.893 533 424 957 157,23
19 27.469 525 432 957 154,84
20 27.037 517 440 957 152,40
21 26.596 508 449 957 149,92
22 26.147 500 457 957 147,39
23 25.690 491 466 957 144,81
24 25.224 482 475 957 142,18
25 24.749 473 484 957 139,51
26 24.264 464 493 957 136,78
27 23.771 454 503 957 134,00
28 23.268 445 512 957 131,16
29 22.756 435 522 957 128,27
30 22.233 425 532 957 125,33
31 21.701 415 542 957 122,33
(Continúa)
165
(Continuación )
N° Saldo
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Cuota Inicial
32 21.159 404 553 957 119,27
33 20.606 394 563 957 116,15
34 20.042 383 574 957 112,98
35 19.468 372 585 957 109,74
36 18.883 361 596 957 106,44
37 18.287 349 608 957 103,08
38 17.679 338 619 957 99,66
39 17.060 326 631 957 96,17
40 16.429 314 643 957 92,61
41 15.786 302 655 957 88,98
42 15.130 289 668 957 85,29
43 14.462 276 681 957 81,52
44 13.781 263 694 957 77,68
45 13.088 250 707 957 73,77
46 12.381 237 721 957 69,79
47 11.660 223 734 957 65,73
48 10.926 209 748 957 61,59
49 10.177 194 763 957 57,37
50 9.415 180 777 957 53,07
51 8.638 165 792 957 48,69
52 7.845 150 807 957 44,22
53 7.038 134 823 957 39,67
54 6.216 119 838 957 35,04
55 5.377 103 854 957 30,31
56 4.523 86 871 957 25,50
57 3.652 70 887 957 20,59
58 2.765 53 904 957 15,59
59 1.861 36 922 957 10,49
60 939 18 939 957 5,29
Total 23,426 34,000 57,426 6,911
166
7.3. Ingresos Anuales
Calcularemos nuestros ingresos de la siguiente manera:
7.3.1 Ingresos por ventas.
A continuación, presentamos la estimación del ingreso por ventas del año 2019 y el
consolidado de los próximos 5 años. Aquí consideramos sólo un canal de venta que será
de manera online (Página web y Facebook).
Tabla 136.
Ingresos por ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta Neta 1,071,253.63 1,621,956.35 2,159,960.08 3,003,916.17 3,826,453.64
IGV (18%) 192,825.65 291,952.14 388,792.81 540,704.91 688,761.66
Venta Bruta 1,264,079.28 1,913,908.49 2,548,752.90 3,544,621.08 4,515,215.30
Incremento Anual 51.4% 33.2% 39.1% 27.4%
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
Utilizamos el importe calculado para el capital de trabajo requerido para el primer año de
funcionamiento y con el ratio de capital de trabajo lo proyectaremos para los años
siguientes.
Para obtener el ratio del capital de trabajo se dividirá el capital de trabajo del primer año
entre las ventas sin IGV. Para obtener el capital de trabajo de los años posteriores,
multiplicaremos el indicador obtenido por las ventas de cada año.
Tabla 137.
Recuperación de capital de trabajo
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1.071.254 1.621.956 2.159.960 3.003.916 3.826.454
Capital de trabajo requerido 33.805 51.183 68.161 94.793 120.750

Inver. capital de trabajo (33.805) (17.378) (16.978) (26.632) (25.956)
Recuperación de capital de
trabajo
167
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.
A continuación, presentamos el detalle del valor que se espera recibir al final del tiempo depreciado de los equipos.
Tabla 138.
Valor de desecho neto del activo fijo, año 0
Costo Total Vida Útil Deprec. V.Libros V.Merc. V. Mercado Valor de
Descripción Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Precio (años) Acumulada (5º año) (%) (Soles) Desecho
Operaciones 5.660,00 1.018,80 6.678,80 5.660,00 - 1.332,00 939,06
Maquina CNC 3018 1 1.680,00 1.680,00 302,40 1.982,40 3 1.680,00 - 20% 336,00 236,88
Termoformador De Acrílico 120cm 2 740,00 1.480,00 266,40 1.746,40 3 1.480,00 - 20% 296,00 208,68
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752 1 500,00 500,00 90,00 590,00 3 500,00 - 20% 100,00 70,50
Dewalt (Pulidor)
Laptops 1 2.000,00 2.000,00 360,00 2.360,00 3 2.000,00 - 30% 600,00 423,00
Administración 11,601.69 2,088.31 13,690.00 11,601.69 - 3,480.51 2,453.76
Aire Acondicionado 1 3,601.69 3,601.69 648.31 4,250.00 5 3,601.69 - 30% 1,080.51 761.76
Laptops 4 2,000.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00 5 8,000.00 - 30% 2,400.00 1,692.00
Ventas 2,000.00 360.00 2,360.00 2,000.00 - 600.00 423.00
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00 5 2,000.00 - 30% 600.00 423.00
Total activo fijo 19.261,69 3.467,11 22.728,80 19.261,69 - 5.412,51 3.815,82
Igv 974,25
Valor de desecho con igv 4.790,07
168
Tabla 139.
Activos año 2
V.
Costo Valor Total Vida Util Deprec. V.Libros V.Merc. Valor de
Descripción Cantidad I.G.V. Mercado
Unitario Total Precio (años) Acumulada (5º año) (%) Desecho
(Soles)
Operaciones 5,660.00 1,018.80 6,678.80 3,773.33 1,886.67 2,264.00 2,152.69
Maquina CNC 3018 1 1,680.00 1,680.00 302.40 1,982.40 3 1,120.00 560.00 40% 672.00 638.96
Termoformador De
2 740.00 1,480.00 266.40 1,746.40 3 986.67 493.33 40% 592.00 562.89
acrílico 120cm
Esmeril De Banco 6
Pulgadas Dw752 Dewalt 1 500.00 500.00 90.00 590.00 3 333.33 166.67 40% 200.00 190.17
(Pulidor)
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00 3 1,333.33 666.67 40% 800.00 760.67
Total activo fijo 5,660.00 1,018.80 6,678.80 3,773.33 1,886.67 672.00 2,152.69
Igv 120.96
Valor de Desecho con IGV 2,273.65
169
Tabla 140.
Activos año 4
V.
Costo Total Vida Util Deprec. V.Libros V.Merc. Valor de
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Mercado
Unitario Precio (años) Acumulada (5º año) (%) Desecho
(Soles)
Operaciones 5,660.00 1,018.80 6,678.80 1,886.67 3,773.33 4,245.00 4,105.86
Maquina CNC 3018 1 1,680.00 1,680.00 302.40 1,982.40 3 560.00 1,120.00 75% 1,260.00 1,218.70
Termoformador De Acrílico 2 740.00 1,480.00 266.40 1,746.40 3 493.33 986.67 75% 1,110.00 1,073.62
120cm
Esmeril De Banco 6 Pulgadas 1 500.00 500.00 90.00 590.00 3 166.67 333.33 75% 375.00 362.71
Dw752 Dewalt (Pulidor)
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00 3 666.67 1,333.33 75% 1,500.00 1,450.83
Total Activo Fijo 5,660.00 1,018.80 6,678.80 1,886.67 3,773.33 1,260.00 4,105.86
IGV 226.80
Valor de Desecho con IGV 4,332.66
Tabla 141.
Resumen
Valor mercado 7.344,51
Valor en libros 5.660,00
U/P 1.684,51
Ir 29.5% 496,93
VRN 6.847,58
170
7.4. Costos y Gastos Anuales
Explicaremos de la siguiente manera nuestros costos y gastos.
7.4.1 Egresos desembolsables.
A continuación se presentarán todos los presupuestos que atiendan los egresos

desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Presentamos los cuadros que detalla la propuesta de todos los insumos y materiales para
todos los próximos 5 años que durará el proyecto.
Tabla 142.
Presupuesto de materias primas e insumos
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Kit Arduino 47,000.00 158,000.00 171,000.00 236,000.00 298,000.00
Pantalla LCD 38,200.00 64,400.00 85,400.00 117,800.00 149,000.00
Pulsadores 15,260.00 25,760.00 34,180.00 47,160.00 59,560.00
Nema 17 (motor) 57,300.00 96,600.00 128,100.00 176,850.00 223,350.00
Kit Micrófono + altavoz 68,400.00 116,100.00 153,900.00 212,400.00 268,200.00
Nota: de Alimentación 12v- 38,200.00 64,400.00 85,400.00 117,800.00 149,000.00
1,5A
Batería Recargable 76,400.00 128,800.00 170,800.00 235,800.00 297,800.00
Cargador de batería 30,560.00 51,520.00 68,320.00 94,320.00 119,120.00
Acrílico para Contorno 1m 57,600.00 96,000.00 128,400.00 176,400.00 223,200.00
Divisiones de PVC A=0,067m2 9,200.00 15,440.00 20,480.00 28,320.00 35,760.00
Manija para tapa 1,925.00 3,225.00 4,275.00 5,900.00 7,425.00
Lamina cobertura p/ tapa de 770.00 1,290.00 1,710.00 2,360.00 2,970.00
acrílico
Cemento Acrílico 300ml 9,500.00 16,000.00 21,500.00 29,500.00 37,000.00
Cinta tapa junta 760.00 1,300.00 1,700.00 2,360.00 2,980.00
Total Materia Prima (sin IGV) 451,075.00 838,835.00 1,075,165.0 1,482,970.0 1,873,365.0
IGV 81,193.50 150,990.30 193,529.7 266,934.6 337,205.7
Total Materia Prima (con IGV) 532,268.50 989,825.30 1,268,694.7 1,749,904.6 2,210,570.7
171
7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.
Para realizar la siguiente proyección, detallamos los sueldos asignados.
Tabla 143.
Presupuesto de mano de obra directa
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Corte y ensamblado 28,800.00 57,600.00 57,600.00 100,800.00 100,800.00
Embalado 12,000.00 12,000.00 12,000.00 24,000.00 24,000.00
Total Sueldo Bruto 40,800.00 69,600.00 69,600.00 124,800.00 124,800.00
SCTR 408.00 696.00 696.00 1,248.00 1,248.00
Gratificaciones (1/12) 3,400.00 5,800.00 5,800.00 10,400.00 10,400.00
Total Sueldo 44,608.00 76,096.00 76,096.00 136,448.00 136,448.00
CTS (1/24) 1,853.00 3,161.00 3,161.00 5,668.00 5,668.00
Essalud (9%) 3,672.00 6,264.00 6,264.00 11,232.00 11,232.00
Bono Ley (9% de las gratificaciones) 306.00 522.00 522.00 936.00 936.00
Asignación familiar 3,348.00 5,580.00 5,580.00 10,044.00 10,044.00
Total MOD 53,787.00 91,623.00 91,623.00 164,328.00 164,328.00
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Se detalla el presupuesto de costos indirectos.

Tabla 144.
Presupuesto de costos indirectos
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Responsable de Logística 42,000.00 42,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Responsable de producción 42,000.00 42,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Almacenero 14,400.00 14,400.00 14,400.00 28,800.00 28,800.00
Motorizado 0.00 12,000.00 24,000.00 24,000.00 36,000.00
Control de calidad 19,200.00 19,200.00 19,200.00 38,400.00 38,400.00
SCTR (0.63%) 1,176.00 1,296.00 1,776.00 2,112.00 2,232.00
Total Sueldo 128,576.00 141,696.00 194,176.00 230,912.00 244,032.00
CTS (1/24) 5,341.00 5,886.00 8,066.00 9,592.00 10,137.00
Essalud (9%) 10,584.00 11,664.00 15,984.00 19,008.00 20,088.00
Bono Ley (9% de las gratificaciones) 882.00 972.00 1,332.00 1,584.00 1,674.00
Total 149,847.00 161,334.00 221,790.00 263,328.00 279,279.00
172
Tabla 145.
Materiales indirectos
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Caja de cartón 35x35 9,500.00 16,250.00 21,250.00 29,500.00 37,250.00
Total (Sin IGV) 9,500.00 16,250.00 21,250.00 29,500.00 37,250.00
IGV 1,710.00 2,925.00 3,825.00 5,310.00 6,705.00
Total (Con IGV) 11,210.00 19,175.00 25,075.00 34,810.00 43,955.00
Tabla 146.
Equipos menores
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Pistola de calor 2000W Bosch 50 - 600 °C 0.00 550.00 0.00 550.00 0.00
Tupi Mesa Para Fresar Dremel 231 Mini 0.00 0.00 169.00 0.00 0.00
Torno Rebajadora
Multiherramienta Dremel Stylo+ 2050 + 11 0.00 0.00 159.00 0.00 0.00
Acc + Neceser
Dremel 4000 + Mandril Universal + Mandil 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pinzas Dobladoras De Acrílico Kit Con 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00
Cuchilla De Regalo
Kit de Herramientas para electrónica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventiladores para Pared 0.00 0.00 1,016.95 0.00 0.00
Microondas 0.00 169.49 0.00 169.49 0.00
Refrigeradora 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impresora Multifuncional 0.00 846.61 0.00 846.61 0.00
Maquina CNC 3018 0.00 1,680.00 0.00 1,680.00 0.00
Termoformador de Acrílico 120cm 0.00 1,480.00 0.00 1,480.00 0.00
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00
Dewalt (Pulidor)
Laptops 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00
Licencia Ms Office 2016 200.00
Total (Sin IGV) 0.00 7,476.10 1,344.95 5,476.10 0.00
IGV 0.00 1,345.70 242.09 985.70 0.00
Total (Con IGV) 0.00 8,821.80 1,587.04 6,461.80
173
Tabla 147.
Mobiliario
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Mesa de Corte 0.00 1,186.44 1,186.44 0.00 0.00
Escritorio para Principal 0.00 676.27 0.00 0.00
Mesas para jefes 0.00 847.46 0.00 0.00
Estantes de Materiales 0.00 2,539.83 2,539.83 0.00 0.00
Pizarra de Luna 0.00 211.86 0.00 0.00
Reloj de Pared 0.00 58.47 0.00 0.00
Silla de Espera 0.00 0.00
Silla giratoria principal 0.00 0.00
Silla para jefes 0.00 143.98 0.00 575.93 0.00
Sillas para personal 0.00 0.00 0.00 0.00
Total (Sin IGV) 0.00 5,664.32 3,726.27 575.93 0.00
IGV 0.00 1,019.58 670.73 103.67 0.00
Total (Con IGV) 0.00 6,683.90 4,397.00 679.60 0.00
Tabla 148.
Resumen de costos indirectos
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Herramientas y Utensilios 5,508.69 5,508.69 5,508.69 5,508.69 5,508.69

Utiles de oficina y limpieza 2,455.63 2,455.63 2,455.63 2,455.63 2,455.63
Mantenimiento de Maq y Equipos 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Alquiler de local 37,440.00 37,440.00 37,440.00 37,440.00 37,440.00
Servicios Públicos 12,616.80 13,751.87 14,559.57 15,574.11 16,340.67
Luz 9,600.00 10,587.02 11,289.36 12,171.58 12,838.15
Agua 1,440.00 1,588.05 1,693.40 1,825.74 1,925.72
Telefono + Internet 1,576.80 1,576.80 1,576.80 1,576.80 1,576.80
Servicio de terceros 24,480.00 24,480.00 24,480.00 24,480.00 24,480.00
Limpieza 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Seguridad 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00
Depreciación de Activos Fijos 1,886.67 1,886.67 3,773.33 1,886.67 3,773.33
Amortización de Intangibles 1,460.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por Bienes no Depreciables 27,599.72 0.00 0.00 0.00 0.00
Total (Sin IGV) 114,047.50 86,122.85 88,817.22 87,945.09 90,598.32
IGV 10,551.80 10,756.11 10,901.50 11,084.12 11,222.10
Total (Con IGV) 124,599.30 96,878.97 99,718.71 99,029.21 101,820.41

TOTAL CIF (Sin IGV) 273,394.50 276,847.28 336,928.44 386,825.13 407,127.32
IGV CIF 12,261.80 16,046.39 15,639.32 17,483.49 17,927.09
TOTAL CIF (Con IGV) 285,656.30 292,893.67 352,567.76 404,308.62 425,054.41
174
Tabla 149.
Costos fijos de los costos indirectos
2020 2021 2022 2023 2024
Herramientas y Utensilios 5.508,69 5.508,69 5.508,69 5.508,69 5.508,69
Utiles de oficina y 2.455,63 2.455,63 2.455,63 2.455,63 2.455,63
limpieza
Mantto de Maq y Equipos 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00
Alquiler de local 37.440,00 37.440,00 37.440,00 37.440,00 37.440,00
Servicios Públicos 3.016,80 3.164,85 3.270,20 3.402,54 3.502,52
Luz
Agua 1.440,00 1.588,05 1.693,40 1.825,74 1.925,72
Teléfono + Internet 1.576,80 1.576,80 1.576,80 1.576,80 1.576,80
Servicio de terceros 24.480,00 24.480,00 24.480,00 24.480,00 24.480,00
Limpieza 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
Seguridad 17.280,00 17.280,00 17.280,00 17.280,00 17.280,00
Depre. de Activos Fijos 1.886,67 1.886,67 3.773,33 1.886,67 3.773,33
Amort. de Intangibles 1.460,00 - - - -
Gasto x Bienes no Depre. 27.599,72 - - - -
Total (Sin IGV) 104.447,50 75.535,83 77.527,85 75.773,52 77.760,17
IGV 8.823,80 8.850,45 8.869,41 8.893,23 8.911,23
Total (Con IGV) 113.271,30 84.386,28 86.397,26 84.666,75 86.671,40
TOTAL CIF (Sin IGV) 254.294,50 244.147,80 304.389,07 340.917,62 357.039,17
IGV CIF 8.823,80 10.160,49 9.782,24 9.220,13 8.911,23
TOTAL CIF (Con IGV) 263.118,30 254.308,29 314.171,31 350.137,75 365.950,40
Tabla 150.
Costos Variables de los costos indirectos
2020 2021 2022 2023 2024
Herramientas y
- - - - -
Utensilios
Utiles de oficina y
- - - - -
limpieza
Mantto de Maq y
- - - - -
Equipos
Alquiler de local - - - - -
Luz 9,600.00 10,587.02 11,289.36 12,171.58 12,838.15
Agua - - - - -
Telefono + Internet - - - - -
Servicio de terceros - - - - -
Limpieza - - - - -
175
Seguridad - - - - -
(Continúa)
(Continuación)
2020 2021 2022 2023 2024
Depre. de Activos
- - - - -
Fijos
Amort. de
- - - - -
Intangibles
Gasto x Bienes no
- - - - -
Depre.
Total (Sin IGV) 9,600.00 10,587.02 11,289.36 12,171.58 12,838.15
IGV 1,728.00 1,905.66 2,032.09 2,190.88 2,310.87
Total (Con IGV) 11,328.00 12,492.68 13,321.45 14,362.46 15,149.01
TOTAL CIF (Sin
IGV)
IGV CIF 19,100.00 26,837.02 32,539.36 41,671.58 50,088.15
TOTAL CIF (Con
3,438.00 4,830.66 5,857.09 7,500.88 9,015.86
IGV)
Herramientas y
22,538.00 31,667.68 38,396.45 49,172.46 59,104.01
Utensilios
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Se detalla el presupuesto de costos indirectos.
Tabla 151.
Planilla Administrativa
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente general 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
Asistente Administrativo 24,000.00 24,000.00 24,000.00 48,000.00 48,000.00
SCTR 1,080.00 1,080.00 1,440.00 1,680.00 1,680.00
Total Sueldo 118,080.00 118,080.00 157,440.00 183,680.00 183,680.00
CTS (1/24) 4,905.00 4,905.00 6,540.00 7,630.00 7,630.00
Essalud (9%) 9,720.00 9,720.00 12,960.00 15,120.00 15,120.00
Bono Ley (9% de las gratificaciones) 810.00 810.00 1,080.00 1,260.00 1,260.00
Bonos extraordinarios 9,450.00 9,450.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Total Planilla Administrativa 145,197.00 145,197.00 193,752.00 224,538.00 224,538.00
176
Tabla 152.
Equipos menores
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Microondas - 169.49 - 169.49 -
Congeladora - - - - -
Multifuncional - 846.61 - 846.61 -
Total (Sin IGV) - 1,016.10 - 1,016.10 -
IGV - 182.90 - 182.90 -
Total (Incluye IGV) - 1,199.00 - 1,199.00 -
Tabla 153.
Mobiliario
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Mesa de Corte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escritorio para Principal 0.00 0.00 676.27 0.00 0.00
Mesas para jefes 0.00 0.00 847.46 0.00 0.00
Estantes de Materiales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pizarra de Luna 0.00 0.00 211.86 0.00 0.00
Reloj de Pared 0.00 0.00 58.47 0.00 0.00
Silla de Espera 0.00 296.61 0.00 296.61 0.00
Silla giratoria principal 0.00 508.39 0.00 508.39 0.00
Silla para jefes 0.00 431.95 0.00 431.95 0.00
Sillas para personal 0.00 0.00 572.03 0.00 0.00
Total (Sin IGV) 0.00 805.00 1,794.07 805.00 0.00
IGV 0.00 144.90 322.93 144.90 0.00
Total (Con IGV) 0.00 949.90 2,117.00 949.90 0.00
177
Tabla 154.
Resumen de gastos administrativos
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
Útiles de oficina y limpieza 818.54 818.54 818.54 818.54 818.54
Mantenimiento de Maq y Equipos 862.50 862.50 862.50 862.50 862.50
Responsabilidad Social 3,474.58 4,169.49 5,003.39 6,004.07 7,204.88
Luz 1,200.00 1,816.89 2,419.55 3,364.94 4,286.33
Agua 480.00 504.68 521.42 541.79 556.62
Teléfono + Internet 525.60 525.60 525.60 525.60 525.60
Servicio de terceros 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00
Contabilidad 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Limpieza 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Seguridad 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00
Depreciación de Activos Fijos 2,320.34 2,320.34 2,320.34 2,320.34 2,320.34
Amortización de Intangibles 3,126.40 - - - -
Gasto por Bienes no Depreciables 13,050.11 - - - -
Total (Sin IGV) 51,923.49 36,388.54 37,007.95 37,973.71 38,909.93
IGV 3,684.00 3,799.48 3,910.97 4,084.81 4,253.33
Total (Con IGV) 55,607.48 40,188.02 40,918.92 42,058.51 43,163.26
Total Gastos Adm. (Sin Igv) 197,120.49 183,406.65 183,999.02 184,991.81 184,106.93
Igv Gastos Adm. 3,683.99 4,127.27 4,233.89 4,412.60 4,253.33
Total Gastos Adm. (Con IGV) 200,066.48 187,615.92 237,853.91 270,992.21 271,365.02
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Se detallará y analizará el presupuesto de los 5 años de los gastos de ventas.
Tabla 155.
Planilla de Ventas
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial 0.00 0.00 54,000.00 54,000.00 78,000.00
Total Sueldo Bruto 0.00 0.00 54,000.00 54,000.00 78,000.00
Gratificaciones (1/12) 0.00 0.00 375.00 4,500.00 6,500.00
SCTR 0.00 0.00 45.00 540.00 780.00
Total Sueldo 0.00 0.00 108,375.00 59,040.00 85,280.00
CTS (1/24) 0.00 0.00 204.38 2,452.50 3,542.50
Essalud (9%) 0.00 0.00 405.00 4,860.00 7,020.00
Bono Ley (9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 33.75 405.00 585.00
Asignación familiar 0.00 0.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00
Total Planilla Ventas 0.00 0.00 110,134.13 67,873.50 97,543.50
178
Tabla 156.
Publicidad y Marketing
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Merchandising 4,500.00 3,600.00 2,880.00 2,304.00 6,843.20
Flyers 2,500.00 2,000.00 1,600.00 1,280.00 6,024.00
Videos de producto - - - - -
Contenido en redes sociales - - - - -
Contenido en google (Display) - - - - -
Página web (creación) - - - - -
Contenido Blog - - - - -
Brochures digital - - - - -
Presupuesto online 4,990.00 5,988.00 11,976.00 20,000.00 100,000.00
Distribución de Prod. 41,318.36
Investigación de mercado - - - 3,952.00 30,000.00
Desarrollo de producto - - - - 87,424.00
Inversión en ventas - - - - 60,000.00
Total (Sin IGV) 53,308.36 11,588.00 16,456.00 27,536.00 290,291.20
IGV 9,595.51 2,085.84 2,962.08 4,956.48 52,252.42
Total (Con IGV) 62,903.87 13,673.84 19,418.08 32,492.48 342,543.62
Nota: Elaboración propia. Publicidad y Marketing.
Tabla 157.
Resumen de gastos ventas
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Útiles de ofi. y limpi. 818.54 818.54 818.54 818.54 818.54
Mantto de Maq y Eq. 862.50 862.50 862.50 862.50 862.50
Serv.Públicos 2,205.60 2,847.16 3,466.57 4,432.32 5,368.55
Luz 1,200.00 1,816.89 2,419.55 3,364.94 4,286.33
Agua 480.00 504.68 521.42 541.79 556.62
Teléfono + Internet 525.60 525.60 525.60 525.60 525.60
Serv. de terceros 44,160.00 44,160.00 44,160.00 44,160.00 44,160.00
Limpieza 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Agencia de Medios 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Seguridad 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00
Transporte 48,755.67
Depr. de Activos Fijos 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Amortización de Intangibles 2,293.20 - - - -
Gasto por Bienes no Depreciables 24,206.39 - - - -
Total (Sin IGV) 87,426.24 61,568.21 62,187.61 63,153.37 64,089.59
IGV 2,946.00 3,061.48 3,172.97 3,346.81 3,515.33
179
Total (Con IGV) 90,372.23 64,629.68 65,360.58 66,500.17 67,604.92
Total Gastos Ventas (Sin IGV) 140,734.60 73,156.21 73,853.21 128,398.59 130,342.56
Igv Gastos Ventas 12,541.50 5,147.31 5,272.78 5,544.01 5,893.93
Total Gastos Ventas (Con IGV) 153,276.10 78,303.52 197,508.78 166,866.15 507,692.04
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Indicaremos la depreciación para el proyecto a lo largo de los 5 años de la empresa.
180
Tabla 158.
Depreciación
Valor de Valor de Tasa de
Concepto Cantidad compra compra deprec.se 2020 2021 2022 2023 2024
unitario total gún sunat
Producción 5,660.00 1,886.67 1,886.67 1,886.67 - -
Maquina CNC 3018 1 1,680.00 1,680.00 33% 560.00 560.00 560.00
Termoformador De Acrílico 120cm 2 740.00 1,480.00 33% 493.33 493.33 493.33
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752 Dewalt 500.00 500.00 33% 166.67 166.67 166.67
1
(Pulidor)
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 33% 666.67 666.67 666.67
Administración 11,601.69 2,320.34 2,320.34 2,320.34 2,320.34 2,320.34
Aire Acondicionado 1 3,601.69 3,601.69 20% 720.34 720.34 720.34 720.34 720.34
Laptops 4 2,000.00 8,000.00 20% 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Ventas 2,000.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 20% 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Total Depreciación 19,261.69 4,607.01 4,607.01 4,607.01 2,720.34 2,720.34
181
Tabla 159.
Depreciación de activos fijos depreciables año 3
Valor de Valor de Tasa de
Concepto Cantidad compra compra depreciación 2020 2021 2022 2023 2024
unitario total según sunat
Operaciones 3,660.00 - - 1.886,67 1,886.67 1,886.67
Maquina CNC 3018 1 1,680.00 1,680.00 33% 560,00 560.00 560.00
Termoformador De Acrílico 120cm 2 740.00 1,480.00 33% 493,33 493.33 493.33
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752 Dewalt (Pulidor) 1 500.00 500.00 33% 166,67 166.67 166.67
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 33% 666,67 666.67 666.67
Total Depreciación - - 1.886,67 1,886.67 1,886.67
Tabla 160.
Depreciación de activos fijos depreciables año 5
Valor de Tasa de
Valor de
Concepto Cant. compra deprec. 2020 2021 2022 2023 2024
compra unitario
total sunat
Operaciones 3,660.00 - - - - 1,886.67
Maquina CNC 3018 1 1,680.00 1,680.00 33% 560.00
Termoformador De Acrílico 120cm 2 740.00 1,480.00 33% 493.33
Esmeril De Banco 6 Pulgadas Dw752 Dewalt (Pulidor) 1 500.00 500.00 33% 166.67
Laptops 1 2,000.00 2,000.00 33% 666.67
Total Depreciación - - - - 1,886.67
182
Tabla 161.
Resumen de depreciación
Resumen de depreciación 2020 2021 2022 2023 2024
Producción 1.886,67 1.886,67 3.773,33 1.886,67 3.773,33
Administración 2.320,34 2.320,34 2.320,34 2.320,34 2.320,34
Ventas 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Total Depreciación 4.607,01 4.607,01 6.493,67 4.607,01 6.493,67
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a

valor de venta y los gastos pres operativos amortizables, no se considera el activo fijo no
depreciable ni la garantía de alquiler.
Tabla 162.
Amortización de intangibles
Microsoft Windows10 2.580,00 464,40 3.044,40
Licencia Ms Office 2019 1.200,00 216,00 1.416,00
Sistema antivirus 5 Pc's 1 Año 600,00 108,00 708,00
Total Intangibles 4.380,00 788,40 5.168,40
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

Presentamos el detalle de los gastos por activos fijos no depreciables.
Tabla 163.
Gasto por activos fijos no depreciables
Acond.de local 11,260.51 2,026.90 13,287.41
Eq. menores 4,632.00 833.76 5,465.76
Herr.s y Utensilios 4,270.64 768.69 5,039.33
Mobiliario 6,281.61 1,130.70 7,412.31
Utiles de of.y limpieza 2,212.46 398.25 2,610.71
Mktng de Lanzamiento 18,000.00 3,240.00 21,240.00
Reclutamiento 540.00 97.20 637.20
Rem. diciembre 4,000.00 - 4,000.00
Serv. diciembre 1,419.00 255.42 1,674.42
Alquiler Adel.diciembre 11,200.00 1,872.00 13,072.00
Total gasto pre-operativo amortizables 63,816.22 10,622.92 74,439.14
183
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación, presentamos los costos de producción unitarios y el costo total unitario.
Tabla 164.
Costa de producción unitario y costo total unitario
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 3.749 5.662 7.541 10.425 13.280
Dispensa-Dog 3.749 5.662 7.541 10.425 13.280
Materia Prima 451.075 838.835 1.075.165 1.482.970 1.873.365
Dispensa-dog 451.075 838.835 1.075.165 1.482.970 1.873.365
Mano de Obra Directa 53.787 91.623 91.623 164.328 164.328
Dispensa-dog 53.787 91.623 91.623 164.328 164.328
Costos Indirectos 273.395 276.847 336.928 386.825 407.127
Dispensa-dog 273.395 276.847 336.928 386.825 407.127
Total Costo de Producción 778.257 1.207.305 1.503.716 2.034.123 2.444.820
Dispensa-dog 778.257 1.207.305 1.503.716 2.034.123 2.444.820
Costo Unitario de Producción 208 213 199 195 184
Dispensa-dog 208 213 199 195 184
Gastos Administrativos 212.223 183.476 233.457 266.237 266.553
Gastos de Venta 139.171 73.156 190.978 158.563 451.924
Costo Total 1.129.651 1.463.938 1.928.152 2.458.923 3.163.297
Costo Unitario Total
Dispensa-dog 301,29 258,53 255,70 235,86 238,20
8% 26% 27% 38% 36%
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Indicaremos los costos fijos y variables unitarios.
Tabla 165.
Costos fijos y variables unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 3,749 5,662 7,541 10,425 13,280
Dispensa-Dog 3,749 5,662 7,541 10,425 13,280
Costos Variables
Materia Prima 451,075.00 838,835.00 1,075,165.00 1,482,970.00 1,873,365.00
Dispensa-Dog 451,075.00 838,835.00 1,075,165.00 1,482,970.00 1,873,365.00
Mano de Obra Directa 53,787.00 91,623.00 91,623.00 164,328.00 164,328.00
Dispensa-Dog 53,787.00 91,623.00 91,623.00 164,328.00 164,328.00
184
Costos Indirectos 19,100.00 26,837.02 32,539.36 41,671.58 50,088.15
Dispensa-Dog 19,100.00 26,837.02 32,539.36 41,671.58 50,088.15
Total Costo Variable 523,962.00 957,295.02 1,199,327.36 1,688,969.58 2,087,781.15
Dispensa-Dog 523,962.00 957,295.02 1,199,327.36 1,688,969.58 2,087,781.15
Costo Variable Unitario
Dispensa-Dog 139.75 169.06 159.05 162.01 157.21
Costos Fijos
Costos Indirectos 254.294,50 244.147,80 304.389,07 340.917,62 357.039,17
Dispensa-Dog 254.294,50 244.147,80 304.389,07 340.917,62 357.039,17
Gastos Administrativos 212.222,66 183.476,14 233.457,40 266.236,88 266.552,81
Gastos de Venta 139.171,40 73.156,21 190.977,73 158.562,87 451.924,29
Total Costo Fijo 605.688,56 500.780,15 728.824,20 765.717,37 1.075.516,27
Costo Fijo Unitario 161,54 88,44 96,65 73,45 80,99
Nota: Costos fijos y variables. Elaboración propia.
185
Capítulo VIII:
Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Todos los valores indicados en el estado de ganancias y pérdidas y en los flujos

proyectados, han sido establecidos en soles. De acuerdo a la normativa y procesos
contables en la actualidad, los rubros insertados en los estados de ganancias y pérdidas
no contemplan IGV, solo para análisis puntuales y aplicaciones comparativas se
considerarán el IGV. En los flujos de caja económicos y financieros, los rubros tomados en
cuenta si contemplan los montos del IGV donde se reflejan las entradas y salidas del
efectivo.
Para las imputaciones de gasto según centro de costos hemos considerado las áreas que
ejecutan el proyecto, siendo estas; Operaciones, Administración y Ventas.
De acuerdo con el análisis de la fuerza negociadora con los proveedores, tenemos

contemplado un incremento de hasta 10% en el costo de la materia prima, pero no afectaría
al proyecto, ya que son productos genéricos y se podría encontrar fácilmente en otro
proveedor.
 Tiempo del proyecto: 5 años.

 Inicio de funcionamiento: enero 2019.
 Estructura de inversiones, está compuesta por 21% deuda y 79% capital propio.
 Política de compras, será al contado.
 Política de cobro, será por adelantado.
 El financiamiento se ha realizado por medio de entidad financiera (Mi banco).
 Impuesto a la renta: 29.5 %.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros
Donde observamos que el primer año no tendremos utilidad, a partir de 2do año, si
contamos con una utilidad de S/. 111, 403 y que va en aumento hasta el 5to año en donde
cerramos con una utilidad de S/. 468, 713. En el primer y tercer año se observa un
incremento en los gastos de ventas debido que se buscará un aumento de ventas en los
186
años posteriores, esto se verá respaldado por los upsizing en los años 2 y 4. La materia
prima representa un casi 50% de las ventas en todos los años. Se busca una optimización
en los gastos administrativos, con el cual se mantiene un nivel estándar todos los años.
Detallamos nuestro estado de ganancia y pérdidas.
Tabla 166.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1.071.254 1.621.956 2.159.960 3.003.916 3.826.454
(-) Costo de vtas 778.257 1.207.305 1.503.716 2.034.123 2.444.820
(-) MP 451.075 838.835 1.075.165 1.482.970 1.873.365
(-) MO 53.787 91.623 91.623 164.328 164.328
(-) CI 273.395 276.847 336.928 386.825 407.127
Utilidad bruta 292.997 414.651 656.244 969.793 1.381.633
(-) gastos Op 351.394 256.632 424.435 424.800 718.477
(-) gastos Adm 212.223 183.476 233.457 266.237 266.553
(-) gastos de Vta 139.171 73.156 190.978 158.563 451.924
Ebit o resultado Op (58.397) 158.019 231.809 544.993 663.156
(+) ingresos financieros
(-) gastos financieros
(+) otros ingresos (salvamento) 7.344,51
(-) pérdida venta activo fijo (valor en libros) 5.660,00
Resultado antes de i. Renta (58.397) 158.019 231.809 544.993 664.841
(-) impuesto de renta 29.5% 0 46.616 68.384 160.773 196.128
Resultado neto (58.397) 111.403 163.425 384.220 468.713
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.
Tenemos en este cuadro la inclusión del préstamo en los gastos financieros y la aparición
del escudo fiscal. Detallamos nuestro estado de ganancia de perdidas con gastos
financieros.
187
Tabla 167.
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,071,253.63 1,621,956.35 2,159,960.08 3,003,916.17 3,826,453.64
(-) Costo de Ventas 778,256.50 1207305.28 1,503,716.44 2,034,123.13 2444820.32
(-) Materia Prima 451,075.00 838835 1,075,165.00 1,482,970.00 1873365
(-) Mano de Obra 53,787.00 91,623.00 91,623.00 164,328.00 164,328.00
(-) Costos Indirectos 273,394.50 276847.28 336,928.44 386,825.13 407127.32
Utilidad Bruta 292,997.13 414,651.07 656,243.64 969,793.04 1,381,633.32
(-) Gastos Operativos 351394.06 256632.35 424435.13 424799.75 718477.1
(-)Gastos Administrativos 212,222.66 183,476.14 233,457.40 266,236.88 266,552.81
(-)Gastos de Venta 139,171.40 73156.21 190,977.73 158,562.87 451924.29
EBIT o Resultado Operativo -58,396.93 158,018.72 231,808.51 544,993.29 663,156.22
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 7,382.66 6336.492037 5,023.55 3,375.81 1307.894127
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 7,344.51
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
5660
libros)
Resultado antes de I. Renta -65,779.59 151,682.23 226,784.96 541,617.48 663,532.84
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 44746.25689 66901.56317 159777.1564 195742.1872
Resultado Neto -65,779.59 106,935.97 159,883.40 381,840.32 467,790.65
Escudo Fiscal 2177.88 1869.26 1481.94 995.86 385.82
8.4. Flujo de Caja Operativo
Nuestro flujo de caja operativo incluye todos los ingresos y egresos operativos del proyecto
dentro de los 5 años de duración. Indicamos nuestro flujo de caja operativo, de la siguiente
manera.
Tabla 168.
flujo de caja operativo
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,264,079 1,913,908 2,548,753 3,544,621
(-) Costos operativos 1,222,808 1,796,879 2,378,834 3,154,775
(-) Materia Prima Directa 522,269 969,825 1,268,895 164,328
(-) Mano de Obra Directa 53,787 91,623 91,623 402,422
(-) Costos Indirectos 254,710 291,007 348,794 268,872
(-) Gastos Administrativos 191,401 185,296 235,534 166,466
(-) Gastos de Venta 126,377 77,904 197,109 160,773
(-) Impuesto a la Renta 0 46,916 68,384 169,773
(-) Pago de IGV 64,264 114,610 168,696 242,209
Flujo de caja operativo 41,271 117,029 169,919 389,846
188
8.5. Flujo Capital
El flujo de capital nos va a mostrar todas las inversiones realizadas (que estarán siendo
cubiertas por el préstamo solicitado y el aporte de capital societario) en todos los años así
como la recuperación de la garantía de alquiler y el valor de desechos de activos fijos.
Indicamos nuestro flujo de capital, de la siguiente manera.
Tabla 169.
Flujo de capital
Concepto AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Inversión en Activo fijo
Depreciable (22,729) 1,019 1,019
Inversión en Activo
Intangible (2,168)
Inversión Gastos Pre-
operativos (89,471)
Inversión en Inventario
Inicial (7,310)
Inversión en Capital de
trabajo (33,805) (17,378) (16,978) (26,632) (25,956) 120,750
Recuperacion de Garantía
de Alquiler 0 5,200
Valor de desecho de Activos
Fijos 8,667
Flujo de capital (155,483) (17,378) (15,959) (26,632) (24,937) 134,617

8.6. Flujo Económico
Mostraremos el resultado de sumar el flujo de capital más el flujo de caja operativo.

Indicamos nuestro flujo económico, de la siguiente manera.
Tabla 170.
Flujo económico
Concepto AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de capital (155,483) (17,378) (15,959) (26,632) (24,938) 134,617
Flujo de caja operativo 0 41,271 117,029 169,919 389,846 472,200

FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (155,483) 23,893 101,070 143,286 364,908 606,816
189
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda
En este flujo vamos a considerar el préstamo, las cuotas del préstamo así como el escudo
fiscal. Indicamos nuestro flujo del servicio de la deuda de la siguiente manera.
Tabla 171.
Flujo del servicio de la deuda
Concepto AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 34,000
Cuotas (11,485) (11,485) (11,485) (11,485) (11,485)
Escudo Fiscal 2,178 1,869 1,482 996 386

Flujo del Servicio de la
Deuda 34,000 (9,307) (9,616) (10,003) (10,489) (11,099)
Nota: Elaboración
propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
En este flujo descontaremos el flujo económico del flujo de servicio a la deuda para poder
obtener nuestro flujo de caja financiero. Indicamos nuestro flujo caja financiero de la
siguiente manera.
Tabla 172.
Flujo de caja financiero
Concepto AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo del Servicio de la Deuda 34,000 (9,307) (9,616) (10,003) (10,489) (11,099)
Flujo de caja económico (158,483) 23,893 101,070 143,286 364,908 606,816
Flujo de caja financiero (124,483) 14,586 91,454 133,283 354,419 595,717

190
Capítulo IX:
Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
A continuación evaluaremos el proyecto con diferentes ratios para tomar decisiones más
acertadas. Realizamos el costo de la oportunidad de la siguiente manera:
9.1.1.1. CAPM.
El modelo CAPM, evalúa la tasa que muestra el costo de las inversiones que financian
los activos de una empresa. En este caso luego de recopilar información de segunda mano
Como la Tasa de libre riesgo y el rendimiento del mercado, y los costos propios de capital
y financiamiento complementado con un Beta apalancado. Podemos ver que el costo de
los recursos invertidos en la empresa es de 16.77%. A continuación se presenta la
estructura del CAPM.
Tabla 173.
CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
Rendimiento del Mercado 2008-2017 RM 13.34%
Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
Tasa Libre de Riesgo 2017 TLR 3.86%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 78.57%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 21.43%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Beverage (Soft) BD 1.02
Riesgo País RP 1.38%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.22
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.77%
9.1.1.2. COK propio.
En la actualidad el costo de oportunidad es un factor muy importante para evaluar de

manera objetiva el proyecto. El COK nos ayuda a evaluar si existe una mejor opción en
191
donde podamos invertir nuestro dinero con igual riego. Se investigó la rentabilidad de
diferentes entidades financieras con un factor riesgo que no se puede eliminar, obtuvimos
un COK neto de 32.88% que representa los beneficios que esperamos recibir de la
inversión de los accionistas. A continuación analizaremos el COK propio del proyecto.
Tabla 174.
COK propio
Accionistas Alternativa de Inversión %
Alarcón Palomino, Joseph Marín Bbva moderado - s continental fm 7,68%
Diaz Duarte, Luis Alberto Scotia fondo acciones scotia fondos 7,22%
Quispe Navarro, Ilene Susana Sura renta soles fondos sura saf 6,35%
Salcedo Tello, Alejandra Ethel If mediano plazo soles interfondo 6,05%
Siesquen Rosales, Heber Tomas Cred. Moderado vcs credifondo saf 9,59%
COK promedio 7,38%
Factor de riesgo 4,46
COK neto 32,88%
Nota: Cok propio. Elaboración propia.
9.1.1.3. Costo de la deuda
Es fundamental saber el costo de la deuda para calcular el margen de contribución y la

eficiencia de la inversión en la empresa. Con este factor podemos evaluar de manera más
transparente a la empresa que nos da para este caso una TCEA de 25.50% y una TCEA
Neta de 17.98%.
Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio

Indicaremos TCEA.
Tabla 175.
Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 25,50% 17,98%
192
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
El WACC es el Costo Promedio Ponderado de Capital que refleja lo que cuenta en

promedio los recursos invertidos, que se obtiene ponderando el Costo de la deuda
previamente calculado y el costo del capital propio con sus respectivas proporciones, que
nos da un resultado de 29.69%. Indicamos el costo promedio ponderado de capital.
Tabla 176.
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/34.000,00 21,43% 17,98% 3,85%
Patrimonio S/124.678,17 78,57% 32,88% 25,83%
S/158.678,17 100,00% 29,69%
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
A continuación podemos ver los diferentes flujos económico y financiero. Es importante

evaluar los dos factores por separado, ya que en uno evaluamos las entradas y salida del
capital de una empresa (Flujo Económico), sin tener en cuenta el financiamiento que se
toma en cuenta en el Flujo Financiero. Detallamos los indicadores de rentabilidad.
Tabla 177.
Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECON. (158.483) 23.893 101.070 143.286 364.908 606.816
FLUJO FINAN.0 (124.483) 14.586 91.454 133.283 354.419 595.717
9.2.1.1. VANE VANF.
El proyecto se evaluará desde dos perspectivas el económico y financiero con lo cual

podremos determinar la factibilidad del mismo. Se analizaron los flujos netos financieros y
económicos a lo largo de los 5 años teniendo en cuenta la TIR y el COK del proyecto. En
el siguiente cuadro se presenta los VANE y VANF del proyecto.
193
El VANE se a partir del flujo de caja económico.
El VANF evalúa la rentabilidad del proyecto incluyendo la deuda.
Tabla 178.
VANE y VANF
VANE 280.166,83
VANF 252.589,10
Nota: Vane y Vanf Elaboración propia.
9.2.1.2. TIRE - TIRF - TIR Modificada.
La TIR introduce el rendimiento del proyecto en el tiempo, La tasa de descuento iguala el

valor actual del proyecto y el valor de los costos. En el siguiente cuadro se presenta los
TIRE, TIRF y TIR modificados.
TIRE: Se calcula a partir del Flujo de caja económico.

TIRF: Se calcula a partir del Flujo de caja Financiero.
Tabla 179.
TIRE – TIRF – TIR modificada
TIRE 71,91%
TIRF 80,00%
Nota: TIRE y TIRF -TIR Elaboración propia.
Tabla 180.
TIR modificado (TIRM)
TIRME 59.06% Considerando una tasa del 24.81% para las reinversiones
TIRMF 65.04% Considerando una tasa del 24.81% para las reinversiones
Nota: Tire – TIRF – TIR Elaboración propia.
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Se determina por el año anterior de recuperación total más el costo no recuperado más el
costo total del inicio de año. En el siguiente cuadro se detalla nuestro periodo de
recuperación descontado.
194
Tabla 181.
Periodo de recuperación descontado – económico
EC Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Económico Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico Descontado (158,483) 18,424 60,096 65,695 129,009 165,426
Acumulado (158,483) (140,059) (79,964) (14,269) 114,741 280,167
* Periodo de Recupero Económico 3.11
* Equivalente a 3 Año 1 Meses

Nota: Periodo de recuperación descontado – económico.
Tabla 182.
Periodo de recuperación descontado – financiero
Financiero Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico
Descontado (124,483) 10,977 51,796 56,809 113,685 143,805
Acumulado (124,483) (113,506) (61,710) (4,901) 108,784 252,589

* Periodo de Recupero
Económico 3.04
* Equivalente a 3 Año 1 Meses
9.2.1.4. Análisis beneficio/costo (B/C).
En la siguiente tabla se expresa nuestro análisis de beneficio/costo.
Tabla 183.
Análisis beneficio / costo
Relación B/C Económico: 2.77
Relación B/C Financiero: 3.03
9.2.2. Punto de equilibrio.
El punto de equilibrio se da cuando lo gasto son sustentables con las ventas, es decir no
se gana y no se pierde dinero. En el siguiente cuadro se representa nuestro punto de
equilibrio.
195
Tabla 184.
Punto de equilibrio
Resultados (Costeo Directo
2020 2021 2022 2023 2024
Comprob. Punto equilibrio)
Ventas 1.185.558 1.222.041 1.638.744 1.749.235 2.366.986

(-) Costos Variables (579.870) (721.261) (909.920) (983.518) (1.291.470)
Margen de Contribución 605.689 500.780 728.824 765.717 1.075.516
(-) Costos Fijos (605.689) (500.780) (728.824) (765.717) (1.075.516)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.
Los costos fijos comprenden a los costos que está establecidos y no cambian a lo largo del
proyecto, sin embargo los costos variables como los insumos y mano de obra son costos
variables ya que están ligados a la producción y si la producción sube los costos variables
también lo harían. Indicamos nuestros costos variables, de la siguiente manera.
Tabla 185.
Costos variables, costos fijos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en soles) 1,071,254 1,621,956 2,159,960. 3,003,916 3,826,453
Venta en unidades 3,749.40 5,662.46 7,540.71 10,425.20 13,279.84
Valor de venta promedio unitario 285.71 286.44 286.44 288.14 288.14
Materia prima 451,075.00 838,835.00 1,075,165.0 1,482,970.0 1,873,365.0
Mano de obra 53,787.00 91,623.00 91,623.00 164,328.00 164,328.00
Cif variable 19,100.00 26,837.02 32,539.36 41,671.58 50,088.15
Costo variable total 523,962.00 957,295.02 1,199,327.3 1,688,969.5 2,087,781.1
Costo variable unitario promedio 139.75 169.06 159.05 162.01 157.21
Cif fijo 254,295.90 244,147.80 304,389.41 340,917.62 355,152.50
Gastos administrativos 212,223.06 183,476.14 233,457.40 266,236.88 266,552.81
Gastos de ventas 139.171 73.156 190.98 158.56 451,924.29
Costos fijo total 605.689 500.78 728.82 765,717 1,075.516
Costo fijo unitario promedio 162 88 97 73 81
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Indicamos el estado de resultados, de la siguiente manera.
196
Tabla 186.
Estado de resultados (costeo directo)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,071,254 1,621,956 2,159,960 3,003,916 3,826,454
(-) Costos Variables 523,962 957,295 1,199,327 1,688,970 2,087,781
Margen de Contribución 547,292 664,661 960,633 1,314,947 1,738,672
(-) Costos Fijos 605.69 500.78 728.82 765.72 1,075.52
Utilidad Operativa -58.39 163.88 231.81 549,229 663.15
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 7.383 6.336 5.024 3.376 1.308
(+) Otros Ingresos (Valor
- - - - 7,345
salvamento)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
- - - - 5.660
(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta -65,780 157.54 226.78 545.85 663.53
(-) Impuesto a la Renta
- 46,476 66.902 161.027 195.742
29.5%
Resultado Neto -65.780 111.069 159.883 384.827 467.79
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Este cuadro determina el mínimo de unidades que necesita el proyecto para ser
sustentable. Inicia con 4,149 unidades para su primer año y finaliza con 8,215 unidades
para el último año. Indicamos el cálculo y el análisis de nuestro punto de equilibrio por
unidad, de la siguiente manera. Indicamos el cálculo y el análisis de nuestro punto de
equilibrio por unidad, de la siguiente manera.
Tabla 187.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio (Nº de Unid.) 4.149 4.266 5.721 6.071 8.215
Dispensadog 4.149 4.266 5.721 6.071 8.215
197
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Se indica el mínimo de ingreso que debe tener el proyecto para alcanzar el punto de
equilibrio, 1,185,558 para el primer año y 2,366,986 para el último. Indicamos en las
siguientes tablas, los cálculos y análisis del punto de equilibrio en soles, de la siguiente
manera.
Tabla 188.
Estimación y análisis del punto de equilibrio (en soles)
Punto de Equilibrio S/ 1.185.558 S/ 1.222.041 S/ 1.638.744 S/ 1.749.235 S/ 2.366.986
Dispensadog S/ 1.185.558 S/ 1.222.041 S/ 1.638.744 S/ 1.749.235 S/ 2.366.986
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Al realizar el análisis de sensibilidad del proyecto, podremos conocer las ventajas y

desventajas. De esta manera podremos desarrollar estrategias que nos ayuden a minimizar
el riesgo y estar preparados para cualquier situación en un futuro.
Para ello hemos tomado 5 variables que posiblemente nos puedan afectar y que detallamos
a continuación.
Tabla 189.
Variables de entrada
Demanda
Precio
Mano de obra
Costo de materia prima
Alquiler de local
Procedemos a señalar la vinculación relevante de nuestras variables de entrada según las

5 fuerzas de Porter:
198
Demanda; Asociada al poder de negociación de los clientes, amenaza de nuevos
entrantes, amenazas de productos sustitutos, ver 9.3.3.1 análisis unidimensional de la
demanda.
Precio; Asociada al poder de negociación de los clientes y poder de negociación de los

clientes, ver 9.3.3.2 análisis unidimensional del precio.
Mano de obra; Asociado al Poder de negociación de los proveedores”, ya que

indirectamente el personal juega un papel de proveedor ociada al poder de negociación de
los clientes y poder de negociación de los clientes, ver 9.3.3.4 análisis unidimensional de
los sueldos.
Costo de materia prima; Asociado al Poder de negociación de los proveedores, se deberá

contar con contratos de exclusividad con nuestros proveedores, de esta manera tener a
tiempo nuestra materia prima y contar con ellos en todo momento, ver 9.3.3.3 análisis
unidimensional de la materia prima.
Alquiler del local; Asociado al Poder de negociación de los proveedores ya que

indirectamente el dueño del local es un proveedor, ver 9.3.3.5 análisis unidimensional del
costo del alquiler del local.
9.3.2. Variables de salida.
Las variables que se estudiaran son: VANE, TIRE, VANF, TIRF y se presentan en la tabla
190.
Tabla 190.
Variables de salida.
VANE S/ 280,167
VANF S/ 252,589
TIRE 71,91%
TIRF 80,00%
COK 32,88%
WACC 29,69%
199
9.3.3. Análisis unidimensional.
9.3.3.1. Análisis unidimensional de la demanda.
El estudio de sensibilidad nos dice que somos altamente sensible en un escenario

pesimista. El proyecto solo soportaría hasta un 20% de reducción, lo que ocasionaría que
nuestro proyecto sea poco rentable. Ver tabla 191.
Considerando las fuerzas de porter analizamos la posible ocurrencia de este escenario.
 Poder de negociación de clientes: Nos muestra la preferencia por nuestro producto,

para lo cual trabajaremos una fuerte campaña de fidelización hacia la marca.
 Amenaza de nuevos entrantes: La probabilidad de ingreso de competidores, nos
prepararemos construyendo y mejorando la comunicación de marca
posicionándonos como una marca pionera y posicionándonos como la mejor opción
de dispensadores de comida para perros, comprometidos a siempre dar lo mejor
para tu mascota.
 Amenazas de productos sustitutos: Este punto es poco probable ya que no
contamos con competencia en el mercado local, sin embargo trabajaremos
constantemente concientizando a nuestro público potencial a través de charlas y de
esta manera crear barreras de entrada.
Evaluando las opciones sobre este punto y suceda una disminución de la demanda, hemos
evaluado estrategias para minimizar el impacto.
 Abrir nuevos canales de venta: Estar siempre en la búsqueda de nuevas opciones

de canales, para poder tener un abanico de opciones que nos permitan masificar
nuestro producto y a través de los petshops y veterinarias más relevantes del
mercado. Mantendremos un contrato de comisión con ellos de hasta 20%.
 Venta a través de marketplace: Actualmente existen muchas plataformas de venta
online, por lo cual estaremos siempre en la búsqueda de la mejor opción para poder
exponer nuestro producto. Es importante que tengamos presencia online, ya que
es por este canal es donde tendremos la mayor venta de nuestro producto.
200
Tabla 191.
Análisis unidimensional de la demanda.
VANE = 0
Escenarios Variación VANE VANF TIRE TIRF
Actual 0% 280.167 252.589 72% 80%
Pesimista -27% -239.171 -236.471 -3% -4%
Pesimista -25% -195.728 -198.489 2% 1%
Pesimista -20% -91.892 -108.917 15% 15%
Pesimista -10% 110.755 64.071 41% 45%
Optimista 5% 423.736 327.304 82% 100%
Optimista 8% 487.395 380.012 91% 114%
Optimista 12% 569.984 448.588 103% 132%
9.3.3.2. Análisis unidimensional del precio.
Respecto a la variable del precio, los cálculos arrojan que desde un 10% de reducción en
el precio el proyecto deja de ser rentable, por lo tanto emplearemos estrategias y mejoras
en el producto sin que ello requiera subir el precio, muy al contrario den una solidez al
precio actual al incrementarse el valor del producto. Lograremos además la posición de
nuestra marca y buscaremos ganar una reputación en el mercado, todo esto nos ayudará
a blindarnos frente a posibles escenarios pesimistas.
La fuerza de Porter vinculadas a esta variable serían 2:

 Poder de negociación de los proveedores
 Poder de negociación de los clientes.
Se debe recordar también que nuestro público objetivo será atendido de manera efectiva
con la adquisición de nuestro producto dándole cobertura a una necesidad muy importante,
es por eso que nuestro precio no varía en función al valor de producción sino más bien al
propio valor que el cliente reconocerá al sentirte satisfecho con la resolución de su
problema.
Al ser un producto tecnológico los complementos a usar estarán en constante innovación

y permitirá mejoras controladas manteniendo las características y funciones ofrecidas con
menores costos y de esta manera nos permitirá contar con un precio más competitivo.
201
Tabla 192.
Análisis unidimensional del precio.
Actual 0% 280.167 252.589 72% 80%
Pesimista -16% -303.327 -298.470 -11% -13%
Pesimista -14% -233.908 -231.382 -2% -3%
Pesimista -12% -151.890 -159.872 8% 7%
Pesimista -10% -70.993 -90.157 18% 18%
Optimista 1% 359.588 273.470 73% 88%
Optimista 4% 479.285 372.665 90% 111%
Optimista 8% 636.488 502.613 111% 145%
Nota: Análisis unidimensional. Elaboración propia.
9.3.3.3. Análisis unidimensional de la materia prima.
Para este análisis de la materia prima, podemos indicar que nuestros insumos no son
difíciles de reemplazar, en caso tuviéramos que atravesar por un escenario pesimista, ya
que podemos ver también otras opciones para el material del producto.
La estrategia que se realizará es “Poder de negociación de los proveedores”, contar con

contratos de exclusividad con nuestros proveedores, de esta manera tener a tiempo
nuestra materia prima y contar con ellos en todo momento, teniendo la seguridad de que
no nos van a fallar y que se mantengan los precios en el trascurso del tiempo.
Tabla 193.
Análisis unidimensional De la materia prima.
Actual 0% 280.167 252.589 72% 80%
Pesimista 27% -228.886 -225.554 -3% -4%
Pesimista 26% -208.938 -208.296 0% -1%
Pesimista 15% 12.271 -18.460 28% 30%
Optimista -5% 424.278 326.697 82% 100%
Optimista -10% 529.663 412.986 96% 122%
Optimista -12% 572.125 447.501 102% 131%
Optimista -15% 636.168 499.275 111% 146%
Nota: Materia prima Elaboración propia.
202
9.3.3.4. Análisis unidimensional de los sueldos.
De acuerdo al análisis elaborado, se evalúa poder realizar aumentos de sueldo de no más

del 20.00%. De esta manera estamos considerando realizar un aumento del sueldo a los
cargos administrativos y a los encargados de las áreas de producción y logística, para
poder fidelizar a los encargados de cada área por el buen desempeño realizado y también
poder hacer más competitivo su sueldo con respecto al mercado.
Consideramos también el riesgo que podría surgir ante cualquier eventual cambio de
gobierno y los cambios en sueldos que esto podría generar.
Tenemos como fuerza de Porter enlazada con esta variable al “Poder de negociación de
los proveedores”, ya que indirectamente el personal juega un papel de proveedor, puesto
que es nuestro recurso principal para llevar a cabo nuestro negocio.
Tabla 194.
Análisis multidimensional de los sueldos.
Actual 0% 280.167 252.589 72% 80%
Pesimista 55% -402.981 -400.492 -1% -1%
Pesimista 50% -336.288 -337.921 3% 2%
Pesimista 30% -69.374 -93.222 21% 22%
Pesimista 20% 67.769 27.661 35% 38%
Optimista -10% 445.562 341.796 88% 111%
Optimista -15% 504,276 389,022 98% 128%
Optimista -20% 563,712 436,249 109% 146%
9.3.3.5. Análisis unidimensional del costo de alquiler del local.
Hemos considerado tener en cuenta ésta variable, ya que nuestro arrendador es

considerado como un proveedor y estamos sujetos a que podamos atravesar por un
escenario pesimista en el cual exista un posible aumento del arrendamiento del local. Al
realizar el análisis, sabemos que nuestro proyecto soporta hasta un alza de 400.00% de
alza de la tarifa de alquiler. Por ese motivo tenemos en consideración que el proyecto no
es sensible a las variaciones en el precio del alquiler. Estamos considerando en el
escenario pesimista una variación de 10% que superior al promedio de alza de precios en
203
el sector inmobiliario visto en los últimos años y considerando que estamos en un distrito
que no presenta variaciones regularmente.
De igual manera se analizó como estrategia en el tema contractual, establecer contratos
extensos de arrendamiento de 24 a 36 meses para asegurar una tarifa estable. También
precisaremos detallar en el contrato las cláusulas de salida y penalidades, es decir, contar
con plazos largos de tiempo para poder buscar un nuevo local, y estar prevenidos y
blindados en caso el arrendatario decida dar por concluido el contrato de forma
intempestiva y antes del tiempo pactado.
Tenemos como fuerza de Porter enlazada con esta variable al “Poder de negociación de
los proveedores”, ya que indirectamente el dueño del local es un proveedor. Ver tabla 195.
Tabla 195.
Análisis unidimensional del costo de alquiler del local.
Actual 0% 280.167 252.589 72% 80%
Pesimista 480% -414.764 -414.620 -1% -1%
Pesimista 300% -148.896 -168.985 16% 16%
Pesimista 10% 303.399 226.761 65% 76%
Pesimista 3% 315.784 236.996 67% 79%
Optimista -10% 336.541 254.054 71% 84%
Optimista -15% 344.886 260.877 72% 87%
Optimista -20% 353.256 267.700 74% 89%
9.3.4. Análisis multidimensional.
Para este análisis se aplican todas las variables de entrada, donde una variable no puede
ser independiente de otra, con estas variables de entrada podemos ver de manera general
cuál de ellas afectan los resultados de VAN y TIR económico directamente. Ver Tabla 196.
9.3.5 Variables críticas del proyecto.
Según el análisis multidimensional hemos identificado dos variables críticas, siendo la

demanda y el precio las de mayor cuidado, ya que el proyecto no aguantaría una baja de
más de 20% en ambas variables. Es por ello que ideamos planes de contingencia para
minimizar el efecto de las mismas.
204
9.3.6 Perfil de Riesgo.
A partir del análisis de los posibles escenarios y variables presentadas, podemos concluir
que para nuestro producto tenemos un riesgo moderado, debido a que somos sensibles a
los cambios en la demanda y al precio, por ese motivo vamos a implementar estrategias
que puedan ofrecer una contingencia ante cualquier eventualidad.
La relación con nuestros proveedores no implica una influencia considerable en los

resultados de nuestro negocio, debido a que su mercado es extenso y por ende nuestro
riesgo en ese sentido se vuelve menor.
Además nuestro producto toma recursos tecnológicos para ofrecer soluciones innovadoras
a nuestros clientes y de esta manera se estaría logrando una alta aceptación de nuestro
mercado objetivo.
205
Tabla 196.
Análisis multidimensional
Univariable Multivariable Probabilidad
Escenarios Pesimista % VANE VANF TIRE TIRF VANE VANF TIRE TIRF
Demanda -27% -239.171 -236.471 -3% -4%
Precio -14% -233.908 -231.382 -2% -3%

-1.751.057 -1.677.779 -67% -68% 20%
Pesimista Materia prima 27% -228.886 -225.554 -3% -4%
Mano de obra 55% -402.981 -400.492 -1% -1%
Alquiler del local 10% 303.399 226.761 65% 76%
Demanda 0% 280.167 252.589 72% 80%
Precio 0% 280.167 252.589 72% 80%

280.167 252.589 72% 80%
Esperado Materia prima 0% 280.167 252.589 72% 80% 65%
Mano de obra 0% 280.167 252.589 72% 80%
Alquiler del local 0% 280.167 252.589 72% 80%
Demanda 12% 569,984 448,588 103% 132%
Precio 8% 636,488 502,613 111% 145%
Optimista Materia prima -15% 636,168 499,275 111% 146% 1,546,753 1,225,072 266% 463% 15%
Mano de obra -20% 563,712 436,249 109% 146%
Alquiler del local -20% 353,256 267,700 74% 89%

Fuente: Elaboración propia.
206
Conclusiones
Hemos analizado y observamos que la tendencia del mercado en el cuidado de mascotas

está en crecimiento del 6% anual, lo que nos presenta un escenario favorable para el
proyecto, ya que podremos visualizar un incremento de ventas desde el primer año.
Nuestro proyecto está diseñado para evitar posibles barreras legales, ya que, en la
elaboración de nuestro producto, se utilizarán un polímero especial (acrílico) no tóxico, para
el bienestar de la mascota y para estar acorde a la ley del no uso del plástico.
Según nuestra investigación de mercado el 82% de los encuestados, presenta problemas

para alimentar a su mascota, encontramos un mercado desatendido en donde podríamos
ofrecer nuestro producto fácilmente; y el 98% expresa que sí compraría nuestro producto,
lo que indica que hay un alto interés por adquirir nuestro producto.
Decidimos ofrecer nuestro producto vía online, ya que es un canal que en los últimos 5
años va en crecimiento, podemos observar que los retail más importante de nuestro país
han implementado sus canales virtuales, que en la mayoría de los casos superan en ventas
a sus tiendas físicas; por lo cual apostamos que en los próximos años la demanda se
desarrollará en medios virtuales.
Para la viabilidad del proyecto es de suma importancia la promoción de nuestra marca, el

cual nos ayudará con el posicionamiento y cumplimiento de nuestros objetivos, para lo cual
invertiremos el 12% de inversión en marketing y responsabilidad social que irá de acuerdo
al incremento de las ventas.
Para finalizar, nuestros indicadores de rentabilidad VANE y VANF son positivos,

adicionalmente a ello las tasas internas de retorno TIRE ascienden a 71.91% y TIRF 80%,
los cuales son superiores al COK, indicándonos que nuestro proyecto es viable y que
obtendremos una alta rentabilidad por cada sol invertido.
207
Recomendaciones
Se recomendaría buscar otros canales de distribución como los centros especializados en

artículos para mascotas (petshop) o veterinarias que son a consignación, esto ayudaría al
posicionamiento de marca y el incremento de ventas.
Se recomienda para la estrategia de captación de clientes el implementar planes que

atienda el servicio de adiestramiento y orientación alimenticia para la mascota, el cual será
integrado en el desarrollo de productos mejorados.
Se recomienda la búsqueda constante de otros segmentos (NSE) que puedan adquirir

nuestro producto y lograr entrar a nuevos mercados.
Se recomienda fomentar la exploración de materiales reciclables, para la manufactura del

producto, que ayudaría al desarrollo de una nueva línea de productos.
Se recomienda contar con un socio especializado en tecnología asociados en empresas

veterinarias.
Se recomienda implementar servicios como la venta de accesorios para aumentar los

ingresos e incrementar el ticket promedio por cliente.
Se recomienda Implementar un producto con las características necesarias que permitan

dispensar alimento húmedo para mascotas.
208
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https://www.worldanimalprotection.cr/sites/default/files/cr_files/manejohumanitario
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210
Anexos
Anexo 1: Mapa de empatía
211
Anexo 2: Fotografías
Figura 55 Focus 1
Figura 56 Focus 2
212
213
Figura 57 Fotos del grupo
214
Anexo 3: Cuadro de costos
Tabla 197.
Cuadro de costos
Precio Parcial Sub Costo
Ítem Descripción Unid. Cuadrilla Cant.
S/. S/. Total Particip.
1 Mano de obra 40.40 19%
Ensamblador / hh 1 2 12.00 24.00
Programador
Ensamblador (Case) hh 1 1 10.00 10.00
Supervisor Calidad hh 1 0.5 10.00 5.00
Ayudante hh 0.1 2 7.00 1.40
2 Materiales 153.0 72%
Arduino Mini un 1 40.00 15.00
Pantalla LCD 16x2 un 1 13.00 13.00
Celda de Carga 5KG un 1 8.00 8.00
Pulsadores un 5 2.00 10.00
Nema 17 un 1 80.00 50.00
Micrófono + Altavoz un 1 80.00 12.00
Nota: de Alimentación 12v- un 1 25.00 20.00
1,5A
Case (Acrílico) un 1 60.00 25.00
3 Equipos, herramientas e 10.4 5%
instrumentos
Multitester, Cautil, estaño gbl 0.02 80.00 1.60
Cortadora un 0.02 100.00 2.00
Dobladora un 0.02 100.00 2.00
herramientas eléctricas gbl 0.02 100.00 2.00
pegamentos gbl 0.02 100.00 2.00
Herramientas Manuales gbl 0.02 15.00 0.30
EPPs gbl 0.01 50.00 0.50
4 Empaque, Transporte, 5.0 4%

Energía
Variado gbl 1 1 2.00 2.00
5 Costos de Mantenimiento 3.0
Variado gbl 1 1 5.00 5.00
Costo de fabricar 1 dispensadog 211.8
215
Anexo 4: Encuesta 6. ¿Cuánto gastas mensualmente en su
mascota?
a) S/ 150 - S/ 250
1. ¿Tienes mascotas? b) S/ 251 - S/ 350
a) Sí c) S/ 351 a más
b) No
7. ¿Cuál es el tamaño de su mascota?
2. ¿Qué tipo de comida le das a tu a) Grande (15 kg -a más)
mascota? b) Mediano (10 kg -15 kg)
a) croquetas c) Pequeño (2 kg -10 kg)
b) casera
c) croquetas y casera 8. ¿Cuántas horas al día se queda sola tu
mascota en casa?
3. ¿Qué edad tienes? a) 10 horas - 12 hora
a) 25 - 30 años b) 8 horas - 10 horas
b) 30 - 35 años
c) 35 - 40 años 9. ¿En qué medios te informas sobre
novedades/noticias para tu perro?
4. ¿En qué distrito reside? a) Amistades
a) Jesús María b) Internet (Redes sociales,
b) La Molina páginas web)
c) Lince c) Revistas
d) Magdalena d) TV
e) Miraflores
f) Pueblo Libre 10. ¿Has tenido inconvenientes para
g) San Borja alimentar a tu mascota mientras no
h) San Isidro estás en casa?
i) San Miguel a) Sí
j) Surco b) No
5. ¿Cuántas mascotas tienes en 11. ¿Qué Nota: de energía sugieres para el

casa? dispensador?
a) 1 a) Batería
b) 2 b) Pilas
c) 3 o más c) Toma corriente
216
12. ¿Cuál es la capacidad que 15. ¿Cuál sería el medio/lugar donde
recomendarías para la urna del preferirías comprar este producto?
dispensador? a) Online (redes sociales, página
a) 1 kg - 2 kg web)
b) 2 kg - 3 kg b) Pet shops
c) 500 gr - 1 kg c) Supermercados
d) Veterinarias
13. ¿Cuál es la característica que e) Otros
valoras más?
a) Durabilidad 16. ¿Comprarías este producto?
b) Estética a) Sí
c) Practicidad b) No
14. ¿Qué material recomendaría en la 17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
elaboración de este producto? este tipo de productos?
a) Acrílico a) 250 - 350
b) Madera b) 351 - 450
c) Materiales Reciclados c) 451 a Más
d) Metal
e) Otros
f) Plástico
217
Anexo 5: Instrucciones del producto
Deberá seguir las siguientes indicaciones para el uso adecuado del Dispensa-Dog:
1) Retire el Dispensa-Dog y el cargador de la caja para realizar la primera carga del

equipo, estime 3 horas para una carga óptima, un led rojo se encenderá intermitente
mientras esté conectado.
2) Retire el cargador cuando la luz del led rojo se mantenga constante, esto indicará que
la carga ha concluido. El equipo tendrá una autonomía promedio de 03 días.
3) Ubique el equipo donde facilite la alimentación de su mascota, evite lugares húmedos
y la exposición constante al sol.
4) Presione el botón ON (el equipo se encenderá junto al led rojo).
5) La pantalla LCD se encenderá y se podrá fijar la hora según su región presione los
botones
6) Luego presione botón PROGRAMAR para establecer los horarios en los que su
mascota debe recibir su alimento, podrá fijar hasta para 3 veces dentro de las 24 horas.
7) Seguido, la pantalla LCD se posicionará en 00:00 para establecer la primera
programación, use los botones para fijar, presiona el botón SET para cerrar.
8) A continuación la pantalla volverá a 00:00 para realizar la segunda programación, siga
las mismas indicaciones del punto 7.
9) En caso no desee realizar una tercera programación solo vuelva a presionar SET
cuando la pantalla esté en 00:00.
10) Para iniciar con el suministro de alimento al dispensador retira la sección superior
manualmente para visualizar las paletas giratorias. Podrás usar la sección superior
como almacenamiento alternativo.
11) Para establecer las dosificaciones utiliza la cartilla de recomendación para verter las
cantidades necesarias en el interior del dispensa-dog.
12) Usa también como referencia y regla de medida las paletas giratorias, podrás depositar
alimento hasta para 6 descargas.
13) Vuelve a colocar la sección superior y asegura que la tapa quede bien cerrada.
14) Asegura que el plato quede fijo al dispensa-dog y el equipo estará listo para alimentar
a tu mascota.
15) Presione OFF para realizar el lavado de la urna, plato o cualquier limpieza superficial.
218
Anexo 6: Ficha técnica
HOJA TÉCNICA DISPENSA-DOG V. 1.0
OFICINA TÉCNICA – DESARROLLO DE PRODUCTO
DP-HT-PT001
"Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en Ingeniería

Industrial y Marketing y Gestión "
LIMA – PERÚ
0 10/04/2019 EMITIDO PARA FABRICACIÓN J.A A.B C.D.
A 08/04/2019 EMITIDO PARA REVISIÓN INTERNA J.A A.B C.D.
REV. FECHA RAZÓN DE REVISIÓN POR REV. APRO.
DATA SHEET DISPENSA-DOG Pág. 1

V. 1.0 de 2
DP-HT-PT001 Rev. 0
219
Información General
Marca Dispensa-dog
Modelo Dd2019_1.0
Voltaje del equipo 220 v
Consumo de corriente 0.27 amperios
Hardware Arduino uno
Software Arduino ide
Pantalla Lcd 16x2
Motor Nema 17
Modulo grabador, reproductor y altavoz Isd1820, 10s-6.4khz, 20s-3.2khz
Batería Recargable li-ion
Energía de la batería Nota: de alimentación 12v-1,5a
Certificaciones Ce, ul
Indicador Led color rojo
Pulsadores Silicona
Especificaciones Electrónicas
Equipo Dispensador digital de comida (secos) para perros
Fecha 10/04/2019
Elaborado por Proy. Int. 2019-1 grupo n°3
Especificaciones Mecánicas
Dimensiones
● Plato Ø 25cm
● Base (sección inferior) L=25, a=20, h=10cm
● Sobrebase (sección superior) L=25, a=20, h=15cm
● Eje y paletas giratorias L=12, a=0.1, h=10cm
Carcasa Acrílico 2mm
Color Gris aluminio
Peso 400g / 420g aprox.
Eje y paletas giratorias Acrílico
Plato Aluminio
Temperatura de funcionamiento 10 a 40°c
Humedad relativa permitida 95%
220
Condiciones Ambientales De Sitio
UBICACIÓN : Lima, Perú
HUSO HORARIO, MSNM : (GMT-5), 0 msnm
REFERENCIA: : Informe 01, Tesis Dispensa-Dog
Anexo 6: Informe de las observaciones realizadas por el jurado al avance 1
Sección Observación del jurado Actividad a realizar
Capítulo I: CANVAS: Nos observó la propuesta Se modificó la propuesta de

Información general de valor, por no considerar unos valor de acuerdo a lo nos
puntos que no estaban en el mencionaron en la exposición, lo
documento. alineamos al trabajo.
Capítulo II: Análisis

del entorno
Capítulo III: Plan

Estratégico
Capítulo IV: Estudio

de mercado
Expositores:
1..
2.
221
Anexo 7: Informe de las observaciones realizadas por el jurado al avance 2
Sección Observación del jurado Actividad a realizar
Capítulo V:
Estudio legal y
organizacional
Capítulo VI: En la estimación de tiempos aplicados De acuerdo a su comentario, se

Estudio técnico a la duración del proceso de implementó para la simulación al
fabricación del producto, el jurado uso de números aleatorios para
recomendó implementar un criterio de los intervalos de tiempos de los
variabilidad en la duración de cada sub procesos, esta misma
sub procesos, haciendo uso de información ha sido recogida de
números aleatorios en la simulación la empresa …
presentada.
Expositores:
1.
2.
222
Anexo 8: Correo de financiamiento para proyecto
223

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

LUIS ALBERTO DIAZ DUARTE –

ILENE SUSANA QUISPE NAVARRO –

ALEJANDRA ETHEL SALCEDO TELLO –

HEBER THOMAS SIESQUEN ROSALES –

JOSEPH MARIN ALARCÓN PALOMINO –

Tabla 1. Partida arancelaria ........................................................................................5

El presente plan de negocio consiste en la fabricación de dispensadores digitales de

ALQU SAC con su producto dispensa-dog, se encuentra en la categoría de accesorios

Al ser una empresa nueva, empezaremos distribuyendo nuestro producto de manera

Con respecto a la comercialización de nuestro producto, solo tendremos presencia por

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación

1.1.1. Razón social y nombre comercial.

El producto tendrá como nombre comercial “Dispensa-Dog”, la cual emplea un dispositivo

1.2. Actividad Económica

ALQU SAC se enfocará en la producción de dispensadores inteligentes de comidas para

1.2.1. Código CIIU.

La descripción de nuestro producto según La Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Código CIIU: 321 - Fabricación de tubos y válvulas electrónicas y de otros

1.2.2. Partida arancelaria.

Según el libro de arancel aduanero de comercio exterior, en la clasificación 8436.80, del

Tipo de producto: Ley 29666 - IGV 20.02.11

Figura 2 Partidas Arancelarias. Tomado de Libro Comercio Exterior, 2014.

1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas

A continuación, realizaremos la definición de nuestro negocio y el diseño de nuestro modelo

ALQU SAC es una empresa peruana dedicada a la producción y distribución de accesorios

Nuestro canal de distribución será únicamente vía online.

1.3.2.1. Propuesta de Valor.

● Tranquilidad (La seguridad de que no fallará el producto).

1.3.2.2. Segmento de Clientes.

● Venta vía web

1.3.2.4. Relaciones con clientes.

1.3.2.5. Flujo de ingresos.

● Ventas directas a través de la web.

1.3.2.6. Actividades Clave.

1.3.2.7. Recursos Clave.

1.3.2.8. Socios Claves.

● Marcas de Conformidad: Laboratorios que evalúen y certifiquen el producto

1.4. Descripción del Producto o Servicio

Dispensa-Dog es un dispensador digital de comida para perros, haciendo que la

Figura 3 Prototipo Dispensa-Dog. Diseñado con SketchUp

Se observan nuevas tendencias incorporadas a la sociedad limeña, el mercado actual está

Actualmente, el fácil acceso a la información ha hecho que muchos famosos e Influencers

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa

Utilizaremos la estrategia de diferenciación, ya que no existe en el mercado peruano un

2.1. Análisis del Macroentorno

Describiremos nuestro análisis de macroentorno, según nuestro análisis como grupo.

2.1.1. Del país.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población

En Lima existen aproximadamente 640 veterinarias y 370 tiendas de mascotas, lo que se

La inversión pública fue un motor fundamental para impulsar la actividad económica en

El BCRP toma acciones de política monetaria de forma anticipada en respuesta a la

Figura 5 Proyección de la inflación, 2015-2020.

2.1.1.3.2. Tasa de interés.

2.1.1.3.3. Tipo de cambio.