Harina de Lúcuma
Harina de Lúcuma
Harina de Lúcuma
Código 20090509
Código 20091818
Asesor
Luis Enrique Chávez Gurmendi
Lima – Perú
Diciembre de 2015
ii
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE
PRODUCCIÓN DE HARINA DE LÚCUMA
(Pouteria obovata) PARA SU EXPORTACIÓN
iii
TABLA DE CONTENIDO
iv
2.3.2. Competidores actuales y potenciales .................................................... 25
v
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO.................................................... 49
vi
5.10.2. Servicios: energía eléctrica, agua, vapor, combustible, etc. ............... 84
7.1.2. Estimación de las inversiones de corto plazo (Capital de trabajo) ..... 111
vii
7.3.3. Presupuesto operativo de gastos ......................................................... 116
9.1. Identificación de las zonas y comunidades de influencia del proyecto .... 128
viii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 2.3 Exportaciones peruanas de harina de lúcuma por países del 2007 al 2014 en
kilogramos ...................................................................................................................... 14
Tabla 2.18 Evolución del precio por kilo entre 2007 y 2014 (Dólares) ......................... 32
Tabla 2.19 Producción, superficie cosechada y rendimiento de Lúcuma del año 2014 . 34
ix
Tabla 3.3 Escala de evaluación para la macro localización ............................................ 39
Tabla 4.4 Tarifario de luz de la empresa Edelnor para la zona de Huaral ...................... 46
Tabla 4.5 Tarifario de servicio de agua potable de la empresa Emapa Huaral ............... 47
Tabla 5.3 Requisitos microbiológicos según DIGESA, R.M. 591 - 2008 ...................... 52
x
Tabla 5.15 Análisis de los peligros en las etapas del proceso para la elaboración de harina
de lúcuma ........................................................................................................................ 74
xi
Tabla 5.40 Guerchet de elementos móviles .................................................................... 99
Tabla 7.12 Costo del agua potable, energía eléctrica y gas natural en planta .............. 114
Tabla 7.14 Presupuesto operativo de costos (en nuevos soles) .................................... 116
Tabla 7.15 Presupuesto operativo de gastos (en nuevos soles) .................................... 116
Tabla 7.17 Cuadro de Servicio de deuda (en nuevos soles) ......................................... 117
Tabla 7.19 Presupuesto de Estado de Resultados (en nuevos soles) ............................ 119
Tabla 7.20 Presupuesto de Estado de Situación Financiera (en nuevos soles) ............. 120
xii
Tabla 7.21 Flujo de Caja de Corto Plazo (en nuevos soles) ......................................... 121
Tabla 7.22 Flujo de fondos económicos (en nuevos soles) .......................................... 122
Tabla 7.23 Flujo de fondos financieros (en nuevos soles) ............................................ 123
Tabla 8.5 Análisis de sensibilidad por variación del precio ......................................... 127
xiii
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 2.2 Tendencia de las exportaciones del 2007 al 2014 en kilogramos ................. 14
Figura 2.4 Estacionalidad de las ventas del 2007 al 2014 en kilogramos ...................... 17
Figura 2.8 Exportaciones del 2007 al 2014 de harina de lúcuma (kg) a los principales
países ............................................................................................................................... 27
xiv
Figura 5.12 Distribución de cajas en una parihuela ........................................................ 93
xv
ÍNDICE DE ANEXOS
xvi
RESUMEN
1
En el aspecto económico y financiero se determinaron las inversiones necesarias
para dar inicio al proyecto, los ingresos, los costos de producción, gastos administrativos
y financieros. Con esto se obtuvieron los indicadores económicos y financieros, los cuales
nos indican que el proyecto es rentable con un periodo de recupero de 6 años.
2
SUMMARY
This growth has created opportunities for thousands of entrepreneurs that, with
the necessary support, are capable of placing a product accepted by the national or
international market. Such is the case of the increasing number of companies engaged in
the export of food products, either for direct consumption or as inputs, to the countries
called developed like the United States and some countries in Europe and Asia.
This research proposes the installation of a factory of lucuma flour for the
exportation, product widely used in the ice cream industry, pastry and baking in the
international market, as well as for direct consumption because it is seen as a natural
product without preservatives.
In the market study, we have identified that the domestic market, although there
is a significant consumption by companies as Alicorp and Gloria, is not as significant
when is compared with external consumption. The ratio of the amount of lucuma flour
consumed in the country and externally consumed is 1 to 3. That is why this research
involves the production and export of the product to countries like the US, UK, Germany
and the Netherlands, consumers important Peruvian lucuma flour.
In the economic and financial aspect, the investments needed to start the project,
revenues, production costs, administrative and financial expenses were determined. With
this information the economic and financial indicators were obtained indicating that the
project is profitable with a period of recovery of 6 years.
3
Finally in the last chapter the social aspect of the project is evaluated, identifying
the areas and communities affected by the project. Social indicators such as value-added,
capital intensity and capital intensity were analyzed.
4
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1. Problemática
Objetivo general
Objetivos específicos
1
Entre los años 2002 y 2014 el valor de las exportaciones FOB del sector agropecuario aumentó
en 662% con una tasa de crecimiento promedio anual de 18.4%. (INEI, 2015).
5
Evaluar las tecnológicas existentes y procesos de producción de harina de lúcuma
para la elección y aplicación de la metodología más conveniente.
Determinar si el proyecto es económica y financieramente viable analizando los
indicadores de inversión.
Evaluar el impacto social del proyecto analizado los indicadores como valor
agregado o densidad de capital.
Alcance
Limitaciones
Justificación técnica
Justificación económica
6
Justificación social
7
Por otro lado programas del estado o privados desarrollan proyecto en este tema:
Así mismo, utilizaremos como base teórica las normas sanitarias que establecen
los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas
de consumo humano (RM N° 591 – 2008/MINSA y Comisión del Codex Alimentarius).
2
La Norma Técnica Peruana establece los requisitos de calidad e inocuidad que debe cumplir la harina de
lúcuma destinada al consumo directo o al uso industrial.
8
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
Producto básico
La harina de lúcuma es un polvo de color amarillo con una humedad máxima de 7.5% y
una densidad de 0,79+- 0,10. El sabor y olor son característicos de la lúcuma (Figura 2.1).
Figura 2.1
Imagen del producto básico
Producto real
El producto real es una harina de lúcuma que cumple con todos los requisitos y controles
de calidad requeridos por el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR)
para comercializar productos orgánicos en el exterior. Todos los insumos y el proceso de
producción cumplen con los requisitos controlados por los organismos de certificación
9
autorizados por el Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA). El producto es
empacado en bolsas de polietileno de 10 kg previa validación de su inocuidad y de su
adecuación al producto mediante un control de calidad. El producto es envasado
herméticamente bajo estas condiciones de salubridad y las bolsas son colocadas en cajas
de cartón de 5 bolsas cada una.
Cada bolsa lleva adherida dos etiquetas (frontal y posterior) en las que se
encuentra el logo, código de barras, peso neto, información nutricional, ingredientes,
fecha de elaboración, fecha de vencimiento, lote, teléfono de contacto, dirección y país
de origen. También va impreso el logo de la certificación adquirida para su
comercialización, provista por la empresa certificadora autorizada mencionada
anteriormente.
Producto aumentado
10
2.1.3. Determinación del área geográfica que abarbará el estudio
11
Poder de negociación de los proveedores
Actualmente son muchas las empresas exportadoras de la harina de lúcuma (94 empresas
en el 2014), pero son alrededor de 4 empresas que concentran cerca del 80% de
participación del mercado, por lo que concluimos que la rivalidad entre competidores es
alta.
2.2.1.1. Importaciones/exportaciones
Para hallar las importaciones de la harina de lúcuma, se utilizó como fuente la SUNAT,
con partida arancelaria 1106.30.20.00 Harina de lúcuma (Lúcuma Obovata). El resumen
12
de las importaciones de los últimos 8 años se encuentra en la tabla 2.1. Cabe mencionar
que las importaciones en casi todos los años, es cero.
Tabla 2.1
Importaciones del año 2008 al 2014
Año Valor FOB ($) Peso neto (kg)
2008 0 0
2009 12.615,75 2.170,00
2010 0 0
2011 0 0
2012 0 0
2013 0 0
2014 0 0
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
Así mismo, para obtener las exportaciones se recurrió a las bases de datos de la
SUNAT y se obtuvieron los datos desde el año 2007. En la tabla 2.2 se aprecian las
exportaciones desde ese año hasta el 2014 con tasas de crecimiento positivas a acepción
del 2009, año de la crisis internacional.
Tabla 2.2
Exportaciones del 2008 al 2014 en kilogramos
Año Valor FOB ($) Peso neto (kg) Tasa de Crecimiento (kg)
2008 134.674,00 14.549,00
2009 218.108,00 21.100,00 45,03%
2010 226.324,00 20.604,00 -2,35%
2011 353.801,00 32.826,00 59,32%
2012 646.418,00 58.612,00 78,55%
2013 1.100.334,00 93.142,00 58,91%
2014 1.373.352,00 116.498,00 25,08%
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
En la tabla 2.3 y en la figura 2.2 se observa que el país de destino al que más se
exporta es Estados Unidos con un 40% de participación respecto del total en el 2014,
seguido por Reino Unido con 27,30%. Además, el primer país latinoamericano al que le
exportamos es Chile.
13
Tabla 2.3
Exportaciones peruanas de harina de lúcuma por países del 2007 al 2014 en kilogramos
País 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Estados Unidos 3.654,00 5.391,00 13.738,00 10.500,00 15.154,00 27.106,00 35.791,00 34.146,00
Reino Unido 830,00 1.850,00 4.022,00 4.020,00 7.670,00 17.926,00 28.365,00 34.050,00
Australia 141,00 350,00 865,00 1.453,00 1.594,00 3.100,00 7.025,00 4.354,00
Alemania 403,00 210,00 3.397,00 4.452,00 369,00 7.720,00
Holanda 120,00 1.500,00 500,00 1.550,00 1.350,00 2.010,00 2.301,00 6.056,00
Canadá 167,00 17,00 7,00 106,00 398,00 1.229,00 3.361,00 7.493,00
Portugal 1.990,00 5.050,00
Bélgica 37,00 30,00 750,00 5.465,00
Chile 800,00 720,00 960,00 1.327,00 1.180,00 1.200,00
Sudáfrica 10,00 725,00 60,00 730,00 2.070,00 1.960,00
Ecuador 4.351,00 240,00
Francia 249,00 147,00 195,00 122,00 836,00 13,00 1.137,00 1.556,00
Nueva Zelanda 2.087,00 1.076,00
Republica Checa 8,00 216,00 1.475,00 1.050,00
Bolivia 2.320,00
Finlandia 200,00 1.100,00 150,00 300,00 450,00
México 50,00 6,00 540,00 1.450,00
España 218,00 113,00 340,00 170,00 316,00 416,00
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
Figura 2.2
Tendencia de las exportaciones del 2007 al 2014 en kilogramos
14
Tabla 2.4
Producción de Lúcuma del 2008 al 2014
Año Peso neto (kg)
2008 23.741.000,00
2009 12.069.208,00
2010 12.497.938,00
2011 12.792.626,00
2012 13.776.216,00
2013 14.415.323,00
2014 15.553.475,00
Fuente: Sistema Integrado de Estadísticas Agrarias, (2015)
Tabla 2.5
Lúcuma destinada a la producción de Harina de Lúcuma
Año Peso neto (kg)
2008 2.374.100,00
2009 1.206.920,80
2010 1.249.793,80
2011 1.279.262,60
2012 1.377.621,60
2013 1.441.532,30
2014 1.555.347,50
Elaboración propia
3
Este dato se obtuvo a través de opinión de expertos, mediante la entrevista con el representante
de la empresa Complementos y Suplementos Orgánicos del Perú, Luis Torres.
15
Tabla 2.6
Producción de harina de lúcuma del 2008 al 2014
Año Peso neto (kg)
2008 474.820,00
2009 241.384,16
2010 249.958,76
2011 255.852,52
2012 275.524,32
2013 288.306,46
2014 311.069,50
Elaboración propia
Tabla 2.7
Demanda interna aparente
Año DIA (kg)
2008 460.271,00
2009 222.454,16
2010 229.354,76
2011 223.026,52
2012 216.912,32
2013 195.164,46
2014 194.571,50
Elaboración propia
Para poder definir los patrones del consumo, se debe definir el proceso de compra de un
comprador extranjero. Tomamos como referencia el consumo en Estados Unidos. Según
la revista Información Estratégica y Económica de Mercados de la PUCP, las
características son las siguientes:
16
Figura 2.3
Características de un comprador estadounidense
Comprador mejor informado
Mayor cuidado de la salud
Creciente conciencia ecológica
Fuente: Información Estratégica y Económica de Mercados, PUCP (2014)
Figura 2.4
Estacionalidad de las ventas del 2007 al 2014 en kilogramos
Estacionalidad de la ventas
Diciembre
Noviembre
Octubre
Setiembre
Agosto
Julio
Junio Total
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Enero
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000
La demanda potencial es la demanda máxima posible que podrá obtener nuestro producto
en el futuro. Para determinar la demanda potencial de nuestro producto hemos tomado
como base de datos las exportaciones de harina de lúcuma del 2014. Para esto hallaremos
el consumo per cápita de los países más representativos a los que se exporta, mostrado
en la tabla 2.8.
17
Tabla 2.8
Consumo per-cápita
Exportaciones Población 2014 Consumo Per-cápita
País
2014 (kg) (habitantes) (g/habitante)
Estados Unidos 34.146 319.047.000 0,107
Reino Unido 34.050 64.511.000 0,528
Alemania 7.720 80.889.505 0,095
Holanda 6.056 16.864.000 0,359
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
Tabla 2.9
Demanda potencial
Consumo Per-cápita Reino Unido Demanda potencial
Población total 2014
(kg /habitante) (kg)
0,000528 481.311.505 254.132,47
Elaboración propia
Entrevista
Preguntas:
18
2) ¿Qué derivados de lúcuma son los que comercializan?
En un inicio, se comercializó harina de lúcuma. Poco después el negocio se abrió a
lo que son lúcuma chips. Sin embargo; hubo algunos inconvenientes con los chips
así que decidimos solo comercializar harina de lúcuma.
3) ¿No comercializan pulpa de lúcuma? ¿Por qué?
Uno de los principales medios para contactarlos son las ferias internacionales, de ese
modo nos expandimos en el medio. En el Perú la feria Expo alimentaria es una de
las principales, otras de las ferias a las cuales asistimos son la feria Natural Products
Expo West que se realiza en Estados Unidos y la feria Biofach en Alemania. Otro de
los medios es a través de la página web.
7) ¿Qué certificaciones les exigen los países a los que exportan? ¿Es difícil tener esa
certificación?
En el medio que estamos que son los alimentos orgánicos, nos solicitan
certificaciones orgánicas. Para exportar a Estados Unidos nos piden la certificación
USDA Organic, en cambio para Japón es el JAS.
No es difícil tener las certificaciones, hay varias modalidades que existen. Una de las
empresas que certifican es Control Union con la que trabajamos.
19
8) ¿Cómo se hacen los envíos? ¿Qué cuidado se tienen?
De acuerdo a PROLUCUMA, del total del mercado para exportación, el Perú abarca el
88% y lo que resta lo exporta Ecuador, Colombia y Chile. Para estimar la demanda del
mercado de los últimos 8 años, se utilizará como base de datos las exportaciones, si estas
son el 88%, el 100% es la demanda del mercado.
Tabla 2.10
Demanda del mercado
Año Demanda del mercado (kg)
2007 6.062,50
2008 16.532,95
2009 23.977,27
2010 23.413,64
2011 37.302,27
2012 66.604,55
2013 105.843,18
2014 132.384,09
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
20
periodo comprendido entre los años del 2010 al 2014 dado que el porcentaje de
crecimiento es más uniforme.
Regresión Lineal
y = 28648x - 98780
R² = 0.9795
Tabla 2.11
Proyección de la demanda con regresión lineal
Año Demanda proyectada (kg)
2016 159.052
2017 187.700
2018 216.348
2019 244.996
2020 273.644
2021 302.292
2022 330.940
2023 359.588
2024 388.236
2025 416.884
Elaboración propia
21
Figura 2.5
Gráfica regresión lineal
Elaboración propia
Regresión Exponencial
y = 4051.8e0.4508x
R² = 0.9814
Tabla 2.12
Proyección de la demanda con regresión exponencial
Año Demanda proyectada (kg)
2016 231.361,46
2017 362.638,21
2018 568.402,68
2019 890.919,93
2020 1.396.436,63
2021 2.188.788,45
2022 3.430.728,46
2023 5.377.357,39
2024 8.428.522,64
2025 13.210.948,94
Elaboración propia
22
Figura 2.6
Gráfica regresión exponencial
Elaboración propia
Regresión Logarítmica
y = 162639ln(x) - 213554
R² = 0.9468
Tabla 2.13
Proyección de la demanda con regresión logarítmica
Año Demanda proyectada (kg)
2016 143.800,41
2017 160.936,14
2018 176.437,29
2019 190.588,73
2020 203.606,80
2021 215.659,65
2022 226.880,58
2023 237.377,06
2024 247.236,99
2025 256.533,17
Elaboración propia
23
Figura 2.7
Gráfica regresión logarítmica
Elaboración propia
Acerca de la vida útil, se debe mencionar que según los cuadros analizados de las
exportaciones, las empresas que están posicionadas más años, son las que se han
mantenido y las que tienen mayor exportación de este producto. Es por eso que hemos
determinado que la vida útil del proyecto es de 10 años, tiempo necesario para que nuestra
empresa se consolide en el mercado.4
En esta sección describiremos cuales son nuestros principales competidores a nivel local
e internacional.
4
El tiempo aproximado para que la empresa pase por las fases de introducción, crecimiento y
llegue a una fase de madurez es de 10 años.
24
2.3.1. Empresas productoras, importadoras y comercializadoras
A nivel local se sabe que la competencia es alta, tal y como se determinó en el punto 2.1.4
(Análisis del sector). Adicionalmente, hemos visto en el punto anterior que son cuatro las
principales empresas que comercializan harina de lúcuma en grandes dimensiones.
Se debe resaltar que este sector está en crecimiento y el mercado mundial está en
busca de nuevas empresas que cubran con la demanda. La tabla 2.14 nos muestra como
estuvo repartida la participación del mercado de las empresas exportadoras de harina de
lúcuma en los años 2013 y 2014.
25
Tabla 2.14
Participación de mercado
Empresas 2013 2014
Algarrobos Orgánicos del Perú S.A.C. 16,71% 28,77%
Complementos y Suplementos Orgánicos del Perú S.R.L. 27,99% 22,47%
Ecoandino S.A.C. 27,98% 22,24%
Peruvian Nature S & S S.A.C. 11,28% 18,14%
Nutry Body S.A.C. 2,83% 1,43%
Inspection & Quality Total Services S.A.C. 0,00% 1,27%
Otros 13,20% 5,68%
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
Como se puede apreciar en la tabla 2.15 y la figura 2.8, de los 4 países escogidos
para la segmentación de mercado, Estados Unidos y Reino Unido son los países a los que
se exporta la mayor cantidad de harina de lúcuma. Dichos países son los que se han
escogido para la determinación de la demanda de nuestro proyecto.
Tabla 2.15
Exportaciones del 2007 al 2014 en kilogramos
País 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Estados Unidos 3.654 5.391 13738 10.500 15.154 27.106 35.791 34.146
Reino Unido 830 1.850 4.022 4.020 7.670 17.926 28365 34.050
Alemania - - 403 210 3.397 4.452 369 7.720
Holanda 120 1.500 500 1.550 1.350 2.010 2301 6.056
Elaboración propia
26
Figura 2.8
Exportaciones del 2007 al 2014 de harina de lúcuma (kg) a los principales países
Elaboración propia
Segmentación geográfica
Segmentación demográfica
27
Según una encuesta de 30.000 personas, realizada en Estados Unidos y publicada
en la revista “Psycology Today”, un 93% de mujeres y un 82% de varones están
preocupadas por su apariencia y dispuestos a adquirir un producto natural como el
nuestro.
Segmentación psicográfica
Nuestro producto está dirigido, desde el punto de vista psicográfico, a personas con un
estilo de vida enfocado en el desarrollo de una vida sana, actividad física regular, dieta y
nutrición apropiada. Este estilo de vida no solo incluye el ejercicio continuo, sino una
alimentación sana sostenible en el tiempo, es ahí en donde nace la necesidad de este tipo
de personas de consumir productos naturales orgánicos como el nuestro.
Tabla 2.16
Participación de empresas exportadoras en los últimos 8 años
Empresa Participación en el primer año
Ecoandino S.A.C. 32,82%
Agroind.Serv.Y Neg.Internacionales Sac 16,49%
Agro Export Topara S.A.C. 10,66%
Complementos Y Suplementos Orgánicos Del Perú S.R.L. 6,26%
Comercializadora Internacional Del Perú S.A.C 6,00%
Industrias Ecológicas S.A.C. 3,73%
Productos Del País SA - Productos Del Pais S.A. 3,30%
Sideral Group SAC 2,57%
Algarrobos Organicos Del Peru SAC 2,15%
Peruvian Nature S & S S.A.C. 1,23%
Importadora Y Exportadora Doða Isabel EIRL 0,70%
Corporacion Naturalsol S.A.C. 0,36%
Inkanatura World Peru Export SAC 0,32%
Natural Perú SAC 0,30%
Inversiones 2A SRL 0,03%
Participación promedio 5,79%
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2015)
28
Tomando en cuenta la participación calculada, 5.79%, y la demanda proyectada calculada
en el punto 2.2.4, se calculó la demanda especifica del proyecto, tal y como lo muestra la
tabla 2.17.
Tabla 2.17
Demanda especifica del proyecto
Año Demanda proyectada (kg) Demanda específica del proyecto (5.79%)
2016 159.052 9.216,08
2017 187.700 10.876,06
2018 216.348 12.536,03
2019 244.996 14.196,01
2020 273.644 15.855,98
2021 302.292 17.515,96
2022 330.940 19.175,93
2023 359.588 20.835,91
2024 388.236 22.495,88
2025 416.884 24.155,86
Elaboración propia
Políticas de comercialización
Políticas de precio
Políticas de pago
Entre las políticas de pago consideraremos el ofrecer a nuestros clientes la opción de pago
a 30 días o pago contra entrega.
29
Políticas de ventas
Políticas de servicios
Políticas de garantía
Nuestra empresa brindará todas las garantías asegurando que el producto llegue en
perfecto estado hasta el lugar convenido con el cliente.
Políticas de distribución
Exportación directa bajo incoterm FAS-FOB: Bajo esta modalidad asumimos los
costos hasta que la mercadería se encuentre estibada, es decir a bordo del barco o
del avión.
Exportación bajo incoterm CIF: Bajo la modalidad CIF asumimos los costos, el
seguro y el flete y nos hacemos responsables de la mercadería hasta que esta
sobrepase la borda del buque en el puerto de destino.
Exportación directa bajo incoterm EXW: Bajo esta modalidad asumimos todos
los costos hasta dejar en las instalaciones del cargador.
Exportación a través de un bróker / representante comercial / distribuidor /
acopiador independiente / cooperativa de exportación: Bajo estas modalidades
utilizaremos un intermediador para poder agilizar las exportaciones y en algunos
casos disminuir los costos de los mismos.
30
Joint Venture o colaboración empresarial: Bajo esta modalidad nos asociaremos
con otros productores para poder atender un pedido de un solo cliente por un
tiempo determinado.
5
Se determinó una presentación del producto de 10 kg en base a la opinión de expertos mediante
la entrevista con el representante de la empresa Complementos y Suplementos Orgánicos del Perú, Luis
Torres.
31
Tabla 2.18
Evolución del precio por kilo entre 2007 y 2014 (Dólares)
Año Promedio anual de precio por kilo T.C.
2007 9,13 3,129
2008 11,82 2,926
2009 11,58 3,012
2010 11,73 2,83
2011 12,23 2,75
2012 12,98 2,64
2013 12,54 2,70
2014 12,81 2,84
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, (2014)
32
En los últimos años, tanto la fruta fresca como la industrializada, se está utilizando
también en la elaboración de mermeladas, yogures, pastas, papillas, batido de leche,
tortas, torta de lúcuma, ravioles, bombones, pudines, galletas, licor de lúcuma, pastas,
comidas y conservas.
Para efectos de nuestro proyecto, la lúcuma que adquiriremos debe ser en un 95%
orgánica, ya que con un porcentaje menor a ese no podremos comercializar el producto
en el exterior. Adicionalmente esta no debe haber sido modificada genéticamente. Estos
son algunos de los requisitos a cumplir y que serán explicados en el punto 5.1.4.
Figura 2.9
Lúcuma
33
Tabla 2.19
Producción, superficie cosechada y rendimiento de Lúcuma del año 2014
Región Producción (Ton) Superficie (Ha) Rendimiento (Ton/Ha)
Piura 253 74 3,42
Lambayeque 23 11 2,09
La Libertad 1.201 133 9,03
Ancash 168 15 11,17
Lima 7.188 653 11,01
Lima Metropolitana 2.174 226 9,62
Ica 1.670 158 10,57
Huánuco 63 7 9,33
Pasco 165 22 7,49
Junín 98 18 5,42
Huancavelica 49 7 6,95
Arequipa 624 87 7,17
Moquegua 105 15 7,01
Ayacucho 453 69 6,57
Apurímac 85 21 4,04
Loreto 97 20 4,85
Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego, (2014)
Figura 2.10
Variación de los precios de la lúcuma
34
Tabla 2.20
Precio de la lúcuma en el Perú por región
Región Precio (S/. / kg)
Piura 0,56
Lambayeque 1,64
La Libertad 3,17
Ancash 2,60
Lima 2,30
Lima Metropolitana 2,78
Ica 2,17
Huánuco 2,40
Pasco 3,05
Junín 1,85
Huancavelica 1,14
Arequipa 3,09
Moquegua 3,61
Ayacucho 2,12
Apurímac 1,44
Loreto 0,42
Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego, (2015)
35
CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA
Clientes
Medios de transporte
Materia prima
Mano de obra
Suministro básico
Calidad de vida
Condiciones climatológicas
Impuestos
Terreno y construcción.
Para este proyecto nos hemos basado en una alternativa orientada al proceso y
hemos considerado la disponibilidad de la materia prima como el factor principal.
36
proceso productivo como de las actividades administrativas. Sin este recurso no
podremos cumplir los objetivos trazados.
b) Disponibilidad de terreno: En la producción de la harina de lúcuma es necesario
contar con áreas en donde ubicar nuestra planta al precio más económico.
c) Proximidad a la materia prima: Dado que nuestro producto es la lúcuma es
prioritario estar cerca de la producción de esta.
d) Suministro de energía eléctrica: Es necesaria la instalación y consideraciones de
electricidad en una planta de producción de harina de lúcuma, para así operar las
máquinas involucradas en el proceso.
e) Facilidad de transporte: Dado que nuestro producto está destinado a la
exportación, es importante tener todas las facilidades para transportarlo
considerando la distancia al puerto del Callao.
El método a utilizar para el siguiente análisis será ranking de factores. Los factores
subjetivos son los siguientes: disponibilidad de mano de obra, disponibilidad de terreno,
proximidad a la materia prima, suministro de energía eléctrica y facilidad de transporte.
Debemos resaltar que el factor más importante es el de la disponibilidad de materia prima
seguido por la facilidad de transporte. Finalmente los factores de disponibilidad de mano
de obra, disponibilidad de terreno y suministro de energía eléctrica, se considerarán con
igual importancia. Los pesos de cada factor se calculan en la tabla 3.1.
37
Tabla 3.1
Matriz de enfrentamiento de factores de macro localización
Factor DMO DT DMP SEE FT Conteo Ponderación (%)
DMO 1 0 1 0 2 15,38%
DT 1 0 1 0 2 15,38%
DMP 1 1 1 1 4 30,78%
SEE 1 1 0 0 2 15,38%
FT 1 1 0 1 3 23,08%
Suma 13
Elaboración propia
Leyenda:
38
Tabla 3.2
Información de los factores por departamento
Factor Lima Ayacucho La Libertad
La población en Lima (43 La población de Ayacucho La población de La Libertad
distritos) es de 8 millones es de 681 mil 149 habitantes. es de 1 millón 836 mil 960
751 mil 741 habitantes. Además se sabe que la habitantes. Por otro lado la
DMO Según datos del INEI existen población activa población activa
352.000 personas que se desempleada es de 22.575 desempleada es de
encuentran desempleadas. personas. aproximadamente 35.000
personas.
Se sabe que en el 2011 Se conoce que existe poca Se conoce que el sector
aproximadamente se tiene disponibilidad de terrenos y construcción está orientado a
70.464.938 m2 en Lima y que el sector construcción la edificación de viviendas y
Callao con zonificación está más orientado a la centros comerciales.
DT
industrial. edificación de conjuntos
habitacionales que de zonas
industriales (Diario Gestión,
2014)
Según MINAGRI, se sabe Según MINAGRI, se sabe Según MINAGRI, se sabe
que en Lima se concentra que en Ayacucho existen 69 que en La Libertad existen
DMP 653 hectáreas para la hectáreas para el cultivo de 133 hectáreas destinadas al
plantación de lúcuma. lúcuma cultivo de lúcuma.
El acceso a energía eléctrica El acceso a energía eléctrica El acceso a energía eléctrica
SEE es del 94,70 % según es del 76% es del 87%.
Osinergmin.
Se tiene buena disposición Los kilómetros de Ayacucho Los kilómetros de La
FT de vehículos para carga en la a Lima son 520. Libertad (específicamente
provincia de Lima. Trujillo) a Lima son 570.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática, (2015); Ministerio de Agricultura y Riego,
(2015); Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería, (2015).
Elaboración propia
Tabla 3.3
Escala de evaluación para la macro localización
Descripción Puntuación
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Elaboración propia
39
Tabla 3.4
Matriz de evaluación de la macro localización
Conteo Lima Ayacucho La Libertad
Factor
(%) Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje
DMO 15,38 8 123,04 4 61,52 6 92,28
DT 15,38 8 123,04 6 92,28 4 61,52
DMP 30,78 8 246,24 6 184,68 4 123,12
SEE 15,38 6 92,28 2 30,76 4 61,52
FT 23,08 8 184,64 6 138,48 4 92,32
Suma 769,24 507,72 430,76
Elaboración propia
Tabla 3.5
Matriz de enfrentamiento de factores de micro localización
Leyenda:
40
Dado que el departamento elegido en la macro localización fue Lima, se
escogieron las siguientes provincias de dicho departamento: Huaral, Huaura y Huacho.
En la tabla 3.6 brindamos información acerca de los factores en cada una de ellas.
Tabla 3.6
Información de factores por provincia
Tabla 3.7
Escala de evaluación para micro localización
Descripción Puntuación
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Elaboración propia
41
Tabla 3.8
Matriz de evaluación de la micro localización
42
CAPÍTULO IV: TAMAÑO DE PLANTA
La relación tamaño – mercado nos indica la capacidad de planta mínima que debemos
tener para poder cubrir la demanda del proyecto. Para calcular el tamaño de planta en
base al mercado, utilizaremos la demanda del proyecto que se calculó en el punto 2.4.3.
La tabla 4.1 muestra dicha demanda desde el 2016, año en que iniciara nuestro proyecto,
hasta el año 2025. El tamaño que utilizaremos como referencia será la del año 2025, cuya
demanda es de 24.155,86 kg de harina de lúcuma. Nuestro tamaño de planta deberá
responder a esta demanda, es decir debe ser mayor o igual a esa cantidad.
Tabla 4.1
Demanda especifica del proyecto
Demanda del proyecto (kg de harina
Año
de lúcuma)
2016 9,216.08
2017 10,876.06
2018 12,536.03
2019 14,196.01
2020 15,855.98
2021 17,515.96
2022 19,175.93
2023 20,835.91
2024 22,495.88
2025 24,155.86
Elaboración propia
Para poder cumplir con la demanda del proyecto nos debemos asegurar que los recursos
necesarios para la elaboración de la harina de lúcuma se encuentren disponibles en el
momento y lugar que lo requiramos y que estos cumplan con la cantidad y calidad
prevista.
43
Adicionalmente se conoce que para elaborar un kilo de harina de lúcuma se necesitan
4,96 kg de lúcuma, por lo que multiplicamos la demanda especifica del proyecto (punto
2.4.3) por 4,96 para obtener la demanda de lúcuma para el proyecto. Como se observa en
la tabla 4.2, la materia prima no es una limitante para nuestro proyecto.
Tabla 4.2
Participación de materia prima
Demanda de lúcuma para el Disponibilidad de lúcuma
Año Participación de lúcuma
proyecto (kg) (TM)
2016 45.711,77 7.188,00 0,64%
2017 53.945,25 7.188,00 0,75%
2018 62.178,72 7.188,00 0,87%
2019 70.412,20 7.188,00 0,98%
2020 78.645,68 7.188,00 1,09%
2021 86.879,15 7.188,00 1,21%
2022 95.112,63 7.188,00 1,32%
2023 103.346,10 7.188,00 1,44%
2024 111.579,58 7.188,00 1,55%
2025 119.813,06 7.188,00 1,67%
Elaboración propia
Mano de obra
En cuanto a mano de obra tampoco habría limitante ya que como se analizó en el punto
3.3, el porcentaje de PEA desocupada de Huaral es una de las más altas del país, por lo
que se aprovecharía la disponibilidad de mano de obra con la que cuenta esta provincia.
La energía eléctrica y el agua potable tampoco son limitantes para llevar a cabo el
proyecto ya que como se mencionó en el punto 3.3, Huaral cuenta con la empresa
EDELNOR que brinda un servicio de energía eléctrica constante. Además no hay
limitante con respecto al agua potable necesaria para la ejecución del proyecto ya que el
servicio de agua potable en Huaral lo brinda la empresa Emapa Huaral S.A.
En este punto se analizó la capacidad de producción de cada una de las actividades del
proceso de producción y se eligió la menor, es decir el cuello de botella, ya que es esa
actividad que nos indica el máximo de producción de harina de lúcuma posible.
44
Nuestro proceso de producción consta de actividades con máquinas y actividades
manuales. Las maquinas necesarias para el proceso y sus capacidades se indican en la
tabla 4.3.
Tabla 4.3
Capacidad por máquina
Máquina Capacidad aproximada (kg/h)
Balanza de plataforma 900
Lavadora circular 1.000
Deshidratadora 40
Molino de martillos 65
Selladora 36.000
Embolsadora 36.000
Elaboración propia
Por otro lado, las actividades manuales son las de pelado, deshuesado y trozado.
Estas son las de menor capacidad de producción ya que su capacidad es aproximadamente
de 12.5 kg/h. Este dato se obtuvo mediante juicio de expertos (Contacto de la empresa
Complementos y Suplementos SAC - Pablo Torres). Considerando que se va a trabajar 8
horas al día, 5 días a la semana y 52 semanas al año, se puede determinar que la relación
tamaño-tecnología es de 26.000 kg/año.
45
Figura 4IV.1
Fórmula para el cálculo del punto de equilibrio
Dónde:
𝐶𝐹 PE: Punto de equilibrio (Cantidad mínima a producir)
PE = CF: Costo Fijo Total
𝑃𝑣 − 𝐶𝑣
Pv: Precio de venta unitario
Cv: Costo variable unitario
Elaboración propia
Los costos fijos anuales son los que incurriremos durante un periodo de tiempo
sin importar el volumen de venta. Para calcularlo consideramos los siguientes costos
fijos: servicio de energía eléctrica en oficinas, servicio de agua potable en oficinas,
indumentaria y herramientas, certificaciones, mano de obra indirecta, mano de obra
directa y depreciación fabril.
En lo que refiere al costo de la energía eléctrica en las oficinas, en Huaral la empresa que
provee del servicio es Edelnor. Así mismo el costo está regulado por Osinergmin en su
tarifario, el cual contempla los costos de acuerdo a la tabla 4.4.
Tabla 4.4
Tarifario de luz de la empresa Edelnor para la zona de Huaral
Descripción Unidad Costo
a) Para usuarios con consumos menores o iguales a 100 kW hr
por mes
0 - 30 kW hr
Cargo Fijo Mensual S/./mes 2.40
Cargo por Energía Activa Céntimos de. S/./
33.54
kW hr
31 - 100 kW hr
Cargo Fijo Mensual S/./mes 2.40
Cargo por Energía Activa - Primeros 30 kW hr S/./mes 10.06
Cargo por Energía Activa - Exceso de 30 kW hr Céntimos de S/./
44.72
kW hr
b) Para usuarios con consumos mayores a 100 kW hr por mes
Cargo Fijo Mensual S/./mes 2.47
Cargo por Energía Activa Céntimos de S/./
46.02
kW hr
Fuente: Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería, (2015)
46
operaciones y para las áreas administrativas. De acuerdo a este dato y al tarifario vigente,
se ha calculado un costo mensual de S/. 117,52.
Tabla 4.5
Tarifario de servicio de agua potable de la empresa Emapa Huaral
Rangos de Tarifas (S/.m3) Cargo Fijo Asignación de
Clase Categoría
Consumo Agua Alcantarillado (S/.) Consumo
Social 0 a más 0,602 0,172 1,70 10
0 a 10 0,602 0,172 1,70
Residencial 25
Doméstico 10 a 25 0,689 0,197 1,70
25 a más 1,175 0,336 1,70 40
Estatal 0 a más 0,910 0,260 1,70 50
0 a 30 1,680 0,480 1,70 30
No
Comercial 50
Residencial 30 a más 2,652 0,757 1,70
60
Industrial 0 a más 1,875 0,536 1,70 100
Fuente: Emapa Huaral S.A. (2015)
Elaboración propia
De acuerdo a un estudio de la Escuela de Ingeniería de Antioquía, el consumo de
agua potable por persona es de 50 litros al día. De acuerdo a estos datos y al tarifario
vigente, se ha calculado un costo mensual aproximado de S/. 36,42.
En resumen, los costos mensual y anual de cada uno se encuentran en la tabla 4.6,
siendo un Costo Fijo anual de S/. 198.845,24.
47
Tabla 4.6
Costos Fijos anuales
Categoría Costo Fijo mensual (S/.) Costo Fijo anual (S/.)
Energía eléctrica (oficinas) 117,52 1.410,24
Agua (Oficinas) 36,42 437,02
Indumentaria y herramientas 46,25 555,00
Certificaciones 220,00 2.640,00
Mano de obra indirecta 12.049,61 144.595,33
Mano de obra directa 3.452,42 41.429,00
Depreciación fabril 1.744,08 20.928,93
Depreciación no fabril 525,99 6.311,84
Total 18.192,28 218.307,36
Elaboración propia
Por otro lado el costo unitario variable lo hemos calculado en base a los costos de
materia prima (Punto 7.2.1) y servicios relacionados al proceso de producción como agua,
energía eléctrica y gas natural (Punto 7.2.3). El costo unitario se ha determinado sumando
dichos costos y dividiéndolos entre la cantidad de harina de lúcuma a producir y el
resultado es de S/. 11,62. El precio unitario del kilo de harina de lúcuma en el mercado
internacional, como se explicó en el capítulo 2, lo hemos determinado en 12,80 dólares,
a una tasa de cambio aproximada de S/. 3,20 soles por dólar. Con estos datos, obtuvimos
el punto de equilibrio el cual es 6.660,92 kg de harina de lúcuma.
Tabla 4.7
Selección del tamaño de planta
Relación Tamaño de Planta (kg de harina de lúcuma)
Tamaño – mercado 24.155,86
Tamaño – recursos productivos Sin restricción
Tamaño – tecnología 26.000
Tamaño – punto de equilibrio 6.660,92
Elaboración propia
48
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
Tabla 5.1
Ficha técnica de la harina de lúcuma
PROGRAMA DE BUENAS
PRACTICAS DE
FICHA TECNICA DE PRODUCTO TERMINADO MANUFACTURA BMP
FT-HLUC-001
Elaborado por: Ximena Gutierrez
Fecha: dd/mm/aa Versión: 01
Joseph Rafael
49
5.1.2. Composición del producto
Tabla 5.2
Composición nutricional
Componente Cantidad (Por cada 100 g)
Proteína 4,00 g
Fibras 2,30 g
Carbohidratos 2,40 g
Lípidos 2,50 g
Ácido Ascórbico 11,60 mg
Valor energético 329,00 cal.
Fuente: Del Castillo R, (2006)
Figura 5.1
Etiqueta frontal del empaque
Organic Up
Lúcuma
Harina de
Peso neto:10 kg
10 kg
Elaboración propia
50
Figura 5.2
Etiqueta posterior del empaque
Ingredientes: Lúcuma
Información nutricional (Por cada 100 g):
• Proteína (4,0 g)
• Fibras (2,30 g)
• Carbohidratos (2,40 g)
• Lípidos (2,50 g)
• Ácido ascórbico (11,60 mg)
• Valor energético (329 cal)
Contacto
Dirección: Mz a Lote 32, Urbanización Industrial Huaral – Lima, Perú
Página web: www.organicup.com.pe
Teléfono: +51 (01) 534-0096
Correo: ventas@organicup.com
Lote: LU – aammdd - XX
Fecha de elaboración: dd/mm/aa
Fecha de vencimiento: dd/mm/aa
Logo de
Código de barras
certificados
Organic Up
Elaboración propia
Para definir las regulaciones técnicas que aplican a nuestro producto nos basamos en la
Guía de Requisitos Sanitarios y Fitosanitarios para Exportar Alimentos a los Estados
Unido y Guía de Requisitos Sanitarios y Fitosanitarios para Exportar Alimentos a la
Unión Europea elaboradas por el MINCETUR. Estas guías contienen todos los requisitos
que debe cumplir todo exportador para exportar alimentos orgánicos.
Para acreditar que cumplimos con estos requisitos debemos estar certificados ante
el United States Department of Agriculture (USDA) de Estados Unidos y ante la Unión
Europea. Las regulaciones técnicas que debemos cumplir son las siguientes:
51
La harina de lúcuma debe ser considerada como un alimento ecológico solo si el
95% de sus ingredientes han sido producidos de manera ecológica. Es decir
nuestro proveedor de la lúcuma debe estar certificado de que produce el fruto con
procedimientos e insumos orgánicos, libre de pesticidas artificiales.
Los aditivos son restringidos al mínimo. Esta regulación se encuentra implícita ya
que nuestro proceso de producción no considera aditivos.
En la producción no se debe considerar alimentos modificados genéticamente.
Todos los recursos utilizados para la producción de la harina de lúcuma deben
estar debidamente etiquetados.
Cumplir con los requisitos descritos en la tabla 5.3.
Tabla 5.3
Requisitos microbiológicos según DIGESA, R.M. 591 - 2008
Agente microbiano Limite
5
Mohos 10 (UFC/g)
Escherichia coli 102 (UFC/g)
Salmonella sp. Ausencia
Fuente: Dirección General de Salud Ambiental, (2008)
Como ya se mencionó, las actividades críticas son las de deshidratado y molido debido a
que estas determinan la calidad final de la harina en cuanto a humedad y finura.
52
Secado
Esta etapa del proceso es crítica ya que debe asegurar una de las especificaciones más
importantes de la harina de lúcuma, que la humedad no debe superar el 7.5% (detallado
en el punto 5.1). La tecnología existente comúnmente usada para el deshidratado de frutas
en general es la siguiente:
1. Máquina de liofilización
Ventajas:
Desventajas
Figura 5.3
Máquina de liofilización
53
2. Secador de bandejas
Ventajas
Desventajas
Figura 5.4
Secador de bandejas
3. Ventaja Refractiva
Este tipo de secador está compuesto de una bañera termostática de acero inoxidable
llena de agua estilada. En la superficie del agua se encuentra una cubierta de plástico
(Película de Mylar) que sirve de contacto entre el agua y las rodajas de lúcuma. El
agua se encuentra a 95°C y la transmisión de calor es a través de la película de Mylar.
54
Ventajas:
Desventajas:
Figura 5.5
Esquema del secado por Ventana Refractante
4. Lecho fluidizado
Ventajas
55
Desventajas:
Figura 5.6
Máquina de Lecho fluidizado
5. Secador de tambor
Consiste en un par de tambores que se encuentran girando y que son calentados por
dentro mediante vapor. Las rodajas de lúcuma son colocadas sobre la superficie
exterior para ser removidas mediante espátulas luego de tres cuartos de revolución.
Las ventajas y desventajas del secador de tambor (Figura 5.5) se detallan a
continuación:
Ventajas:
Desventajas:
56
Figura 5.7
Secador de Tambor
Molido
Esta etapa del proceso es crítica ya que debe asegurar que la harina luego pase por un
tamiz con una malla de 0,5 mm (detallado en el punto 5.1). En esta etapa la tecnología
existente es la siguiente:
Molino de rodillos
En este tipo de molino dos cilindros giran en sentido contrario de manera que los
sólidos producto del proceso de deshidratado quedan comprimidos lo que causa
la reducción del tamaño.
Molina de disco
Los molinos de disco lo que hacen es reducir el tamaño de las partículas debido a
la alta velocidad de rotación de los discos. Es utilizada principalmente para lograr
partículas finas en la industria de la harina.
Molino de martillos
Esta máquina consiste en un rotor que gira en el interior de una carcasa cilíndrica.
En el rotor se encuentran una serie de martillos alrededor. La disminución del
tamaño de las partículas se da básicamente por el impacto con estos martillos. Son
usados principalmente para la obtención de partículas finas.
57
5.2.1.2. Selección de la tecnología
Luego de haber analizado las tecnologías existentes para las 2 actividades críticas del
proceso de producción para la harina de lúcuma, se elige la que se adecue más al ritmo
de producción de nuestro proyecto y a las condiciones del producto final:
Secado
Molido
Para poder obtener una harina que cumpla con los requisitos que hemos descrito en el
punto 5.1, debemos contar con un molino que nos permita que la harina pase por una
malla de 0.5 mm. Para ello el molino de martillos es el más adecuado para obtener una
harina de menos de 0.5 mm de espesor.
58
1. Acondicionamiento de la lúcuma
Recepción
Selección
Luego de recibida la fruta esta es ingresada por una faja transportadora en donde 1
operario retira la fruta no apta para el proceso. Verifica que la fruta no presente
magulladuras, que no esté en estado de descomposición y que haya alcanzado la madurez
completa. Se estima tener una merma no mayor al 0,5%.
Pesado
Lavado
Seguidamente las frutas seleccionadas son lavadas por inmersión y aspersión. Para ello
son ingresadas a la lavadora de frutas en la que se sumergen en agua potable (inmersión)
a la que previamente se le ha diluido lejía en proporción de 4 gotas de lejía por cada litro
de agua. Luego pasan por unas duchas de agua a presión que hace más eficiente el proceso
de limpieza. El objetivo de esta actividad es retirar toda la mugre, tierra, hojas, tallos o
cualquier objeto extraño que este adherida a la fruta. En esta actividad se pierde un 0,05%
en peso del total de lúcuma lavada.
Pelado
Luego del lavado la fruta limpia se coloca en cajas de madera teniendo cuidado en todo
momento para que esta no se chanque o sufra golpes que la dañen. Estas cajas son
colocadas en cada estación de trabajo de los operarios (4) para que las pelen. En esta
actividad hay una pérdida del 15% del peso por la cáscara.
59
Trozado y deshuesado
Luego de pelar la lúcuma, esta es cortada en rodajas manualmente verificando que cada
rodaja tenga un grosor de entre 0,5 cm y 0,7 cm por rodaja. A medida que se va trozando,
la lúcuma es deshuesada, asegurando también de no dejar restos de pulpa adheridos a la
pepa.
Las rodajas son colocadas en las bandejas de plástico listas para ser ingresadas a
la siguiente etapa.
Deshidratado
En la actividad de deshidratado se hace uso del secador de bandejas. Las bandejas son
colocadas en el interior de la máquina para dar inicio al deshidratado. El secado debe de
realizarse por un periodo de 16 horas a una temperatura de 65°C. (Lavado Soto, 2013).
Las bandejas son retiradas e inmediatamente deben pasar a la actividad de molido ya que
se corre el riesgo de que absorba la humedad del ambiente si se deja reposar.
Molido
Embolsado y etiquetado
60
5.2.2.2. Diagrama de proceso: DOP
Figura 5.8
Diagrama de operaciones del proceso
1 Mezclar
2 Lavar
Suciedad
3 Pelar
2 Trozar y deshuesar
Cáscara y pepa
4 Deshidratar
Agua
5 Moler
: 8
7 Embolsar
: 1 Cajas
8 Encajar
: 2
Elaboración propia
61
5.2.2.3. Balance de materia y energía
Figura 5.9
Balance de materia de la producción de harina de lúcuma
Lúcuma
119750,55 Kg
59,88 kg
Seleccionado 0,05%
119690,67 Kg
0 kg
Pesado 0,00%
119690,67 Kg
59,85 kg
Lavado 0,05%
119630,82 Kg
17944,62 kg
Pelado 15,00%
101686,2 Kg
21354,1 kg
Trozado y deshuesado 21,00%
80332,1 Kg
55429,15 kg de agua
Deshidratado 69,00%
24902,95 Kg
747,09 kg
Molido 3,00%
Embolsado
2415 bolsas de 10 Kg
Encajonado
Elaboración propia
62
5.3. Características de las instalaciones y equipos
Tabla 5.4
Maquinaria por actividad
Actividad Maquinaria
Pesado Balanza de plataforma
Lavado Lavadora de Frutas
Deshidratado Secador de Bandejas
Molido Molino de martillo
Sellado Selladora
Embolsado Embolsadora
Elaboración propia
Pesado
Tabla 5.5
Ficha descriptiva de la balanza de plataforma
Balanza de
Máquina
plataforma
Marca SAGAS
Modelo LS-30
Largo (cm) 60
Ancho (cm) 46
Altura (cm) 64
Fuente: Sagas, (2015)
63
Lavado
Tabla 5.6
Ficha descriptiva de la lavadora de frutas
Marca CI TALSA
Modelo LIA – 1
Deshidratado
Tabla 5.7
Ficha descriptiva del secador de bandejas
Marca Vulcano
Modelo G10S
Capacidad (kg/h) 40
Ancho (cm) 97
64
Molido
Tabla 5.8
Ficha descriptiva del molino de martillos
Marca Vulcano
Modelo MV 15 – 45
Capacidad (kg/h) 65
Ancho (cm) 95
Sellado
Tabla 5.9
Ficha descriptiva de la selladora
Máquina Selladora
Modelo SellaVac
65
Embolsado
Tabla 5.10
Ficha descriptiva de la embolsadora
Máquina Embolsadora
Modelo NP 500
36.000
Capacidad (kg/h)
(60 bolsas/minuto)
Largo (cm) 70
Ancho (cm) 30
Horario de trabajo: lunes a viernes de 8:00 a.m. a 17:45 p.m. y sábados de 8:00
a.m. a 12:00 p.m. (No se considera 1 hora de refrigerio).
Necesidades fisiológicas y de descanso: 30 minutos en promedio al día.
Mantenimiento de maquinaria: 2 horas cada 6 meses.
Tiempo para la ubicación en el puesto de trabajo: 10 minutos al día.
66
Cálculo del factor de utilización:
8 − 0.68
𝑈= = 0.91
8
67
Tabla 5.11
Cálculo de la capacidad instalada por actividad
Capacidad de
Cantidad entrante
Nro de Manual / Producción Turnos Horas / Días / Semana / Factor de Factor de Capacidad de procesamiento en Factor de producción en
Operación según balance de Und
máq/ope Mecanizado (Und / hora) / día Turno semana Año utilización eficiencia unidades de balance de materia conversión unidades de producto
materia
terminado
Seleccionado 119.750,55 kg 1 Manual 80,00 1 8 6 52 0,91 1,00 181.708,80 0,0202 3.664,51
Pesado 119.690,67 kg 1 Mecanizado 900,00 1 8 6 52 0,91 1,00 2.044.224,00 0,0202 41.246,33
Lavado 119.690,67 kg 1 Mecanizado 1.000,00 1 8 6 52 0,91 1,00 2.271.360,00 0,0202 45.829,26
Pelado 119.630,82 kg 1 Manual 26,00 2 8 6 52 0,91 1,00 118.110,72 0,0202 2.384,31
Trozado y deshuesado 101.686,20 kg 1 Manual 26,00 2 8 6 52 0,91 1,00 118.110,72 0,0237 2.805,07
Deshidratado 80.332,10 kg 1 Mecanizado 40,00 1 8 6 52 0,91 1,00 90.854,40 0,0301 2.731,33
Molido 24.902,95 kg 1 Mecanizado 65,00 1 8 6 52 0,91 1,00 147.638,40 0,0970 14.317,45
Sellado 2.415 bolsa 1 Mecanizado 36.000,00 1 8 6 52 0,91 1,00 81.768.960,00 1,0000 81.768.960,00
Embolsado 2.415 bolsa 1 Mecanizado 36.000,00 1 8 6 52 0,91 1,00 81.768.960,00 1,0000 81.768.960,00
Encajonado 483 caja 1 Manual 1.000,00 1 8 6 52 0,91 1,00 2.271.360,00 5,0000 11.356.800,00
Elaboración propia
68
La actividad de pelado es la que tiene la menor capacidad en unidades de producto
terminado (bolsas de 10 kg de harina de lúcuma). Por lo tanto, la capacidad instalada es
de 2.384,31 bolsas/año.
Para el cálculo detallado del número de máquinas se tomó en cuenta la siguiente fórmula:
Tabla 5.12
Cálculo del número de máquinas
Cantidad T.
Nro
entrante según estándar
Máquina Und. T/D H/T D/S S/A U E de
balance de (min /
máq.
materia und.)
Balanza de plataforma 119.690,67 Kg 0,067 1 8 6 52 0,91 1 1
Lavadora de frutas 119.690,67 Kg 0,060 1 8 6 52 0,91 1 1
Secador de bandejas 80.332,10 Kg 1,500 1 8 6 52 0,91 1 1
Molino de martillos 24.902,95 Kg 0,923 1 8 6 52 0,91 1 1
Selladora 2.415,00 Bolsa 0,017 1 8 6 52 0,91 1 1
Embolsadora 2.415,00 Bolsa 0,017 1 8 6 52 0,91 1 1
Elaboración propia
Parte fundamental del proyecto es brindar un producto con los más altos estándares de
calidad y competir con otras empresas ya posicionadas que comercializan el mismo
producto en el exterior. Para ello se aplicará un sistema se aseguramiento de calidad,
enfocándonos en los proveedores, en la recepción de la materia prima el proceso del
producto, su almacenamiento y distribución.
69
5.5.1. Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto
Calidad sensorial
Calidad fisiológica- nutritiva
Calidad higiénica
Calidad en el uso
Las características principales por cada uno de estos grupos se encuentras en la tabla
5.13.
Tabla 5.13
Características de la harina de lúcuma
Grupo de Características Características
Color
Calidad sensorial Aroma
Tamaño de partícula
Calidad fisiológica- nutritiva Contenido de nutrientes
Cuerpos extraños
Calidad higiénica
Gérmenes y microbios
Envasado
Calidad en el uso
Conservación
Elaboración propia
70
La lúcuma deberá estar sana, se excluirán los productos afectados por
podredumbre, moho o deterioro que hagan que no sean aptos para el consumo.
Lúcuma limpia, y prácticamente exenta de cualquier materia extraña visible,
prácticamente exenta de plagas, y daños causados por ellas, que afecten el
aspecto general del producto.
Lúcuma exenta de humedad externa anormal, salvo la condensación consiguiente
a su remoción de una cámara frigorífica.
Lúcuma exenta de cualquier olor y/o sabor extraño; así como, exenta de daños
causados por bajas y/o altas temperatura.
La lúcuma será adquirida en la provincia de Huaral, y mediante proveedores que
aseguren que cuentan con una lúcuma orgánica, cultivada con productos
naturales y que no utilizan pesticidas que sean perjudiciales a la salud.
El almacenamiento de la materia prima y el producto terminado será en lugares
limpios, libre de humedad y a una temperatura ambiente.
Se tomarán muestras aleatoriamente del producto final, con el fin de asegurar que
cuenten con una humedad no mayor a 7,5% y con un grosor no mayor a 0,5 mm.
71
Figura 5.10
Pasos para la implementación de HACCP
Para la definición de los límites críticos se debe establecer para cada punto crítico
de control un límite permisible. Estos límites tienen que ser medibles. Además si se
supera los límites establecidos puede resultar el producto peligroso para el consumidor.
En el caso de los sistemas de vigilancia, estos sirven para verificar que el proceso
se realice bajo las condiciones indicadas.
Finalmente, para mantener y analizar los resultados a través del tiempo todo
procedimiento debe estar documentado. En la tabla 5.14 se describen los factores más
importantes a considerar para asegurar la calidad de la harina de lúcuma y en la tabla 5.15
se analizan los peligros por cada actividad del proceso.
72
Tabla 5.14
Descripción del producto y uso presunto
Nombre Harina de lúcuma
Composición Lúcuma
Color: Amarillo/ Anaranjado pálido
Aroma: agradable y característico de la
Características sensoriales fruta
Tamaño de partícula: Debe pasar por una
malla de 0,5 mm.
Humedad: máx. 7,5%
Características físico químicas
Solubilidad: Aprox. 60%
Forma de uso de consumidores potenciales Mezclar con agua en relación de 50/50
Bolsa de polietileno de 10 kilos en cajas de 5
Empaque etiquetado y presentaciones
bolsas.
Vida útil esperada 2 años sin abrir.
Condiciones de manejo y conservación Conservar en lugar seco
Elaboración propia
73
Tabla 5.15
Análisis de los peligros en las etapas del proceso para la elaboración de harina de
lúcuma
¿Qué medidas ¿Es esta
Etapa de ¿El peligro es Justifique su preventivas etapa un
Peligros
proceso significativo? decisión pueden ser PCC?
aplicadas? (SÍ/NO)
BIOLÓGICO NO -Frutas que - Lavar y NO
-Crecimiento pueden desinfectar antes
bacteriano contaminarse de ser usadas
-Descomposición a través de - Usar frutas de
Selección
gérmenes del cultivo seguro
suelo
-Productos
químicos
FÍSICO NO -Las frutas - Brindar NO
- Contaminación son lavadas mantenimiento
Pesado por balanza con inmediatame preventivo a la
suciedad u nte luego del balanza de
oxidada pesado. plataforma
BIOLÓGICO NO -Agua de - Buenas prácticas NO
-Contaminación calidad de manufactura
Lavado
microbiológica sanitaria - Lavado de fruta
adecuada con lejía
BIOLÓGICO NO -El proceso es - Buenas prácticas NO
Descomposición rápido de manufactura
FÍSICO
Pelado
Pedazos de metal
en la fruta por
cuchillo
BIOLÓGICO SI - Frutas que - Buenas prácticas SI
Trozado y -Contaminación pueden de manufactura
deshuesado por cuerpos contaminarse
extraños
BIOLÓGICO SI - Control de - Vigilancia SI
- Contaminación humedad y constante de
de Salmonella temperatura temperatura y
Secado debido a un en la humedad
secado máquina
ineficiente deshidratador
a
BIOLÓGICO SI -No existe - Lavado y NO
-Re una desinfección de
Envasado contaminación aplicación envases ; cerrado
de organismos adecuada hermético en
patógenos limpieza caliente
BIOLÓGICO NO Podría haber - Uso de NO
Almacenami -Aumento de un descuido temperatura
ento microorganismos en limpieza e adecuada
patógenos higiene
Elaboración propia
74
5.6. Estudio de Impacto Ambiental
La contaminación es un tema que actualmente ha cobrado un gran interés no solo por los
afectados, sino por las empresas y el estado. Para establecer el grado de impacto
ambiental del proyecto en cada uno de los factores se aplicará la Matriz de Leopold.
En la tabla 5.16 se mostrara la matriz que nos permitió analizar los impactos
ambientales que generara cada proceso y que impactos ambientales son los más
significativos.
75
Tabla 5.16
Matriz de Leopold
FACTORES AMBIENTALES
a) Seleccionar
d) Deshuesar
h) Embolsar
ELEMENTOS AMBIENTALES /
e) Trozar
g) Moler
b) Lavar
Nº
c) Pelar
f) Secar
IMPACTOS
A AIRE
m d e s T ota l m d e s T ota l
Contaminación del aire por emisiones
A.1
de combustión A.2/ f 3 4 3 0,9 0,59 A.3/ g 3 4 2 0,85 0,51
Contaminación del aire debido a la
A.2 -0,59
emisión de vapor de agua A.3/ b 3 4 2 0,85 0,51 -
Ruido generado por las máquinas
A.3 -0,51 -0,51 -0,51
(contaminación sonora) A.2/ e 3 4 2 0,85 0,51 -
AG AGUA
MEDIO FÍSICO
FL FLORA
FA FAUNA
COMPONENTE AMBIENTAL
P SEGURIDAD Y SALUD
P 1/ f 2 4 3 0,90 0,50
E ECONOMIA
E1 Generación de empleo 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67
E 1/ a 3 4 4 0,95 0,67 E 1/ a 3 4 4 0,95 0,67
76
CIOECONÓMICO
MEDIO BIOLÓGICO
FL FLORA
FA FAUNA
COMPONENTE AMBIENTAL
FA1 Alteración del hábitat de la fauna
P SEGURIDAD Y SALUD
P 1/ f 2 4 3 0,90 0,50
E ECONOMIA
E1 Generación de empleo 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67
E 1/ a 3 4 4 0,95 0,67 E 1/ a 3 4 4 0,95 0,67
MEDIO SOCIOECONÓMICO
Elaboración propia
77
Tabla 5.17
Cuadro de valoración
Significancia Valoración
Muy poco significativo (1) 0,10 < 0,39
Poco significativo (2) 0,40 < 0,49
Moderadamente significativo (3) 0,50 < 0,59
Muy significativo (4) 0,60 < 0,69
Altamente significativo (5) 0,7 - 1,0
Elaboración propia
Tabla 5.18
Cuadro de rangos
Rangos Magnitud (m) Duración (d) Extensión (e) Sensibilidad
Muy pequeña Días Puntual
1 0,8 Nula
Casi imperceptible 1-7 días En un punto del proyecto
Pequeña Semanas Local
2 0,85 Baja
Leve alteración 1- 4 semanas En una sección del proyecto
Mediana Meses Área del proyecto
3 0,9 Media
Moderada alteración 1-12 meses En área del proyecto
Alta Años Más allá del proyecto
4 Se produce 0,95 Alta
1-10 años Dentro del área de influencia
modificación
Muy alta Permanente Distrital
5 Modificación 1 Extrema
Más de 10 años Fuera del área de influencia
sustancial
Elaboración propia
78
contar con un plan de tratamiento de efluentes. Esto nos beneficiara ya que se podrá
rehusar el agua tratada disminuyendo nuestros costos operativos y energéticos. Mediante
empresas dedicadas al tratamiento de efluentes industriales como UNITEK SA podremos
clarificar y desinfectar el agua que ya haya sido utilizada y utilizarla en la operación de
lavado y para el riego de áreas verdes.
Para este estudio un tema importante es garantizar la seguridad dentro y fuera de las
instalaciones, al manipular una máquina o al realizar algún proceso.
Adicional a ello, hemos identificado los peligros que hay dentro de la planta, así
como también sus respectivos riesgos, consecuencias y la medida de solución (Tabla
5.19).
79
Tabla 5.19
Análisis de los peligros y riesgos en planta
Operación Peligro Riesgo Pérdida Solución
Brindar capacitaciones sobre el
Mala Intoxicación Ausencia del riesgo que se corre si no se usa
Seleccionar
manipulación del operario operario el equipo de protección especial
como mascarilla
Mal manejo de Corto circuito Materiales y Mantener aislados los circuitos
Lavar
maquinaria Incendio humanas eléctricos
No poner atención Brindar capacitaciones sobre el
Ausencia del
Pelar al momento de Corte correcto modo de realizar el
operario
realizar el pelado pelado
No seguir las Brindar capacitaciones sobre el
Ausencia del
Deshuesado prácticas de Corte correcto modo de realizar el
operario
manufacturas deshuesado
Poner guardas a las máquinas
Mal manejo de Perdida de la
Trozar Atrapamiento para que el operario no pueda
maquinaria mano o dedo
introducir la mano
Ausencia del
Quemadura Brindar capacitaciones sobre el
Mal manejo de operario
Secar correcto uso de la maquina
maquinaria Materiales y
Corto circuito secadora
humanas
Brindar capacitaciones sobre el
correcto uso de la máquina
Mal manejo de Perdida de la moledora
Moler Atrapamiento
maquinaria mano o dedo Poner guardas a las máquinas
para que el operario no pueda
introducir la mano
Brindar capacitaciones sobre el
correcto uso de la máquina
Mal manejo de Ausencia del embolsadora.
Embolsar Atrapamiento
maquinaria operario Poner guardas a las máquinas
para que el operario no pueda
introducir la mano
Mal postura al Brindar capacitaciones sobre la
Ausencia del
Encajar momento de Lumbalgia correcta forma de cargar objetos
operario
cargar las cajas pesados
Elaboración propia
En la capacitación se les dará la siguiente información a los operarios:
80
Contar con un plano que muestre al detalle el flujo de producción, para así tener
la información suficiente de todos los procesos.
Contar con botiquines en toda la empresa.
Tabla 5.20
Cronograma de mantenimiento
Máquina Tipo de mantenimiento Veces por semestre Responsable
Lavadora de frutas Preventivo 3 Jefe de producción
Deshidratador Preventivo 2 Jefe de producción
Tornillo transportador Preventivo 2 Jefe de producción
Molino Preventivo 3 Jefe de producción
Envasadora Preventivo 2 Jefe de producción
Elaboración propia
81
5.9. Programa de producción
Tabla 5.21
Producción anual
Año Demanda del proyecto (kg) Stock de seguridad (1%) Producción (kg/ año)
2016 9.216,08 92,16 9.308,24
2017 10.876,06 108,76 10.984,82
2018 12.536,03 125,36 12.661,39
2019 14.196,01 141,96 14.337,97
2020 15.855,98 158,56 16.014,54
2021 17.515,96 175,16 17.691,12
2022 19.175,93 191,76 19.367,69
2023 20.835,91 208,36 21.044,27
2024 22.495,88 224,96 22.720,84
2025 24.155,86 241,56 24.397,42
Elaboración propia
Finalmente en la tabla 5.22 se muestra la producción mensual por cada año.
82
Tabla 5.22
Cronograma de producción mensual
Año Producción (kg/año) Producción (kg/mes)
2016 9.308,24 775,69
2017 10.984,82 915,40
2018 12.661,39 1.055,12
2019 14.337,97 1.194,83
2020 16.014,54 1.334,55
2021 17.691,12 1.474,26
2022 19.367,69 1.613,97
2023 21.044,27 1.753,69
2024 22.720,84 1.893,40
2025 24.397,42 2.033,12
Elaboración propia
Lúcuma seda
Lejía desinfectante
Cajas de cartón
Bolsas de polietileno
83
Tabla 5.23
Programa de abastecimiento
Bolsas de Cajas de
Demanda anual Lúcuma seda Lejía
Año polietileno cartón
(kg) (kg) desinfectante (L)
(Unds.) (Unds.)
2016 9.216,08 45.687,91 91,33 921 184
2017 10.876,06 53.917,09 107,78 1.087 217
2018 12.536,03 62.146,27 124,23 1.253 250
2019 14.196,01 70.375,45 140,68 1.419 283
2020 15.855,98 78.604,63 157,13 1.585 317
2021 17.515,96 86.833,81 173,58 1.751 350
2022 19.175,93 95.062,99 190,03 1.917 383
2023 20.835,91 103.292,17 206,48 2.083 416
2024 22.495,88 111.521,35 222,93 2.249 449
2025 24.155,86 119.750,53 239,38 2.415 483
Elaboración propia
Por otro lado se tienen en consideración materiales que darán soporte a los
procesos de mantenimiento de la maquinaria como los siguientes:
Caja de herramientas
Lubricantes
Útiles de limpieza
Energía eléctrica
84
Tabla 5.24
Consumo de horas por máquina y por año
Balanza de Lavadora de Secador de Molino de
Año Selladora Embolsadora
plataforma Frutas bandejas martillos
2016 55,76 50,18 841,99 160,63 0,28 0,28
2017 65,80 59,22 993,65 189,56 0,33 0,33
2018 75,84 68,26 1.145,31 218,49 0,38 0,38
2019 85,89 77,30 1.296,97 247,42 0,43 0,43
2020 95,92 86,33 1.448,54 276,34 0,48 0,48
2021 105,97 95,37 1.600,20 305,27 0,53 0,53
2022 116,01 104,41 1.751,86 334,20 0,59 0,59
2023 126,05 113,45 1.903,53 363,13 0,64 0,64
2024 136,09 122,48 2.055,19 392,07 0,69 0,69
2025 146,14 131,52 2.206,85 421,00 0,74 0,74
Elaboración propia
Tabla 5.25
Potencia por máquina
Operación Potencia (Kw)
Balanza de plataforma 0,05
Lavadora de Frutas 1,12
Secador de Bandejas 1,35
Molino de martillos 5,60
Selladora 0,80
Embolsadora 3,50
Elaboración propia
Tabla 5.26
Demanda de potencia anual por máquina en kW hr
Balanza de Lavadora de Secador de Molino de
Año Selladora Embolsadora
plataforma Frutas bandejas martillos
2016 2,79 56,20 1.136,70 899,51 0,23 0,98
2017 3,29 66,33 1.341,44 1.061,53 0,27 1,16
2018 3,79 76,45 1.546,18 1.223,55 0,31 1,34
2019 4,29 86,57 1.750,92 1.385,57 0,35 1,52
2020 4,80 96,70 1.955,65 1.547,59 0,39 1,69
2021 5,30 106,82 2.160,39 1.709,60 0,43 1,87
2022 5,80 116,94 2.365,13 1.871,62 0,47 2,05
2023 6,30 127,07 2.569,87 2.033,64 0,51 2,23
2024 6,80 137,19 2.774,61 2.195,66 0,55 2,40
2025 7,31 147,31 2.979,35 2.357,68 0,59 2,58
Elaboración propia
85
Agua
Tabla 5.27
Cantidad de agua requerida
Cantidad entrante a la Cantidad de agua requerida
Año
operación de lavado (kg) (L)
2016 45.665,03 22.832,52
2017 53.890,14 26.945,07
2018 62.115,17 31.057,59
2019 70.340,26 35.170,13
2020 78.565,32 39.282,66
2021 86.790,40 43.395,20
2022 95.015,45 47.507,73
2023 103.240,53 51.620,27
2024 111.465,58 55.732,79
2025 119.690,67 59.845,34
Elaboración propia
Gas natural
Tabla 5.28
Consumo de Gas Natural por año
Cantidad entrante (kg de harina Gas natural requerido
Año
de lúcuma) (m3)
2016 30.648,48 3.587
2017 36.168,94 4.233
2018 41.689,39 4.879
2019 47.209,84 5.525
2020 52.726,97 6.170
2021 58.247,42 6.816
2022 63.767,87 7.462
2023 69.288,32 8.108
2024 74.808,77 8.754
2025 80.329,23 9.400
Elaboración propia
86
5.10.3. Determinación del número de operarios y trabajadores indirectos
Tabla 5.29
Requerimiento de H-H por actividad por año
Deshidratado
Seleccionado
Encajonado
deshuesado
Embolsado
Trozado y
Lavado
Sellado
Molido
Pesado
Pelado
Año
2016 627,58 55,76 50,18 1.929,07 1.639,71 841,99 160,63 0,28 0,28 10,13
2017 740,62 65,80 59,22 2.276,54 1.935,06 993,65 189,56 0,33 0,33 11,95
2018 853,66 75,84 68,26 2.624,01 2.230,40 1.145,31 218,49 0,38 0,38 13,78
2019 966,70 85,89 77,30 2.971,47 2.525,75 1.296,97 247,42 0,43 0,43 15,60
2020 1.079,67 95,92 86,33 3.318,73 2.820,92 1.448,54 276,34 0,48 0,48 17,42
2021 1.192,71 105,97 95,37 3.666,20 3.116,27 1.600,20 305,27 0,53 0,53 19,25
2022 1.305,75 116,01 104,41 4.013,67 3.411,62 1.751,86 334,20 0,59 0,59 21,07
2023 1.418,79 126,05 113,45 4.361,13 3.706,96 1.903,53 363,13 0,64 0,64 22,90
2024 1.531,83 136,09 122,48 4.708,60 4.002,31 2.055,19 392,07 0,69 0,69 24,72
2025 1.644,87 146,14 131,52 5.056,07 4.297,66 2.206,85 421,00 0,74 0,74 26,54
Elaboración propia
87
Tabla 5.30
Número de operarios necesarios por año
Trozado y deshuesado
Deshidratado
Seleccionado
Encajonado
Embolsado
Lavado
Sellado
Molido
Pesado
Pelado
Año Total
Tabla 5.31
Personal administrativo requerido
Cargo Nro. personas
Gerente general 1
Secretaria 1
Encargado de producción y logística 1
Encargado del talento humano 1
Encargado de Finanzas 1
Total 5
Elaboración propia
88
5.10.4. Servicios de terceros
Por otro lado los servicios que le darán soporte a la operación de la empresa, serán
la contratación del servicio de internet en las áreas administrativas, licencias de paquetes
de MS Office y los servicios de vigilancia, limpieza y mantenimiento.
Factor edificio
El cableado de las instalaciones eléctricas deberá estar aislado y se contará con una caja
principal.
Factor Servicio
Para el personal: La oficinas estarán equipadas con escritorio y sillas para el personal
administrativo; tales como secretaria y jefes de área. Se contará con un área de comedor
que se encontrará fuera del área de producción y contará con mesas, sillas y horno
89
microondas. También se contará con servicios higiénicos, 2 para el área administrativa y
2 para el área de producción.
Para los materiales y productos: Se contará con dos almacenes; uno para materia
prima y otro para producto terminado, cabe resaltar que la distancia del área de
producción debe ser la mínima, para evitar demora y facilitar el transporte. Además se
contará con un patio de descarga, área para la recepción de materia prima y para el
despacho de producto terminado.
Área de producción
Área de administración
Área de almacén de materia prima
Área de almacén de producto terminado
Servicios higiénicos
Comedor
Área de administración
90
Tabla 5.32
Área de oficinas
Ambiente Área
Ejecutivo principal 23 a 46 m2
Ejecutivo 18 a 37 m2
Ejecutivo junior 10 a 23 m2
Mando medio 7,5 a 14 m2
Oficinista 4,5 a 9 m2
Estación de trabajo mínima 4,5 m2
Fuente: Sulem D, (2011)
Gerente general: 28 m2
Secretaria: 5 m2
Encargado de producción y logística: 20 m2
Encargado del talento humano: 20 m2
Encargado de finanzas: 20 m2
En el caso del almacén de materia prima, el tiempo promedio que puede permanecer la
lúcuma en estos es de una semana; por lo tanto si se necesitan 100.158,99 kg de lúcuma
al año y cada año tiene 52 semanas; entonces se necesitan 1.926.13 kg /semana.
91
A continuación se mostrará la distribución de las parihuelas.
Figura 5.11
Distribución de parihuelas
Elaboración propia
Para hallar el área requerida del almacén de materias primas se sabe que:
Por lo tanto, el área ocupada por las parihuelas es de 7,68 m2, más un área de maniobra
de 3,5 m2. El total de área del almacén sería de: 11.18 m2.
Para hallar el área requerida del almacén de producto terminado se sabe que:
92
Figura 5.12
Distribución de cajas en una parihuela
Elaboración propia
Figura 5.13
Distribución de parihuelas
Elaboración propia
Para hallar el área requerida del almacén de producto terminado se sabe que:
Por lo tanto el área ocupada por las cajas es de 9.6 m2 más un área de maniobra de 3 m2,
sería 12.6 m2 el área total requerida.
Servicios higiénicos
Como ya se explicó anteriormente se contará con dos retretes para el área de producción
y dos retretes para el área administrativa. El área requerida de cada servicio es de 12 m2.
93
Tabla 5.33
Número de retretes
Número de empleados Número mínimo de retretes
1 – 15 1
16 – 35 2
36 – 55 3
56 – 80 4
81 – 110 5
111 - 150 6
Más de 150 1 conjunto adicional por cada 40 empleados adicionales
Fuente: Sulem D, (2011)
Comedor
También para el área del comedor se calcula que cada trabajador ocupará un espacio de
1,58 m2, lo que nos indica que el área requerida es de 17,38 m2.
Tabla 5.34
Resumen de áreas
Área Medida
Área de producción 217,08 m2
Área de administración 93,00 m2
Servicios 48,00 m2
Comedor 17,38 m2
Área de almacén de MP 11,18 m2
Área de almacén de PT 12,6 m2
Total 399,24m2
Elaboración propia
Finalmente para un mejor espacio de trabajo se utilizará un aproximado de 490 m2, dado
que en el patio de descarga debe entrar un pequeño camión.
Las áreas de la empresa tendrán carteles y señales, los cuales serán ubicados en
puntos visuales estratégicos. Estas deben ser claras y simples, ayudando siempre a la
visualización.
94
Todas las señales deben cumplir con la Norma técnica peruana 399.10-1. A
continuación se muestra en la tabla 5.35 los principales colores utilizados en la
señalización.
Tabla 5.35
Significado general de colores de seguridad
Colores empleados en las señales de
Significado y finalidad
seguridad
Prohibición, material de prevención y lucha contra
Rojo
incendios
Amarillo Riesgo de peligro
Verde Información de emergencia
Fuente: Ministerio de Salud del Perú, (2004)
Además se contará con un plan de mantenimiento de la señalización.
En el tema de seguridad industrial, las actividades que realizaremos son las siguientes:
Tabla 5.36
Tabla de códigos de proximidades
Código Valor de proximidad Color N° de líneas
A Absolutamente necesario Rojo 4 rectas
E Especialmente necesario Amarillo 3 rectas
I Importante Verde 2 rectas
O Normal Azul 1 rectas
U Sin importancia - -
X No deseable Plomo 1 zig - zag
XX Altamente no deseable Negro 2 zig - zag
Fuente: Diaz B, Jarufe B y Noriega M, (2007)
95
Tabla 5.37
Identificación de actividades
Símbolo Color Actividad
Rojo Operación (montaje o desmontaje)
Verde Operación, proceso o fabricación
Amarillo Transporte
Naranja Almacenaje
Azul Control
Azul Servicios
Pardo Administración
Fuente: Diaz B, Jarufe B y Noriega M, (2007)
Tabla 5.38
Lista de motivos
Código Motivos
1 Secuencia del proceso
2 Fácil traslado
3 Para no contaminar el producto
4 Higiene de alimentos
5 Sin relación
6 Necesidad de información
7 Control y seguridad
Elaboración propia
Figura 5.14
Tabla relacional de actividades
1 1. Producción
A
2 A
2 2. Almacén de materias primas 2
A I
5 O 5 O
3 3. Almacén de producto terminado O 5 O 5 X
5 O 5 X 4 O
4 4. SS.HH (Operarios) O 5 X 4 O 5 I
5 U 4 O 5 O 6 E
5 5. SS.HH (Administración) U 5 O 1 O 5 E 2
4 E 5 O 5 E 2
6 6. Comedor U 5 O 5 O 2
5 U 5 O 5
7
7. Oficina gerencia I 5 X 5
6 U 1
8
8. Oficina jefe de planta U 5
5
9
9. Patio de carga y descarga
Elaboración propia
96
Figura 5.15
Tabla relacional de actividades
4 5 6
1 8 7
9
2 3
Elaboración propia
𝐻 ∗ 𝐸𝑀
𝐾=
2 ∗ 𝐻 ∗ 𝐸𝐸
97
Tabla 5.39
Guerchet de elementos fijos
Elementos estáticos n N L(m) A(m) D(m) H(m) Ss(m2) Sg(m2 ) Se (m2) St (m2) Ss*n Ss*n*h
Balanza 1 3 0,60 0,46 - 0,64 0,28 0,83 1,97 3,07 0,28 0,18
Lavadora 1 4 2,23 1,03 - 0,64 2,30 9,19 20,48 31,96 2,30 1,47
Secador de bandejas 1 1 3,55 0,97 3,56 3,44 3,44 12,28 19,17 3,44 12,26
Molino de martillo 1 3 2,30 0,95 1,70 2,19 6,56 15,59 24,33 2,19 3,71
Selladora 1 3 1,50 1,40 1,80 2,10 6,30 14,98 23,38 2,10 3,78
Embolsadora 1 1 0,70 0,30 2,00 0,21 0,21 0,75 1,17 0,21 0,42
Mesa de selección 1 4 1,50 1,00 1,10 1,50 6,00 13,37 20,87 1,50 1,65
Mesa de pelado, trozado y deshuesado 1 4 1,50 1,00 1,10 1,50 6,00 13,37 20,87 1,50 1,65
Mesa de encajonado 1 4 1,50 1,00 1,10 1,50 6,00 13,37 20,87 1,50 1,65
Total 165,71 15,01 26,77
Elaboración propia
98
Tabla 5.40
Guerchet de elementos móviles
Elementos móviles n L(m) A(m) h(m) Ss(m2) Ss*n Ss*n*h
Operarios 11 - - 1,65 0,5 5,5 9,08
Carretillas hidráulicas 2 1,5 0,7 1,2 0,84 1,68 2,02
Total 7,18 11,10
Elaboración propia
Tabla 5.41
Cálculo de k
h EM 1,55
h EE 1,78
Coeficiente de evolución 0,43
Elaboración propia
99
Figura 5.16
Plano tentativo de la empresa
28.00m
ALMACÉN DE
MATERIA PRIMA 1 2 3
COMEDOR
5
ALMACÉN DE
PRODUCTO TERMINADOS
4
6
8 7
17.50m
BAÑO
BAÑO
S S
TALENTO
HUMANO
ZONA DE CARGA -
DESCARGA /
ESTACIONAMIENTO
PRODUCCIÓN
GERENCIA FINANZAS Y LOGÍSTICA
LEYENDA
1. MESA DE SELECCIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN: PLANTA DE PRODUCCIÓN DE HARINA DE LÚCUMA
2. LAVADORA DE FRUTAS
3. MESA DE PELADO, TROZADO Y DESHUESADO
DIBUJANTE:
4. SECADOR DE BANDEJAS ESCALA: FECHA: AREA:
XIMENA GUTIERREZ SEDANO
5. MOLINO DE MARTILLO 1:100 07/06/2015 490 m2
JOSEPH RAFAEL BLAS
6. SELLADORA
7. EMBOLSADORA
8. MESA DE ENCAJONADO
100
5.12. Cronograma de implementación del proyecto
Tabla 5.42
Estructura de desglose de trabajo
101
Figura 5.17
Cronograma de implementación del proyecto
Elaboración propia
102
CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
Para poder tener una administración correcta se han definido cuatro elementos
básicos administrativos, estos son:
1. Etapa de formulación
Formular la razón social y crear el nombre de la empresa, para este
proyecto se ha elegido por una empresa sociedad anónima cerrada, ya que
estará constituida por un grupo de 2 socios.
Creación del nombre que llevará la empresa.
Determinar el giro de nuestra empresa: industrial.
Definir los aportes de capital. Estos pueden ser en dinero en efectivo, asi
como en bienes inmuebles o muebles.
Fijar el domicilio legal de la empresa.
Decidir los principales proveedores de los activos fijos tangibles y las que
nos brindarán el servicio de obra civil.
103
2. Etapa de realización
Elaborar la minuta de constitución social de la empresa, esta deberá ser
firmada por los dos socios y por un abogado. Esta deberá ser llevada a un
notario para inscribirla en registros públicos.
Depositar el dinero del capital social en el banco.
Registrar el RUC, para este procedimiento el representante legal deberá
llevar su documento de identidad así como una carta de representación.
Obtener permiso para emitir boletas y facturas.
Obtener registro patronal en ESSALUD
Adquirir y legalizar libros contables.
Obtener licencia de funcionamiento
Tabla 6.1
Requerimiento de personal para actividades administrativas
Cargo Nro. Personas
Gerente general 1
Secretaria 1
Encargado de producción y logística 1
Encargado del talento humano 1
Encargado de Finanzas 1
Total 5
Elaboración propia
Representar a la empresa.
Proponer, dirigir y supervisar la misión, visión y objetivos generales y políticas
de la empresa.
Revisar y aprobar los presupuestos e informes económicos y financieros.
Establecer reuniones con las demás áreas para evaluar indicadores de gestión y
evaluar los informes que presentan las demás áreas.
104
Planificar visitas a potenciales de compradores a la empresa.
Establecer relaciones con clientes, buscando la distribución de nuestro producto.
Comunicar acerca de las ferias alimentarias, donde podemos ofertar nuestro
producto.
Búsqueda de opciones de negocio adicionales.
Establecer y administrar canales de comercialización
105
Realizar el proceso de reclutamiento y selección del personal.
Gestionar la estructura y política salarial; así como del adecuada administración
de los beneficios sociales.
Velar por el cumplimiento del rol vacacional.
Figura 6.1
Organigrama de la empresa
Gerente general
Secretaria
Operarios
Elaboración propia
106
Tabla 6.2
Horario de trabajo
Días Horario
Lunes a Viernes 8:00 am - 17:45 pm
Sábado 8:00 am - 12:00 pm
Refrigerio 12:30 pm – 1:30 pm
Elaboración propia
Además, el uniforme de forma obligatoria para las personas que ingresen a la zona
productiva es el siguiente:
Guardapolvo blanco
Toca o gorro
Cubre boca
Zapatos apropiados
107
CAPÍTULO VII: ASPECTOS ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS
7.1. Inversiones
Dentro de la inversión a considerar para el proyecto están contempladas todas las compras
de la maquinaria y mobiliario necesario para el funcionamiento de la empresa. Así mismo
están incluidas las inversiones relacionadas al terreno y a las edificaciones necesarias
para la instalación de la planta. Los rubros a considerar para la inversión tangible son los
siguientes:
a) Terreno
El costo del terreno en Huaral es en promedio de S/. 300 por m2. Será necesario
adquirir un terreno de 504 m2 (Punto 5.11.3) lo que dará un total de inversión en
terreno aproximado de S/.151.200,00.
b) Edificaciones
108
Tabla 7.1
Inversión en edificaciones de oficinas administrativas, almacenes y comedor
Oficinas administrativas Almacenes Comedor
Tipo Costo (S/.) Tipo Costo (S/.) Tipo Costo (S/.)
Muros y columnas C 201,91 C 201,91 C 201,91
Techos C 148,94 C 148,94 C 148,94
Pisos E 56,90 E 56,90 E 56,90
Puertas y ventanas E 63,04 F 47,33 F 47,33
Revestimientos E 78,96 E 78,96 E 78,96
Baños F 11,07 F 11,07 F 11,07
Instalaciones eléctricas
F 31,91 F 31,91 F 31,91
y sanitarias
Costo (S/. / m2) 592,73 577,02 577,02
Área (m2) 141,00 23,78 17,38
Total (S/.) 83.574,93 13.721,54 10.028,61
Elaboración propia
Tabla 7.2
Inversión total en edificaciones
Zona Total (S/.)
Área de Producción 56.640,00
Almacenes 13.721,54
Oficinas administrativas 83.574,93
Comedor 10.028,61
Total 163.965,07
Elaboración propia
109
Tabla 7.3
Inversión en muebles
Muebles Cantidad Costo Unitario (S/.) Costo Total (S/.)
Computadoras 5.00 1,279.00 6,395.00
Impresora 1.00 200.00 200.00
Telefonía 5.00 545.33 2,726.65
Escritorios de oficina 5.00 350.00 1,750.00
Sillas giratorias 12.00 175.00 2,100.00
Juego de comedor (4 personas) 3.00 325.00 975.00
Mesas de trabajo 3.50 620.00 2,170.00
Total 16,316.65
Elaboración propia
d) Maquinaria
En esta sección se muestra la inversión estimada para la maquinaria necesaria para el
proceso de producción.
Tabla 7.4
Inversión en maquinaria
Maquinaria Cantidad Costo Unitario (S/.) Costo Total (S/.)
Lavadora de frutas (Ver anexo 1) 1.00 77.832,80 77.832,80
Secador de bandejas (Ver anexo 2) 1.00 53.100,00 53.100,00
Selladora 1.00 15.000,00 15.000,00
Molino de martillos (Ver anexo 2) 1.00 10.974,00 10.974,00
Embolsadora 1.00 13.000,00 13.000,00
Total 169.906,80
Elaboración propia
Tabla 7.5
Inversión en instrumentos de control y medición
Instrumentos de control y medición Cantidad Costo Unitario (S/.) Costo Total (S/.)
Balanza de plataforma 1.00 950,00 950,00
Carretilla hidráulica (Ver anexo 3) 2.00 1.350,85 2.701,71
Medidor de humedad para granos 1.00 550,00 550,00
Total 4.201,71
Elaboración propia
110
7.1.2. Estimación de las inversiones de corto plazo (Capital de trabajo)
Materia prima
Mano de obra directa e indirecta
Servicios
Tabla 7.6
Capital de trabajo
Concepto Costo anual (S/.) Capital de trabajo(S/.)
Materia prima 105.550,20 26.387,55
Indumentaria y herramientas 555,00 138,75
Mano de obra directa 41.429,00 10.357,25
Mano de obra indirecta 144.595,33 36.148,83
Agua (Planta) 612,21 153,05
Energía eléctrica (Planta) 994,40 248,60
Gas natural 549,14 137,29
Agua (oficinas) 437,02 109,26
Luz (oficinas) 1.410,24 352,56
Total 296.132,55 74.033,14
Elaboración propia
Los costos de producción son los que están relacionados directamente con la elaboración
del producto, tales como materia prima, insumos y las remuneraciones de los trabajadores
de la empresa.
111
7.2.1. Costos de la materia prima
Tabla 7.7
Costo unitario de materia prima
Materia prima Costo Unidad
Lúcuma seda 2.30 S/./kg
Lejía desinfectante 2.10 S/./L
Bolsas de polietileno 0.20 S/./und.
Cajas de cartón 0.50 S/./und.
Elaboración propia
Tabla 7.8
Costos de materia prima
Año Lúcuma seda Lejía desinfectante Bolsas de polietileno Cajas de cartón Total (S/.)
2016 105.082,20 191,79 184,20 92,00 105.550,20
2017 124.009,32 226,34 217,40 108,50 124.561,55
2018 142.936,43 260,88 250,60 125,00 143.572,91
2019 161.863,54 295,43 283,80 141,50 162.584,27
2020 180.790,65 329,97 317,00 158,50 181.596,13
2021 199.717,76 364,52 350,20 175,00 200.607,48
2022 218.644,87 399,06 383,40 191,50 219.618,84
2023 237.571,99 433,61 416,60 208,00 238.630,20
2024 256.499,10 468,16 449,80 224,50 257.641,55
2025 275.426,21 502,70 483,00 241,50 276.653,41
Elaboración propia
Para el cálculo de los costos por mano de obra directa, se tomó en consideración el
número de operarios por cada año, hallado en el punto 5.10.3. Luego se consideraron
contratos a plazo determinado (Renta 5ta categoría) con renovaciones semestrales. El
costo total en mano de obra directa se encuentra en la tabla 7.9.
112
Tabla 7.9
Costos de mano de obra directa
Remuneración
Número de EsSalud (9%) Gratificación CTS por
Año básica por Total (S/.)
operarios por operario por operario operario
operario
2016 3 850,00 76,50 1.700,00 991,67 41.429,00
2017 3 900,00 81,00 1.800,00 1.050,00 43.866,00
2018 4 950,00 85,50 1.900,00 1.108,33 61.737,33
2019 6 1.000,00 90,00 2.000,00 1.166,67 97.480,00
2020 6 1.050,00 94,50 2.100,00 1.225,00 102.354,00
2021 6 1.100,00 99,00 2.200,00 1.283,33 107.228,00
2022 6 1.150,00 103,50 2.300,00 1.341,67 112.102,00
2023 6 1.200,00 108,00 2.400,00 1.400,00 116.976,00
2024 6 1.250,00 112,50 2.500,00 1.458,33 121.850,00
2025 7 1.300,00 117,00 2.600,00 1.516,67 147.844,67
Elaboración propia
Tabla 7.10
Remuneraciones de puestos administrativos
Puesto Remuneración mensual (S/.)
Gerente general 3.500,00
Secretaria 1.500,00
Encargado de producción y logística 1.800,00
Encargado del talento humano 1.800,00
Encargado de Finanzas 1.800,00
Total 10.400,00
Elaboración propia
113
Tabla 7.11
Costos de mano de obra indirecta
Tabla 7.12
Costo del agua potable, energía eléctrica y gas natural en planta
Agua potable Energía eléctrica Gas natural
Año Cantidad Cantidad Cantidad
Costo total Costo total Costo total
requerida requerida requerida
(S/.) (S/.) (S/.)
(m3) (KW hr) (m3)
2016 22,83 612,21 2.096,39 994,40 298,88 549,14
2017 26,94 718,81 2.474,00 1.168,17 352,71 634,19
2018 31,06 825,41 2.851,61 1.341,95 406,55 719,24
2019 35,17 932,01 3.229,21 1.515,72 460,38 804,29
2020 39,28 1.038,54 3.606,59 1.689,39 514,18 889,28
2021 43,39 1.145,14 3.984,20 1.863,17 568,02 974,33
2022 47,51 1.251,74 4.361,80 2.036,94 621,85 1.059,38
2023 51,62 1.358,34 4.739,41 2.210,72 675,68 1.144,43
2024 55,73 1.464,94 5.117,01 2.384,49 729,52 1.229,48
2025 59,84 1.571,54 5.494,62 2.558,26 783,35 1.314,53
Elaboración propia
114
7.3 Presupuestos Operativos
Tabla 7.13
Presupuesto de ingreso por ventas
Año Demanda Precio unitario (S/./kg) Ingreso (S/.)
2016 9.216,08 12,80 401.083,93
2017 10.876,06 12,80 473.326,05
2018 12.536,03 12,80 545.568,16
2019 14.196,01 12,80 617.810,27
2020 15.855,98 12,80 690.052,39
2021 17.515,96 12,80 762.294,50
2022 19.175,93 12,80 834.536,61
2023 20.835,91 12,80 906.778,72
2024 22.495,88 12,80 979.020,84
2025 24.155,86 12,80 1.051.262,95
Elaboración propia
115
7.3.2. Presupuesto operativo de costos
Tabla 7.14
Presupuesto operativo de costos (en nuevos soles)
Rubro 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima 105.550,20 124.561,55 143.572,91 162.584,27 181.596,13 200.607,48 219.618,84 238.630,20 257.641,55 276.653,41
Mano de obra directa 41.429,00 43.866,00 61.737,33 97.480,00 102.354,00 107.228,00 112.102,00 116.976,00 121.850,00 147.844,67
CIF 2.155,75 2.521,18 2.886,60 3.252,02 3.617,22 3.982,64 4.348,06 4.713,48 5.078,90 5.444,32
Depreciación fabril 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93
Total 170.063,88 191.877,66 229.125,77 284.245,21 308.496,27 332.747,05 356.997,83 381.248,61 405.499,38 450.871,33
Elaboración propia
Tabla 7.15
Presupuesto operativo de gastos (en nuevos soles)
Rubro 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra indirecta 0,00 144.595,33 177.413,60 186.284,28 195.598,49 205.378,42 215.647,34 226.429,71 237.751,19 249.638,75 262.120,69
Indumentaria y herramientas 0,00 555,00 555,00 740,00 1.110,00 1.110,00 1.110,00 1.110,00 1.110,00 1.110,00 1.295,00
Depreciación No fabril 0,00 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84
Certificaciones 0,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00 2.640,00
Servicios 0,00 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26 1.847,26
Constitución y asesoría legal 6.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 6.600,00 155.949,44 188.767,70 197.823,38 207.507,60 217.287,52 227.556,44 238.338,81 249.660,29 261.547,85 274.214,79
Elaboración propia
116
7.4 Presupuestos Financieros
Tabla 7.16
Resumen de inversión total
Tipo de inversión (S/.)
Terreno 151.200,00
Edificaciones 163.965,07
Maquinaria y muebles 190.425,16
Capital de trabajo 74.033,14
Inversión total 579.623,37
Elaboración propia
Tabla 7.17
Cuadro de Servicio de deuda (en nuevos soles)
Año Principal Amortización Intereses Cuota
2015 463.698,69 - - -
2016 463.698,69 16.560,67 64.917,82 81.478,48
2017 447.138,03 33.121,34 62.599,32 95.720,66
2018 414.016,69 49.682,00 57.962,34 107.644,34
2019 364.334,69 66.242,67 51.006,86 117.249,53
2020 298.092,02 82.803,34 41.732,88 124.536,22
2021 215.288,68 99.364,01 30.140,42 129.504,42
2022 115.924,67 115.924,67 16.229,45 132.154,13
Elaboración propia
117
Figura 7.1
Fórmula para el cálculo del COK
Con estos datos el COK del proyecto es 13.72%. Con este valor hallado, a continuación
(Tabla 7.18) presentamos el cálculo del CPPC.
Tabla 7.18
Distribución de la inversión
Financiamiento (%) Monto (S/.) Costo dinero Tasa de descuento
Capital propio 20,00 115.924,67 13,72% 2,74%
Préstamo 80,00 463.698,69 14,00% 7,84%
Total 100,00 579.623,37 10,58%
Elaboración propia
118
7.4.2. Presupuesto de Estado Resultados
Tabla 7.19
Presupuesto de Estado de Resultados (en nuevos soles)
Rubro 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingreso por ventas 401.083,93 473.326,05 545.568,16 617.810,27 690.052,39 762.294,50 834.536,61 906.778,72 979.020,84 1.051.262,95
(-) Costo de ventas 170.063,88 191.877,66 229.125,77 284.245,21 308.496,27 332.747,05 356.997,83 381.248,61 405.499,38 450.871,33
(=) Utilidad bruta 231.020,05 281.448,39 316.442,39 333.565,06 381.556,11 429.547,45 477.538,78 525.530,12 573.521,45 600.391,62
(-) Gastos administrativos 155.949,44 188.767,70 197.823,38 207.507,60 217.287,52 227.556,44 238.338,81 249.660,29 261.547,85 274.214,79
= Utilidad Operativa 75.070,62 92.680,69 118.619,01 126.057,46 164.268,59 201.991,01 239.199,97 275.869,82 311.973,60 326.176,83
(-) Gastos financieros 64.917,82 62.599,32 57.962,34 51.006,86 41.732,88 30.140,42 16.229,45 0,00 0,00 0,00
= Utilidad antes de part. e impuestos 10.152,80 30.081,36 60.656,67 75.050,61 122.535,71 171.850,59 222.970,52 275.869,82 311.973,60 326.176,83
(-) Participaciones (10%) 1.015,28 3.008,14 6.065,67 7.505,06 12.253,57 17.185,06 22.297,05 27.586,98 31.197,36 32.617,68
(-) Impuesto a la renta (27%) 2.741,26 8.121,97 16.377,30 20.263,66 33.084,64 46.399,66 60.202,04 74.484,85 84.232,87 88.067,74
(=) Utilidad Neta 6.396,26 18.951,26 38.213,70 47.281,88 77.197,50 108.265,87 140.471,43 173.797,99 196.543,37 205.491,40
Elaboración propia
119
7.4.3. Presupuesto de Estado de Situación Financiera
Tabla 7.20
Presupuesto de Estado de Situación Financiera (en nuevos soles)
Estado de Situación Financiera
Empresa "Organic up"
Al 31 de diciembre de cada año (Expresado en Nuevos Soles)
Año 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Activo
Corriente
Caja y Bancos 67.433,14 82.249,78 95.214,14 102.264,59 76.572,99 67.411,89 43.519,91 4.872,30 83.928,74 146.189,65 186.550,02
Inventarios (3%) 12.032,52 14.199,78 16.367,04 18.534,31 20.701,57 22.868,83 25.036,10 27.203,36 29.370,63 31.537,89
Total Activo Corriente 67.433,14 94.282,30 109.413,93 118.631,63 95.107,30 88.113,46 66.388,74 29.908,40 111.132,10 175.560,28 218.087,91
No Corriente
Valor en libros Activo Tangible 505.590,23 478.349,46 451.108,69 423.867,92 396.627,15 369.386,38 342.145,61 314.904,84 287.664,08 260.423,31 233.182,54
Total Activo No Corriente 505.590,23 478.349,46 451.108,69 423.867,92 396.627,15 369.386,38 342.145,61 314.904,84 287.664,08 260.423,31 233.182,54
Total Activo 573.023,37 572.631,76 560.522,62 542.499,55 491.734,45 457.499,85 408.534,36 344.813,24 398.796,18 435.983,58 451.270,45
Pasivo
Pasivo Corriente
Préstamo Corto plazo 16.560,67 33.121,34 49.682,00 66.242,67 82.803,34 99.364,01 115.924,67 0,00 0,00 0,00 0,00
Participaciones 0,00 1.015,28 3.008,14 6.065,67 7.505,06 12.253,57 17.185,06 22.297,05 27.586,98 31.197,36 32.617,68
Impuesto a la Renta (27%) 0,00 2.741,26 8.121,97 16.377,30 20.263,66 33.084,64 46.399,66 60.202,04 74.484,85 84.232,87 88.067,74
IGV por pagar 0,00 6.016,26 7.099,89 8.183,52 9.267,15 10.350,79 11.434,42 12.518,05 13.601,68 14.685,31 15.768,94
Total Pasivo Corriente 16.560,67 42.894,13 67.912,00 96.869,16 119.839,22 155.053,00 190.943,81 95.017,14 115.673,52 130.115,54 136.454,37
Deuda a largo plazo 447.138,03 414.016,69 364.334,69 298.092,02 215.288,68 115.924,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Pasivo No Corriente 447.138,03 414.016,69 364.334,69 298.092,02 215.288,68 115.924,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Pasivo 463.698,69 456.910,82 432.246,69 394.961,18 335.127,90 270.977,68 190.943,81 95.017,14 115.673,52 130.115,54 136.454,37
Patrimonio
Capital social 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67 109.324,67
Utilidad del ejercicio 0,00 6.396,26 18.951,26 38.213,70 47.281,88 77.197,50 108.265,87 140.471,43 173.797,99 196.543,37 205.491,40
Total Patrimonio 109.324,67 115.720,94 128.275,93 147.538,38 156.606,55 186.522,17 217.590,55 249.796,10 283.122,66 305.868,04 314.816,08
Total Pasivo y Patrimonio 573.023,37 572.631,76 560.522,62 542.499,55 491.734,45 457.499,85 408.534,36 344.813,24 398.796,18 435.983,58 451.270,45
Elaboración propia
120
7.4.4. Flujo de caja de corto plazo
Tabla 7.21
Flujo de Caja de Corto Plazo (en nuevos soles)
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Saldo inicial 579.623,37 67.433,14 82.249,78 95.214,14 102.264,59 76.572,99 67.411,89 43.519,91 4.872,30 83.928,74 146.189,65
Ingresos
Ventas 0,00 389.051,42 471.158,78 543.400,90 615.643,01 687.885,12 760.127,24 832.369,35 904.611,46 976.853,57 1.049.095,69
IGV (18%) 0,00 72.195,11 85.198,69 98.202,27 111.205,85 124.209,43 137.213,01 150.216,59 163.220,17 176.223,75 189.227,33
Total ingresos 579.623,37 528.679,66 638.607,25 736.817,31 829.113,45 888.667,54 964.752,14 1.026.105,84 1.072.703,93 1.237.006,06 1.384.512,67
Egresos
Adquisición de activo fijo 505.590,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IGV (18%) 66.178,85 84.115,06 97.118,64 110.122,22 123.125,80 136.129,38 149.132,96 162.136,54 175.140,12 188.143,70
Mano de obra directa 0,00 41.429,00 43.866,00 61.737,33 97.480,00 102.354,00 107.228,00 112.102,00 116.976,00 121.850,00 147.844,67
Material directo 0,00 105.550,20 124.561,55 143.572,91 162.584,27 181.596,13 200.607,48 219.618,84 238.630,20 257.641,55 276.653,41
Costo indirecto de fabricación 0,00 2.155,75 2.521,18 2.886,60 3.252,02 3.617,22 3.982,64 4.348,06 4.713,48 5.078,90 5.444,32
Gastos administrativos 6.600,00 149.637,59 182.455,86 191.511,54 201.195,75 210.975,68 221.244,60 232.026,97 243.348,45 255.236,01 267.902,95
Gastos financieros 0,00 64.917,82 62.599,32 57.962,34 51.006,86 41.732,88 30.140,42 16.229,45 0,00 0,00 0,00
Amortización préstamo 0,00 16.560,67 33.121,34 49.682,00 66.242,67 82.803,34 99.364,01 115.924,67 0,00 0,00 0,00
Participaciones (10%) 0,00 0,00 1.015,28 3.008,14 6.065,67 7.505,06 12.253,57 17.185,06 22.297,05 27.586,98 31.197,36
Impuesto a la renta (27%) 0,00 0,00 2.741,26 8.121,97 16.377,30 20.263,66 33.084,64 46.399,66 60.202,04 74.484,85 84.232,87
Pago a accionistas 0,00 0,00 6.396,26 18.951,26 38.213,70 47.281,88 77.197,50 108.265,87 140.471,43 173.797,99 196.543,37
Total egresos 512.190,23 446.429,88 543.393,11 634.552,72 752.540,46 821.255,65 921.232,23 1.021.233,55 988.775,19 1.090.816,41 1.197.962,65
Saldo de Caja 67.433,14 82.249,78 95.214,14 102.264,59 76.572,99 67.411,89 43.519,91 4.872,30 83.928,74 146.189,65 186.550,02
Elaboración propia
121
7.5 Flujo de fondos netos
Tabla 7.22
Flujo de fondos económicos (en nuevos soles)
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión total -579.623,37
Utilidad después de impuestos 6.396,26 18.951,26 38.213,70 47.281,88 77.197,50 108.265,87 140.471,43 173.797,99 196.543,37 205.491,40
(+) Depreciación fabril 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93
(+) Depreciación no fabril 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84
(+) Gastos financieros 64.917,82 62.599,32 57.962,34 51.006,86 41.732,88 30.140,42 16.229,45 0,00 0,00 0,00
(+) Valor residual (V. en libros) 19.042,52
Flujo neto de fondos económico -579.623,37 98.554,85 108.791,35 123.416,81 125.529,51 146.171,15 165.647,06 183.941,65 201.038,76 223.784,14 251.774,69
Elaboración propia
122
7.5.2. Flujo de fondos financieros
Tabla 7.23
Flujo de fondos financieros (en nuevos soles)
Rubro 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión total -579.623,37
Préstamo 463.698,69
Utilidad después de impuestos 6.396,26 18.951,26 38.213,70 47.281,88 77.197,50 108.265,87 140.471,43 173.797,99 196.543,37 205.491,40
(+) Depreciación fabril 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93 20.928,93
(+) Depreciación no fabril 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84 6.311,84
(-) Amortización del préstamo 16.560,67 33.121,34 49.682,00 66.242,67 82.803,34 99.364,01 115.924,67 0,00 0,00 0,00
(+) Valor residual (V. en libros) 19.042,52
Flujo neto de fondos financiero -115.924,67 17.076,37 13.070,69 15.772,47 8.279,98 21.634,93 36.142,64 51.787,52 201.038,76 223.784,14 251.774,69
Elaboración propia
123
CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y
FINANCIERA DEL PROYECTO
La evaluación económica considera que toda la inversión requerida es aportada por los
accionistas. Para esta evaluación, la tasa a utilizar será el costo de oportunidad del
accionista, es decir 13.72% (Punto 7.4.1). Se calcularon los siguientes indicadores
económicos: Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Tasa
beneficio/costo (B/C) y Periodo de Recupero (PR).
Tabla 8.1
Indicadores económicos del proyecto
Indicador Valor
VAN S/. 190.075,32
TIR 20,27%
B/C 1,33
PR 5 años
Elaboración propia
La evaluación financiera, por otro lado, muestra los indicadores tomando en cuenta el
financiamiento del 80% respecto de la inversión total. A diferencia de la evaluación
económica la tasa a utilizar es el Costo promedio ponderado de Capital (CPPC) calculado
en el punto 7.4.1, que es de 10.58%. Se calcularon los siguientes indicadores financieros:
Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Tasa beneficio/costo (B/C) y
Periodo de Recupero (PR).
124
Tabla 8.2
Indicadores financieros del proyecto
Indicador Valor
VAN 258.290,05
TIR 30,10%
B/C 3,23
PR 7 años
Elaboración propia
VAN > 0: Al ser el VAN mayor a 0 en ambos casos, nos indica que el proyecto
generaría ganancias y por lo tanto debe aceptarse.
Los ratios de rentabilidad son los indicadores que nos permiten determinar si
nuestro proyecto generara las ganancias suficientes para cubrir nuestros costos y poder
obtener una rentabilidad para los accionistas. Como se puede observar en la tabla 8.3, la
rentabilidad del proyecto se mantiene positiva en todos los años del proyecto.
125
Tabla 8.3
Ratios de rentabilidad por año
Ratio 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Margen Bruto 57,60% 59,46% 58,00% 53,99% 55,29% 56,35% 57,22% 57,96% 58,58% 57,11%
Margen Operativo 32,50% 32,93% 37,49% 37,79% 43,05% 47,02% 50,09% 52,49% 54,40% 54,33%
Margen Neto 8,52% 20,45% 32,22% 37,51% 46,99% 53,60% 58,73% 63,00% 63,00% 63,00%
Margen EBITDA 41,55% 40,37% 44,10% 44,07% 48,54% 51,90% 54,47% 56,48% 58,05% 57,81%
ROE 5,85% 16,38% 29,79% 32,05% 49,29% 58,04% 64,56% 69,58% 69,42% 67,18%
ROA 13,11% 16,53% 21,87% 25,64% 35,91% 49,44% 69,37% 69,18% 71,56% 72,28%
Elaboración propia
Los ratios de liquidez son los indicadores que nos permiten determinar nuestra capacidad
para hacer frente a nuestras deudas de corto plazo. Como se puede observar en la tabla
8.4, nuestra capacidad en todos los años se mantiene por encima de 1, Por ejemplo en el
año 2016 nuestra razón corriente es de 2,20, esto quiere decir que por cada sol adeudado
en un plazo máximo de 1 año, contamos con 2,20 soles para cubrir dicho pago.
Tabla 8.4
Ratios de liquidez por año
Ratio 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Razón corriente 2,20 1,61 1,22 0,79 0,57 0,35 0,31 0,96 1,35 1,60
Liquidez inmediata 1,92 1,40 1,06 0,64 0,43 0,23 0,05 0,73 1,12 1,37
Elaboración propia
126
Tabla 8.5
Análisis de sensibilidad por variación del precio
VANE VANF TIRE TIRF
Escenario Variación
Var (S/.) Var (%) Var (S/.) Var (%) Var (S/.) Var (%) Var (S/.) Var (%)
Optimista 5,00% 357.480,42 88,07% 462.546,16 79,08% 24,77% 22,21% 41,64% 38,33%
Probable 190.075,32 0,00% 258.290,05 0,00% 20,27% 0,00% 30,10% 0,00%
Pesimista -5,00% 137.811,54 -27,50% 207.315,11 -19,74% 18,20% -10,21% 23,54% -21,81%
Elaboración propia
Tabla 8.6
Análisis de sensibilidad por variación de costos de producción
VANE VANF TIRE TIRF
Escenario Variación
Var (S/.) Var (%) Var (S/.) Var (%) Var (S/.) Var (%) Var (S/.) Var (%)
Optimista -10,00% 342.059,12 79,96% 444.599,23 72,13% 24,33% 20,02% 40,28% 33,80%
Probable 0% 190.075,32 0,00% 258.290,05 0,00% 20,27% 0,00% 30,10% 0,00%
Pesimista 10,00% 154.224,44 -18,86% 226.281,80 -12,39% 18,72% -7,66% 24,83% -17,51%
Elaboración propia
Bajo estos criterios se concluye que la variable más sensible es el precio de venta,
ya que de esta variable depende que nuestro proyecto continúe siendo rentable.
127
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO
Según el INEI en el censo del año 2009, la población era de 850 personas; de los
cuales 448 son hombres y 402 son mujeres.
Figura 9.1
Mapa del departamento de Lima
128
9.2. Análisis de indicadores sociales (valor agregado, densidad de capital, intensidad
de capital, generación de divisas)
Tabla 9.1
Densidad de capital
Rubro Importe (S/.)
Inversión total 579.623,37
Puestos de trabajo 8
Total 72.452,92
Elaboración propia
Para este proyecto tenemos una densidad de capital de 72.452,92 soles por puesto
de trabajo.
129
Tabla 9.2
Valor agregado en el año 2016
Rubro Importe (S/.)
Sueldo y salarios 181.150,33
Pago al capital 88.894,51
Depreciación 14.847,65
Intereses 66.881,21
Utilidades 5.512,04
Impuestos 1.653,61
Total 270.044,84
Elaboración propia
Tabla 9.3
Valor agregado en el año 2025
Rubro Importe (S/.)
Sueldo y salarios 398.592,69
Pago al capital 373.867,61
Depreciación 14.847,65
Intereses 12.160,22
Utilidades 266.815,18
Impuestos 80.044,55
Total 772.460,30
Elaboración propia
c) Intensidad de capital:
Tabla 9.4
Intensidad de capital en el 2016
Rubro Importe(S/.)
Inversión total 579.623,37
Valor agregado 270.044,84
Total 2,14
Elaboración propia
Nota: Cálculo de intensidad de capital en soles
Con este resultado se obtiene que para el 2016 se requiere 2,14 soles de inversión
por cada nuevo sol de valor agregado generado.
130
Tabla 9.5
Intensidad de capital en el 2025
Rubro Importe(S/.)
Inversión total 579.623,37
Valor agregado 772.460,30
Total 0,75
Elaboración propia
Sin embargo, para el año 2025 se requiere 0,75 soles de inversión por cada nuevo
sol de valor agregado generado.
131
CONCLUSIONES
132
RECOMENDACIONES
Llevar a cabo revisiones periódicas del proceso de producción para poder obtener
mediciones y aplicar una mejora continua.
Realizar capacitaciones y programas de concienciación en los que el personal pueda
obtener los conocimientos y desarrollar las competencias necesarias para realizar
mejor su trabajo.
Formar una alianza estratégica con los productores de lúcuma para de esa manera
apoyarlos en mejorar la calidad de su producto, lo que repercutirá en la calidad de la
harina de lúcuma.
Capacitar al personal administrativo en temas relacionados al comercio internacional
para que la empresa tenga esa orientación de mercado.
133
REFERENCIAS
Ministerio de Salud del Perú. (2015). Significado general de los colores de seguridad.
Recuperado de http://www.minsa.gob.pe/ogdn/cd1/pdf/ERI_06/contenido.pdf
Universidad Nacional de Trujillo. (2015). Esquema del secado por Ventana Refractante.
Scientia Agropecuaria 5. Recuperado de
http://revistas.unitru.edu.pe/index.php/scientiaagrop/issue/archive