Consultoria Contable

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA

Nuestros servicios

Servicios contables

Asesorias Auditoria
Contables y Revisoria Fiscal Externa Y
tributarias, Control
legal Interno Total
MES
Enero 4 4 4 12
Febrero 6 6 6 18
Marzo 8 8 8 24
Total 18 18 18 54

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario
unidades $ $ unidades $
280 160000 44800000 350 170000

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
$ $
Tela Mts 300 3000 900000 1200
Resortes Mts 250 1900 475000 750
Algodón Kg. 1800 2000 3600000 3500
Accesorios Uds. 900 800 720000 1600
Costo total 5695000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10

Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón:

Departamento Costo $
Ensamble 4000
Acabado 3000

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

Departamento Costo $
Ensamble 1300
Acabado 800

Gastos de Administración y Ventas:

70000000 incluyen:
Depreciación 13500000
Interéses 4000000

Impuesto a la renta 30%

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 10000000 Cuentas por Pagar 80000000
Cuentas por Cobrar 35000000 Obligación Financiera 12000000
Inventarios 50495000 Impuestos por Pagar 7000000
Total Corrientes 95495000 Total corrientes 99000000
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 50,000,000 Obligación Financiera 45,995,000
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Total Pasivos 144,995,000
Dep. Acumulada 67,500,000 Capital 30,000,000
Total Fijos 92,500,000 Reservas 13,000,000
Total Patrimonio 43,000,000
Total Activos 187,995,000 Total Pasivos y Patrimonio 187,995,000

Ingresos Planeados:

Ventas de Contado 70%

Recaudo de CxC 100,000,000

Egresos Presupuestados:

1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y lo
4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta

Pago Compras 70%

Cuentas por Pagar 30000000
Gastos A / V 80%
Imporenta 19,000,000
Abono Intereses 3000000

Se Solicita: Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas por cada zona.

2. Presupuesto de producción del producto.
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto.
4. Presupuesto de compra de materiales.
5. Costo de materiales directos para la producción.
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto.
7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento.
8. Resumen del presupuesto de los CIF.
9. Costo de la mercancía vendida.
10. Estado de resultados proyectado.
11. Flujo de caja proyectado.
12. Balance general proyectado.
 Precio

unitario $ por
asesorias unitario $ por
contables y Auditoria
tributarias y Externa y
revisoria fiscal control Interno Total

$ 500,000 $ 1,500,000 $10,000,000

$ 500,000 $ 1,500,000 $15,000,000
$ 500,000 $ 1,500,000 $20,000,000

ventario Final
Costo Total
$
59500000

ventario Final
Costo Unitario Costo Total

3000 3600000
1900 1425000
2000 7000000
800 1280000
13305000
s cuentas por pagar
s de descontar la depreciación y los intereses. Por concepto de intereses se abonarán $ 3.000.000
Presupuesto de Ventas por Servicios:

Zona Cantidad Precio Total

Asesorias Contables 18 $ 500,000 $ 9,000,000

y tributarias, legal
Revisoria Fiscal 18 500,000 $ 9,000,000
Auditoria Externa Y
18 500,000 $ 9,000,000
Control Interno
Total 54 $ 27,000,000

Presupuesto de Producción:Unidades a Producir

Concepto Colchones

Ventas Uds 54
Inv. Final 350
Uds. Requeri 404
Inv. Inicial 280
Uds. A Prod. 124

Presupuesto de Materiales:Uds

Uds. A Prod. Tela Resortes Algodón Accesorios

124 992 372 6200 1240

Presupuesto de Compra de Materiales: $

Materiales
Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios

Uds. Requer 992 372 6,200 1,240

Inv. Final 1,200 750 3,500 1,600
Total Ud. Re 2,192 1,122 9,700 2,840
Inv.inicial 300 250 1,800 900
Uds. A Com 1,892 872 7,900 1,940
Costo Total $ 5,676,000 $ 1,656,800 $ 15,800,000 $ 1,552,000
Costo Gral $ 24,684,800

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

Tela 992 $ 3,000 $ 2,976,000

Resortes 372 1,900 706,800
Alagodón 6,200 2,000 12,400,000
Accesorios 1,240 800 992,000
Total $ 17,074,800

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

Depto Producción Costo Unitario Costo Total

Ensamble 124 $ 4,000 $ 496,000

Acabado 124 3,000 372,000
Total $ 868,000

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

Depto Producción CIF Total CIF

Ensamble 124 $ 1,300 $ 161,200

Acabado 124 800 99,200
Total $ 260,400

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

Concepto Costo Unitario

Materiales:
Tela $ 24,000
Resortes 5,700
Algodón 100,000
Accesorios 8,000
Total Materiales $ 137,700

M. O.D.:
Ensamble 4,000
Acabado 3,000
Total M.O.D. $ 7,000

C.I.F.:
Ensamble 1,300
Acabado 800
Total C.I.F. $ 2,100

Costo Total / Ud.. $ 146,800

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

Concepto Costo
Materiales:
Invent. Inicial $ 5,695,000
Compras 24,684,800
Invent. Final 13,305,000
Total Material Us 17,074,800
Mano O. D. 868,000
C.I.F. 260,400
Total Cargos Fab. 18,203,200
Inv. Inicial P.P 0
Inv. Final P.P 0
Costo total P.T. 18,203,200
Inv. Inicial de P.T. 44,800,000
Inv. Final de P.T. 59,500,000
C.M.V $ 3,503,200

Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00

Concepto Valor

Ventas Totales $ 27,000,000

C.M.V 3,503,200
Utilidad Bruta V 23,496,800
Gastos A / V 70,000,000
U.A.I.I (46,503,200)
Impuesto (13,950,960)
U neta por distribuir $ (32,552,240)

Flujo de Caja Proyectado:

Concepto Valor

Saldo Inicial $ 10,000,000

Ingresos:
Ventas Contado 18,900,000
Recaudos 100,000,000
Total Ingresos 118,900,000
Saldo Disponible $ 128,900,000
Salidas:
Compra Material 17,279,360
Cuentas por P. 30,000,000
Mano O.D. 868,000
C.I.F. 260,400
Gastos A / V 42,000,000
Intereses 3,000,000
Imporenta 19,000,000
Total Salidas $ 112,407,760
Saldo Final C $ 16,492,240

Balance General Proyectado: Marzo 31/00

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos $ 16,492,240 Cuentas por Pagar $ 57,405,440
Cuentas por Cobrar (56,900,000) Obligación Financiera 12,000,000
Inventarios 72,805,000 Impuestos por Pagar (25,950,960)
Interés por Pagar 1,000,000
Total Corrientes $ 32,397,240 Gastos de A / V por Pagar 10,500,000
Total corrientes 54,954,480
Fijos: Largo Plazo:
Obligación Financiera 45,995,000
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos 100,949,480
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital 30,000,000
Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas 13,000,000
Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir (32,552,240)
Total Patrimonio 10,447,760
Total Activos 111,397,240 Total Pasivos y Patrimonio 111,397,240
 COMPAÑÍA MANUFACTURERA "XY" S.A.

Presupuesto de Ventas :

PRODUCTO A Precio PRODUCTO B Precio TOTAL

Trimestre Unidades Unitario Unidades Unitario
1 18 500000 18 1500000 $ 36,000,000
2 18 500000 18 1500000 $ 36,000,000
3 18 500000 18 1500000 $ 36,000,000
4 18 500000 18 1500000 $ 36,000,000
Total $ 72 2,000,000.00 72.00 6,000,000.00 144,000,000.00

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS:

Inventario de Productos Terminados:

Invent. Inicial Invent. Final Invent. Inicial Invent. Final

Producto A: Uds Cantidad Cantidad Producto B: Uds Cantidad Cantidad

Trimestre 1 500000 4.5 Trimestre 1 1500000 4.5

Trimestre 2 4.5 4.5 Trimestre 2 4.5 4.5
Trimestre 3 4.5 4.5 Trimestre 3 4.5 4.5
Trimestre 4 4.5 18 Trimestre 4 4.5 18

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Producto A
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3

Concepto Concepto Concepto

Ventas Uds 18 Ventas Uds 18 Ventas Uds 18

Inv. Final 4.5 Inv. Final 4.5 Inv. Final 4.5
Uds. Requeri 22.5 Uds. Requeri 22.5 Uds. Requeri 22.5
Inv. Inicial 500000 Inv. Inicial 4.5 Inv. Inicial 4.5
Uds. A Prod. -499977.5 Uds. A Prod. 18 Uds. A Prod. 18

Producto B
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3

Concepto Concepto Concepto

Ventas Uds 18 Ventas Uds 18 Ventas Uds 18

Inv. Final 4.5 Inv. Final 4.5 Inv. Final 4.5
Uds. Requeri 22.5 Uds. Requeri 22.5 Uds. Requeri 22.5
Inv. Inicial 1500000 Inv. Inicial 4.5 Inv. Inicial 4.5
Uds. A Prod. -1499977.5 Uds. A Prod. 18 Uds. A Prod. 18

Presupuesto de Materiales Utilizados En: $ y Uds.

Uds. A Prod. X (mts.) Costo Total Y (lbs.) Costo Total

Producto A

Trimestre 1 -499977.5 -999955 $ (2,499,888)

Trimestre 2 18 36 90
Trimestre 3 18 36 90
Trimestre 4 31.5 63 158
-499910 -999820 $ (2,499,550)
Producto B

Trimestre 1 -1499977.5 -2999955 $ (7,499,888) -2999955 $ (14,999,775)

Trimestre 2 18 36 90 36 180
Trimestre 3 18 36 90 36 180
Trimestre 4 31.5 63 158 63 315
-1499910 -2999820 $ (7,499,550) -2999820 $ (14,999,100)

Presupuesto de Compra de Materiales: $

Materiales Materiales
X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas) X (mts.)

Timestre 1 Timestre 2

Uds. Requer (3,999,910) (2,999,955) (4,999,910) Uds. Requer 72

Inv. Final 14 7 14 Inv. Final 14
Total Ud. Re (3,999,896) (2,999,948) (4,999,896) Total Ud. Re 86
Inv.inicial 20,000 5,000 15,000 Inv.inicial 14
Uds. A Com (4,019,896) (3,004,948) (5,014,896) Uds. A Com 72
Costo Total $ (10,049,739) $ (15,024,739) $ (50,148,956) Costo Total $ 180

Timestre 3 Timestre 4

Uds. Requer 72 36 72 Uds. Requer 126

Inv. Final 25 13 25 Inv. Final 16,000
Total Ud. Re 97 49 97 Total Ud. Re 16,126
Inv.inicial 14 7 14 Inv.inicial 25
Uds. A Com 83 41 83 Uds. A Com 16,101
Costo Total $ 207 $ 207 $ 828 Costo Total $ 40,252

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Materiales Cantidad

Trimestre 1 Trimestre 2

X (mts.) (3,999,910) $ 2.5 $ (9,999,775) X (mts.) 72

Y (lbs.) (2,999,955) 5 (14,999,775) Y (lbs.) 36
Z (piezas) (4,999,910) 10 (49,999,100) Z (piezas) 72

Total $ (74,998,650) Total

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

PRODUCTO A PRODUCTO B

Depto Producción Cantidad de Horas Costo Total Depto Producción

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 1
Moldeado -499977.5 (49,998) $ (499,978) Moldeado -1499977.5
Ensamblado -499977.5 (149,993) $ (1,499,933) Ensamblado -1499977.5
Empacado -499977.5 (49,998) $ (499,978) Empacado -1499977.5
$ (2,499,888)
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 2
Moldeado 18 2 $ 18 Moldeado 18
Ensamblado 18 5 $ 54 Ensamblado 18
Empacado 18 2 $ 18 Empacado 18
$ 90
TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 3
Moldeado 18 2 $ 18 Moldeado 18
Ensamblado 18 5 $ 54 Ensamblado 18
Empacado 18 2 $ 18 Empacado 18
$ 90
TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 4
Moldeado 31.5 3 $ 32 Moldeado 31.5
Ensamblado 31.5 9 $ 95 Ensamblado 31.5
Empacado 31.5 3 $ 32 Empacado 31.5
$ 158

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

PRODUCTO A PRODUCTO B

Depto Producción CIF /UNID. Total CIF Depto Producción

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 1
Unidades a Producir -499977.5 $ 3 (1,401,807.89) Unidades a Producir -1499977.5

TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 2
Unidades a Producir 18 $ 19,906 358,306.92 Unidades a Producir 18

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 3
Unidades a Producir 18 $ 19,906 358,306.92 Unidades a Producir 18

TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 4
Unidades a Producir 31.5 $ 11,376 358,349.60 Unidades a Producir 31.5

$ (326,844)

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

PRODUCTO A PRODUCTO B

Concepto Costo Unitario Concepto Costo Unitario

Materiales: Materiales:
X (mts.) 5 X (mts.) 5
Y (lbs.) Y (lbs.) 10
Z (piezas) 10 Z (piezas) 30
$ 15 $ 45

M. O.D.: M. O.D.:
Moldeado 10 Moldeado 10
Ensamblado 10 Ensamblado 10
Empacado 10 Empacado 10
$ 30 $ 30

C.I.F.: $ (2) C.I.F.: $ (52)

Costo Total / Ud.. $ 43 Costo Total / Ud.. $ 3

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

Concepto Costo

Materiales:
Invent. Inicial $ 225,000
Compras (75,019,600)
Invent. Final 200,000
Total Material Us (74,994,600)
Mano O. D. (12,998,920)
C.I.F. (3,457,431)
Total Cargos Fab. (91,450,951)
Inv. Inicial P.P -
Inv. Final P.P 0
Costo total P.T. (91,450,951)
Inv. Inicial de P.T. -
Inv. Final de P.T. 822
C.M.V $ (91,451,772)

Estado de Resultados Proyectado: Diciembre 31

Concepto Valor

Ventas Totales $ 144,000,000

C.M.V (91,451,772)
Utilidad Bruta V 235,451,772
Gastos A / V 1,350,000
U.A.I.I 234,101,772
Impuesto 70,230,532
U neta por distribuir $ 163,871,241

Flujo de Caja Proyectado:

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

Concepto

Saldo Inicial $ 500,000 #REF! #REF! #REF!

Ingresos:
Ventas Contado 25,200,000 25,200,000 $ 25,200,000 $ 25,200,000
Recaudos #REF! 10,800,000 10,800,000 10,800,000
Total Ingresos #REF! 36,000,000 36,000,000 36,000,000
Saldo Disponible #REF! #REF! #REF! #REF!
Salidas:
Compra Material (75,223,434) $ 1,080 $ 1,242 $ 201,512
Compra Activos fijos 600,000 350,000 1,550,000
Obligac. Bancarias #REF! #REF!
Cuentas por P. 475,000 475,000 475,000 475,000
Mano O.D. #REF! 216 216 378
C.I.F. (5,607,358) 716,614 716,614 716,699
Gastos A / V 337,500 337,500 337,500 337,500
Intereses
Imporenta #REF! #REF! #REF! #REF!
Total Salidas #REF! #REF! #REF! #REF!

Saldo del Periodo #REF! #REF! #REF! #REF!

Financ. Requerida $ 1,500,000 $ 1,000,000

Intereses 82,950 82,950 55,300
Amortización de capital 1,500,000

Saldo Final C #REF! #REF! #REF! #REF!

Balance General Proyectado: Diciembre 31

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos #REF!
Cuentas por Cobrar 10,800,000 Obligación Financiera 1,000,000
Doc. Por Cobrar #REF! Impuestos por Pagar 70,230,532
Inversiones temp. 1,500,000 Interés por Pagar 55,300
Inventarios 200,822

Total Corrientes #REF! Total corrientes 71,285,832

Fijos:
Total Pasivos 71,285,832
Propiedad P:E
Maquinaria y Equipo 2,900,000 Acciones comunes 4,000,000
Dep. Acumulada 173,500 Utilidades Retenidas -
Total Fijos 2,726,500 Utilidades del ejercicio 163,871,241
 Total Patrimonio 167,871,241

Total Activos #REF! Total Pasivos y Patrimonio 239,157,072

Trimestre 4

Concepto

Ventas Uds 18
Inv. Final 18
Uds. Requeri 36
Inv. Inicial 4.5
Uds. A Prod. 31.5

Trimestre 4

Concepto

Ventas Uds 18
Inv. Final 18
Uds. Requeri 36
Inv. Inicial 4.5
Uds. A Prod. 31.5

Z (piezas) Costo Total

-499977.5 $ (4,999,775)
18 180
18 180
31.5 315
-499910 $ (4,999,100)

-4499932.5 $ (44,999,325)
54 540
54 540
 94.5 945
-4499730 $ (44,997,300)

Materiales
Y (lbs.) Z (piezas)

36 72
7 14
43 86
7 14
36 72
$ 180 $ 720

63 126
6,000 13,000
6,063 13,126
13 25
6,050 13,101
$ 30,252 $ 131,008

Costo Unitario Costo Total Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Materiales
 Trimestre 3 Trimestre 4

$ 2.5 $ 180 X (mts.) 72 $ 2.5 $ 180 X (mts.)

5 180 Y (lbs.) 36 5 180 Y (lbs.)
10 720 Z (piezas) 72 10 720 Z (piezas)

$ 1,080 Total $ 1,080 Total

Cantidad de Horas Costo Total

(299,996) $ (2,999,955)
(599,991) $ (5,999,910)
(149,998) $ (1,499,978)
$ (10,499,843)

4 $ 36
7 $ 72
2 $ 18
$ 126

4 $ 36
7 $ 72
2 $ 18
$ 126

6 $ 63
 13 $ 126
3 $ 32
$ 221

CIF /UNID. Total CIF

$ 3 (4,205,549.82)

$ 19,906 358,306.92

$ 19,906 358,306.92

$ 11,376 358,349.60

$ (3,130,586)
Cantidad Costo UnitarioCosto Total
126 $ 2.5 $ 315
63 5 315
126 10 1,260

$ 1,890
 PROYECCIONES FINANCIERAS

Consultorias Contables

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias Presupuestadas:

ZONAS
Asesorías Precio Auditorias Precio
Trimestre Unidades Unitario Unidades Unitario
1 18 500000 18 1500000
2 18 500000 18 1500000
3 18 500000 18 1500000
4 18 500000 18 1500000
Total $ 72 2,000,000.00 72.00 6,000,000.00

Costo por Assesorías

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario

Asesorias $ $ unidades $
500000 0 18 0

Auditorias
1500000 18
Total - Total

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
$ $
X (mts.) 20000 2.5 50000 16000
Y (lbs.) 5000 5 25000 6000
Z (piezas) 15000 10 150000 13000
225000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

PRODUCTO A PRODUCTO B
Materiales Cantidad
X (mts.) 2 2
Y (lbs.) 0 2
Z (piezas) 1 3

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

 PROYECCIONES FINANCIERAS

Costo de Mano de Obra Directa:

Numero de Horas / unidad

Departamento Costo + F.P PRODUCTO A PRODUCTO B

Moldeado 10 0.1 0.2

Ensamblado 10 0.3 0.4
Empacado 10 0.1 0.1

Mano de Obra indirecta: Base Histórica

1 450000 156000
2 480000 164000
3 440000 175000
4 490000 184000
5 530000 196000
6 529000 Proyectado

M.O.I : Presupuestada 529000

Materiales Indirectos Y = 0+1962X
Calefacción y Energia Y = 98000+0.2X
Mantenimiento Y = 90000+X

Costos Indirectos de Fabricación Variables:

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3

M.O.I : Presupuestada 529,000 132,250 132,250 132,250

Materiales Indirectos (3,923,647) (3,923,912) 71 71
Calefacción y Energia (7,964) (301,991) 98,007 98,007
Mantenimiento (1,639,820) (1,909,955) 90,036 90,036

(5,042,431) (6,003,608) 320,364 320,364

Costos Indirectos de Fabricación Fijos

Supervisión 500,000 125,000 125,000 125,000

Ingenieria 360,000 90,000 90,000 90,000
Seguros 25,000 6,250 6,250 6,250
Impuestos 200,000 50,000 50,000 50,000
Depreciación 500,000 125,000 125,000 125,000

1,585,000 396,250 396,250 396,250

Gastos de Administración y Ventas:

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

 PROYECCIONES FINANCIERAS

Salario de vendedores 375000

Comisiones 100000
Publicidad 150000
Sueldos 500000
Papeleria y Utiles 75000
Servicios Públicos 25000
Honorarios Profesionales 125000

1350000

Impuesto a la renta 30%

Consultoria Contable
Balance de Inicio

Activos Pasivos

Corrientes: Corrientes:
Efectivo 500,000 Cuentas por Pagar 1,900,000

Total Pasivos 1,900,000

Acciones comunes 500,000

Total Corrientes 500,000
Fijos:
Propiedad P:E -
1,900,000 Total Patrimonio 500,000
-
Total Fijos 1,900,000

Total Activos 2,400,000 Total Pasivos y Patrimonio 2,400,000

Ingresos Planeados:

Ventas de Contado 70%

Recaudo de CxC Al trimestre siguiente
Ventas a credito 30%

Politicas y Normas:

1. Inversiones: compra de titulos valores por 1500000

2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán de contado y son fijos. Se incurren en partes iguales.

Pago Compras 100%

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

 PROYECCIONES FINANCIERAS

Cuentas por Pagar 1750000

Activos fijos 1000000
Compra Titulos 1500000

Saldo minimo 100000

Se Solicita: Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas: por trimestre

2. Presupuesto de producción trimestral
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto.
4. Presupuesto de compra de materiales.
5. Costo de materiales directos para la producción.
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto.
7. Presupuestos de los CIF
8. Resumen del presupuesto de los CIF.
9. Costo de la mercancía vendida.
10. Estado de resultados proyectado.
11. Flujo de caja proyectado.
12. Balance general proyectado.
13. Estado de Origen y Aplicación Proyectado
14. Punto de Equilibrio
15. Rentabilidad de cada producto
16. Presupuesto de Cuentas por cobrar
17. Presupuesto de Cuentas por pagar
18. Presupuesto de capital
19. Presupuesto de Obligaciones Bancarias

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

 PROYECCIONES FINANCIERAS

TOTAL

$ 36,000,000
$ 36,000,000
$ 36,000,000
$ 36,000,000
144,000,000.00

Costo Total
$

822

entario Final
Costo Unitario Costo Total

2.5 40000
5 30000
10 130000
200000

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

 PROYECCIONES FINANCIERAS

TRIMESTRE 4

132,250
124
98,013
90,063

320,449

125,000
90,000
6,250
50,000
125,000

396,250

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

 COMPAÑÍA XY S.A.
BALANCE GENERAL
REAL PROYECTADO VAR REAL
ACTIVOS CTES PASIVOS CTES

Efectivo 500,000 #REF! #REF! Obligac. Banca 125,000

Invers. Ajust. Por inf Proveedores 1,500,000
Deudores clientes 1,250,000 10,800,000 9,550,000 Interés por Pagar
Proteccion Cartera Acreed. Varios
Doc. Por cobrar 9,550 #REF! Gastos por pagar(salarios) 50,000
Interes. Acu. Por Co. Imptos por pagar 75,000
Inventarios 1,448,200 200,822 (1,247,378) Otros gastos por pagar
Gastos P.por An PASIVOS CORRIENTES 1,750,000

ACTIVOS CTES 3,207,750 #REF! PASIVOS LARGO PLAZO

NO CORRIENTES Obligac. Banca

Provisión proveedores
Inversiones 100,000 1,500,000 1,400,000 Cesantías por pagar
Prop. P. Equipo: costo 5,000,000 2,900,000 (2,100,000) PASIVO LARGO PLAZO
Dep.Acumu. Al costo (1,250,000) (173,500) 1,076,500
Activos diferidos: A por Inf TOTAL PASIVOS 1,750,000
Otros activos: Terreno. Ensan.
PATRIMONIO
ACTIVOS NO CORRIENTES 3,850,000 4,226,500
Capital social 4,000,000
TOTAL ACTIVOS 7,057,750 #REF! Prima en acciones
Utilidades del ejercicio
Utilidades del ejercicio Ant
Revalorizacion Patrimonial
Otros
PATRIMONIO 4,000,000

PASIVO + PATRIMONIO 5,750,000

EFAF CON BASE EN RECURSOS TOTALES

 FUENTES APLICACIONES

C.P: C.P:
Efectivo #REF! Inventarios (1,247,378)
Deudores clientes (9,550,000) Gastos P.por An -
Obligac. Banca 875,000 Proveedores 1,500,000
Operacionales: inversiones 1,400,000
Imptos por pagar 70,155,532 Gastos por pagar 50,000
Interés por Pagar 55,300 Imptos por pagar
Total C.P. #REF! C.P: 1,702,622
LP: LP:
Dep.Acumu. Al costo (1,076,500)
Obligac. Banca -
Capital social - Prop. P. Equipo: costo (2,100,000)
Utilidad del ejercicio 163,871,241
-
L.P. 162,794,741 L.P. (2,100,000)

TOTAL FUENTES #REF! TOTAL APLICACIONES (397,378)

PRINCIPIO DE CONFORMIDAD FINANCIERA

APLICACIONES
355
FUENTES DE CORTO PLAZO #REF! 355 1,702,622

1341

199

311

FUENTES DE LARGO PLAZO 162,794,741 6502 (2,100,000)

250
 #REF! (397,378)

LAS FUENTES DEL LARGO PLAZO INCLUIDA LA

GIF ESTÁN AYUDANDO A FINANCIAR LAS
APLICACIONES DEL CORTO PLAZO

510 = 311 + 199

IV. EFAF CON BASE EN FLUJO DE EFECTIVO

Método Directo

Gastos pagados:
Gastos Operacionales #VALUE!
Gastos Causados por Pagar:
Gastos por pagar 0
Cesantías por pagar L.P.
#VALUE!

Disminución de Activos:
Depreciación #REF!
Amortización anticipada
#REF!

Pasivos Operacionales pagados:

Gastos Causados por pagar Pagados
Pagos de diferidos y anticipados 0
0
Gastos operacionales pagados #REF!
Flujo efectivo Operacional

FLUJO DE CAJA LIBRE

1. F.C. LIBRE OPERACIONAL:

 tasa efectiva de impuestos;
1.1. GIF #VALUE!
utilidad operacional #VALUE!
Utilidad Neta #REF! gasto interés #REF!
Impuesto de renta Utilidad en Vta Activo F #REF!
Utilidad en venta de activo fijos #VALUE! #REF!
Gasto interés #REF!
UTILIDAD OPERACIONAL #REF!
Depreciación acumulada #REF!
GIF #REF!

1.2.Capital de trabajo operacional:

Activos corrientes operacionales:

Efectivo #VALUE!
deudores comerciales #REF!
Inventarios #REF!
Amortización diferidos 0
total activos corrients operacionales #VALUE!

Pasivos operacionales totales:

proveedores #REF!
gastos por pagar #REF!
cesantías por pagar
Provisiones de jubiliacion
Total pasivos operacionales #REF!

Total Capital de Trabajo Operacioal #VALUE!

Flujo de Caja Operacional #VALUE!

1.3. Impuesto de renta operacional

Flujo de caja libre opracional antes de PPE #VALUE!

1.4. Propiedad Planta y Equipo

ventas #REF!
Compras #REF!
Total propiedad planta y equipo #REF!

FLUJO DE CAJA LIBRE OPERACIONAL #VALUE!

2. FLUJO DE CAJA LIBRE FINANCIACIÓN:

2.1. Pasivo Financiero:

Obligaciones Financieras 0
Documentos por pagar
Total pasivo Financiero 0

2.2. Interéses e impuestos:

intereses pagados #REF!

impuestos pagados #VALUE!
total interéses e impuestos #REF!

2.3. Patrimonio:

Capital Social #REF!

Prima en colocacion de acciones
dividendos pagados #VALUE!
total patrimonio #REF!

2.4. Activos no Operacionales:

Documentos por cobrar #REF!

Inversión en subordinadas
total activos no operacionales #REF!

TOTAL FLUJO DE CAJA LIBRE FINANCIACIÓN #REF! #VALUE!

PROYECTADO VAR

1,000,000 875,000
(1,500,000)
55,300 55,300

- (50,000)
70,230,532 70,155,532

71,285,832

71,285,832

4,000,000

163,871,241 ###

167,871,241

239,157,072
Computador $1,500,000
Escritorio $400,000
Papeleria $200,000
Cámara de Comercio $700,000 782000
Publicidad $500,000 782000
Licencia Siigo $1,000,000 1000000
Plan de datos $100,000 1500000
Arriendo local $1,200,000
 88200
245120
62560
8 62560 719440 807640
807640
920000 1008200
120000 1380000 1468200