Carta de Gerencia Laredo
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Carta de Gerencia Laredo
A
CARTA DE GERENCIA
San Isidro, 30 de abril 2019
Señores
Auditores: Arturo Mendoza G. y Asociados S.C.R.L
Presente
Estimados señores:
La sucursal en 2018 tuvo una ganancia neta de S/. 1,135,000, patrimonio neto de S/. 519,168,000
y total de activos por S/. 86,170,000.
5. Las cuentas por cobrar y pagar a relacionadas por S/. 661,000 y S/. 902,000
respectivamente son cobrables y pagables y con vencimientos corrientes representan
transacciones legitimas con las relacionadas.
6. Las cuentas por cobrar comerciales por S/. 19,657,000 y las otras cuentas por cobrar por
S/. 8,890,000 representan adeudos legítimos, son recuperables y de vencimiento corriente
habiéndose efectuado los estimados de cobranza dudosa por S/. 1,252,000 que lo
consideramos razonable.
7. Las muebles y equipos representan S/. 686,302,000 son de nuestra propiedad y están
registrados a su costo histórico.
8. Las cuentas por pagar comerciales son por S/. 26,903,000 y las otras cuentas por pagar por
S/. 8,040,000, además se incluyen anticipos por S/. 3,588,000.
9. El activo por impuesto diferido es de S/. 5,228,000 y será recuperable en periodos futuros.
11. No ha habido comunicaciones por parte de los organismos reguladores en relación con el
incumplimiento o con deficiencias de las prácticas de elaboración de informes financieros
que pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros en caso de
incumplimiento.
12. La Sucursal ha cumplido con todos los aspectos referentes a los convenios contractuales
que, en caso de incumplimiento, tendría un efecto importante sobre los estados financieros.
13. La Sucursal ha cumplido con todas las normas tributarias, legales vigentes a la fecha.
14. La Sucursal muestra con una política anticorrupción a mostrar una conducta esperada en
situaciones limítrofes relacionadas al soborno y corrupción tipificada en el código penal
Articulo 241:
15. La sucursal se encuentra obligada a cumplir con la legislación peruana vigente en materia
de protección de datos personales, Ley No. 29733 protección de datos personales y sus
disposiciones complementarias. Dicha normativa obliga a la Sucursal a:
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La recopilación y el uso de la información personal, velar por la calidad y la seguridad de
la información, respetar los derechos de las personas con respecto a la información sobre
sí mismos.
16. La Sucursal mantiene una gestión segun el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo bajo la Ley N.º 27693, Al 31-12-18 la Sucursal no ha
registrado operaciones inusuales ni sospechosas, ya que aplica medidas correctivas como:
17. La Sucursal cumple con las normas dictadas por la ley N.º 29783 “Ley de seguridad y salud
en el trabajo”. Que tiene como objetivo promover la cultura de prevención de riesgos
laborales en el país, involucrando en su aplicación la participación de trabajadores,
empleadores, Estado y Organizaciones Sindicales.
19. No existen reclamos o reparos no confirmados que nuestro asesor legal nos hayan
aconsejado que serían probablemente confirmadas y que deben ser revelados en los estados
financieros.
20. No tenemos planes o intenciones que pudieran afectar suficientemente el valor registrado
o la clasificación de los activos y pasivos.
21. Han sido debidamente registradas o reveladas en los estados financieros las transacciones
con otros entes del Estado y los montos por cobrar y por pagar a entes relacionados.
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e. Saldos presentados netos que corresponden a activos y pasivos o ingresos y gastos que
individualmente sean importantes o significativos
23. No han ocurrido eventos subsiguientes a la fecha del estado de situación financiera que
requieran ajustes o revelación en los estados financieros y hasta la fecha de esta carta.
24. Hemos cumplido con la presentación de las declaraciones juradas, PDT, y todos los pagos
relacionados con los aspectos tributarios relacionados con la empresa no existiendo ningún
pago pendiente por estos conceptos.
25. Las declaraciones juradas de los años 2014 a 2017 inclusive se encuentran sujetas a revisión
por las autoridades tributarias y se estima que cualquier revisión que realicen las
autoridades tributarias no devengarán en pagos importantes para la empresa.
26. Con respecto a los Precios de Transferencia se han efectuado los estudios correspondientes
estando en proceso por el año 2018 no existiendo en nuestra opinión algún pasivo de
importancia en caso de revisión de las autoridades gubernamentales.
27. La contabilidad de la Sucursal es llevada por un outsourcing. Sin embargo, existen 2 puntos
en los cuales se hizo énfasis por la compañía auditora al 31.01.2018:
En la Nota 1(c) a los estados financieros separados adjuntos, se mencionan que los estados
financieros separados han sido preparados en cumplimento de requerimientos vigentes en
Perú para la presentación de información financiera. Estos estados financieros separados
se refleja el valor de su inversión en subsidiaria utilizando el método de la participación
patrimonial (Nota 2(f)), y no sobre una base consolidada, por lo que se deben leer junto
con los estados financieros consolidados de Agroindustrial Laredo S.A.A. y Subsidiaria,
que se presentan por separado.
En la Nota 1 (b) a los estados financieros separados adjuntos, en cuanto a que el ingreso
por venta de azúcar corresponde a una empresa comercializadora no vinculada a la
Compañía, que representa el 77% y 70% de los ingresos por venta en 2018 y 2017,
respectivamente.
Atentamente: