Comida Rapida
Comida Rapida
Comida Rapida
1. GENERALIDADES.....................................................................................................1
1.1 INTRODUCCION..................................................................................................1
1.2 ANTECEDENTES.................................................................................................2
1.3 SITUACIÓN ACTUAL Y ORIGEN DEL PROYECTO.............................................3
1.4 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...................................................................4
1.4.1 Formulación del Problema............................................................................5
1.5 OBJETIVOS.......................................................................................................... 5
1.5.1 Objetivo General............................................................................................5
1.5.2 Objetivos Específicos y Acciones...................................................................5
1.6 JUSTIFICACION...................................................................................................7
1.6.1 Justificación Técnica......................................................................................7
1.6.2 Justificación Económica.................................................................................7
1.6.3 Justificación Social.........................................................................................7
1.7. ALCANCE............................................................................................................ 7
1.7.1 Alcance Temático...........................................................................................7
1.7.1.1 Área de Investigación..................................................................................7
1.7.2 Alcance Geográfico........................................................................................8
1.7.3 Alcance temporal............................................................................................8
1.7.4 Alcance Institucional.......................................................................................8
2. MARCO TEORICO.....................................................................................................9
2.1 ESTUDIO DE MERCADO...................................................................................12
2.1.1 Demanda.....................................................................................................13
2.1.2 Oferta...........................................................................................................13
2.1.3 Estructura de Mercado................................................................................14
2.1.3.1 Competencia Perfecta...............................................................................14
2.1.3.2 Monopolio.................................................................................................15
2.1.3.3 Competencia Monopolística......................................................................15
2.1.3.4 Oligopolio..................................................................................................16
2.1.4 Investigación de Mercado............................................................................16
2.1.4.1 Proceso de Investigación de Mercados.....................................................18
1
2.1.5 Técnicas de Proyección...............................................................................19
2.1.5.1 Métodos Cualitativos.................................................................................20
2.1.5.2 Modelos Causales.....................................................................................21
2.1.5.3 Modelos de Series de Tiempo...................................................................24
2
2.5.3.1 Financiamiento con Aporte Propio.............................................................35
2.5.3.2 Financiamientos Mediante Préstamo........................................................35
2.5.4 Flujo de Caja................................................................................................36
2.5.4.1 Estructura del Flujo De Caja.....................................................................36
3. MARCO PRÁCTICO.................................................................................................42
3.1 ESTUDIO DE MERCADO...................................................................................42
3.1.1 Estructura de Mercado.................................................................................42
3.1.2 Descripción de Productos a ser Comercializado en la Nueva Sucursal.......45
3.1.3 Análisis de la Demanda................................................................................46
3.1.3.1 Demanda Histórica....................................................................................47
3.1.3.2 Demanda Histórica del Producto 2003-2007.............................................47
3.1.3.3 Estacionalidad de Venta del Producto.......................................................49
3.1.4 Proyección de la Demanda..........................................................................50
3.1.4.1 Metodología Para la Proyección de la Demanda.....................................51
3.1.4.2 Características de la Demanda Potencial..................................................55
3.1.4.3 Demanda Potencial en la Macrolocalización en Base a la
Segmentación de Mercado.......................................................................................59
3.1.5 Análisis de la Oferta.....................................................................................69
3.1.6 Bienes Complementarios............................................................................70
3.2 ESTUDIO TECNICO...........................................................................................71
3.2.1 Tamaño........................................................................................................ 71
3.2.1.1 Tamaño y Capacidad de Ambiente............................................................72
3.2.1.2 Tamaño de Disponibilidad de Suministro...................................................72
3
3.2.2 Localización.................................................................................................72
3.2.2.1 Macrolocalización......................................................................................72
3.2.2.2 Microlocalización......................................................................................74
3.2.2.4 Distribución del Local................................................................................77
3.2.3 Ingeniería del Proyecto................................................................................80
3.2.3.1 Producto principal y productos derivados..................................................80
3.2.3.2 Proceso de Producción.............................................................................82
4
3.5.4.2 Condiciones del Financiamiento y amortización......................................110
3.5.5 ESTRUCTURA DE INGRESOS Y COSTOS..................................................112
3.5.5.1 Estimación y Proyección de Costos........................................................112
3.5.5.2 Costos Variables.....................................................................................112
3.5.5.3 Costo Operativos (Costo fijo)...................................................................116
3.5.5.4 Costos de Promoción (Costo Fijo)...........................................................117
3.5.5.5 Costos de Sueldos y Salarios (Costos fijos)............................................118
3.5.5.6 Proyección de Ventas..............................................................................119
3.5.1.6 Valor de Desecho....................................................................................121
3.5.5.8 FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO....................................122
5
ÍNDICE DE TABLAS
TABLA 1
VENTAS DE LA EMPRESA POLLOS COCHABAMBA…………………………………………………………..3
TABLA 2
ZONAS DONDE SE VE NECESARIO LA INSTALACIÓN DE UNA NUEVA SUCURSAL……………………4
TABLA 3
OBJETIVOS ESPECIFICOS Y ACCIONES………………………………………………………………………..6
TABLA 4
FUNDAMENTACION TEORICA……………………………………………………………………………………10
TABLA 5
FACTORES INFLUYENTES PARA LA LOCALIZACION……………………………………………………….28
TABLA 6
ESTRUCTURA DEL FLUJO DE CAJA…………………………………………………………………………….37
TABLA 7
EMPRESAS PRODUCTORAS DE COMIDA RAPIDA Y TIPO DE PRODUCTO ELABORADO……………45
TABLA 8
CANTIDAD DE HABITANTES EN CADA DISTRITO…………………………………………………………….53
TABLA 9
SEGMENTO DE POBLACIÓN QUE CONSUME EL PRODUCTO…………………………………………….61
TABLA 10
SEGMENTO DE POBLACIÓN QUE CONSUME EL
PRODUCTO DISPUESTA A PAGAR Bs.16 A Bs. 20……………………………………………………………61
TABLA 11
SEGMENTO DE MERCADO POR SU CONSUMO DE UNIDADES…………………………………………..62
TABLA 12
DEMANDA HISTORICA POTENCIAL
PARA POLLOS COCHABAMABA EN LA ZONA DE MIRAFLORES………………………………………….63
TABLA 13
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA SERIES DE TIEMPO
(EXPRESADO EN UNIDADES)…………………………………………………………………………………….65
6
TABLA 14
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA MEDIANTE MÉTODO
SUAVIZACIÓN EXPONENCIAL MODELO DE HOTZ…………………………………………………………..66
TABLA 15
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA MEDIANTE MÉTODO DE MEDIA PONDERADA
(EXPRESADO EN UNIDADES)…………………………………………………………………………………….67
TABLA 16
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA SUAVIZACIÓN EXPONENCIAL SIMPLE
(EXPRESADO EN UNIDADES)…………………………………………………………………………………….68
TABLA 17
PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES……………………………………………………………………..69
TABLA 18
ZONAS DONDE SE VE NECESARIO LA INSTALACIÓN DE UNA NUEVA SUCURSAL………………….73
TABLA 19
INFORMACIÓN GENERAL
PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA SUCURSAL
“POLLOS COCHABAMBA MIRAFLORES”……………………………………………………………………….94
TABLA 20
INVERSIÓN EN REPARACIÓN DE INFRAESTRUCTURA…………………………………………………..100
TABLA 21
INVERSIÓN EN BIENES MUEBLES ÁREA DE ADMINISTRACIÓN………………………………………...101
TABLA 22
INVERSIÓN EN BIENES COCINA……………………………………………………………………………….102
TABLA 23
INVERSIÓN EN BIENES MUEBLES ÁREA SALAS……………………………………………………………104
TABLA 24
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO………………………………………………………………………..107
TABLA 25
PLAN DE INVERSIÓN
(EXPRESADO EN BS.)…………………………………………………………………………………………….109
TABLA 26
CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTO………………………………………………………………………..110
TABLA 27
CRONOGRAMA DE AMORTIZACIÓN DE CAPITAL
Y PAGO DE INTERESES (BS.)…………………………………………………………………………………..110
7
TABLA 28
COSTOS VARIABLES PARA LAS CUATRO LÍNEAS DE PRODUCTO…………………………………….116
TABLA 29
COSTOS OPERATIVOS…………………………………………………………………………………………..117
TABLA 30
COSTOS OPERATIVOS
PROMOCIÓN……………………………………………………………………………………………………….118
TABLA 31
COSTOS DE SUELDOS Y SALARIOS…………………………………………………………………………..119
TABLA 32
CARACTERÍSTICAS DE LOS PRODUCTOS………………………………………………………120
TABLA 33
INGRESOS PROYECTADOS…………………………………………………………………………………….121
TABLA 34
CUADRO DE DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO EN BASE A VALOR EN LIBROS…………….122
TABLA 35
FLUJO DE CAJA FINANCIERO…………………………………………………………………………………. 123
TABLA 36
INDICADORES DE FLUJO DE CAJA FINANCIERO…………………………………………………………..124
TABLA Nº 37
SENSIBILIZACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS DE PRÉSTAMO………………………………..133
TABLA Nº 38
SENSIBILIZACIÓN PRECIO DE VENTA PRODUCTO PRINCIPAL……………………………..134
TABLA Nº 39
SENSIBILIZACIÓN PRECIO DE COMPRA INSUMO PRINCIPAL………………………………135
8
ÍNDICE DE FIGURAS
FIGURA 1
RELACION OBJETIVOS CON EL MARCO TEORICO……………………………………………..11
FIGURA 2
FUNCION DE LA INVESTIGACION DE MERCADOS………………………………………………17
FIGURA 3
DEMANDA DE MERCADO PARA UNA EMPRESA EN
COMPETENCIA MONOPOLISTICA…………………………………………………………………..43
FIGURA 4
POLLOS COCHABAMBA………………………………………………………………………………46
FIGURA 5
DEMANDA HISTORICA
PARA LAS VENTAS POLLOS COCHABAMBA……………………………………………………..48
FIGURA 6
VENTA MENSUAL DE POLLOS A LA BROASTER…………………………………………………49
FIGURA 7
ZONAS CENSALES DE LA CIUDAD DE LA PAZ
SEGÚN CODIGO GEOGRAFICO……………………………………………………………………..52
FIGURA 8
PRUEBA PILOTO………………………………………………………………………………………..54
FIGURA 9
GÉNERO DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS…………………………………………………...56
FIGURA 10
PORCENTAJE DE PERSONAS QUE CONSUMEN POLLOS A LA BROASTER……………….57
9
FIGURA 11
FRECUENCIA DE CONSUMO DEL POLLO A LA BROASTER………………………………….58
FIGURA 12
PRECIOS QUE ESTAN DISPUESTOS A PAGAR LOS CONSUMIDORES……………………..59
FIGURA 13
MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO…………………………………………………………..75
FIGURA 14
SUCURSAL MIRAFLORES – PLANTA BAJA………………………………………………………..78
FIGURA 15
SUCURSAL MIRAFLORES – MEZZANINE………………………………………………………….79
FIGURA 16
PORCIÓN DE POLLO A LA BROASTER “POLLOS COCHABAMBA”……………………………81
FIGURA 17
FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN…………………………………………………………………..84
FIGURA 18
ORGANIGRAMA AGENCIA MIRAFLORES………………………………………………………….86
FIGURA 19
COSTO MATERIA PRIMA…………………………………………………………………………….113
FIGURA 20
COSTO MATERIA PRIMA PAPAS FRIÍTAS………………………………………………………..115
FIGURA Nº 21
PROBABILIDAD DE OBTENER UN VAN POSITIVO……………………………………………...130
FIGURA 22
GRADO DE SENSIBILIDAD DE LAS VARIABLES………………………………………………...131
10
ÍNDICE DE ANEXOS
11
1. GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCION
1
1.2 ANTECEDENTES
2
Su organización jurídica esta constituida como empresa unipersonal, según
consta en el balance de apertura del 17 de Octubre del año 1997, con N. De
RUC. 9924167, como también en el SENAREC, y su matricula de inscripción
del SENAREC N.02-054059-01 aprobada mediante resolución administrativa
N.23490. La tabla1 indica las ventas en unidades de pollo a la broaster
existentes desde el año 2002 hasta el año 2003.
TABLA 1
VENTAS DE LA EMPRESA POLLOS COCHABAMBA
(Expresada en unidades de miles de pollo a la broaster ).
SUCURSAL 2002 2003 2004 2005 2006
CALLE COCHABAMBA 262,003 274,639 253,432 243,125 249,040
AV. VILLAZON 333,385 345,116 318,576 313,090 261,585
CALLE COMERCIO 82,727 314,429 299,692 265,113
AV. 16 DE JULIO 61,541
TOTALES 595,388 702,482 886,437 855,907 837,279
Fuente: Datos históricos de “Pollo Frito Cochabamba”
Cabe recalcar que desde el año 2004 fueron apareciendo nuevos competidores
ofreciendo el mismo producto a un precio menor como ser: Chiky pollo, Pollo
Rey, Mega Burger y otros1.
Desde los años 2002 al 2004 se puede observar en la Tabla 1 que las ventas
fueron incrementando de gran manera de su producto estrella, el pollo a la
broaster, prueba de esto son las distintas sucursales que se fueron instalando
1
Entrevista con el gerente general de la empresa “Pollo Frito Cochabamba”
3
en la zona central, siguiendo esta acción estratégica actualmente la empresa se
encuentra en la posibilidad de expandirse a otras áreas de la ciudad, para de
esta manera aprovechar la participación e imagen que tiene, además de la
preferencia de su producto estrella, el pollo a la broaster, razón por la cual se ve
la necesidad de realizar un proyecto de factibilidad para la instalación de una
nueva sucursal en la ciudad de La Paz.
TABLA 2
ZONAS DONDE SE VE NECESARIO LA INSTALACIÓN DE UNA NUEVA
SUCURSAL
AREA CANTIDAD PORCENTAJE
ZONA SUR 17 21%
ZONA NORTE 15 19%
ZONA ESTE 17 21%
ZONA OESTE 18 23%
ZONA CENTRAL 6 8%
EL ALTO 7 9%
TOTALES 80 100%
Fuente: Encuestas realizadas en marzo 2008
4
Cabe resaltar que para la tabulación de datos para esta tabla se tomo en cuenta
todos los barrios que indicaron los encuestados para agruparlos en las zonas.
Como resultado se tiene que la zona sur tiene un gran porcentaje de
aceptación para la instalación de una nueva sucursal, al igual que la zona este.
En la zona central no existe una gran aceptación ya que en esta zona se
encuentra actualmente las sucursales de Pollo Frito Cochabamba de tal manera
que existe la oportunidad de expansión hacia una nueva zona para la
comercialización y el aprovechamiento de los futuros consumidores. La
empresa no cuenta con sucursales en las zonas: Este, Oeste, Norte, Sur y
tampoco en la ciudad del Alto, de tal manera que existe una oportunidad de
instalar una nueva sucursal en estas áreas donde según la Tabla 2 existe una
aceptación por parte de los consumidores del producto.
1.5 OBJETIVOS
5
Ejecutar la Evaluación del Proyecto
TABLA 3
OBJETIVOS ESPECIFICOS Y ACCIONES
OBJETIVOS ACCIONES
• Pronosticar la demanda.
• Determinar la comercialización
• Determinar el tamaño
• Desarrollar un estudio técnico • Ingeniería del proyecto.
• determinar la Localización.
6
1.6 JUSTIFICACION
1.7. ALCANCE
7
Este proyecto en su alcance temático se enfocara en el área del Diseño,
Preparación y Evaluación de proyectos donde se evaluara la factibilidad con los
distintos indicadores y resultados a obtenerse.
1.7.2 Alcance Geográfico
8
2. MARCO TEORICO
El estudio del proyecto comienza con un estudio de mercado que abarca desde
la oferta existente del mercado hasta una proyección de la demanda,
planteando una estrategia de mercado basada en la calidad del producto para
luego proponer la ubicación y dimensión física de la planta de producción y
finalmente el tipo de administración que requiere el proyecto para su
implementación.
9
Se incluyen además el cálculo de todos los costos inmersos en este proyecto,
fuentes de financiamiento y un análisis de rentabilidad y riesgo como los puntos
de mayor importancia.
TABLA 4
FUNDAMENTACION TEORICA
10
OBJETIVOS FUNDAMENTACION
ACCIONES INSTRUMENTOS
ESPECIFICOS TEORICA
Pronosticar la demanda
Estadística y probabilidades Técnicas de proyección
Pronosticar la oferta.
Estadística y probabilidades Técnicas de proyección
REALIZAR UN
ESTUDIO DE
MERCADO Determinar la demanda insatisfecha.
Mercadotecnia Demanda insatisfecha
Determinar la comercialización
Mercadotecnia Comercialización
DESARROLLAR
UN ESTUDIO Determinar la ingeniería del proyecto
Administración de Operaciones Proceso de producción
TECNICO
Determinar la localización Administración de Operaciones Localización
REALIZAR UN
Determinación de fuentes de
ESTUDIO Fuentes y Formas de
FINANCIERO
financiamiento Finanzas
Financiamiento
11
FIGURA 1
RELACION OBJETIVOS CON EL MARCO TEORICO
2.6 EVALUACION DE
Ejecutar la PROYECTOS
Evaluación del 2.6.1 Indicadores de evaluación
2.6.2 Análisis de sensibilidad
12
El estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la
obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados,
procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados
la aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado.
“Es el conjunto de acciones que se deben realizar para que el bien o servicio
producido por el proyecto llegue al consumidor final (personas y/o empresas);
consiste en un análisis minucioso y sistemático de los factores que intervienen
en el mercado y que ejercen influencia sobre el producto del proyecto 2.”
2.1.1 Demanda
2
PAREDES ZARATE, Ramiro. Elementos de Elaboración y Evaluación de proyectos. 2da
edición Bolivia. Pag. 23
3
NASSIR SAPAG, Chain Preparación y Elaboración de Proyectos. Mc Graw Hill5ta edición.
Pag.63
13
Según Gregory Mankiw en su libro Principios de Economía, se define a la
demanda como la cantidad de un bien que los compradores quieren y pueden
pagar.
2.1.2 Oferta
14
La teoría de la oferta es similar a la teoría de la demanda. Se pretende mostrar
los efectos que tendrán los precios exclusivamente sobre la cantidad ofrecida,
por lo que el supuesto ceteris paribus se utiliza también en este caso.
Se debe mencionar que también existen algunos factores que pueden producir
cambios en la oferta como ser: el valor de los insumos, el desarrollo de la
tecnología, las variaciones climáticas y el valor de los bienes relacionados o
sustitutos.
4
SALVATORE, Dominick Ph. D. Microeconomia. Mc Graw Hill 3ra Ed. México pag.241
15
2.1.3.2 Monopolio
“Cuando en un mercado hay solo una empresa, es muy improbable que esta
considere dado el precio. Se dará cuenta que puede influir en el y elegirá el
5
nivel de precios y de producción que maximice sus beneficios globales.”
5
SALVATORE, Dominick Ph. D. Microeconomía. Mc Graw Hill 3ra Ed. México pag. 276
6
SALVATORE, Dominick Ph. D. Microeconomía. Mc Graw Hill 3ra Ed. México pag. 310
16
2.1.3.4 Oligopolio
8
HAL R. Varian. Microeconomía Intermedia 5ta Ed. California Pg.481
9
NARESH K., Malhotra. Investigación de Mercados 2da Ed. Prentice- Hall México Pg. 8
17
Con la investigación de mercados, las compañías pueden aprender más sobre
los clientes en curso y potenciales.
FIGURA 2
FUNCION DE LA INVESTIGACION DE MERCADOS
GRUPOS DE
GRUPOS DE
CLIENTES
CLIENTES
VARIABLES DE
VARIABLES DE
MERCADOTECNIA INVESTIGACION DE FACTORES DEL
INVESTIGACION FACTORESNO
DEL
MERCADOTECNIA
CONTROLABLES MERCADOS DE AMBIENTE
AMBIENTE NO
CONTROLABLES MERCADOS CONTROLABLES
CONTROLABLES
GERENTES DE
GERENTES DE
MERCADOTECNIA
MERCADOTECNIA
10
NARESH K., Malhotra. Investigación de Mercados 2da Ed. Prentice- Hall México Pg. 7
18
2.1.4.1 Proceso de Investigación de Mercados
19
d) Trabajo de campo o recopilación de datos
20
2.1.5.1 Métodos Cualitativos
a) Tamaño de la muestra
Para hallar el tamaño de la muestra se puede usar la formula (1) la cual toma
en cuenta algunas propiedades de la muestra y el error máximo permisible de
sus resultados.
n= σ2 x Z2 (1)
е2
Donde:
n: Tamaño de la muestra
σ: Desviación estándar
Z: El nivel de confianza deseado
e: Nivel de error máximo permitido
21
Se debe mencionar que también existe otro método para hallar el tamaño de la
muestra optima, a diferencia del anterior este incluye la probabilidad de éxito y
fracaso, lo cual hace que esta formula sea mas especifica.
n= N x Z2 x p x q (2)
(N x e2) + (Z2 x p x q)
Donde :
N: Tamaño de la muestra
n: Tamaño de la muestra referencial
Z: Nivel de confianza deseado
p: Probabilidad de éxito
q: Probabilidad de fracaso
e: Nivel de error máximo permitido
22
Y=a+bX (3)
Donde:
(4)
(5)
23
(6)
Para poder resolver se puede utilizar programas informáticos como AD+, SPSS
y Minitab y Excel.
(7)
Donde:
24
n : Número de datos
Mide la tasa porcentual de los cambios de Y que pueden ser explicados por ,
y simultáneamente.
(8)
Este método toma en cuenta los valores observados de una serie de tiempo, es
uno de los métodos de pronostico mas usados y esta en función al promedio de
las ultimas observaciones como muestra la formula 3.
Donde:
A t: promedio suavizado de una serie de tiempo
Α: Es una constante de suavizamiento
x t : Es la demanda para ese periodo
25
α : Constante de suavizamiento
2.2.2 Localización
11
NASSIR SAPAG, Chain Preparación y Elaboración de Proyectos. Mc Graw Hill5ta edición.
Pg.181
26
de almacenamiento y distribución, cabe mencionar que los productos que
pierden peso y volumen durante el proceso de transformación tienden a ser
fabricados cerca de las fuentes de materia prima, y los productos que aumentan
de peso y volumen durante los procesos de transformación se realizan
habitualmente en puntos cercanos al consumo.
Los factores cualitativos que se deben tomar en cuenta para un buen analisis
de la localización son:
a) Servicios Públicos
12
Barry Render, Jay H Heizer Principios de administración de operaciones , 5ta edición pg.8
27
d) Estabilidad política y económica
b) Costes de distribución
28
TABLA 5
FACTORES INFLUYENTES PARA LA LOCALIZACION
F
u FACTOR CONSIDERACIONES e
nt e:
Recursos
Mano de obra Disponibilidad, Habilidades, Actitudes
Materiales Disponibilidad, calidad, costo
Disponibilidad, calidad, costo, capacidad de
Equipo
mantenimiento
Terrenos Disponibilidad, conveniencia, costo
Energía Disponibilidad, costo
Agua Disponibilidad, calidad, costo
Mercados Proximidad, necesidades potenciales
Infraestructura
Instituciones
Disponibilidad, solidez, actitud
Financieras
Costos de construcción, disponibilidad,
Apoyo
servicios de especialistas
Estabilidad, impuestos, actitud, restricciones a
Gobierno
importaciones y exportaciones
Actitud, calidad de vida, idioma, cultura y
Comunidad
negocios locales
Reglamentos de políticas de prevención y
Ambiente
eliminación de desechos, costos
Transporte Infraestructura, disponibilidad, costo
Competencia .Tamaño, solidez, actitud
Libro Administración de Operaciones y Producción (Noori, Radford, 1998 )
29
Un proceso productivo incluye acciones que ocurren en forma planificada y
producen un cambio o transformación de materiales, objetos o sistemas, al final
de los cuales obtenemos un producto.
2.2.3.3 Inventarios
30
2.3 ESTUDIO ORGANIZACIONAL ADMINISTRATIVO
2.3.1 Organización
13
PAREDES ZARATE, Ramiro. Elementos de Elaboración y Evaluación de proyectos. 2da
edición Bolivia. Pag. 13
14
KOONTZ, Harold, O’DONNELL, Cyril y WEIHRICH, Heinz. Administración 8 ED Pag. 259
31
2.3.3 Teoría de la Organización
2.3.4 Organigrama
15
REYES PONCE Agustín. Administración de empresas. Segunda parte, 2da ED. Pág.34
32
Su objetivo es desarrollar asignaciones de trabajo que satisfagan las
necesidades de la organización y la tecnología y que cumplan con los requisitos
personales e individuales del trabajador.
33
encuentran incorporadas las disposiciones particulares que establecen los que
legalmente esta aceptado por la sociedad.
2.5.1 Inversión
16
PAREDES ZARATE, Ramiro. Elementos de Elaboración y Evaluación de proyectos. 2da
edición Bolivia. Pag. 23.
34
La inversión como tal se divide en inversiones fijas y diferidas
35
funcionamiento. Es decir se debe contar con el capital de trabajo para que
comience a funcionar el proyecto también llamado financiar la producción antes
de percibir ingresos.
2.5.3 Financiamiento
36
Estas condiciones pueden ser; periodo de préstamo, garantías exigidas,
intereses aplicados y el tiempo de diferimiento otorgado donde solo se cancela
intereses y no así capital.
“La proyección del flujo de caja constituye uno de los elementos mas
importantes del estudio de un proyecto, ya que la evaluación del mismo se
realizara sobre los resultados que se determinen sobre ella 17.”
17
NASSIR SAPAG, Chain Preparación y Elab. de Proyectos. Mc Graw Hill 5ta edición. Pg.291
37
Por no ser salidas de caja se restan primero para aprovechar su descuento
tributario, y se suman en el ítem ajuste por gastos no desembolsables.
TABLA 6
ESTRUCTURA DEL FLUJO DE CAJA
+ Ingresos afectos a impuestos
- Egresos afectos a impuestos FUENTE:
Preparación y - Gastos no desembolsables evaluación de
= Utilidad antes de impuesto
proyectos (NASSIR S.,
- Impuesto
Chain) = Utilidad después de impuesto
+ Ajustes por gastos no desembolsables
2.6 - Egresos no afectos a impuestos
+ Beneficios no afectos a impuestos
= Flujo de caja
EVALUACION DE PROYECTOS
Es también conocido como el valor presente neto (VPN) se define como el valor
actualizado del flujo de beneficios y costos anuales menos la inversión del
38
proyecto, es decir es la sumatoria del flujo de beneficios y costos netos anuales
actualizados, a cuyo resultado se le resta la inversión inicial, cabe recalcar que
para actualizar estos montos se toma en cuenta una tasa de descuento
denominada tasa de actualización u oportunidad.
VAN = - I + FC 1 + FC 2 + FC 3 + FC n (11)
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)n
Donde:
FC = Flujo de caja
n = vida útil del proyecto
i = tasa de actualización o descuento
I = inversión inicial
18
18 PAREDES ZARATE, Ramiro. Elementos de Elaboración y Evaluación de proyectos. 2da
edición Bolivia. Pg. 255
39
La TIR muestra hasta cuanto podría el inversionista aumentar la tasa de
actualización del proyecto, para lograr este fin se busca aquella tasa que
aplicada al flujo de caja logra que el VAN sea igual a cero.
Donde:
i1 = Tasa de actualización del ultimo VAN positivo
i2 = Tasa de actualización del primer VAN negativo
VAN 1 = Valor actual Neto, obtenido con i1
VAN 2 = Valor actual Neto, obtenido con i2
40
La formula es la siguiente:
p.c.r. = I. t (13)
F.a
Donde :
p.c.r. = Periodo de recuperación del capital
I.t = Inversión total
F.a = flujo de caja acumulado
Este indicador mide la relación que existe entre los ingresos de un proyecto y
los costos incurridos a lo largo de su vida útil incluyendo la inversión total.
B1 + B2 + …... + Bn
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)n (14)
B/C =
I0+ C1 + C2 + ……. + Cn
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)n
Donde:
B = Beneficio
I 0 = Inversión en el momento 0
41
C = Costo
(1+i) = Factor de actualización
n = Numero de periodos
42
3. MARCO PRÁCTICO
43
FIGURA 3
DEMANDA DE MERCADO PARA UNA EMPRESA EN COMPETENCIA
MONOPOLISTICA
Para Miller Roger, Leroy Miller, Meiners, Roger E. (1999). Al diferenciarse del
Monopolio, la Competencia Monopolista debe cumplir con condiciones
específicas para que no sean más consideradas monopolios, sino como
competidores con productos similares, y características en común. Resumiendo
las características que debe cubrir cada uno de los mercados de competencia
perfecta, las condiciones son:
44
a) La competencia no se basa en los precios, sino en otros valore agregados,
como pueden ser: la calidad del producto, el servicio durante la venta o
postventa, la ubicación y el acceso al público, etc.
Por ejemplo cualquier variación en el precio que cada una de las empresas
ofrece por sus productos, afectaría a las ventas de los competidores y tomarían
decisiones para contrarrestar esos ataques.
45
Entonces se concluye que el mercado que está siendo estudiado tiene una
estructura de competencia monopolística.
TABLA 7
EMPRESAS PRODUCTORAS DE COMIDA RAPIDA Y TIPO DE PRODUCTO
ELABORADO
46
El estudio se basa en las encuestas levantadas para el presente estudio sobre
preferencias y en cuanto a comida rápida y es en el que fundamentalmente está
basado el estudio de mercado. No obstante, ha sido completado con datos de
otras fuentes, así como a través de los contactos y experiencia de las personas
que integran la gerencia de la empresa Pollos Cochabamba.
FIGURA 4
POLLOS COCHABAMBA
47
consumidores y gerente de venta para conocer las cantidades demandadas,
meses de adquisición, entre otros.
La demanda historica para este tipo de producto debe ser analizada partiendo
del hecho que como se trata de un producto de carácter microecomico
actualmente no existen datos a nivel estadistico en las distintas organuizaciones
del estado, no se cuenta con datos historicos sobre la demanda de comida
rapida en la ciudad de La Paz, por lo que se analiza la evolución del consumo
de pollos a la Broaster de la empresa como parametro principal para todo el
análisis de la demanda.
1. Cantidades demandadas
2. Variaciones en la demanda
48
El grafico 2 presenta la demanda histórica para la venta de pollos Cochabamba
en unidades de porciones para las cuatro sucursales que operan en la
actualidad en la ciudad de La Paz.
FIGURA 5
DEMANDA HISTORICA
PARA LAS VENTAS POLLOS COCHABAMBA
El análisis de los datos históricos permite establecer una idea general de los
potenciales consumidores y sus características. La tabulación de los datos
permite establecer los siguientes resultados.
Las agencias con mayor movimiento son las de la calle Villazon que se
halla en la zona central seguida por la sucursal de la calle Comercio que
cubre la zona comercial mas importante de la ciudad, en tercer lugar de
importancia se halla la sucursal de la calle Cochabamba siendo la que
menos ventas tiene el local de la avenida 16 de julio.
49
El consumo se acerca a las 900 mil unidades para el 2007, existiendo un
crecimiento relevante en los últimos 2 años, en particular en las agencias
de la calle Villazon y la calle Comercio.
FIGURA 6
VENTA MENSUAL DE POLLOS A LA BROASTER
2006-2008
50
embargo, existen periodos de un aumento de demanda tales como festividades
de fin de año19, o la temporada de verano donde se experimenta un consumo
ascendente de los productos.
19
En particular se observa un crecimiento en los meses de noviembre y diciembre debido a las
fiestas de fin de año.
51
exactos posibles de la cantidad demandada en futuro se utilizara la estrategia
de segmentación de mercado conjuntamente con los datos históricos sobre
ventas con los cuales se cuenta en la empresa.
La demanda futura para la nueva sucursal para este tipo de producto debe ser
analizada partiendo del hecho que como se pretende introducir un producto de
demanda microeconomica no se cuenta con datos historicos sobre la demanda
a nivel macroeconomico en ninguna institucion del estado por lo que se analiza
la evolución del consumo de pollos a la broaster en la zona elegida como
parametro principal para todo el análisis de la demanda y se cruza esta
infoemcion con la demnada historica observada en las sucursales ya existentes
en la ciuda de La Paz.
a) ESTUDIO DE CAMPO
Para poder determinar la aceptación del producto se fijará la condición de
demanda que existe en el mercado seleccionado (zona Miraflores y
alrededores). Para estipular la condición de demanda por los consumidores
potenciales se realizó una investigación exploratoria a un grupo de 185
personas (grupo representativo del sector), las cuales se tomo como objeto de
estudio. El número de personas encuestadas se encontraban en las zonas de
estudio. Para la realización de encuestas se tomo en cuenta a personas de 18 a
50 años de edad por ser los potenciales compradores de productos de la
empresa. La investigación de mercado, está diseñada principalmente para
52
recolectar datos de los clientes potenciales consumidores de productos pollo a
la broaster; de está manera se podrá obtener información relevante sobre la
instalación de la nueva sucursal dedicada al rubro y proyectar la demanda en
base a una segmentación de mercado.
b) DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
FIGURA 7
ZONAS CENSALES DE LA CIUDAD DE LA PAZ
SEGÚN CODIGO GEOGRAFICO
53
En la tabla 8 se puede observar la cantidad de habitantes existentes en cada
distrito según las zonas censales y el total correspondiente al número de
habitantes existentes en el área donde se ejecutara el proyecto.
TABLA 8
CANTIDAD DE HABITANTES EN CADA DISTRITO
ZONAS CENSALES DISTRITO CANTIDAD DE HABITANTES
47 al 56 2 26.548
72 al 79 14 21.574
80 al 90 15 22.596
152 al 158 16 15.548
159 al 167 17 20.586
TOTAL 106.852
Fuente: Datos obtenidos del INE
FIGURA 8
PRUEBA PILOTO
20
La investigación de mercado toma en cuenta que la nueva sucursal de Pollos Cochabamba esta dirigida
al consumo y demanda de los habitantes de la zona de Miraflores y los sectores aledaños, por lo cual el
estudio de demanda se concentra en los indicadores censales proporcionados por las instituciones
gubernamentales y municipales.
54
(CONSUMO DE POLLO A LA BROASTER)
c) MUESTRA
n= Z2 x p x q (15)
e2
Donde:
Z: Nivel de confianza
p: Probabilidad de éxito
q: Probabilidad de fracaso
e: Nivel de error máximo permitido
Z: 1.96 estimado por tablas
p: 0.86
q: 0.14
e: 0.05
n= (1.96)2 x 0.86 x 0.14
0.052
n = 185.011 = 185
55
El número de encuestas a realizarse es de 185 encuestas.
FIGURA 9
56
GÉNERO DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS
FIGURA 10
57
PORCENTAJE DE PERSONAS QUE CONSUMEN POLLOS A LA
BROASTER
Se puede observar que del total de los encuestados un 89% consume pollos a
la broaster y un 11% no consume este tipo de alimento
58
FIGURA 11
FRECUENCIA DE CONSUMO DEL POLLO A LA BROASTER
59
PRECIOS QUE ESTAN DISPUESTOS A PAGAR LOS
CONSUMIDORES
60
El análisis de segmentación se inicia con una preselección de los criterios que
permitan filtrar a los potenciales consumidores esto permitirá analiza el
segmento de población a la cual se desea llegar y la demanda por el producto
en la macro localización elegida. El desarrollo de la sección se fundamenta en
datos históricos de la información recabada en el censo nacional 2001, por
parte del Instituto Nacional de Estadística (INE) y la Corte Nacional Electoral.
En este caso se asume que las población que afirma no consumir el producto
de forma estable no puede considerarse parte de la demanda potencial de la
zona por lo cual la misma se desecha quedando solamente la población que se
estableció como consumidores asiduos del producto en cuestión.
61
POBLACIÓN QUE CONSUME EL POBLACIÓN QUE NO CONSUME EL
Periodo Total
PRODUCTO PRODUCTO
2001 88995 79206 9789
2002 91748 81655 10092
2003 93620 83322 10298
2004 96516 85899 10617
2005 100537 89478 11059
2006 103646 92245 11401
2007 106852 95098 11754
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta.
TABLA 10
SEGMENTO DE POBLACIÓN QUE CONSUME EL PRODUCTO DISPUESTA
A PAGAR Bs.16 A Bs. 20
Población dispuesta
Población que
Periodo a pagar Bs.16 a Bs. 20 Población que solo esta dispuesta
Consume el Producto
(40%) a pagar menos de Bs. 16 (60%)
2001 79206
2002 81655 31343 47863
2003 83322 32313 49342
2004 85899 32972 50350
2005 89478 33992 51907
2006 92245 35409 54069
2007 95098 36504 55741
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta.
En el caso bajo análisis se debe tener en cuenta que solo la población que
consume pollos a la broaster con un precio mayor a Bs.16 puede considerarse
parte de la demanda potencial, El segmento que se toma en cuenta es el de 16
a 20 Bs ya que estos consumidores son los que si estarían dispuesto a pagar
estos precio (Pollos Cochabamba tienen precios que oscilan entre estos montos
ya mencionados).
62
Finalmente, el tercer filtro para estimar la demanda potencial del producto en la
región geográfica es el de la cantidad de veces que la cada consumidor
potencial consume el producto bajo análisis.
TABLA 11
SEGMENTO DE MERCADO POR SU CONSUMO DE UNIDADES
Total
Población dispuesta 14 Unidades 9 Unidades 5 Unidades 25 Unidades
Periodo a pagar Bs.12 a Bs. 20 Mes (45%) Mes (36) Mes (17%) Mes (2%)
63
bajo análisis. Según la encuesta levantada el 20% de la población tiene una
preferencia por el consumo de Pollos a la Broaster de la empresa Cochabamba:
TABLA 12
DEMANDA HISTORICA POTENCIAL
PARA POLLOS COCHABAMABA EN LA ZONA DE MIRAFLORES
Unidades de Pollos
a la Broaster Demanda potencial histórica de pollos a
Periodo
Demandas en la la Broaster Cochabamba en la zona de Miraflores
zona de Miraflores
2001 342877 68575
2002 353494 70699
2003 360703 72141
2004 371852 74370
2005 387362 77472
2006 399335 79867
2007 411704 82341
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta.
64
Un pronóstico confiable es un elemento importante para la apertura de una
nueva sucursal. El trabajo propone distintas metodología para calcular
pronósticos: Método de series de tiempo, descomposición y suavizado
exponencial. Los pronósticos se realizan utilizando como herramienta de apoyo
el paquete estadístico y econométricos E-Views 5, este programa contiene
rutinas para el cálculo de los distintos tipos de pronóstico por lo cual se
constituye en la forma más eficiente de realizar la comparación de las distintas
proyecciones.
Donde:
21
Esto se utilizan mediante la metodología de Box Jenkins (Ver Gujarati (2005) Capitulo 22
Pronósticos con Modelos ARIMA y VAR
65
la demanda para los siguientes seis años por medio de este método se
presenta en la tabla 13 y la regresión se halla en anexos.
TABLA 13
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA SERIES DE TIEMPO
(EXPRESADO EN UNIDADES)
DEMANDA PROYECTADA EN
AÑO
BASE A MODELO ARIMA
2008 82290
2009 84183
200 87659
2011 90011
2012 92363
2013 94716
Fuente: Elaboración propia
1 xt que es una estimación del nivel base del periodo t a partir del periodo
actual.
22
WAYNE L. Winston (2005) “Investigación de Operaciones” Ed. 4ta México DF: Programas
Educativos S.A. de CV. p. 1284
66
2 Lt + Tt-1 , que es una estimación del nivel base del periodo t según datos
anteriores.
TABLA 14
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA MEDIANTE MÉTODO SUAVIZACIÓN
EXPONENCIAL MODELO DE HOTZ
(EXPRESADO EN UNIDADES)
DEMANDA PROYECTADA EN
AÑO
BASE A MODELO HOLTZ
2008 94586
2009 96762
2010 100757
2011 103461
2012 106165
2013 108869
Fuente: Elaboración propia
Donde:
67
Wt = Peso asignado a la demanda del periodo t.
N = número de datos a considerar.
∑t=1n Wt = 1
En esta caso la metodologia de pronostico de promedio movil
TABLA 15
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA MEDIANTE MÉTODO DE MEDIA
PONDERADA
(EXPRESADO EN UNIDADES)
DEMANDA PROYECTADA EN
AÑO BASE A MODELO PROMEDIO
PONDERADO
2008 99315
2009 97729
200 100757
2011 106802
2012 106802
2013 106802
68
Nuevamente se utiliza el paquete econometrico E-views con le cual se obtiene
los valores de la suavización exponencial simple.
TABLA 16
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA SUAVIZACIÓN EXPONENCIAL SIMPLE
(EXPRESADO EN UNIDADES)
DEMANDA PROYECTADA EN
AÑO
BASE A MODELO SUAVIZACION SIMPLE
2008 104850
2009 105795
2010 105795
2011 105795
2012 105795
2013 105795
69
En este mercado existen varios competidores, estos empezaron a aparecer
poco a poco desde hace 5 años, por que cuando Pollo Frito Cochabamba inicio
sus actividades en el año 1997 no existían muchos competidores como ser :
Mega burguer, Burguer King, Chiky pollo y algunos otros que no tienen mucha
participación en el mercado.
BURGUER KING 4 3%
MEGA BURGUER 4 7%
POLLOS PANCHITA 11 5%
CHIKY POLLO 2 4%
OTROS 8 15%
TOTAL 55 100%
Fuente: Encuestas realizadas en mayo 2008
Como se puede observar en la tabla 16, Pollos Copacabana tiene una gran
cantidad de participación con un 35%, luego le sigue Pollos Cochabamba 21%
de preferencia por parte de los encuestados, existe una casilla que indica otros,
se refiere a otras empresas que los encuestados mencionaron pero no tienen
mucha participación en la zona donde se realizara el proyecto.
70
Como ya se tiene los porcentajes de preferencia hacia cada empresa, se tiene
la siguiente tabla que indica las cantidades de personas que se inclinan hacia
cada empresa según sea su preferencia.
Existen competidores que cuentan con poca preferencia por parte de los
encuestados, esto se debe a que no cuentan con una sucursal en esta zona,
estos son Burger King, Chiky pollo, Mega burguer.
71
Según la experiencia de los gerentes de las sucursales en funcionamiento,
la demanda de gaseosas es del 30% de la demanda de las porciones de
producto vendida.
3.2.1 Tamaño
72
Como previamente se señaló, el tamaño del local deberá ajustarse al tamaño
del ambiente de que se dispone para su instalación, el cual tendrá una
capacidad promedio para 100 personas, sin contar al personal que trabaje en la
sucursal, lo que en total cubrirá el 100% de la demanda insatisfecha diaria
determinada en el estudio de mercado.
3.2.2 Localización
3.2.2.1 Macrolocalización
TABLA 18
73
ZONAS DONDE SE VE NECESARIO LA INSTALACIÓN DE UNA NUEVA
SUCURSAL
AREA CANTIDAD PORCENTAJE
ZONA SUR 17 21%
ZONA NORTE 15 19%
ZONA ESTE 17 21%
ZONA OESTE 18 23%
ZONA CENTRAL 6 8%
EL ALTO 7 9%
TOTALES 80 100%
Fuente: Encuestas realizadas en marzo 2008
74
La zona cuenta con una población total de 361.434 habitantes en 2007, de los
cuales 178 263 eran hombres y 183 171 mujeres. La densidad poblacional en el
la zona alcanzó la cifra de 3.467 habitantes por Km2.
c) ASPECTOS DE INFRAESTRUCTURA
La zona elegida cuenta en su totalidad con los servicios de agua entubada, luz
eléctrica, pavimentación, drenaje, teléfono, correo, transporte terrestre, bancos,
centros comerciales, iglesias, centros de salud, escuelas, parques, canchas
deportivas, áreas verdes, etc.
d) ASPECTOS INSTITUCIONALES
3.2.2.2 Microlocalización
23
Según el Instituto Nacional de Estadística (INE) el 60% de la población de la zona vive en
situación de no pobreza, que representa la existencia de unidades familiares con acceso
adecuado a servicios e insumos básicos, educación, salud y/o vivienda.
75
zona miraflores alto, sobre la Avenida Brasil esquina con calle Cuba. Dicho
ambiente colinda al norte con el cruce Pasoskanki. La localización del ambiente
se puede apreciar mejor en el siguiente croquis:
FIGURA 13
MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO
Fuente:
Pollos
Cochabamba
76
empresarial, cuya localización le proporcione al proyecto la máxima rentabilidad
durante su operación.
Por otra parte, uno de los aspectos que podría causar un impacto favorable al
proyecto, se refiere a que el lugar donde se sitúa el ambiente se encuentra en
una zona altamente estratégica, dado a que existe mucha transitabilidad
alrededor del mismo, ya que se ubica sobre una de las avenidas más
importantes de la zona, al ser ésta una arteria vial importante que conduce a
otras zonas cercanas. Además el atractivo visual que podrá derivarse del mismo
será ventajoso, ya que frente al ambiente existe un supermercado de reciente
construcción, llamada “Hipermaxi”,
De tal modo que estos factores condicionan la mejor ubicación del proyecto, al
encontrarse cerca de una zona ampliamente concurrida, lo que permitirá que un
mayor número de personas se percate de la existencia de la sucursal y facilitará
la captación de demandantes de este tipo de alimentos.
77
acceder al mercado de consumo y a fuentes de abastecimiento de materiales,
mano de obra y recursos financieros necesarios para la operación del gimnasio,
cumpliéndose de esta manera factores imprescindibles que deben
contemplarse en todo proyecto de inversión.
Para un buen uso del local es necesaria una buena distribución física, ya que se
van a realizar distintos tipos de funciones para el proceso de producción y
comercialización del producto.
La superficie del restaurant estará ubicada en dos ambientes: una planta baja
que tiene 70.76 m2 y un mezzanine que tiene 130 m2, tal como se ve en la
figura 6 y 7 tambien se debe mencionar que tiene una capacidad de 30 mesas,
y existen 4 baños, 2 para damas y 2 para varones.
78
FIGURA 14
SUCURSAL MIRAFLORES – PLANTA BAJA
79
FIGURA 15
SUCURSAL MIRAFLORES - MEZZANINE
80
3.2.3 Ingeniería del Proyecto
La higiene.
81
El peso exacto.
El volumen exacto.
La condimentación exacta.
Presentación optima.
Tiempo exacto.
FIGURA 16
PORCIÓN DE POLLO A LA BROASTER “POLLOS COCHABAMBA”
82
cuya proporción es mayor a la contenida en la carne de res.
- Contribuye a que se realicen diversas funciones orgánicas por la cantidad y
variedad de minerales que contiene y el valor nutritivo de sus proteínas, es
superior a la de muchos alimentos de origen vegetal.
a) RECETA DE PRODUCCION
83
broaster. Este se prepara mezclando 2 kilos de sal por 1 kilos de mezcla
concentrada, combinando ambos hasta lograr una mezcla homogénea.
Una vez transcurrido el tiempo de marinado del pollo, se drena el bote
totalmente sin enjuagar el pollo. Después de drenar el pollo, hay que
dejarlo reposar unos 45 minutos antes de harinarlo.
iv) Preparado: Una vez lista esta mezcla y que el pollo se encuentre
correctamente marinado y drenado, se acomoda el pollo en cada charola
con 32 piezas en el orden en el que se van a freír, o sea, pechuga,
muslos, alas y piernas. Este acomodo permite darle un poco de más
tiempo de cocinado a la pechuga y muslo. El pollo debe ser cocinado a
una temperatura de 150° por un rango de tiempo de 8 a 9 minutos.
Usando las tenazas, con cuidado se coloca el pollo dentro del freidor por
piezas y en el siguiente orden: pechugas, muslos, alas y piernas. Las
piezas son colocadas en lugares establecidos para su almacenaje hasta
que son servidas con el acompañamiento de papas y plátanos friítos.
84
c) Flujo grama de Producción
FIGURA 17
FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN
85
3.3 ESTUDIO ORGANIZACIONAL
86
3.3.2 Descripción del Organigrama
Administrativa
Producción
Servicios
FIGURA 18
ORGANIGRAMA AGENCIA MIRAFLORES
87
De acuerdo al organigrama de la empresa, en estas áreas serán distribuidos 7
empleados, se contará con un administrador general de la sucursal de quien
dependerán las áreas administrativa, producción y servicios al cliente, el salario
del mismo alcanza a Bs. 1800 al mes, el área administrativa tendrá una persona
que se hará cargo de caja (cajero) y recibe las ordenes de los clientes, el mismo
tendrá una remuneración mensual de Bs. 1200, el área de producción contará
2 operadores que se dediquen a la elaboración de pollos friítos, papas friítas y
le resto de los acompañamientos, los operadores de producción contaran con
un sueldo de Bs. 1000, el área de servicios contara con tres mesero tendrá una
quienes atenderán en forma directa a los clientes.
a) Administrador general
88
Implementar modelos organizacionales de trabajo que generen mejor y
mayor desempeño por parte de los empleados.
89
b) Cajero
c) Operadores
90
Minimizar los costos de producción.
d) Encargado de Mesas
91
Responder de la mejor manera, las quejas de los clientes de la empresa.
Las instituciones con fines de lucro deben tener un registro y carnét NIT, para
poder realizar sus actividades dentro la legalidad e interactuar con las
instituciones publicas y privadas. La inscripción en el servicio nacional de
impuestos es gratuita y el tiempo del trámite es de un día si no se presentan
observaciones a los requisitos exigidos 25. En el caso bajo análisis el tramite
correspondiente es el de informar a la autoridad de impuestos sobre la
ampliación del negocio, esta situación no implica ningún desembolso de dinero.
25
La obtención del NIT precisa del llenado del formulario correspondiente, presentación de la última factura de agua,
luz o teléfono del domicilio y la presentación de la constitución de personería jurídica.
92
3.4.3 Padrón Municipal y Licencia De Funcionamiento
3.4.4 Impuestos
93
3.4.4.3 Impuesto a las Utilidades de las Empresas IUE
Los aspectos financieros son a menudo vistos como el corazón del plan de
negocio por lo que esta sección recibe la mayor atención y escrutinio para los
potenciales inversores.
94
i) Necesidades de Capital de inversión para desarrollar el proyecto.
ii) Necesidades de financiamiento.
iii) Determinación de los costos e ingresos.
iv) Presentación de los estados financieros proyectados
v) Presentación del flujo de caja financiero
vi) Evaluación de los indicadores de viabilidad del plan de negocio.
vii) Evaluación de los ratios financieros
viii) Análisis de sensibilidad y de riesgo.
TABLA 19
INFORMACIÓN GENERAL
PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA SUCURSAL
“POLLOS COCHABAMBA MIRAFLORES”
POLLOS COCHABAMBA
Nombre
MIRAFLORES
Departamento La Paz
Ciudad La Paz
Zona Zona Miraflores
Municipio Municipio de La Paz
Segmento de Población Objetivo Clase Media
Moneda de Referencia Bolivianos
Periodo de evaluación 5 años
Tasa de Descuento 16%
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de campo.
a) Nombre de la Empresa
95
Al tratarse de un proyecto de ampliación de sucursal de una cadena de comida
rápida la instalación de la zona de miraflores conservara el nombre genérico de
“Pollos Cochabamba”, esto debido al prestigio que la empresa ha logrado
gracias a sus 10 años de experiencia el el mercado de la comida rápida, en
particular se debe tener en cuenta que la sucursal guardara las mismas
características del resto de las instalaciones existentes en la ciudad de La Paz.
e) Periodo de Evaluación
96
decidió realizar el análisis de financiero tomando en cuenta los gasto en cada
mes y se desarrolla la evaluación general para un rango de tiempo de cinco
años.
f) Tasa de descuento
Por tanto la tasa de descuento elegida para realizar el análisis es de 16%, esta
tasa permitirá realizar las actualizaciones necesarias para la evaluación de la
97
viabilidad de la empresa en el tiempo, es decir, la construcción de los
indicadores Valor Actual Neto VAN, Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relación
Beneficio Costos B/C.
Las Inversiones del Proyecto, son todos los gastos que se efectúan en unidad
de tiempo para la adquisición de determinados Factores o medios productivos,
los cuales permiten implementar una unidad de producción que a través del
tiempo genera Flujo de beneficios. Las Inversiones a través de Proyectos, tiene
la finalidad de plasmar con las tareas de ejecución y de operación de
actividades, los cuales se realizan previa evaluación del Flujo de costos y
beneficios actualizados. La implementación del proyecto de ampliación de la
sucursal de miraflores toma en cuenta tres tipos de inversión: 1) Inversión Fija
2) Inversión en intangible e 3) Inversión en Capital de Trabajo.
a) Inversión en Infraestructura
1) Adquisición de infraestructura
98
Como se planteo en la sección de microlocalización, la implementación de
“Pollos Cochabamba Miraflores” precisa de un inmueble de 300 m 2 No obstante
la adquisición de este inmueble no se realizara mediante ninguna modalidad
debido a que los propietarios de la empresa destinaran un inmueble como
aporte propio.
26
Se desarrolla más el tema en la parte de inversión de intangibles.
99
Esta inversión toma en cuenta el reacondicionamiento general de la vivienda,
pintado de muros, reparación del sistema eléctrico y de agua, techos,
modificaciones para mejorar el acceso, el acondicionamiento de los ambientes
para que se ajusten a las especificaciones de las salas, y la construcción y
reparación de baños.
TABLA 20
INVERSIÓN EN REPARACIÓN DE INFRAESTRUCTURA
100
Reacondicionamiento
de la infraestructura,
pintado de muros,
reparación del sistema
eléctrico y de agua
potable, reparación de
Obras Preliminares techos, modificaciones 40.000
para mejorar el
acceso, construcción
de paneles
separadores, sistema
de aire acondicionado
y otros
Reacondicionamiento
de ambiente para el
Obra Cocina área de cocina, 25.000
extractores, planchas
y otros.
Reacondicionamiento
de ambientes,
reparación de paredes
Obras en Salas y otros, empotrados, 30.000
extractores, pisos,
otros.
Reacondicionamiento
de ambientes para
Obras para ambiente de
caja
custodia del caja, 7.200
construcción de
empotrados.
Reacondicionamiento
Obras para Baño
Principal y secundarios
de baños y sistema de 20.000
aseo en general
101
salas y otros. La inversión en bienes muebles se desagrega por tipo de
actividad en las cuales los mismos son usados.
El área de administración esta compuesta por una sección destinada para las
actividades de dirección y gerencia de “Pollo Cochabamba Miraflores”. La
inversión de muebles en este ambiente toma en cuenta el mobiliario necesario
para realizar esta actividad (el precio incluye crédito fiscal).
TABLA 21
INVERSIÓN EN BIENES MUEBLES ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
VALOR EN
DETALLE DESCRIPCIÓN
BS.
TABLA 22
102
INVERSIÓN EN BIENES COCINA
103
iii) Inversión de bienes muebles para el área de sala principal (comedor y
barra de pedidos)
Se debe mencionar que los muebles a ser utilizados para estos ambientes
incluyen a los principales activos fijos que se hallan en las salas, los muebles
mencionados cubren las necesidades generales, el diseño y los accesorios son
parte del esquema desarrollado por el diseñador y se contabilizan como parte
del pago por honorarios al experto en ambientación.
TABLA 23
INVERSIÓN EN BIENES MUEBLES ÁREA SALAS
VALOR EN
DETALLE DESCRIPCIÓN
BS.
Barra de madera con diseño personalizado
de acuerdo a los requerimientos espaciales y
Mueble barra de madera para pedidos
decoración de los establecimientos.
(2 unidades) $b 1.400
Estante para colocarlas bandejas los
Estante de madera instrumentos para la atención al cliente
(2 unidades) $b 1.200
104
Silla de madera estilo Bolonia para el
Sillas de madera estilo Bolonia ambiente de salas, como parte del mobiliario
(100 unidades) $b 5.000
105
personal especializado en el área, para tal efecto se contratara una empresa de
diseño la cual desarrollara el esquema detallado para los ambientes de “Pollo
Cochabamba Miraflores” y la apariencia de la fachada. Se estima que el monto
mínimo necesario para este fin es de Bs. 5.000
CA
ICT * CP
360 dias / año
Donde:
106
La elección de este método se debe fundamentalmente a que el método de
periodo de desfase es el más utilizado en proyectos de servicios y restaurantes,
el método contable se lo utiliza a nivel industrial.
En otras palabras, es el capital adicional con el que se debe contar para que
comience a funcionar la empresa, esto es, financiar la producción antes de
percibir ingresos por venta de productos.
TABLA 24
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Costo Materia Prima 2009 2010 2011 2012 2013
Pollo $b 902.825 $b 1.017.670 $b 1.118.196 $b 1.227.786 $b 1.363.637
Papa $b 214.958 $b 242.446 $b 256.601 $b 292.701 $b 325.389
Plátano $b 71.653 $b 80.815 $b 88.849 $b 97.608 $b 108.463
Marinado $b 52.545 $b 59.265 $b 65.156 $b 71.579 $b 79.540
Salsa $b 95.537 $b 107.754 $b 118.465 $b 130.145 $b 144.618
Aceite $b 38.215 $b 43.102 $b 47.386 $b 52.058 $b 57.847
Llajua $b 38.215 $b 43.102 $b 47.386 $b 52.058 $b 57.847
Total $b 1.413.948 $b 1.599.693 $b 1.742.107 $b 1.923.935 $b 2.137.341
Costo Sueldos y Salarios 2009 2010 2011 2012 2013
107
Sueldos y Salarios $b 98.800 $b 105.775 $b 113.243 $b 121.238 $b 129.797
Total $b 98.800 $b 105.775 $b 113.243 $b 121.238 $b 129.797
Costos Operativos Fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Fletes y Acarreos Compra $b 5.950 $b 6.370 $b 7.355 $b 9.021 $b 11.945
Alquileres Pagados $b 95.200 $b 102.721 $b 117.677 $b 144.333 $b 191.113
Electricidad $b 10.115 $b 10.914 $b 12.503 $b 15.335 $b 20.306
Agua Potable $b 3.570 $b 3.636 $b 3.708 $b 3.821 $b 4.008
teléfono $b 2.380 $b 2.568 $b 2.942 $b 3.608 $b 4.778
Gasto por Mantenimiento $b 4.760 $b 5.136 $b 5.884 $b 7.217 $b 9.556
Gas Licuado $b 17.850 $b 19.260 $b 22.064 $b 27.062 $b 35.834
Material de trabajo y escritorio $b 1.190 $b 1.284 $b 1.471 $b 1.804 $b 2.389
Reposición de Vajilla $b 1.190 $b 1.284 $b 1.471 $b 1.804 $b 2.389
Material de limpieza $b 595 $b 642 $b 735 $b 902 $b 1.194
Reposición Utensilios de Cocina $b 595 $b 642 $b 735 $b 902 $b 1.194
Relaciones Publicas $b 5.950 $b 6.420 $b 7.355 $b 9.021 $b 11.945
Publicidad $b 7.140 $b 7.704 $b 8.826 $b 10.825 $b 14.333
Material impreso $b 3.570 $b 3.852 $b 4.413 $b 5.412 $b 7.167
Total Costos Operativos Fijos $b 160.055 $b 172.434 $b 197.140 $b 241.067 $b 318.150
Total Costos Operativos Anual $b 1.672.803 $b 1.877.902 $b 2.052.490 $b 2.286.240 $b 2.585.288
Total Costos Promedio por día $b 4.647 $b 5.216 $b 5.701 $b 6.351 $b 7.181
Capital de Trabajo Para el Ciclo
Operativo $b 139.400
Mas Capital de trabajo para
costos financieros $b 6.238
Total Capital de trabajo $b 145.638
Fuente: Elaboración propia en base a investigación de campo
108
Ahora bien, las necesidades de capital de trabajo y los recursos para este item
deben ser entendidas de la siguiente manera. Los recursos que se precisan
para cubrir los costos de un mes tomando en cuenta costos variables y fijos es
de Bs. 145.637 después de ese primer mes los costos pueden ser cubiertos con
los ingresos por venta del producto y servicios, es decir, que solo se precisa
cubrir el primer mes de operaciones con recursos que no son generados por la
empresa.
Esta inversión de Bs. 145.637 sigue rotando (circula) de mes en mes hasta el
ultimo año de evaluación donde se recupera el monto.
Del total de inversión requerida Bs. 512.910, el 50% (Bs. 256.455) será
solicitado como apoyo crediticio a una institución bancaria 27 y el monto restante
Bs. 256.455 será aporte propio.
TABLA 25
PLAN DE INVERSIÓN
(EXPRESADO EN BS.)
27
La justificación de la institución bancaria seleccionada se desarrolla en la sección de financiamiento.
109
Inversion en Intangibles $b 7.500 $b 3.750 $b 3.750
Capital de Operaciones $b 139.400 $b 69.700 $b 69.700
Total $b 512.910 $b 256.455 $b 256.455
Fuente: Elaboración propia en base a investigación de campo
TABLA 26
CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTO
Resumen del préstamo
Importe del préstamo $b 256.455 Pago programado $b 6.236
Interés anual 16,00 % Número de pagos programados 60
110
Período del préstamo en años 5 Número real de pagos 60
Número de pagos anuales 12 Total de adelantos $b 0
Fecha inicial del préstamo 01/09/2009 Interés total $b 117.734
Pagos extra opcionales $b 0
Fuente: Elaboración propia en base a investigación de campo
TABLA 27
CRONOGRAMA DE AMORTIZACIÓN DE CAPITAL
Y PAGO DE INTERESES (BS.)
Fecha de Saldo Pago Pago Pago
Pago Nº Capital Intereses Saldo final
Pago inicial programado extra total
1 Ene-09 $b 256.455 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 2.817 $b 3.419 $b 253.638
2 Feb-09 $b 253.638 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 2.855 $b 3.382 $b 250.783
3 Mar-09 $b 250.783 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 2.893 $b 3.344 $b 247.891
4 Abr-09 $b 247.891 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 2.931 $b 3.305 $b 244.959
5 May-09 $b 244.959 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 2.970 $b 3.266 $b 241.989
6 Jun-09 $b 241.989 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.010 $b 3.227 $b 238.979
7 Jul-09 $b 238.979 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.050 $b 3.186 $b 235.929
8 Ago-09 $b 235.929 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.091 $b 3.146 $b 232.838
9 Sep-09 $b 232.838 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.132 $b 3.105 $b 229.706
10 Oct-09 $b 229.706 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.174 $b 3.063 $b 226.532
11 Nov-09 $b 226.532 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.216 $b 3.020 $b 223.316
12 Dic-09 $b 223.316 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.259 $b 2.978 $b 220.057
Fecha de Saldo Pago Pago Pago
Pago Nº Capital Intereses Saldo final
Pago inicial programado extra total
13 Ene-10 $b 220.057 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.302 $b 2.934 $b 216.755
14 Feb-10 $b 216.755 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.346 $b 2.890 $b 213.409
15 Mar-10 $b 213.409 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.391 $b 2.845 $b 210.018
16 Abr-10 $b 210.018 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.436 $b 2.800 $b 206.581
17 May-10 $b 206.581 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.482 $b 2.754 $b 203.099
18 Jun-10 $b 203.099 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.528 $b 2.708 $b 199.571
19 Jul-10 $b 199.571 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.576 $b 2.661 $b 195.995
20 Ago-10 $b 195.995 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.623 $b 2.613 $b 192.372
21 Sep-10 $b 192.372 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.672 $b 2.565 $b 188.700
22 Oct-10 $b 188.700 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.720 $b 2.516 $b 184.980
23 Nov-10 $b 184.980 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.770 $b 2.466 $b 181.210
24 Dic-10 $b 181.210 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.820 $b 2.416 $b 177.390
25 Ene-11 $b 177.390 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.871 $b 2.365 $b 173.518
26 Feb-11 $b 173.518 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.923 $b 2.314 $b 169.595
27 Mar-11 $b 169.595 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 3.975 $b 2.261 $b 165.620
28 Abr-11 $b 165.620 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.028 $b 2.208 $b 161.592
29 May-11 $b 161.592 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.082 $b 2.155 $b 157.510
30 Jun-11 $b 157.510 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.136 $b 2.100 $b 153.374
111
31 Jul-11 $b 153.374 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.192 $b 2.045 $b 149.182
32 Ago-11 $b 149.182 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.247 $b 1.989 $b 144.935
33 Sep-11 $b 144.935 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.304 $b 1.932 $b 140.631
34 Oct-11 $b 140.631 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.361 $b 1.875 $b 136.269
35 Nov-11 $b 136.269 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.420 $b 1.817 $b 131.850
36 Dic-11 $b 131.850 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.478 $b 1.758 $b 127.371
37 Ene-12 $b 127.371 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.538 $b 1.698 $b 122.833
38 Feb-12 $b 122.833 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.599 $b 1.638 $b 118.234
39 Mar-12 $b 118.234 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.660 $b 1.576 $b 113.574
40 Abr-12 $b 113.574 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.722 $b 1.514 $b 108.852
41 May-12 $b 108.852 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.785 $b 1.451 $b 104.067
42 Jun-12 $b 104.067 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.849 $b 1.388 $b 99.218
43 Jul-12 $b 99.218 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.914 $b 1.323 $b 94.304
44 Ago-12 $b 94.304 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 4.979 $b 1.257 $b 89.325
45 Sep-12 $b 89.325 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.045 $b 1.191 $b 84.280
46 Oct-12 $b 84.280 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.113 $b 1.124 $b 79.167
47 Nov-12 $b 79.167 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.181 $b 1.056 $b 73.986
48 Dic-12 $b 73.986 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.250 $b 986 $b 68.736
49 Ene-13 $b 68.736 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.320 $b 916 $b 63.416
50 Feb-13 $b 63.416 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.391 $b 846 $b 58.025
51 Mar-13 $b 58.025 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.463 $b 774 $b 52.562
52 Abr-13 $b 52.562 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.536 $b 701 $b 47.027
53 May-13 $b 47.027 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.609 $b 627 $b 41.417
54 Jun-13 $b 41.417 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.684 $b 552 $b 35.733
55 Jul-13 $b 35.733 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.760 $b 476 $b 29.973
56 Ago-13 $b 29.973 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.837 $b 400 $b 24.136
57 Sep-13 $b 24.136 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.915 $b 322 $b 18.221
58 Oct-13 $b 18.221 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 5.994 $b 243 $b 12.228
59 Nov-13 $b 12.228 $b 6.236 $b 0 $b 6.236 $b 6.073 $b 163 $b 6.154
60 Dic-13 $b 6.154 $b 6.236 $b 0 $b 6.154 $b 6.072 $b 82 $b 0
Fuente: Elaboración propia en base a investigación de campo
112
valor agregado25. El enfoque de estimación de costos que se desarrolla en la
investigación es el de costos estimados contables dividendo los costos en dos
grandes grupos costos variables y costos fijos.
Son los costos que varían en forma directa con el cambio en los volúmenes de
producción en este caso estos costos son los de materia prima e insumos para
la preparación de los alimentos y bebidas.
Los productos del proceso productivo de la empresa son: pollo fresco, papas
para freír, plátanos para freír, Salsas (sachets), Aceite Comestible, tomate, y
locoto, concentrado para preparación de pollo a la broaster. La metodología
utilizada para determinar el costo unitario (el costo por unidad de venta) se basa
en determinar el costo promedio para una porción promedio.
FIGURA 19
COSTO MATERIA PRIMA
25
REYES PÉRES Ernesto. Contabilidad de costos, Costos., 3ra. Ed. Editorial Limusa, año 1980
México Pg. 70-72
113
La preparación de una porción de “Pollos a la Broaster Cochabamba” tiene
como su principal costo variable unitario el de la carne de pollo el cual implica
mas del 50% del total del costo, adicionalmente se tiene como segundo costo
de importancia el de las papas debido a que se utiliza una libra por porción lo
que conlleva un costo de Bs. 1.50, el resto de los costos son de menor cuantía
y se reparten de forma equitativa.
114
Tasa de crecimiento= (1 + tasa real de interés)×(1 + tasa de inflación)
FIGURA 20
COSTO MATERIA PRIMA PAPAS FRIÍTAS
115
Fuente: Investigación de campo.
En este caso la producción se consume en su totalidad fuera del local por lo
que se precisan envases para todas las unidades vendidas, la tasa de
crecimiento se mantiene en 7.06% por los argumentos explicados
anteriormente. Las política de cuentas por pagar también se basa en 90% la
contado y 10% con crédito a 30 días.
TABLA 28
COSTOS VARIABLES PARA LAS CUATRO LÍNEAS DE PRODUCTO
2009 2010 2011 2012 2013
Pollo $b 631.369 $b 703.854 $b 773.769 $b 850.047 $b 933.239
Papa $b 126.274 $b 140.771 $b 145.994 $b 170.009 $b 186.648
Platano $b 42.091 $b 46.924 $b 51.585 $b 56.670 $b 62.216
Marinado $b 25.255 $b 28.154 $b 30.951 $b 34.002 $b 37.330
Salsa $b 84.183 $b 93.847 $b 103.169 $b 113.340 $b 124.432
116
Aceite $b 84.183 $b 93.847 $b 41.268 $b 45.336 $b 49.773
Llajua $b 33.673 $b 37.539 $b 41.268 $b 45.336 $b 49.773
Gaseosa
Precio de compra $b 134.692 $b 150.156 $b 165.071 $b 181.343 $b 199.091
Porción de Papas
Envases $b 21.046 $b 23.462 $b 25.792 $b 28.335 $b 31.108
Papas $b 63.137 $b 70.385 $b 77.377 $b 85.005 $b 93.324
Aceite $b 21.046 $b 23.462 $b 25.792 $b 28.335 $b 31.108
Salsa $b 21.046 $b 23.462 $b 25.792 $b 28.335 $b 31.108
jugos
Formula $b 8.418 $b 8.854 $b 9.182 $b 9.516 $b 9.856
total $b 1.296.411 $b 1.444.716 $b 1.517.009 $b 1.675.608 $b 1.839.004
Fuente: Investigación de campo.
TABLA 29
COSTOS OPERATIVOS
117
Gas Licuado $b 18000 $b 19271 $b 20631 $b 22088 $b 23647
Material de Trabajo y
Escritorio $b 1200 $b 1285 $b 1375 $b 1473 $b 1576
Reposición de Vajilla $b 1200 $b 1285 $b 1375 $b 1473 $b 1576
Material de Limpieza $b 600 $b 642 $b 688 $b 736 $b 788
Reposición Utensilios $b 600 $b 642 $b 688 $b 736 $b 788
Total $b 144600 $b 154809 $b 165738 $b 177439 $b 189967
Fuente: Investigación de campo.
118
año de forma que la empresa se halle en constante actualidad en el medio al
cual se desea llegar.
TABLA 30
COSTOS OPERATIVOS PROMICION
119
Mensual Sociales Social Primer Año
Gerente Sucursal 1 2000 44 240 32530
Cajero 1 1400 31 168 20587
Operadores de Producción 2 2000 44 240 29410
Meseros 3 2400 53 288 35292
Total 7 7800 172 936 117821
Fuente: Investigación de campo.
La contabilidad de los costos permite tener una idea clara de las necesidades
de recursos de la empresa para pode cumplir sus ciclos operativos, este se
complementa con la proyección de ingresos.
TABLA 32
CARACTERÍSTICAS DE LOS PRODUCTOS
Producto Observación
¼ de pollo a la broaster El costo de este producto es de 15 Bs y consta de
120
¼ de pollo, papas fritas platanos fritos y aderezos
Este producto cuesta 5Bs es ideal para estudiantes
Porción de papas
y consta de: papas fritas y aderezos
Tiene un costo de 4 Bs y son los refrescos
Refrescos populares
denominados Simbas
Jugos Son jugos de durazno que tienen un costo de 2Bs
Fuente: Elaboración propia en base a investigación de campo
a) Proyección de Ingresos
TABLA 33
INGRESOS PROYECTADOS
121
Venta Porción Papas $b 0 $b 241.904 $b 277.082 $b 310.383 $b 345.036 $b 353.823
Venta Jugos $b 0 $b 19.352 $b 25.189 $b 31.038 $b 37.158 $b 38.104
Ingresos por Ventas $b 0 $b 1.867.497 $b 2.095.745 $b 2.307.178 $b 2.526.723 $b 2.591.076
122
Muebles y Mobiliario
Amortización de
Gastos de Organización 25960 25960 25960 25960 25960
Valor de Reventa
Equipo de Cocina 0 0 0 0 57564
Muebles y Mobiliario 0 0 0 0 21315
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de campo
TABLA 35
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
123
Venta Gaseosa $b 0 $b 154.818 $b 181.363 $b 206.922 $b 233.563 $b 239.511
Venta Porción Papas $b 0 $b 241.904 $b 277.082 $b 310.383 $b 345.036 $b 353.823
Venta Jugos $b 0 $b 19.352 $b 25.189 $b 31.038 $b 37.158 $b 38.104
Ingresos por Ventas $b 0 $b 1.867.497 $b 2.095.745 $b 2.307.178 $b 2.526.723 $b 2.591.076
Préstamo $b 258.524 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0
Valor de Salvamento $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 93.360
Total Ingresos $b 258.524 $b 1.867.497 $b 2.095.745 $b 2.307.178 $b 2.526.723 $b 2.684.436
de Recursos
Costos
Costos Variables $b 0 $b 1.146.624 $b 1.336.340 $b 1.469.080 $b 1.613.902 $b 1.771.850
Costos Fijos $b 0 $b 161.400 $b 172.795 $b 184.994 $b 198.055 $b 212.037
Sueldos y Salarios $b 0 $b 134.241 $b 143.719 $b 153.865 $b 164.728 $b 176.358
Pago de Impuestos iva $b 0 $b 72.732 $b 76.259 $b 84.903 $b 92.920 $b 78.934
Depreciación $b 0 $b 26.390 $b 26.390 $b 26.390 $b 26.390 $b 26.390
Amortización Intangibles $b 0 $b 25.940 $b 25.940 $b 25.940 $b 25.940 $b 25.940
Pago de Préstamo $b 0 $b 75.442 $b 75.442 $b 75.442 $b 75.442 $b 75.359
Total Egresos $b 0 $b 1.642.768 $b 1.856.885 $b 2.020.615 $b 2.197.376 $b 2.366.869
Utilidad antes $b 224.729 $b 238.860 $b 286.563 $b 329.347 $b 317.567
de impuestos
Impuesto IUE $b 56.182 $b 59.715 $b 71.641 $b 82.337 $b 79.392
Utilidad Neta $b 168.547 $b 179.145 $b 214.922 $b 247.010 $b 238.176
Depreciación $b 26.390 $b 26.390 $b 26.390 $b 26.390 $b 26.390
Amortización $b 25.940 $b 25.940 $b 25.940 $b 25.940 $b 25.940
de intangibles
Inversiones
Reparación $b 122.200
de Infraestructura
Bienes Muebles $b 29.850
Equipo Cocina $b 176.360
Muebles Salas $b 13.600
Asesoramiento $b 7.500
Alquileres por adelantado $b 24.000
Capital de Trabajo $b 143.537
Flujo de Caja -$b 258.524 $b 220.877 $b 231.475 $b 267.252 $b 299.340 $b 290.506
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de campo
Este flujo de caja toma en cuenta el préstamo bancario como parte de los
ingresos en el año cero de operación y la devolución del préstamo para los
periodos bajo análisis como un costo financiero.
124
Actual (VAN), Tasa Interna de Retorno Económica (TIR), Relación
Beneficio/Costo, y periodo de recuperación de capital.
TABLA 36
INDICADORES DE FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Indicador valor
Tasa de descuento 16%
VAN $b 578.765
Relación B/C 1,14
Tasa interna de Retorno 88,3%
Periodo de Recuperación de Inversión 1 años
Fuente: Elaboración propia.
125
Para que el proyecto sea satisfactorio, estará ampliamente justificado desde el
punto de vista empresarial, si la rentabilidad proveniente del mismo es lo
suficientemente atractiva como para justificar la asignación de recursos o
bienes frente a los beneficios económicos resultantes.
Para determinar una decisión de inversión, una empresa utiliza el valor presente
neto (VAN) del ingreso futuro proveniente de la inversión. Para calcularlo, la
empresa utiliza el valor presente descontado (VPD) del flujo de rendimientos
netos (futuros ingresos del proyecto) tomando en cuenta una tasa de interés, y
lo compara contra la inversión realizada. Si el valor presente descontado es
mayor que la inversión, el valor presente neto será positivo y la empresa
aceptará el proyecto; si el valor presente descontado fuera menor que la
inversión la empresa lo rechazaría.
Finalmente, el VAN calculado toma en cuenta solo los ingresos generados por
las actividades que se realizan actualmente con los demandantes tradicionales
sin estimar los ingresos potencialmente generados por las actividades de venta
126
en nuevos productos y otros nichos de mercado a desarrollarse una vez que la
fase inicial sea completada.
127
La relación entre los beneficios y los costos actualizados presenta un valor
mayor que 1, este resultado nos indica que los ingresos extras de los
beneficiarios del proyecto son superiores a los costos extras en que se incurren,
este resultado también nos indica que la iniciativa empresarial permitirá un
mayor beneficio.
Se utiliza para determinar que tan sensible es una situación o un proyecto a las
diversas variables, a fin de que se le asigne a cada una de ellas la importancia y
consideración apropiadas. Es además, un análisis comparativos en que se
cambian los datos del análisis financiero para determinar los efectos sobre un
indicador financiero, en particular el VAN.
128
El análisis de sensibilidad se justifica, ya que muchos datos son estimaciones
y/o promedios, en los proyectos de mediano y largo plazo, hay mucha
incertidumbre con respeto a los rendimientos y precios de los productos finales
y puede mostrar métodos para mejorar el diseño de los componentes de un
proyecto. Los datos Típicos de un Análisis de Sensibilidad de un Proyecto a las
cuales generalmente se les realiza un análisis de sensibilidad son:
129
experimentos de montecarlo, que es fácil de usar y está destinado a evaluar la
sensibilidad, el riesgo y la probabilidad de éxito en proyectos privados.
Las variables que se presentan como las de mayor interés para la metodología
Crystall Ball, esta son:
a) Tasa de Interés del préstamo: Se observo que la tasa de interés del préstamo es
importante para la viabilidad del proyecto en particular si se asume que 16%
establecido puede incrementarse por el mayor riesgo de los bancos. En este
caso se supone que la distribución es normal.
Una vez que los supuestos son realizados el investigador esta en condiciones
de realizar los tres tipos de análisis antes mencionados, los resultados se basan
130
en el impacto que los supuestos antes mencionados tienen en el principal
indicador financiero, es decir, el VAN (Valor Actual Neto).
FIGURA Nº 21
PROBABILIDAD DE OBTENER UN VAN POSITIVO
131
b) ANÁLISIS DE GRADO DE SENSIBILIDAD DE LAS VARIABLES
El figura 25 presenta el grado de sensibilidad de las principales variables para la
implementación del proyecto.
FIGURA 22
GRADO DE SENSIBILIDAD DE LAS VARIABLES
132
C18: Precio de insumo carne de pollo año 2010
E18: Precio de insumo carne de pollo año 2011
G18: Precio de insumo carne de pollo año 2012
F18: Precio de insumo carne de pollo año 2013
Interest Rate: Tasa de interés préstamo bancario
Para complementar el análisis se presentan los flujos de caja para cada una de
las tres variables que se determinaron como sensibles en el desarrollo del
proyecto, estos flujos de caja toma en cuenta el valor mínimo que mantiene el
VAN positivo, esto es, VAN=0.
TABLA Nº 37
SENSIBILIZACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS DE PRÉSTAMO
2008 2009 2010 2011 2012 20013
Ingresos Ventas
Venta Porción Pollo $b 0 $b $b $b $b $b 1,959,638
Broaster 1,451,423 1,612,111 1,758,835 1,910,967
Venta Gaseosa $b 0 $b 154,818 $b 181,363 $b 206,922 $b 233,563 $b 239,511
Venta Porcion Papas $b 0 $b 241,904 $b 277,082 $b 310,383 $b 345,036 $b 353,823
Venta Jugos $b 0 $b 19,352 $b 25,189 $b 31,038 $b 37,158 $b 38,104
133
Ingresos por Ventas $b 0 $b $b $b $b $b 2,591,076
1,867,497 2,095,745 2,307,178 2,526,723
Prestamo $b 258,524 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0
Valor de Salvamento $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 93,360
Total Ingresos de Recursos $b 258,524 $b $b $b $b $b 2,684,436
1,867,497 2,095,745 2,307,178 2,526,723
Costos
Costos Variables $b 0 $b $b $b $b $b 1,771,850
1,146,624 1,336,340 1,469,080 1,613,902
Costos Fijos $b 0 $b 161,400 $b 172,795 $b 184,994 $b 198,055 $b 212,037
Sueldos y Salarios $b 0 $b 134,241 $b 143,719 $b 153,865 $b 164,728 $b 176,358
Pago de Impuestos iva $b 0 $b 72,732 $b 76,259 $b 84,903 $b 92,920 $b 78,934
Depreciación $b 0 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390
Amortizacion Intangibles $b 0 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940
Pago de Prestamo $b 0 $b 311,454 $b 311,454 $b 311,454 $b 311,454 $b 309,093
Total Egresos $b 0 $b $b $b $b $b 2,600,604
1,878,781 2,092,897 2,256,627 2,433,389
Utilidad antes de -$b 11,284 $b 2,847 $b 50,550 $b 93,334 $b 83,833
impuestos
Impuesto IUE -$b 2,821 $b 712 $b 12,638 $b 23,333 $b 20,958
Utilidad Neta -$b 8,463 $b 2,135 $b 37,913 $b 70,000 $b 62,875
Depreciación $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390
Amortización de intagibles $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940
Inversiones
Reparación de $b 122,200
Infraestructura
Biene Muebles $b 29,850
Equipo Cocina $b 176,360
Muebles Salas $b 13,600
Asesoramiento $b 7,500
Alquilres por adelantado $b 24,000
Capital de Trabajo $b 143,537
Flujo de Caja -$b $b 43,867 $b 54,465 $b 90,243 $b 122,330 $b 115,205
258,524
VAN= 0
TIR: 10%
TABLA Nº 38
SENSIBILIZACIÓN PRECIO DE VENTA PRODUCTO PRINCIPAL
2008 2009 2010 2011 2012 20013
Ingresos Ventas
Venta Porción Pollo Broaster $b 0 $b 1,161,138 $b 1,309,840 $b 1,458,799 $b 1,698,637 $b 1,741,900
Venta Gaseosa $b 0 $b 154,818 $b 181,363 $b 206,922 $b 233,563 $b 239,511
Venta Porcion Papas $b 0 $b 241,904 $b 277,082 $b 310,383 $b 345,036 $b 353,823
Venta Jugos $b 0 $b 19,352 $b 25,189 $b 31,038 $b 37,158 $b 38,104
134
Ingresos por Ventas $b 0 $b 1,577,213 $b 1,793,474 $b 2,007,141 $b 2,314,393 $b 2,373,339
Prestamo $b 258,524 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0
Valor de Salvamento $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 93,360
Total Ingresos de
Recursos $b 258,524 $b 1,577,213 $b 1,793,474 $b 2,007,141 $b 2,314,393 $b 2,466,699
Costos
Costos Variables $b 0 $b 1,146,624 $b 1,336,340 $b 1,469,080 $b 1,613,902 $b 1,771,850
Costos Fijos $b 0 $b 161,400 $b 172,795 $b 184,994 $b 198,055 $b 212,037
Sueldos y Salarios $b 0 $b 134,241 $b 143,719 $b 153,865 $b 164,728 $b 176,358
Pago de Impuestos iva $b 0 $b 34,995 $b 36,964 $b 45,899 $b 65,317 $b 50,629
Depreciación $b 0 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390
Amortizacion Intangibles $b 0 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940
Pago de Prestamo $b 0 $b 75,442 $b 75,442 $b 75,442 $b 75,442 $b 75,359
Total Egresos $b 0 $b 1,605,031 $b 1,817,589 $b 1,981,610 $b 2,169,773 $b 2,338,563
Utilidad antes de impuestos -$b 27,818 -$b 24,116 $b 25,531 $b 144,620 $b 128,136
Impuesto IUE -$b 6,955 -$b 6,029 $b 6,383 $b 36,155 $b 32,034
Utilidad Neta -$b 20,864 -$b 18,087 $b 19,149 $b 108,465 $b 96,102
Depreciación $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390
Amortización de
intagibles $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940
Inversiones
Reparación de
Infraestructura $b 122,200
Biene Muebles $b 29,850
Equipo Cocina $b 176,360
Muebles Salas $b 13,600
Asesoramiento $b 7,500
Alquilres por adelantado $b 24,000
Capital de Trabajo $b 143,537
Flujo de Caja -$b 258,524 $b 31,466 $b 34,243 $b 71,479 $b 160,795 $b 148,432
VAN= 0
TIR: 10%
TABLA Nº 39
SENSIBILIZACIÓN PRECIO DE COMPRA INSUMO PRINCIPAL
135
Valor de Salvamento $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 0 $b 93,360
Total Ingresos de Recursos $b 258,524 $b 1,867,497 $b 2,095,745 $b 2,307,178 $b 2,526,723 $b 2,684,436
Costos
Costos Variables $b 0 $b 1,301,442 $b 1,638,611 $b 1,779,463 $b 1,932,397 $b 2,098,457
Costos Fijos $b 0 $b 161,400 $b 172,795 $b 184,994 $b 198,055 $b 212,037
Sueldos y Salarios $b 0 $b 134,241 $b 143,719 $b 153,865 $b 164,728 $b 176,358
Pago de Impuestos iva $b 0 $b 52,605 $b 36,964 $b 44,554 $b 51,515 $b 36,476
Depreciación $b 0 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390
Amortizacion Intangibles $b 0 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940
Pago de Prestamo $b 0 $b 75,442 $b 75,442 $b 75,442 $b 75,442 $b 75,359
Total Egresos $b 0 $b 1,777,460 $b 2,119,860 $b 2,290,647 $b 2,474,466 $b 2,651,016
Utilidad antes de impuestos $b 90,037 -$b 24,116 $b 16,530 $b 52,257 $b 33,420
Impuesto IUE $b 22,509 -$b 6,029 $b 4,133 $b 13,064 $b 8,355
Utilidad Neta $b 67,528 -$b 18,087 $b 12,398 $b 39,192 $b 25,065
Depreciación $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390 $b 26,390
Amortización de intagibles $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940 $b 25,940
Inversiones
Reparación de Infraestructura $b 122,200
Biene Muebles $b 29,850
Equipo Cocina $b 176,360
Muebles Salas $b 13,600
Asesoramiento $b 7,500
Alquilres por adelantado $b 24,000
Capital de Trabajo $b 143,537
Flujo de Caja -$b 258,524 $b 119,858 $b 34,243 $b 64,728 $b 91,522 $b 77,395
VAN= 0
TIR: 10%
136
TIR (16%) = 88.3%
B/C (16%) = 1.14
Los resultados anteriores son aún más conclusivos si se considera que existen
efectos indirectos que no han sido tomados en cuenta pero que son
beneficiosos para los socios como la potencial comercialización de mas líneas
de comida rápida como hamburguesas o pizza.
También es necesario que se tenga cierto cuidado con el precio de venta de los
alimentos y bebidas y los insumos principales para la producción de los
mismos.
3.7.1 Promoción
3.7.2 Publicidad
137
requerirá. Una vez definido el objetivo ya es más fácil el poder crear la
publicidad.
Como se sabe, existe una gran variedad de tipo de publicidad, es así que se
eligió cuatro de estos, los cuales serán empleados para las dos etapas de
publicidad que se tendrá. Estas etapas son:
138
Es de esta manera que mezclando los tres tipos de publicidad que se
mencionó, se podrá lograr una excelente penetración de mercado y un
posicionamiento efectivo en la mente del consumidor.
Este ultimo tipo de publicidad que se piensa utilizar es para largo plazo, cabe
destacar que dentro de la publicidad de recordatorios, se introducirá los tres
tipos de publicidad para así lograr que no solo el consumidor recuerde el
producto, sino que también recuerde la información pertinente de este, el
porqué de la compra, cuales los beneficios propios y cuales en comparación
con otros productos similares o parecidos.
139
Dentro de la publicidad se debe tomar en cuenta el desarrollo de afiches,
boletines, trípticos, que serán utilizados como medio publicitario e información
para los consumidores, los cuales serán distribuidos en las principales calles de
Miraflores.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
140
presencia en el mercado, a los clientes potenciales así como también sus los
gusto y preferencias.
141
Una vez que se determino la existencia de un excedente se realiza la
estimación de los costos de inversión, en particular el valor de los ingredientes
de producción de alimentos y bebidas.
Recomendaciones:
142
Dar mantenimiento continuo al negocio y siempre mantener limpio el
local para cumplir con estándares altos de higiene y mantener una buena
imagen
Mantener una buena relación con los proveedores para obtener buenos
precios y créditos en caso de ser necesario.
BIBLIOGRAFIA CONSULTADA
143
CHIAVENATO, Adalberto. Gestión del Talento humano Mc Graw Hill. Colombia
2003.
MURRAY R., Spiegel. Estadística 3ra Edición. Mc Graw Hill España 1991.
144
PAREDES ZARATE, Ramiro. Elementos de elaboración y evaluación de
proyectos. 2da edición Bolivia. 1996.
VARIAN R., hal. Microeconomía intermedia 5ta Edición. Antoni Bosch. España
1999
ANEXOS
1. sexo
masculino femenino
145
Si No
8 a 11 Bs
12 a 15 Bs
16 a 20 Bs
Sabor Cantidad
Calidad Precio
Atención
5 Pollos a la broaster
10 Pollos a la broaster
146
15 Pollos a la broaster
25 Pollos a la broaster
30 Pollos a la broaster
Si No
9.- Como califica el atención que recibe cuando consume pollo a la broaster en esta empresa?
Excelente
Muy buena
Buena
Regular
Mala
10.-¿En qué aspecto cree Ud. Que la empresa Pollo frito Cochabamba debe mejorar?
Sabor Publicidad
Calidad Precio
Atención
11.-¿qué otro producto consume? (puede marcar más de uno, si ese fuese el caso)
Pizzas Salchipapas
Hot dogs
MUCHAS GRACIAS
147
ANEXO 2: ENTREVISTA CON EN GERENTE GENERAL DE POLLOS COCHABAMBA
El presente estudio preliminar de los aspectos de mercado desarrolla las ideas iniciales sobre el
nivel de ventas, competencia directa e indirecta, precio en el mercado y otros aspectos de
importancia, el mismo esta diseñado para sentar las bases de posterior desarrollo de forma
detallada del nivel de ventas proyectado a futuro, la potencial oferta de otras empresas, el nivel
de precios al cual se debe vender el producto y los equipos necesarios para la correcta operación
Nota: El énfasis de todos los factores esta en relación a la estimación del nivel de ventas en la
región geográfica seleccionada y como afecta a esta ventas factores externos como la
competencia de otros productores y cuan sensible es el comprador al precio de venta.
1. ANTECEDENTES
148
El análisis preliminar se basa en la respuesta a distintas cuestionantes que permitirán esbozar un
mayor nivel de comprensión sobre los aspectos de mercado. Las preguntas son parte del estudio
de prefactibilidad y dependiendo de las respuestas obtenidas se desarrollaran planes para un
posterior trabajo de investigación de ventas.
El primer paso para establecer el nivel de ventas es el identificar el área de influencia que se
desea abarcar, por lo cual se debe aclarar la siguiente pregunta:
(La pregunta tiene como objetivo establecer cuales será los limites en los cuales se
comercializara el producto, no se descarta que exista la posibilidad de expandir las ventas en un
escenario futuro, sin embargo en cliente debe establecer el lugar base que en su opinión es el
sitio optimo para iniciar operaciones. La respuesta debe ser lo mas detallada posible, justificando
porque se considera viable implementar una planta en esa región y por que se decidió el
segmento de mercado)
La pregunta permite analizar la demanda del producto por parte de los distintos sectores que
precisan o potencialmente demandarían los mismos, adicionalmente da una pauta de la
necesidad de insumos para la elaboración de los mismos, se debe conocer si la producción toma
en cuenta solo un tipo de línea de producto o se plantea vender el mismo en distintas líneas y
variedades.
El provedor de pollos que tiene la empresa Pollos Cochabamba son los pollos IMBA de
Cochabamba, es el único provedor ya que se tiene un contrato de exclusividad
149
Para determinar la ventas futuras se utiliza como referencia el nivel de ventas de productos
similares de los 4 años anteriores (si es posible), de modo que se tenga un idea del grado de
crecimiento de años en años en la demanda esta información se compara con otros indicadores
como la ventas totales del sector, adicionalmente se debe tener en cuenta el grado de
estacionalidad en el año identificando.
Se debe calcular una tasa de crecimiento de demanda los mas exacta posible, por lo que se
debe cruzar la impresión del crecimiento de mercado de las distintas fuentes disponibles.
La pregunta se enfoca en determinar quienes son los principales competidores y la cantidad del
mercado que estos controlan. Además, se debe tener en cuenta la fuerza que tienen estos
competidores para dominar el mercado los precios a los que ofrecen los productos y demás
características de interés a investigarse posteriormente .
En este caso lo que se desea saber es cuanto del producto almacenado en un mes logra ser
colocado ese mismo mes y cuanto se queda como stock, cuan frecuente son las ventas en un
mes típico y la demanda de lo producido.
En caso de implementar el proyecto se debe destinar cierto monto a la promoción de las ventas
dependiendo este monto de la importancia que la publicidad tenga para alcanzar buenos niveles
de venta.
150
7. DATOS INDICADORES DE PRECIO
El precio de venta del producto que se desea comercializar es importante pues del mismo
dependerán los ingresos proyectados.
Pregunta 13: ¿Existe una política de descuento por volumen? o solo un precio único por
cantidad vendida.
En este caso se debe aclarar cual es la unidad de venta, es por numero de envases, docena,
centena, etc. se debe establecer el precio al cual se vende el producto y si existe alguna tipo de
política de descuento por volumen.
RECURSOS HUMANOS
Pregunta Nº 14: ¿Cuál es la política con los recursos humanos en cuanto el salario y
bonificaciones?
NOTA FINAL: Cualquier observación, mejora, aclaración o corrección por parte del cliente será
tomada en cuenta, por lo que se pide ser completamente claro en todos los aspectos
relacionados al tema de investigación, debe tenerse en cuenta que los resultados dependen del
grado de profesionalismo. Finalmente si es posible se debe colocar
ANEXO 3: ESTIMACIONES ESTADÍSTICAS
151
-.26+.96i -.70-.70i -.70-.70i -.96+.26i
-.96-.26i
152
Son obligaciones del empleador:
a) Registrar a sus empleados al Seguro Social Obligatorio de largo plazo (SSO), en caso que el trabajador no se
haya registrado en los 10 días hábiles de iniciada la relación laboral.
b) Llenar, firmar y actualizar el Formulario de Inscripción del Empleador al SSO.
c) Financiar y presentar el Formulario Pre Ocupacional de todos sus trabajadores.
d) Ser Agente de Retención de: los aportes (cotizaciones obligatorias y voluntarias), la prima por Riesgo Común
y la comisión de sus trabajadores dependientes.
e) Llenar el Formulario de Pago de Contribuciones (FPC), sin errores ni tachaduras, y adjuntar las planillas.
Estos documentos se deben entregar en el momento de depositar los aportes.
f) Depositar en las entidades recaudadoras los aportes, prima y comisión retenidos (10% del Total Ganado) de
los salarios de sus dependientes y pagar la prima por Riesgo Profesional (1,71% del Total Ganado) de cada uno
de sus trabajadores.
g) Pagar con sus propios recursos los intereses (mora e incremental) en caso de incurrir en mora y los
Recargos.
h) Firmar el formulario de Denuncia de Accidente de Trabajo ó Declaración de Enfermedad de forma oportuna
en caso de accidente o enfermedad de sus trabajadores.
APORTES PARA PLAN DE VIVIENDA
Que, mediante Ley Nº. 3351 de Organización del Poder Ejecutivo de 21 de febrero de 2006, se establece la
estructura y funcionamiento del Poder Ejecutivo, determinando el número y atribuciones de los Ministros de
Estado, así como las normas de funcionamiento de las entidades públicas nacionales. Que, el Decreto Supremo
Nº.28631 de 9 de marzo de 2006, establece que dentro la estructura organizativa del Ministerio de Obras
Públicas, Servicios y Vivienda, se encuentra el Viceministerio de Vivienda y Urbanismo. Que, el mismo Decreto
establece que entre las funciones del Viceministerio de Vivienda y Urbanismo esta: formular planes y programas
integrales para el hábitat, priorizando la Vivienda de interés social para sectores deprimidos y la
población en general en el desarrollo urbano y los planes de Vivienda.Que, mediante Decreto Supremo Nº
24935 de 28 de diciembre de 1998, se crea el Programa Nacional de Subsidio a la Vivienda – PNSV, para dar
soluciones habitacionales a los sectores de la población de menores ingresos, utilizando el aporte patronal del
2% de los sectores público y privado.
Que, el Decreto Supremo Nº 27333 de 31 de enero de 2004, crea el Programa de Financiamiento de Vivienda –
PFV, para establecer y consolidar mecanismos que faciliten el acceso a una Vivienda a las familias bolivianas,
priorizando aquellas de menores ingresos económicos, promoviendo la participación privada en su construcción
y financiamiento.Que, el Artículo 3, parágrafo II del Decreto Supremo Nº 27333, establece que los aportes
patronales del 2% al PNSV de los sectores público y privado a partir del 31 de enero de 2004, serán
depositados en un fideicomiso que cubra las necesidades del Programa de Financiamiento de Vivienda – PFV.
Que, el Decreto Supremo Nº 28132 de 17 de mayo de 2005, establece la composición y funcionamiento del
Comité de Subprogramas del Programa Nacional de Subsidio a la Vivienda.
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
153
necesidades semejantes. El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y
homogéneo de consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen
deseos, poder de compra, ubicación geográfica, actitudes de compra o hábitos de compra
similares y que reaccionarán de modo parecido ante una mezcla de marketing.Una buena
segmentación debe tener como resultado subgrupos o segmentos de mercado con las
siguientes características:
2. Heterogéneos entre sí: los consumidores de varios segmentos deben ser lo más distintos
posible respecto a su respuesta probable ante las variables de la mezcla de marketing.
II. ANÁLISIS: Se interpretan los datos para eliminar las variables y agrupar o construir el
segmento con los consumidores que comparten un requerimiento en particular y lo que los
distingue de los demás segmentos del mercado con necesidades diferentes.
Run preferences:
Number of trials run 1,000
Monte Carlo
Random seed
Precision control on
Confidence level 95.00%
154
Run statistics:
Total running time (sec) 15.83
Trials/second (average) 63
Random numbers per sec 695
Forecast
Statistics: values
Trials 1,000
Mean $b353,111
Median $b350,366
Mode ---
Standard Deviation $b185,880
$b34,551,237,
Variance 997
Skewness 0.0417
Kurtosis 2.98
Coeff. of Variability 0.5264
Minimum ($b246,638)
Maximum $b954,191
Range Width $b1,200,829
Mean Std. Error $b5,878
Summary:
Certainty level is 97,7%
Certainty range is from $b0 to Infinito
Entire range is from ($b246.638) to
$b954.191
Base case is $b578.765
After 1.000 trials, the std. error of the mean is
$b5.878
155
156