UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

CONTABILIDAD DE PASIVOS.
Yuliana Michel Quintero Carvajal
CONTABILIZACION OBLIGACIONES FINANCIERAS.

Objetivo, Afianzar los conocimientos sobre contabilización de obligaciones financieras, liquidación de intereses, elaboración ta

Se requiere: Elaborar la tabla de amortización con cuotas fijas y cuotas variables (recuerde pasar la tasa de interés a la tasa ef
contabilizar tres pagos.

1. La empresa adquiere un préstamo por $60.000.000 pagaderos trimestre a una tasa de intereses del 10% anual, para efectos
seguros de vida, $55.000 gastos de papelería, determine el valor a pagar por cada semestre el tiempo del crédito es por tres a

2. La empresa adquiere un préstamo por $180.000.000 pagaderos por trimestre a una tasa de interés del 10% anual, a un plaz
pagadero durante la vida del crédito en la cuota trimestral.

3. La empresa adquiere un préstamo por $120.000.000 pagaderos mensualidades a una tasa de intereses del 9% anual, para e
$550.000, seguros de vida, $35.000 gastos de papelería, determine el valor a pagar por cada. Plazo 3 años

4. La empresa adquiere un préstamo por $100.000.000 pagadero en bimestres a una tasa de interés del 9,2% a un plazo de tre

5. La empresa adquiere un préstamo por $600.000.000 pagaderos por anualidades a una tasa de interés del 9% nominal, a un
por año pagadero durante la vida del crédito en la cuota anual
ción de intereses, elaboración tabla de amortización.

sar la tasa de interés a la tasa efectiva), contabilizar la constitución de la obligación, y

eses del 10% anual, para efectos de legalización del crédito el banco descontó $350.000,
tiempo del crédito es por tres años.

interés del 10% anual, a un plazo de 5 años, el seguro tiene un valor de $650.000

e intereses del 9% anual, para efectos de legalización del crédito el banco descontó
Plazo 3 años

nterés del 9,2% a un plazo de tres años, nos descuentan un seguro de vida por $350.000

de interés del 9% nominal, a un plazo de 10 años, el seguro tiene un valor de $1.350.000

 CUOTAS VARIABLES
1 Prestamo $ 60,000,000 Credito $ 60,000,000
Tasa 0.10 Seguros $ 350,000
Periodo pago Semestral-2 gastos de papelería $ 55,000
Plazo 3 años $ 59,595,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 59,595,000

111005 Nacionales $ 59,595,000
5130 Seguros $ 350,000
513020 Vida colectiva $ 350,000
5195 Diversos $ 55,000
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 55,000
2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

Prestamo $ 60,000,000
Tasa efectiva nual 5.13%
Numero de pagos anual 2 semestral
Plazo 36 meses
6 semestres
EAR 0.1025
10.25%

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 60,000,000
1 $ 50,000,000 $ 10,000,000 $ 3,075,000 $ 13,075,000
2 $ 40,000,000 $ 10,000,000 $ 2,562,500 $ 12,562,500
3 $ 30,000,000 $ 10,000,000 $ 2,050,000 $ 12,050,000
4 $ 20,000,000 $ 10,000,000 $ 1,537,500 $ 11,537,500
5 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 1,025,000 $ 11,025,000
6 $ - $ 10,000,000 $ 512,500 $ 10,512,500
$ 10,762,500

primer cuota $ 13,075,000

capital $ 10,000,000
intereses $ 3,075,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 10,000,000
210505 Bancos nacionales $ 10,000,000
5305 Gastos financieros $ 3,075,000
530520 intereses $ 3,075,000
1110 Bancos $ 13,075,000
111005 Nacionales $ 13,075,000
$ 13,075,000 $ 13,075,000

Segunda cuota $ 12,562,500

capital $ 10,000,000
intereses $ 2,562,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 10,000,000
210505 Bancos nacionales $ 10,000,000
5305 Gastos financieros $ 2,562,500
530520 intereses $ 2,562,500
1110 Bancos $ 12,562,500
111005 Nacionales $ 12,562,500
$ 12,562,500 $ 12,562,500

Tercer cuota $ 12,050,000

capital $ 10,000,000
intereses $ 2,050,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 10,000,000
210505 Bancos nacionales $ 10,000,000
5305 Gastos financieros $ 2,050,000
530520 intereses $ 2,050,000
1110 Bancos $ 12,050,000
111005 Nacionales $ 12,050,000
$ 12,050,000 $ 12,050,000

2 Prestamo $ 180,000,000 Seguro $ 650,000

Tasa 0.10
Periodo pago trimestral-4
Plazo 5 años

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 180,000,000
 111005 Nacionales $ 180,000,000
2105 Obligaciones financieras $ 180,000,000
210505 Bancos nacionales $ 180,000,000
$ 180,000,000 $ 180,000,000

Prestamo $ 180,000,000
Tasa efectiva trimestral 2.60%
Numero de pagos anual 4 trimestral
Plazo 60 meses
20 trimestres
EAR 0.1038
10.38%
Seguro $ 32,500 trimestral

CUOTA SALDO ABONO INTERESES SEGURO VAL. CUOTA

0 $ 180,000,000
1 $ 171,000,000 $ 9,000,000 $ 4,671,580 $ 32,500 $ 13,704,080
2 $ 162,000,000 $ 9,000,000 $ 4,438,001 $ 32,500 $ 13,470,501
3 $ 153,000,000 $ 9,000,000 $ 4,204,422 $ 32,500 $ 13,236,922
4 $ 144,000,000 $ 9,000,000 $ 3,970,843 $ 32,500 $ 13,003,343
5 $ 135,000,000 $ 9,000,000 $ 3,737,264 $ 32,500 $ 12,769,764
6 $ 126,000,000 $ 9,000,000 $ 3,503,685 $ 32,500 $ 12,536,185
7 $ 117,000,000 $ 9,000,000 $ 3,270,106 $ 32,500 $ 12,302,606
8 $ 108,000,000 $ 9,000,000 $ 3,036,527 $ 32,500 $ 12,069,027
9 $ 99,000,000 $ 9,000,000 $ 2,802,948 $ 32,500 $ 11,835,448
10 $ 90,000,000 $ 9,000,000 $ 2,569,369 $ 32,500 $ 11,601,869
11 $ 81,000,000 $ 9,000,000 $ 2,335,790 $ 32,500 $ 11,368,290
12 $ 72,000,000 $ 9,000,000 $ 2,102,211 $ 32,500 $ 11,134,711
13 $ 63,000,000 $ 9,000,000 $ 1,868,632 $ 32,500 $ 10,901,132
14 $ 54,000,000 $ 9,000,000 $ 1,635,053 $ 32,500 $ 10,667,553
15 $ 45,000,000 $ 9,000,000 $ 1,401,474 $ 32,500 $ 10,433,974
16 $ 36,000,000 $ 9,000,000 $ 1,167,895 $ 32,500 $ 10,200,395
17 $ 27,000,000 $ 9,000,000 $ 934,316 $ 32,500 $ 9,966,816
18 $ 18,000,000 $ 9,000,000 $ 700,737 $ 32,500 $ 9,733,237
19 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 467,158 $ 32,500 $ 9,499,658
20 $ - $ 9,000,000 $ 233,579 $ 32,500 $ 9,266,079
$ 49,051,590.82 $ 650,000

primer cuota $ 13,704,080

capital $ 9,000,000
seguro $ 32,500
intereses $ 4,671,580

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,000,000
210505 Bancos nacionales $ 9,000,000
5130 Seguros $ 32,500
513015 Corriente débil $ 32,500
5305 Gastos financieros $ 4,671,580
530520 intereses $ 4,671,580
1110 Bancos $ 13,704,080
111005 Nacionales $ 13,704,080
$ 13,704,080 $ 13,704,080

segunda cuota $ 13,470,501

capital $ 9,000,000
seguro $ 32,500
intereses $ 4,438,001

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,000,000
210505 Bancos nacionales $ 9,000,000
5130 Seguros $ 32,500
513015 Corriente débil $ 32,500
5305 Gastos financieros $ 4,438,001
530520 intereses $ 4,438,001
1110 Bancos $ 13,470,501
111005 Nacionales $ 13,470,501
$ 13,470,501 $ 13,470,501

tercera cuota $ 13,236,922

capital $ 9,000,000
seguro $ 32,500
intereses $ 4,204,422

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,000,000
210505 Bancos nacionales $ 9,000,000
5130 Seguros $ 32,500
513015 Corriente débil $ 32,500
5305 Gastos financieros $ 4,204,422
530520 intereses $ 4,204,422
1110 Bancos $ 13,236,922
 111005 Nacionales $ 13,236,922
$ 13,236,922 $ 13,236,922

3 Prestamo $ 120,000,000 Credito $ 120,000,000

Tasa 0.09 Seguros $ 550,000
Periodo pago mensual gastos de papelería $ 35,000
Plazo 3 años $ 119,415,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 119,415,000
111005 Nacionales $ 119,415,000
5130 Seguros $ 550,000
513020 Vida colectiva $ 550,000
5195 Diversos $ 35,000
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 35,000
2105 Obligaciones financieras $ 120,000,000
210505 Bancos nacionales $ 120,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000

Prestamo $ 120,000,000
Tasa efectiva mensual 0.78%
Numero de pagos anual 12 meses
Plazo 36 meses
EAR 0.0938
9.38%

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 120,000,000.00
1 $ 116,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 938,068.98 $ 4,271,402.31
2 $ 113,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 912,011.51 $ 4,245,344.84
3 $ 110,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 885,954.03 $ 4,219,287.37
4 $ 106,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 859,896.56 $ 4,193,229.90
5 $ 103,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 833,839.09 $ 4,167,172.42
6 $ 100,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 807,781.62 $ 4,141,114.95
7 $ 96,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 781,724.15 $ 4,115,057.48
8 $ 93,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 755,666.68 $ 4,089,000.01
9 $ 90,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 729,609.20 $ 4,062,942.54
10 $ 86,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 703,551.73 $ 4,036,885.07
11 $ 83,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 677,494.26 $ 4,010,827.59
12 $ 80,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 651,436.79 $ 3,984,770.12
13 $ 76,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 625,379.32 $ 3,958,712.65
14 $ 73,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 599,321.85 $ 3,932,655.18
15 $ 70,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 573,264.37 $ 3,906,597.71
16 $ 66,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 547,206.90 $ 3,880,540.24
17 $ 63,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 521,149.43 $ 3,854,482.76
18 $ 60,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 495,091.96 $ 3,828,425.29
19 $ 56,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 469,034.49 $ 3,802,367.82
20 $ 53,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 442,977.02 $ 3,776,310.35
21 $ 50,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 416,919.55 $ 3,750,252.88
22 $ 46,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 390,862.07 $ 3,724,195.41
23 $ 43,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 364,804.60 $ 3,698,137.94
24 $ 40,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 338,747.13 $ 3,672,080.46
25 $ 36,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 312,689.66 $ 3,646,022.99
26 $ 33,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 286,632.19 $ 3,619,965.52
27 $ 30,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 260,574.72 $ 3,593,908.05
28 $ 26,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 234,517.24 $ 3,567,850.58
29 $ 23,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 208,459.77 $ 3,541,793.11
30 $ 20,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 182,402.30 $ 3,515,735.63
31 $ 16,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 156,344.83 $ 3,489,678.16
32 $ 13,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 130,287.36 $ 3,463,620.69
33 $ 10,000,000.00 $ 3,333,333.33 $ 104,229.89 $ 3,437,563.22
34 $ 6,666,666.67 $ 3,333,333.33 $ 78,172.41 $ 3,411,505.75
35 $ 3,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 52,114.94 $ 3,385,448.28
36 $ 0.00 $ 3,333,333.33 $ 26,057.47 $ 3,359,390.80
$ 17,354,276.07

primer cuota $ 4,271,402.31

capital $ 3,333,333.33
intereses $ 938,068.98

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 3,333,333.33
210505 Bancos nacionales $ 3,333,333.33
5305 Gastos financieros $ 938,068.98
530520 intereses $ 938,068.98
1110 Bancos $ 4,271,402.31
111005 Nacionales $ 4,271,402.31
$ 4,271,402.31 $ 4,271,402.31

Segunda cuota $ 4,245,344.84

capital $ 3,333,333.33
intereses $ 912,011.51
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
2105 Obligaciones financieras $ 3,333,333.33
210505 Bancos nacionales $ 3,333,333.33
5305 Gastos financieros $ 912,011.51
530520 intereses $ 912,011.51
1110 Bancos $ 4,245,344.84
111005 Nacionales $ 4,245,344.84
$ 4,245,344.84 $ 4,245,344.84

Tercer cuota $ 4,219,287

capital $ 3,333,333
intereses $ 885,954

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 3,333,333
210505 Bancos nacionales $ 3,333,333
5305 Gastos financieros $ 885,954
530520 intereses $ 885,954
1110 Bancos $ 4,219,287
111005 Nacionales $ 4,219,287
$ 4,219,287 $ 4,219,287

4 Prestamo $ 100,000,000 Credito $ 100,000,000

Tasa 0.092 Seguros $ 350,000
Periodo pago 6 bimensual $ 99,650,000
Plazo 3 años

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 99,650,000
111005 Nacionales $ 99,650,000
5130 Seguros $ 350,000
513020 Vida colectiva $ 350,000
2105 Obligaciones financieras $ 100,000,000
210505 Bancos nacionales $ 100,000,000
$ 100,000,000 $ 100,000,000

Prestamo $ 100,000,000
Tasa efectiva bimensual 1.59%
Numero de pagos anual 6 bimensual
Plazo 36 meses
18 bimestres
EAR 0.0956
9.56%

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 100,000,000.00
1 $ 94,444,444.44 $ 5,555,555.56 $ 1,593,326.69 $ 7,148,882.25
2 $ 88,888,888.89 $ 5,555,555.56 $ 1,504,808.54 $ 7,060,364.10
3 $ 83,333,333.33 $ 5,555,555.56 $ 1,416,290.40 $ 6,971,845.95
4 $ 77,777,777.78 $ 5,555,555.56 $ 1,327,772.25 $ 6,883,327.80
5 $ 72,222,222.22 $ 5,555,555.56 $ 1,239,254.10 $ 6,794,809.65
6 $ 66,666,666.67 $ 5,555,555.56 $ 1,150,735.95 $ 6,706,291.50
7 $ 61,111,111.11 $ 5,555,555.56 $ 1,062,217.80 $ 6,617,773.35
8 $ 55,555,555.56 $ 5,555,555.56 $ 973,699.65 $ 6,529,255.20
9 $ 50,000,000.00 $ 5,555,555.56 $ 885,181.50 $ 6,440,737.05
10 $ 44,444,444.44 $ 5,555,555.56 $ 796,663.35 $ 6,352,218.90
11 $ 38,888,888.89 $ 5,555,555.56 $ 708,145.20 $ 6,263,700.75
12 $ 33,333,333.33 $ 5,555,555.56 $ 619,627.05 $ 6,175,182.60
13 $ 27,777,777.78 $ 5,555,555.56 $ 531,108.90 $ 6,086,664.45
14 $ 22,222,222.22 $ 5,555,555.56 $ 442,590.75 $ 5,998,146.30
15 $ 16,666,666.67 $ 5,555,555.56 $ 354,072.60 $ 5,909,628.15
16 $ 11,111,111.11 $ 5,555,555.56 $ 265,554.45 $ 5,821,110.00
17 $ 5,555,555.56 $ 5,555,555.56 $ 177,036.30 $ 5,732,591.85
18 $ 0.00 $ 5,555,555.56 $ 88,518.15 $ 5,644,073.71
$ 15,136,603.60

primer cuota $ 7,148,882.25

capital $ 5,555,555.56
intereses $ 1,593,326.69

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 5,555,555.56
210505 Bancos nacionales $ 5,555,555.56
5305 Gastos financieros $ 1,593,326.69
530520 intereses $ 1,593,326.69
1110 Bancos $ 7,148,882.25
111005 Nacionales $ 7,148,882.25
$ 7,148,882.25 $ 7,148,882.25

Segunda cuota $ 7,060,364.10

capital $ 5,555,555.56
intereses $ 1,504,808.54
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
2105 Obligaciones financieras $ 5,555,555.56
210505 Bancos nacionales $ 5,555,555.56
5305 Gastos financieros $ 1,504,808.54
530520 intereses $ 1,504,808.54
1110 Bancos $ 7,060,364.10
111005 Nacionales $ 7,060,364.10
$ 7,060,364.10 $ 7,060,364.10

Tercer cuota $ 6,971,846

capital $ 5,555,556
intereses $ 1,416,290

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 5,555,556
210505 Bancos nacionales $ 5,555,556
5305 Gastos financieros $ 1,416,290
530520 intereses $ 1,416,290
1110 Bancos $ 6,971,846
111005 Nacionales $ 6,971,846
$ 6,971,846 $ 6,971,846

5 Prestamo $ 600,000,000 Seguro $ 1,350,000

Tasa 0.09
Periodo pago anual
Plazo $ 10 años

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 600,000,000
111005 Nacionales $ 600,000,000
2105 Obligaciones financieras $ 600,000,000
210505 Bancos nacionales $ 600,000,000
$ 600,000,000 $ 600,000,000

Prestamo $ 600,000,000
Tasa efectiva nual 9.00%
Numero de pagos anual 1 anual
Plazo 120 meses
10 anual
EAR 0.0900
9.00%
Seguro $ 135,000 anual

CUOTA SALDO ABONO INTERESES SEGURO VAL. CUOTA

0 $ 600,000,000
1 $ 540,000,000 $ 60,000,000 $ 54,000,000 $ 135,000 $ 114,135,000
2 $ 480,000,000 $ 60,000,000 $ 48,600,000 $ 135,000 $ 108,735,000
3 $ 420,000,000 $ 60,000,000 $ 43,200,000 $ 135,000 $ 103,335,000
4 $ 360,000,000 $ 60,000,000 $ 37,800,000 $ 135,000 $ 97,935,000
5 $ 300,000,000 $ 60,000,000 $ 32,400,000 $ 135,000 $ 92,535,000
6 $ 240,000,000 $ 60,000,000 $ 27,000,000 $ 135,000 $ 87,135,000
7 $ 180,000,000 $ 60,000,000 $ 21,600,000 $ 135,000 $ 81,735,000
8 $ 120,000,000 $ 60,000,000 $ 16,200,000 $ 135,000 $ 76,335,000
9 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 10,800,000 $ 135,000 $ 70,935,000
10 $ - $ 60,000,000 $ 5,400,000 $ 135,000 $ 65,535,000
$ 297,000,000.00 $ 1,350,000

primer cuota $ 114,135,000

capital $ 60,000,000
seguro $ 135,000
intereses $ 54,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
5130 Seguros $ 135,000
513015 Corriente débil $ 135,000
5305 Gastos financieros $ 54,000,000
530520 intereses $ 54,000,000
1110 Bancos $ 114,135,000
111005 Nacionales $ 114,135,000
$ 114,135,000 $ 114,135,000

segunda cuota $ 108,735,000

capital $ 60,000,000
seguro $ 135,000
intereses $ 48,600,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
5130 Seguros $ 135,000
513015 Corriente débil $ 135,000
 5305 Gastos financieros $ 48,600,000
530520 intereses $ 48,600,000
1110 Bancos $ 108,735,000
111005 Nacionales $ 108,735,000
$ 108,735,000 $ 108,735,000

tercera cuota $ 103,335,000

capital $ 60,000,000
seguro $ 135,000
intereses $ 43,200,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
5130 Seguros $ 135,000
513015 Corriente débil $ 135,000
5305 Gastos financieros $ 43,200,000
530520 intereses $ 43,200,000
1110 Bancos $ 103,335,000
111005 Nacionales $ 103,335,000
$ 103,335,000 $ 103,335,000
EAR = 0,15/4 = 0,0375 + 1 = 1,0375
EAR = 1,0375^4 = 1,1586 – 1 = 0,1586
Entonces la tasa efectiva anual afectará al
préstamo en un valor de 15,86%
3.965 T= 15,86%/4
 CUOTAS FIJAS
1 Prestamo $ 60,000,000 Credito $ 60,000,000
Tasa Anual 10% Seguros $ 350,000
Periodo pago Semestral-2 gastos de papelería $ 55,000
Plazo 3 años $ 59,595,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 59,595,000
111005 Nacionales $ 59,595,000
5130 Seguros $ 350,000
513020 Vida colectiva $ 350,000
5195 Diversos $ 55,000
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 55,000
2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

Prestamo $ 60,000,000
Tasa efectiva semestral 4.881%
Numero de pagos anual 2 semestral
Plazo 36 meses
6 semestres
Cuota fija $ 11,776,056.24

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 60,000,000
1 $ 51,152,474.65 $ 8,847,525.35 $ 2,928,530.89 $ 11,776,056.24
2 $ 41,873,111.78 $ 9,279,362.87 $ 2,496,693.37 $ 11,776,056.24
3 $ 32,140,833.90 $ 9,732,277.88 $ 2,043,778.36 $ 11,776,056.24
4 $ 21,933,534.74 $ 10,207,299.16 $ 1,568,757.08 $ 11,776,056.24
5 $ 11,228,029.07 $ 10,705,505.67 $ 1,070,550.57 $ 11,776,056.24
6 $ - $ 11,228,029.07 $ 548,027.17 $ 11,776,056.24
$ 10,656,337.43

primer cuota $ 11,776,056.24

capital $ 8,847,525.35
intereses $ 2,928,530.89

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 8,847,525.35
210505 Bancos nacionales $ 8,847,525.35
5305 Gastos financieros $ 2,928,530.89
530520 intereses $ 2,928,530.89
1110 Bancos $ 11,776,056.24
111005 Nacionales $ 11,776,056.24
$ 11,776,056.24 $ 11,776,056.24

Segunda cuota $ 11,776,056.24

capital $ 9,279,362.87
intereses $ 2,496,693.37

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,279,362.87
210505 Bancos nacionales $ 9,279,362.87
5305 Gastos financieros $ 2,496,693.37
530520 intereses $ 2,496,693.37
1110 Bancos $ 11,776,056.24
111005 Nacionales $ 11,776,056.24
$ 11,776,056.24 $ 11,776,056.24

Tercer cuota $ 11,776,056.24

capital $ 9,732,277.88
intereses $ 2,043,778.36

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,732,277.88
210505 Bancos nacionales $ 9,732,277.88
5305 Gastos financieros $ 2,043,778.36
530520 intereses $ 2,043,778.36
1110 Bancos $ 11,776,056.24
111005 Nacionales $ 11,776,056.24
$ 11,776,056.24 $ 11,776,056.24

2 Prestamo $ 180,000,000 Seguro $ 650,000

Tasa anual 10%
Periodo pago trimestral-4
Plazo 5 años

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 180,000,000
111005 Nacionales $ 180,000,000
2105 Obligaciones financieras $ 180,000,000
210505 Bancos nacionales $ 180,000,000
$ 180,000,000 $ 180,000,000

Prestamo $ 180,000,000
Tasa efectiva trimestral 2.411%
 Numero de pagos anual 4 trimestral
Plazo 60 meses
20 trimestres
Cuota fija $ 11,450,034.78
Seguro $ 32,500 trimestral

CUOTA SALDO ABONO INTERESES SEGURO VAL. CUOTA V. TOTAL

0 $ 180,000,000
1 $ 172,890,429.26 $ 7,109,570.74 $ 4,340,464.04 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
2 $ 165,609,420.53 $ 7,281,008.72 $ 4,169,026.06 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
3 $ 158,152,839.83 $ 7,456,580.70 $ 3,993,454.08 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
4 $ 150,516,453.46 $ 7,636,386.37 $ 3,813,648.41 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
5 $ 142,695,925.64 $ 7,820,527.82 $ 3,629,506.96 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
6 $ 134,686,816.04 $ 8,009,109.60 $ 3,440,925.18 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
7 $ 126,484,577.27 $ 8,202,238.77 $ 3,247,796.01 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
8 $ 118,084,552.26 $ 8,400,025.01 $ 3,050,009.77 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
9 $ 109,481,971.66 $ 8,602,580.60 $ 2,847,454.18 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
10 $ 100,671,951.10 $ 8,810,020.55 $ 2,640,014.22 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
11 $ 91,649,488.45 $ 9,022,462.65 $ 2,427,572.13 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
12 $ 82,409,460.94 $ 9,240,027.51 $ 2,210,007.27 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
13 $ 72,946,622.28 $ 9,462,838.66 $ 1,987,196.12 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
14 $ 63,255,599.67 $ 9,691,022.61 $ 1,759,012.17 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
15 $ 53,330,890.76 $ 9,924,708.92 $ 1,525,325.86 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
16 $ 43,166,860.49 $ 10,164,030.26 $ 1,286,004.52 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
17 $ 32,757,737.97 $ 10,409,122.53 $ 1,040,912.25 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
18 $ 22,097,613.10 $ 10,660,124.87 $ 789,909.91 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
19 $ 11,180,433.29 $ 10,917,179.81 $ 532,854.97 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
20 -$ 0.00 $ 11,180,433.29 $ 269,601.49 $ 32,500.00 $ 11,450,034.78 $ 11,482,534.78
$ 49,000,695.59 $ 650,000.00

primer cuota $ 11,482,534.78

capital $ 7,109,570.74
seguro $ 32,500.00
intereses $ 4,340,464.04

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 7,109,570.74
210505 Bancos nacionales $ 7,109,570.74
5130 Seguros $ 32,500.00
513015 Corriente débil $ 32,500.00
5305 Gastos financieros $ 4,340,464.04
530520 intereses $ 4,340,464.04
1110 Bancos $ 11,482,534.78
111005 Nacionales $ 11,482,534.78
$ 11,482,534.78 $ 11,482,534.78

segunda cuota $ 11,482,534.78

capital $ 7,281,008.72
seguro $ 32,500.00
intereses $ 4,169,026.06

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 7,281,008.72
210505 Bancos nacionales $ 7,281,008.72
5130 Seguros $ 32,500.00
513015 Corriente débil $ 32,500.00
5305 Gastos financieros $ 4,169,026.06
530520 intereses $ 4,169,026.06
1110 Bancos $ 11,482,534.78
111005 Nacionales $ 11,482,534.78
$ 11,482,534.78 $ 11,482,534.78

tercera cuota $ 11,482,534.78

capital $ 7,456,580.70
seguro $ 32,500.00
intereses $ 3,993,454.08

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 7,456,580.70
210505 Bancos nacionales $ 7,456,580.70
5130 Seguros $ 32,500.00
513015 Corriente débil $ 32,500.00
5305 Gastos financieros $ 3,993,454.08
530520 intereses $ 3,993,454.08
1110 Bancos $ 11,482,534.78
111005 Nacionales $ 11,482,534.78
$ 11,482,534.78 $ 11,482,534.78

3 Prestamo $ 120,000,000 Credito $ 120,000,000

Tasa anual 9% Seguros $ 550,000
Periodo pago mensual-12 gastos de papelería $ 35,000
Plazo 3 años $ 119,415,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 119,415,000
111005 Nacionales $ 119,415,000
5130 Seguros $ 550,000
513020 Vida colectiva $ 550,000
5195 Diversos $ 35,000
 519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 35,000
2105 Obligaciones financieras $ 120,000,000
210505 Bancos nacionales $ 120,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000

Prestamo $ 120,000,000
Tasa efectiva mensual 0.721%
Numero de pagos anual 12 meses
Plazo 36 meses
Cuota fija $ 3,796,383.15

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 120,000,000
1 $ 117,068,495.65 $ 2,931,504.35 $ 864,878.80 $ 3,796,383.15
2 $ 114,115,862.99 $ 2,952,632.65 $ 843,750.50 $ 3,796,383.15
3 $ 111,141,949.76 $ 2,973,913.23 $ 822,469.92 $ 3,796,383.15
4 $ 108,146,602.58 $ 2,995,347.19 $ 801,035.97 $ 3,796,383.15
5 $ 105,129,666.95 $ 3,016,935.62 $ 779,447.53 $ 3,796,383.15
6 $ 102,090,987.30 $ 3,038,679.65 $ 757,703.50 $ 3,796,383.15
7 $ 99,030,406.90 $ 3,060,580.40 $ 735,802.75 $ 3,796,383.15
8 $ 95,947,767.91 $ 3,082,638.99 $ 713,744.16 $ 3,796,383.15
9 $ 92,842,911.35 $ 3,104,856.57 $ 691,526.58 $ 3,796,383.15
10 $ 89,715,677.08 $ 3,127,234.27 $ 669,148.88 $ 3,796,383.15
11 $ 86,565,903.82 $ 3,149,773.26 $ 646,609.89 $ 3,796,383.15
12 $ 83,393,429.12 $ 3,172,474.69 $ 623,908.46 $ 3,796,383.15
13 $ 80,198,089.38 $ 3,195,339.75 $ 601,043.41 $ 3,796,383.15
14 $ 76,979,719.78 $ 3,218,369.59 $ 578,013.56 $ 3,796,383.15
15 $ 73,738,154.36 $ 3,241,565.42 $ 554,817.73 $ 3,796,383.15
16 $ 70,473,225.93 $ 3,264,928.43 $ 531,454.72 $ 3,796,383.15
17 $ 67,184,766.10 $ 3,288,459.83 $ 507,923.32 $ 3,796,383.15
18 $ 63,872,605.28 $ 3,312,160.82 $ 484,222.33 $ 3,796,383.15
19 $ 60,536,572.65 $ 3,336,032.63 $ 460,350.52 $ 3,796,383.15
20 $ 57,176,496.15 $ 3,360,076.50 $ 436,306.65 $ 3,796,383.15
21 $ 53,792,202.49 $ 3,384,293.66 $ 412,089.49 $ 3,796,383.15
22 $ 50,383,517.13 $ 3,408,685.36 $ 387,697.80 $ 3,796,383.15
23 $ 46,950,264.28 $ 3,433,252.85 $ 363,130.30 $ 3,796,383.15
24 $ 43,492,266.86 $ 3,457,997.42 $ 338,385.73 $ 3,796,383.15
25 $ 40,009,346.54 $ 3,482,920.32 $ 313,462.83 $ 3,796,383.15
26 $ 36,501,323.68 $ 3,508,022.86 $ 288,360.30 $ 3,796,383.15
27 $ 32,968,017.37 $ 3,533,306.31 $ 263,076.84 $ 3,796,383.15
28 $ 29,409,245.38 $ 3,558,771.99 $ 237,611.16 $ 3,796,383.15
29 $ 25,824,824.17 $ 3,584,421.21 $ 211,961.94 $ 3,796,383.15
30 $ 22,214,568.88 $ 3,610,255.29 $ 186,127.86 $ 3,796,383.15
31 $ 18,578,293.31 $ 3,636,275.57 $ 160,107.58 $ 3,796,383.15
32 $ 14,915,809.92 $ 3,662,483.39 $ 133,899.77 $ 3,796,383.15
33 $ 11,226,929.83 $ 3,688,880.09 $ 107,503.06 $ 3,796,383.15
34 $ 7,511,462.80 $ 3,715,467.04 $ 80,916.11 $ 3,796,383.15
35 $ 3,769,217.18 $ 3,742,245.61 $ 54,137.54 $ 3,796,383.15
36 $ 0.00 $ 3,769,217.18 $ 27,165.97 $ 3,796,383.15
$ 16,669,793.46

primer cuota $ 3,796,383.15

capital $ 2,931,504.35
intereses $ 864,878.80

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 2,931,504.35
210505 Bancos nacionales $ 2,931,504.35
5305 Gastos financieros $ 864,878.80
530520 intereses $ 864,878.80
1110 Bancos $ 3,796,383.15
111005 Nacionales $ 3,796,383.15
$ 3,796,383.15 $ 3,796,383.15

Segunda cuota $ 3,796,383.15

capital $ 2,952,632.65
intereses $ 843,750.50

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 2,952,632.65
210505 Bancos nacionales $ 2,952,632.65
5305 Gastos financieros $ 843,750.50
530520 intereses $ 843,750.50
1110 Bancos $ 3,796,383.15
111005 Nacionales $ 3,796,383.15
$ 3,796,383.15 $ 3,796,383.15

Tercer cuota $ 3,796,383.15

capital $ 2,973,913.23
intereses $ 822,469.92

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 2,973,913.23
210505 Bancos nacionales $ 2,973,913.23
5305 Gastos financieros $ 822,469.92
530520 intereses $ 822,469.92
1110 Bancos $ 3,796,383.15
111005 Nacionales $ 3,796,383.15
 $ 3,796,383.15 $ 3,796,383.15

4 Prestamo $ 100,000,000 Credito $ 100,000,000

Tasa anual 9.20% Seguros $ 350,000
Periodo pago 6 bimensual $ 99,650,000
Plazo 3 años

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 99,650,000
111005 Nacionales $ 99,650,000
5130 Seguros $ 350,000
513020 Vida colectiva $ 350,000
2105 Obligaciones financieras $ 100,000,000
210505 Bancos nacionales $ 100,000,000
$ 100,000,000 $ 100,000,000

Prestamo $ 100,000,000
Tasa efectiva bimensual 1.478%
Numero de pagos anual 6 bimensual
Plazo 36 meses
18 bimestres
Cuota fija $ 6,367,805.58

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 100,000,000.00
1 $ 95,109,853.39 $ 4,890,146.61 $ 1,477,658.97 $ 6,367,805.58
2 $ 90,147,447.09 $ 4,962,406.30 $ 1,405,399.28 $ 6,367,805.58
3 $ 85,111,713.35 $ 5,035,733.74 $ 1,332,071.83 $ 6,367,805.58
4 $ 80,001,568.63 $ 5,110,144.71 $ 1,257,660.86 $ 6,367,805.58
5 $ 74,815,913.41 $ 5,185,655.22 $ 1,182,150.35 $ 6,367,805.58
6 $ 69,553,631.89 $ 5,262,281.52 $ 1,105,524.05 $ 6,367,805.58
7 $ 64,213,591.79 $ 5,340,040.10 $ 1,027,765.48 $ 6,367,805.58
8 $ 58,794,644.11 $ 5,418,947.68 $ 948,857.90 $ 6,367,805.58
9 $ 53,295,622.86 $ 5,499,021.25 $ 868,784.33 $ 6,367,805.58
10 $ 47,715,344.84 $ 5,580,278.03 $ 787,527.55 $ 6,367,805.58
11 $ 42,052,609.33 $ 5,662,735.51 $ 705,070.07 $ 6,367,805.58
12 $ 36,306,197.91 $ 5,746,411.42 $ 621,394.15 $ 6,367,805.58
13 $ 30,474,874.12 $ 5,831,323.79 $ 536,481.79 $ 6,367,805.58
14 $ 24,557,383.25 $ 5,917,490.87 $ 450,314.71 $ 6,367,805.58
15 $ 18,552,452.05 $ 6,004,931.20 $ 362,874.38 $ 6,367,805.58
16 $ 12,458,788.45 $ 6,093,663.60 $ 274,141.97 $ 6,367,805.58
17 $ 6,275,081.28 $ 6,183,707.17 $ 184,098.40 $ 6,367,805.58
18 $ 0.00 $ 6,275,081.28 $ 92,724.30 $ 6,367,805.58
$ 14,620,500.37

primer cuota $ 6,367,805.58

capital $ 4,890,146.61
intereses $ 1,477,658.97

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 4,890,146.61
210505 Bancos nacionales $ 4,890,146.61
5305 Gastos financieros $ 1,477,658.97
530520 intereses $ 1,477,658.97
1110 Bancos $ 6,367,805.58
111005 Nacionales $ 6,367,805.58
$ 6,367,805.58 $ 6,367,805.58

Segunda cuota $ 6,367,805.58

capital $ 4,962,406.30
intereses $ 1,405,399.28

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 4,962,406.30
210505 Bancos nacionales $ 4,962,406.30
5305 Gastos financieros $ 1,405,399.28
530520 intereses $ 1,405,399.28
1110 Bancos $ 6,367,805.58
111005 Nacionales $ 6,367,805.58
$ 6,367,805.58 $ 6,367,805.58

Tercer cuota $ 6,367,805.58

capital $ 5,035,733.74
intereses $ 1,332,071.83

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 5,035,733.74
210505 Bancos nacionales $ 5,035,733.74
5305 Gastos financieros $ 1,332,071.83
530520 intereses $ 1,332,071.83
1110 Bancos $ 6,367,805.58
111005 Nacionales $ 6,367,805.58
$ 6,367,805.58 $ 6,367,805.58

5 Prestamo $ 600,000,000 Seguro $ 1,350,000

Tasa 9%
Periodo pago anual
Plazo $ 10 años
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1110 Bancos $ 600,000,000
111005 Nacionales $ 600,000,000
2105 Obligaciones financieras $ 600,000,000
210505 Bancos nacionales $ 600,000,000
$ 600,000,000 $ 600,000,000

Prestamo $ 600,000,000
Tasa efectiva nual 9%
Numero de pagos anual 1 anual
Plazo 120 meses
10 anual
Cuota fija $ 93,492,053.95
Seguro $ 135,000 anual

CUOTA SALDO ABONO INTERESES SEGURO VAL. CUOTA V.TOTAL

0 $ 600,000,000
1 $ 560,507,946.05 $ 39,492,053.95 $ 54,000,000.00 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
2 $ 517,461,607.25 $ 43,046,338.80 $ 50,445,715.14 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
3 $ 470,541,097.96 $ 46,920,509.29 $ 46,571,544.65 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
4 $ 419,397,742.83 $ 51,143,355.13 $ 42,348,698.82 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
5 $ 363,651,485.74 $ 55,746,257.09 $ 37,745,796.85 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
6 $ 302,888,065.51 $ 60,763,420.23 $ 32,728,633.72 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
7 $ 236,655,937.46 $ 66,232,128.05 $ 27,259,925.90 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
8 $ 164,462,917.89 $ 72,193,019.57 $ 21,299,034.37 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
9 $ 85,772,526.56 $ 78,690,391.34 $ 14,801,662.61 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
10 $ 0.00 $ 85,772,526.56 $ 7,719,527.39 $ 135,000.00 $ 93,492,053.95 $ 93,627,053.95
$ 334,920,539.45 $ 1,350,000

primer cuota $ 93,627,053.95

capital $ 39,492,053.95
seguro $ 135,000.00
intereses $ 54,000,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 39,492,053.95
210505 Bancos nacionales $ 39,492,053.95
5130 Seguros $ 135,000.00
513015 Corriente débil $ 135,000.00
5305 Gastos financieros $ 54,000,000.00
530520 intereses $ 54,000,000.00
1110 Bancos $ 93,627,053.95
111005 Nacionales $ 93,627,053.95
$ 93,627,053.95 $ 93,627,053.95

segunda cuota $ 93,627,054

capital $ 43,046,339
seguro $ 135,000
intereses $ 50,445,715

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 43,046,338.80
210505 Bancos nacionales $ 43,046,338.80
5130 Seguros $ 135,000.00
513015 Corriente débil $ 135,000.00
5305 Gastos financieros $ 50,445,715.14
530520 intereses $ 50,445,715.14
1110 Bancos $ 93,627,053.95
111005 Nacionales $ 93,627,053.95
$ 93,627,053.95 $ 93,627,053.95

tercera cuota $ 93,627,053.95

capital $ 46,920,509.29
seguro $ 135,000.00
intereses $ 46,571,544.65

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 46,920,509.29
210505 Bancos nacionales $ 46,920,509.29
5130 Seguros $ 135,000.00
513015 Corriente débil $ 135,000.00
5305 Gastos financieros $ 46,571,544.65
530520 intereses $ 46,571,544.65
1110 Bancos $ 93,627,053.95
111005 Nacionales $ 93,627,053.95
$ 93,627,053.95 $ 93,627,053.95