UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

CONTABILIDAD DE PASIVOS.
Yuliana Michel Quintero Carvajal
CONTABILIZACION OBLIGACIONES FINANCIERAS.

Objetivo, Afianzar los conocimientos sobre contabilización de obligaciones financieras, liquidación de intereses, elaboración ta

Se requiere: Elaborar la tabla de amortización con cuotas fijas y cuotas variables (recuerde pasar la tasa de interés a la tasa ef
contabilizar tres pagos.

1. La empresa adquiere un préstamo por $60.000.000 pagaderos trimestre a una tasa de intereses del 10% anual, para efectos
seguros de vida, $55.000 gastos de papelería, determine el valor a pagar por cada semestre el tiempo del crédito es por tres a

2. La empresa adquiere un préstamo por $180.000.000 pagaderos por trimestre a una tasa de interés del 10% anual, a un plaz
pagadero durante la vida del crédito en la cuota trimestral.

3. La empresa adquiere un préstamo por $120.000.000 pagaderos mensualidades a una tasa de intereses del 9% anual, para e
$550.000, seguros de vida, $35.000 gastos de papelería, determine el valor a pagar por cada. Plazo 3 años

4. La empresa adquiere un préstamo por $100.000.000 pagadero en bimestres a una tasa de interés del 9,2% a un plazo de tre

5. La empresa adquiere un préstamo por $600.000.000 pagaderos por anualidades a una tasa de interés del 9% nominal, a un
por año pagadero durante la vida del crédito en la cuota anual
ción de intereses, elaboración tabla de amortización.

sar la tasa de interés a la tasa efectiva), contabilizar la constitución de la obligación, y

eses del 10% anual, para efectos de legalización del crédito el banco descontó $350.000,
tiempo del crédito es por tres años.

interés del 10% anual, a un plazo de 5 años, el seguro tiene un valor de $650.000

e intereses del 9% anual, para efectos de legalización del crédito el banco descontó
Plazo 3 años

nterés del 9,2% a un plazo de tres años, nos descuentan un seguro de vida por $350.000

de interés del 9% nominal, a un plazo de 10 años, el seguro tiene un valor de $1.350.000

 CUOTAS VARIABLES
1 Prestamo $ 60,000,000 Credito $ 60,000,000
Tasa 0.10 Seguros $ 350,000
Periodo pago Semestral-2 gastos de papelería $ 55,000
Plazo 3 años $ 59,595,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 59,595,000
111005 Nacionales $ 59,595,000
5130 Seguros $ 350,000
513020 Vida colectiva $ 350,000
5195 Diversos $ 55,000
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 55,000
2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

Prestamo $ 60,000,000
Tasa efectiva nual 5.13%
Numero de pagos anual 2 semestral
Plazo 36 meses
6 semestres
EAR 0.1025
10.25%

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 60,000,000
1 $ 50,000,000 $ 10,000,000 $ 3,075,000 $ 13,075,000
2 $ 40,000,000 $ 10,000,000 $ 2,562,500 $ 12,562,500
3 $ 30,000,000 $ 10,000,000 $ 2,050,000 $ 12,050,000
4 $ 20,000,000 $ 10,000,000 $ 1,537,500 $ 11,537,500
5 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 1,025,000 $ 11,025,000
6 $ - $ 10,000,000 $ 512,500 $ 10,512,500
$ 10,762,500

primer cuota $ 13,075,000

capital $ 10,000,000
intereses $ 3,075,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 10,000,000
210505 Bancos nacionales $ 10,000,000
5305 Gastos financieros $ 3,075,000
530520 intereses $ 3,075,000
1110 Bancos $ 13,075,000
111005 Nacionales $ 13,075,000
$ 13,075,000 $ 13,075,000

Segunda cuota $ 12,562,500

capital $ 10,000,000
intereses $ 2,562,500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 10,000,000
210505 Bancos nacionales $ 10,000,000
5305 Gastos financieros $ 2,562,500
530520 intereses $ 2,562,500
1110 Bancos $ 12,562,500
111005 Nacionales $ 12,562,500
$ 12,562,500 $ 12,562,500

Tercer cuota $ 12,050,000

capital $ 10,000,000
intereses $ 2,050,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 10,000,000
210505 Bancos nacionales $ 10,000,000
5305 Gastos financieros $ 2,050,000
530520 intereses $ 2,050,000
1110 Bancos $ 12,050,000
111005 Nacionales $ 12,050,000
$ 12,050,000 $ 12,050,000
 CUOTAS FIJAS
1 Prestamo $ 60,000,000 Credito $ 60,000,000
Tasa Anual 10% Seguros $ 350,000
Periodo pago Semestral-2 gastos de papelería $ 55,000
Plazo 3 años $ 59,595,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 59,595,000
111005 Nacionales $ 59,595,000
5130 Seguros $ 350,000
513020 Vida colectiva $ 350,000
5195 Diversos $ 55,000
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 55,000
2105 Obligaciones financieras $ 60,000,000
210505 Bancos nacionales $ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

Prestamo $ 60,000,000
Tasa efectiva semestral 4.881%
Numero de pagos anual 2 semestral
Plazo 36 meses
6 semestres
Cuota fija $ 11,776,056.24

CUOTA SALDO ABONO INTERESES VAL. CUOTA

0 $ 60,000,000
1 $ 51,152,474.65 $ 8,847,525.35 $ 2,928,530.89 $ 11,776,056.24
2 $ 41,873,111.78 $ 9,279,362.87 $ 2,496,693.37 $ 11,776,056.24
3 $ 32,140,833.90 $ 9,732,277.88 $ 2,043,778.36 $ 11,776,056.24
4 $ 21,933,534.74 $ 10,207,299.16 $ 1,568,757.08 $ 11,776,056.24
5 $ 11,228,029.07 $ 10,705,505.67 $ 1,070,550.57 $ 11,776,056.24
6 $ - $ 11,228,029.07 $ 548,027.17 $ 11,776,056.24
$ 10,656,337.43

primer cuota $ 11,776,056.24

capital $ 8,847,525.35
intereses $ 2,928,530.89

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 8,847,525.35
210505 Bancos nacionales $ 8,847,525.35
5305 Gastos financieros $ 2,928,530.89
530520 intereses $ 2,928,530.89
1110 Bancos $ 11,776,056.24
111005 Nacionales $ 11,776,056.24
$ 11,776,056.24 $ 11,776,056.24

Segunda cuota $ 11,776,056.24

capital $ 9,279,362.87
intereses $ 2,496,693.37

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,279,362.87
210505 Bancos nacionales $ 9,279,362.87
5305 Gastos financieros $ 2,496,693.37
530520 intereses $ 2,496,693.37
1110 Bancos $ 11,776,056.24
111005 Nacionales $ 11,776,056.24
$ 11,776,056.24 $ 11,776,056.24

Tercer cuota $ 11,776,056.24

capital $ 9,732,277.88
intereses $ 2,043,778.36

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras $ 9,732,277.88
210505 Bancos nacionales $ 9,732,277.88
5305 Gastos financieros $ 2,043,778.36
530520 intereses $ 2,043,778.36
1110 Bancos $ 11,776,056.24
111005 Nacionales $ 11,776,056.24
$ 11,776,056.24 $ 11,776,056.24