Proyecto "Horchatas Grijalva"

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO
DIVISIÓN DE TURISMO Y GASTRONOMÍA
TSU EN TURISMO ÁREA HOTELERÍA
Nombre de la alumna: Ana Gabriela Sánchez Martínez
Nombre del docente: Juan Carlos Díaz Gutiérrez
Asignatura: Operaciones Contables Y Financieras
Grado, Grupo y Turno: 3RO D/ MATUTINO
PROYECTO FINAL
PRESUPUESTO DE “HORCHATAS GRIJALVA”

Horchatas Grijalva
¿Quiénes somos?
Somos una empresa comercial 100 % tabasqueña, dedicada a la elaboración de horchatas,
inaugurada el 08 de agosto del presente año, por el socio: Ana Gabriela Sánchez Martínez,
que aportará a la empresa un monto de $20,000 MX en efectivo, un auto Nissan Tsuru de
$123,000 MX, para el equipo de entrega y reparto, y hará una aportación de una licuadora
industrial de Volteo, con capacidad de hasta 12 L, de un monto de $18,294.00 MX. La
empresa que lleva por nombre “Horchatas Grijalva” es una empresa dedicada a la
elaboración de bebidas 100% caseras. Te ofrece un rico sabor de horchatas caseras
buscamos y estamos totalmente comprometidas con la calidad de nuestros productos y
dedicadas a satisfacer las necesidades de los clientes. Nuestro producto está elaborado
con materia prima de la más alta calidad, lo que resulta en un producto con sabor casero y
un alto rendimiento. El producto será vendido a 25.88.
Objetivo
Aumentar la rentabilidad, si queremos permanecer en el negocio. Ya sea a través
del desarrollo de nuevos mercados, la búsqueda de nuevos productos para ofrecer
a la clientela, aumentar los márgenes de ganancia y la reducción de costes
innecesarios, encontrar maneras de aumentar la rentabilidad, tanto ahora como en
el futuro.
Misión
Fabricar y comercializar productos alimenticios de excelente calidad, de tal manera
que satisfagan las necesidades de nuestros clientes y consumidores.
Visión
Ser la empresa productora de horchata No. 1 en la región, logrando posicionar
nuestra marca en la preferencia de los mexicanos, como un símbolo de calidad y de
sabor. De igual manera, ofrecer un concentrado de horchata 100 % natural.
PROYECTO.
Nuestro proyecto final, es crear un negocio con la finalidad de generar un presupuesto, el
cual abarque un año. Por su parte, nuestro negocio lleva por nombre “Horchatas Grijalva”
totalmente casaras y 100 % tabasqueña. Por el primer año, solo se elaborarán y venderán
productos de una sola presentación, ya que será una empresa pequeña.
Nuestro negocio está constituido por 3 socios, los cuales aportarán recursos para que la
empresa logre su objetivo. El socio, Ana Gabriela Sánchez Martínez, aportará un monto de
$20,000 MX en efectivo, un auto Nissan Tsuru de $123,000 MX para el equipo de entrega
y reparto, y hará una aportación de una licuadora industrial de Volteo, con capacidad de
hasta 12 L, de un monto de $18,294.00 MX. La presentación de nuestras horchatas será
de un litro en jarabe, solo fabricaremos una presentación porque seremos una empresa
pequeña, después de año se espera incluir otras recetas.
INTERPRETACIÓN.
La receta casera para elaborar el producto solo necesita 3 ingredientes principales junto
con las medidas que utilizaremos por cada botella de litro, el arroz (400 g) la canela (2.5 g)
y el azúcar (150 g)
En la tabla 1.1 se muestra el costo de la materia prima que se empleará para elaborar el
producto, los ingredientes principales, es el arroz, el cual se compra por tonelada, la canela
se compra de 10 kg y 50 kg de azúcar, la receta de las horchatas es completamente casera,
por lo tanto, los ingredientes son básicos y la materia prima nos da para elaborar 2500
piezas con un costo de 14,700.
En la tabla de presupuesto de producción, se interpreta de la siguiente manera;
Los productos se elaborarán respecto a cada ms y en los espacios que se encuentran
vacíos no se elaboran productos, ya que del mes o los meses pasado aún queda mercancía
para vender el próximo o los próximos meses, por su parte, también se encuentra la
inversión que se debe hacer para comprar materia prima y así elaborar nuevos productos.
1.1 Presupuesto de producción e Inversión para compras más materia prima

La siguiente tabla 1.2 es la de presupuestos de ingresos, en ella se muestran las ventas
que debemos tener respecto a cada mes, y abajo se encuentra el ingreso que tuvimos
respecto a esas ventas de cada mes. Para obtener el total del ingreso, se multiplicó el
número de ventas que tuvimos en el mes x al precio que venderíamos el producto, es decir
25.88. En la siguiente tabla se muestra la inversión que se debe contemplar para poder
comprar materia prima y elaborar el producto. Posterior a ello, se presenta una tabla del
ingreso bruto después de descontar los gastos que tenemos respecto a cada mes y lo
denominamos como total de ingreso bruto, ya que en esas cantidades ya se tiene
contemplado los gastos directos e indirectos, pero no las nuevas inversiones para comprar
y elaborar nuevos productos. Por último, la tabla siguiente muestra las restas que se
hicieron para obtener el ingreso neto, esto quiere decir que, dentro de mi ingreso bruto,
resté las inversiones que tuve para comprar de nuevo materia prima. El resto de la utilidad
que nos quedó está marcado de color amarillo, y pondremos por nombre, total ingreso neto,
ya que es toda la utilidad que realmente obtuvimos de todo un año.
1.2 VENTAS POR MES, INGRESO POR MES, DL INGRESO BRUTO Y EL NETO.
La siguiente tabla 1.3 es de presupuesto de gastos, se consideran los directos; se toman
en cuenta, la renta, el agua, la energía eléctrica y el sueldo de los empleados, esto está
contemplado por cada mes, respecto a lo que elaboramos, en algunos espacios están
vacíos y es porque no se elaboró mercancía en esos meses, por lo tanto, lo único que se
paga es la renta y el salario de los empleados, teniendo en cuenta, que el gasto directo
varía mucho, y va dependiendo de los productos que se elaboren por mes. El salario de los
trabajadores aumenta en las temporadas de calor o en fiestas, por lo tanto, en la tabla de
ventas por mes, se refleja qué mes vendimos más y que mes vendimos menos. En la tabla
de abajo se encuentran los gastos indirectos, es decir, el vehículo de entrega y reparto, este
gasto se basa en el mantenimiento del vehículo cada 4 meses y el mantenimiento de la/las
máquinas cada 6 meses, ambos están contemplados en los gastos generales. En el primer
mes no se les hace mantenimiento ya que el vehículo y la máquina son nuevas, después
de los 4 y 6 meses, ambas reciben mantenimiento, para que sigan teniendo un buen
funcionamiento.
1.3 GASTOS DIRECTOS E INDIRECTOS.

Para concluir en la tabla 1.4 se encuentran la cantidad de empleados que trabajarán en el
negocio, son 5 en total, uno de mantenimiento, dos de producción, un chofer y el encargado
de almacén, el tipo de pago que recibirá, y el salario que ganará al mes. Por lo tanto, la
suma de todos los sueldos se multiplicará por 2, ya que el mes tiene dos quincenas. La
tabla de la izquierda muestra el salario de los empleados por trabajar horas extras, ejemplo
de la primera línea: dividimos los $1,600 entre 15, porque el pago es quincenal, nos da
$106.66, ese resultado es lo que ganarían los empleados al día, pero ellos trabajan 8 horas
al día, los 106.66 se dividen entre 8, y nos dará como resultado $13.33, este resultado se
multiplica por 2, porque las horas extras se pagan el doble, y nos dará $26.66, ese resultado
se multiplicará por las 9 horas extras que se le pagará a los empleados. Obteniendo como
resultado $239.94. Este procedimiento se hace con todos los sueldos del personal, una vez
que tenemos todos los resultados, se suman al salario normal, por ejemplo, el salario normal
del trabajador de mantenimiento es $1,600 a la quincena, por lo cual, con las horas extras,
se le pagaría al mes $1,839.94. Una vez que tenemos los salarios mensuales del personal,
se suman todos y nos da $12,649.88, ese resultado es el total que se tiene que pagar por
1 quincena, por lo cual se multiplica por 2 para tener en cuenta las dos quincenas que hay
en el mes. El salario que se debe cubrir dentro de nuestros gastos cuando los empleados
trabajan horas extras es de $25, 299.76. El salario normal es de $11,000 de una quincena,
por lo cual se multiplica por 2, debido a las dos quincenas que hay en mes. Y nos da como
resultado $22,000.
1.4 CÁLCULO DE SALARIOS FIJOS Y SALARIOS POR HORAS EXTRAS
Nuestra utilidad neta de todo un año es de $56,300.72, esto quiere decir que es
bueno, porque nos queda utilidad y se puede invertir y elaborar más productos
para el próximo año.
Ana Gabriela Sánchez Martínez

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1.1 Presupuesto de producción e Inversión para compras más materia prima

1.3 GASTOS DIRECTOS E INDIRECTOS.

1.4 CÁLCULO DE SALARIOS FIJOS Y SALARIOS POR HORAS EXTRAS

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