Noti 224 Lista de Chequeo Anti Fraude

NOTI INFORMATIVO
MARZO DE 2014
EDICIÓN No. 224
LISTA DE CHEQUEO ANTI FRAUDE
La forma más efectiva de limitar instancias para hablar

las pérdidas por fraude es la libremente?
Prevención. Esta lista de  ¿Se tiene una política de
chequeo, diseñada por la ACFE CERO TOLERANCIA al
(Association of Certified Fraud fraude, la cual se refuerza
Examiners), busca orientar a las de manera permanente a
organizaciones acerca de cuáles todo el personal por medio
son las medidas más efectivas de palabras y acciones?
para la prevención del fraude.
2. ¿Se cuenta con un
1. ¿Cuenta la organización mecanismo efectivo de
con un programa de reporte de situaciones de
sensibilización frente al fraude?
riesgo de fraude, que se
imparta a todos los  ¿Han sido instruidos
niveles? adecuadamente los
empleados acerca de las
 ¿Comprenden cabalmente maneras de informar sobre
los empleados qué hechos potencialmente
constituye un fraude? fraudulentos?
 ¿Tienen claro todos los  ¿Se cuenta con
empleados cuáles son los mecanismos externos de
verdaderos costos de un denuncia, como las LÍNEAS
fraude, incluyendo pérdida ÉTICAS?
de utilidades, pérdida de  ¿Están seguros los
imagen, publicidad empleados de poder
adversa, pérdida de realizar sus denuncias de
empleos y deterioro del forma anónima o
ambiente de trabajo? confidencial, sin temor a
 ¿Saben los empleados a represalias?
quién acudir cuando  ¿Están convencidos los
necesiten consejo o empleados que todas las
claridad acerca de denuncias y reportes que
situaciones de compromiso hagan serán
o de incertidumbre ética? inmediatamente evaluados
¿Confían en dichas y analizados?
 ¿Se ha extendido el uso de para conocer cómo
las Líneas de Reporte a los perciben a la alta dirección
proveedores, clientes y en relación con la ética y la
otros grupos de interés de honestidad?
la organización?  ¿Las metas de desempeño
de vendedores y directores
3. ¿Qué tipo de medidas se financieros se han fijado
han tomado para sobre bases realistas?
incrementar la confianza  ¿Los objetivos de
de los empleados en la prevención del fraude han
estrategia para detectar e sido incorporados como
investigar fraudes? una de las medidas para
evaluar el desempeño y
 ¿Se tiene la orientación de calcular los bonos o
buscar activamente incentivos de los
situaciones de fraude, en empleados?
lugar de manejar las que  ¿Cuenta la organización
se vayan descubriendo? con procesos para dirigir
 ¿La dirección de la las estrategias antifraude,
organización envía que sean coordinados
permanentemente el desde la más alta instancia
mensaje de que busca administrativa, como los
activamente detectar Comités de Auditoría o
situaciones potencialmente similares?
fraudulentas?
 ¿Se practican auditorías 5. ¿Se practican de manera
sorpresivas, como regular evaluaciones de
complemento de las vulnerabilidad frente al
auditorías regulares? fraude interno y externo?
 ¿Se cuenta con software,
programas o sistemas 6. ¿Entre las medidas
automatizados para adoptadas por la
detectar fraudes? ¿La organización para
existencia de estos gestionar el riesgo de
sistemas es conocida por fraude, se cuenta con las
toda la organización? siguientes?
4. ¿Se percibe a la alta  Adecuada segregación de

dirección como honesta e funciones.
íntegra?  Niveles de autorización
para operaciones sensibles.
 ¿Se realizan encuestas  Protecciones físicas
entre los empleados y los adecuadas para los activos
demás grupos de interés
más sensibles, incluyendo 10. ¿Se tiene una política de
la información. puertas abiertas que
 Rotación de los puestos de permita a los empleados
trabajo. hablar libremente acerca
 Vacaciones obligatorias, de presiones, que ayude
continuas y anuales. a la administración a
intervenir antes que se
7. ¿El departamento de conviertan en un
auditoría está dotado de la problema grave?
suficiente autonomía
presupuestal y operativa, 11. ¿Se realizan encuestas
para desempeñar su anónimas para medir la
función sin interferencias moral de los empleados?
indebidas?
asr@asr.com.co
8. ¿Los procedimientos de
vinculación de personal
incluyen las siguientes
medidas (ajustadas a la
Ley)?
 Verificación de la historia
laboral.
 Verificación de
antecedentes judiciales e
historial crediticio.
 Verificación de problemas
de adicción a drogas o
juego.
 Verificación del historial
académico.
 Verificación de referencias
personales y laborales.
9. ¿Cuenta la organización
con efectivos programas
de apoyo a sus empleados
con problemas de
adicción, deterioro en su
salud mental o emocional,
problemas financieros o
emocionales?

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4. ¿Se percibe a la alta  Adecuada segregación de

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