FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
SMART GAMING TECHNOLOGY S.A.C

CURSO : AUDITORÍA OPERATIVA Y DE SERVICIOS

DOCENTE: Dr. CPCC. LLANCCE ATAO, Fredy

INTEGRANTES:

 BRICEÑO REGALADO, Joel Jose

CICLO : VIII

SECCIÓN: A

AYACUCHO – PERÚ
2020
 AUDITORIA OPERATIVA “RODRIGO INVERSIONES
E.I.R.L” PERIODO 2020

PLAN DE AUDITORÍA OPERATIVA EMPRESA “RODRIGO

INVERSIONES E.I.R.L” PERIODO 2019
 PRESENTACION

El presente informe de Auditoria Operativa con la finalidad de tener más conocimiento al

respecto de los exámenes que realizan a las empresas ferrteras, cuya función principal es

saber las deficiencias que pudiera presentar en el trayecto, La auditoría operativa abarca la

evaluación objetiva, constructiva, sistemática y profesional de las actividades relativas a los

procesos de gestión de una entidad, con la finalidad de determinar el grado de eficiencia,

eficacia con que son manejados y controlados los recursos en general, de manera que cumpla

con las políticas implementadas con la finalidad de alcanzar los objetivos establecidos por la

Gerencia.
 Contenido
RODRIGOS INVERSIONES E.I.R.L...................................................................................1
INTRODUCCIÓN.....................................................................................................................4
Instrumentos normativos de la auditoría operativa....................................................................5
1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA......................................................................................5
2. PLAN DE AUDITORÍA.................................................................................................5
3. ESTUDIO DE LA EMPRESA........................................................................................5
Marco Conceptual......................................................................................................................6
Auditoría Integral...................................................................................................................6
La auditoría integral, tiene por objetivos:.....................................................................6
a) Auditoría de Control Interno.....................................................................................7
b) Auditoría Financiera...................................................................................................8
d) Auditoría de Cumplimiento......................................................................................10
Mejora Continua...................................................................................................................10
El control de la Mejora Continua.........................................................................................11
Primer Paso: Definición del Procedimiento.........................................................................11
Segundo Paso: Análisis del Procedimiento..........................................................................12
Tercer Paso: Control del Procedimiento......................................................................12
Cuarto Paso: Mejorar el Proceso..................................................................................12
Ciclo de Aplicación de Mejora Continua. Ciclo de Deming...............................................13
Fase de Planificación................................................................................................................13
Fase de Hacer.......................................................................................................................14
Fase de Verificar..................................................................................................................14
Fase de Actuar......................................................................................................................15
Empresas de Juegos de Casino.............................................................................................15
Servicios que brinda la Empresa de Casinos........................................................................15
Juegos de Casinos................................................................................................................16
Definición de Términos Básicos..............................................................................................17
Mejora Continua...................................................................................................................17
Calidad.................................................................................................................................17
Control..................................................................................................................................18
Empresa................................................................................................................................18
Máquinas Tragamonedas.....................................................................................................18
Juegos de Azar.....................................................................................................................18
Casino...................................................................................................................................18
Apuesta.................................................................................................................................18
1. FINALIDAD DEL EXAMEN......................................................................................18
2. OBJETIVO:...................................................................................................................19
3. MISIÓN Y VISIÓN......................................................................................................19
VALORES...........................................................................................................................19
COMPROMISO...................................................................................................................20
1. ALCANCE DE LA AUDITORÍA................................................................................21
2. METOLOGÍA...............................................................................................................21
3. ORGANIZAZCIÓN DE LA AUDITORIA..................................................................21
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo se realizó en la materia de Auditoría “RODRIGO INVERSIONES

E.I.R.L” en vista que se desconoce la eficacia que puede tener o las posibles deficiencias.

Esta empresa se dedica la venta de materiales de construcción, en su trayectoria realiza su

actividad empresarial en la ciudad de Yungay, brindando la atención al público en general

en formar y ser una gran empresa a un buen precio para así llegar ser la más grande en la

provincia de Yungay. En este sentido debemos mencionar que han sido las propias

empresas del sector, así siendo la ferretería que tenga mayor demanda en la provicia de

Yungay.
 AUDITORÍA OPERATIVA APLICADA A LA EMPRESA “RODRIGO

INVERSIONES E.I.R.L”

Instrumentos normativos de la auditoría operativa

1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA

La presente auditoría se realizó a uno de los dueños de la empresa RODRIGUEZ

CORDERO, Franklin Teodoro. En este capítulo se va dar a conocer a la empresa con la que

se va a trabajar, se dará a conocer los siguientes temas: la empresa “RODRIGO

INVERSIONES E.I.R.L” Lo cual daremos a conocer todo sobre ella, sus antecedentes, la

estructura organizacional aquí conocemos las diferentes áreas que tiene la empresa, la misión,

visión, organigrama del departamento de producción y el proceso de producción.

2. PLAN DE AUDITORÍA

El presente Plan de Auditoría, se ha elaborado tomando en cuenta los puntos considerados en

el contrato de Locación de servicios suscrito de la Empresa “RODRIGO INVERSIONES

E.I.R.L”, auditoría correspondiente al periodo 2019. La finalidad de esta Auditoría es

contribuir a mejorar los procesos operativos del área de servicio de la empresa “RODRIGO

INVERSIONES E.I.R.L” que permita determinar sus áreas críticas, de riesgo y sus

deficiencias. Buscando una mayor eficiencia en sus procesos operativos y así contribuir a la

empresa “RODRIGO INVERSIONES E.I.R.L”consolide su posicionamiento de liderazgo

a nivel local en servicios.

 3. ESTUDIO DE LA EMPRESA.

Empresa comercial “RODRIGO INVERSIONES E.I.R.L” Es una empresa creada por una

persona jurídica, la empresa es especializada en el servicio ferretero con su 10 años de

experiencia en el mercado regional. Se dedican a ofrecer los materiales de construcción de la

mejor calidad y al menor precio para así llegar a la demanda de la construcción civil en la

Región de Huaylas. La empresa cuenta con una planta propia con la colaboración de 10

trabajadores.

Marco Conceptual

Auditoría Integral

Es el procedimiento de alcanzar y valorar de forma objetiva, en una fase de tiempo

determinada, la evidencia coherente con la información financiera, la estructura del control

interno financiero, el acatamiento de las normas, leyes y ordenamientos pertinentes y la

conducción de manera ordenada para el establecimiento de los objetivos y metas

planificadas; con la intención de informar el grado de correspondencia de los criterios o

indicadores establecidos para su evaluación.

La auditoría integral, tiene por objetivos:

 Opinar si los estados financieros preparados están de considerando las normas contables y
revelaciones aplicables.
 Verificar si las operaciones financieras, administrativas económicas y demás se realizan de
acuerdo a las normas establecidas por la ley y de procedimiento que le son aplicables.
 Expresar si el logro de las metas y objetivos han sido conducidas por la entidad de manera
ordenada.
 Expresar el nivel de cumplimiento de los compromisos y atribuciones por la
administración.
 Evaluar si el control interno se ha diseñado y aplicado en forma efectiva para darle
cumplimiento a los objetivos planteados.
Con relación al alcance de la Auditoria Integral, comprende la ejecución de:

 Auditoría de control interno.

 Auditoría financiera.
 Auditoría de gestión.
 Auditoría de cumplimiento.
a) Auditoría de Control Interno

Este tipo de auditoria es la valoración del control interno integrado, con la finalidad de

establecer la calidad de los mismos, el grado de confiabilidad que se les puede conceder y si

se manejan de manera eficaz y eficiente en el desempeño de sus objetivos.

la administración maneja tres objetivos de control interno los cuales son:

1) Confiabilidad de los estados financieros.

2) Eficiencia y eficacia de las operaciones.

3) Cumplimiento con las leyes y reglamentos.

Con relación a este planteamiento, sostiene que el control interno, no reside en ser un proceso

secuencial, donde alguno de sus mecanismos afecta solamente al siguiente, sino en un

procedimiento con diferentes direcciones, iterativo y permanente, donde más de un

componente ejerce influencia en los otros.

 Ambiente de Control: Este componente se refiere al entorno donde se realizan las

actividades, que se encuentran influenciando al personal en cuanto a los métodos que realizan
y los controles que son aplicados a los mismos, ese entorno puede permanecer cambiante de
acuerdo a elementos como la competitividad de los empleados, lo valores éticos que posean,
las modificaciones que apliquen y la actitud referida a la información financiera de la
empresa.

 Evaluación de riesgos: Es la caracterización y análisis de los riesgos notables para

lograr los objetivos y la base para establecer la manera en que estos riesgos deben mejorarse.
El riesgo, es la probabilidad que ocurra un suceso impactante para el logro de los objetivos,
este se mide a través del impacto y probabilidad.

 Actividades de control: Trata de las políticas y los procedimientos que se deben

seguir para asegurar que las respuestas al riesgo, se lleven a cabo de manera conveniente y
oportuna, al momento de la revisión de las acciones de control que comprenden la
consideración, selección, revisión y adecuación a la respuesta al riesgo y al objetivo
seleccionado.

 Sistemas de información y comunicación: estos se encuentran están disgregados en

todo el ente y atendiendo a uno o más objetivos de control. Se considera que deben de existir
controles generales y controles de aplicación sobre los sistemas de información.

 Supervisión y monitoreo: Las gerencias deben llevar a cabo la exploración y

valoración sistemática de los dispositivos y elementos de los sistemas de control. Debe
evaluar el procedimiento de administración de riesgos, manteniendo su efectividad a lo largo
del tiempo revisando que todos los elementos funcionen adecuadamente a través de
actividades de control continuo.

b) Auditoría Financiera

El examen de auditoría a los estados financieros, se encuentra dirigido a formular una opinión

independiente respecto a los que estos presentan, es decir, la situación financiera, los

resultados de las operaciones, las variaciones del capital contable y los flujos de efectivos de

esa empresa a una fecha y en un periodo determinado.

Con relación a la auditoría financiera, expone que esta se utiliza para expresar la opinión si

los estados financieros examinados, están preparados de acuerdo con las normas de contables

y de revelaciones que le son aplicables. También menciona que esta se realiza con el

propósito de conocer que los estados financieros no tienen errores importantes.

En resumen, y considerando lo expuesto con anterioridad, se puede decir, que la auditoría

financiera es el examen realizado a los estados financieros para establecer si los saldos son

razonables, si están elaborados conforme los principios contables y demás normativas.

el objetivo de la auditoría financiera es conocer los sistemas más relevantes identificados con

los estados financieros y concluir sobre la confianza que se puede asignar a la información

que deriva de ellos.

En cambio, para Estupiñán, R. (2006), el objetivo de la auditoría financiera brindarle la

posibilidad al auditor de expresar su opinión sobre si lo estados financieros están preparados,

de acuerdo con un marco de referencia para informes financieros identificado.

c) Auditoría de Gestión
Este tipo de auditoria se realiza para determinar si la empresa se ha manejado de

ordenadamente para lograr las metas y objetivos propuestos, además, en qué grado la

administración le ha dado cumplimiento a las obligaciones y atribuciones asignadas y si tales

funciones se han ejecutado de manera eficiente, efectiva y económica.

Una auditoría operativa es un exploración objetiva y sistemática de evidencias con la

finalidad de aportar una valoración independiente del ejercicio de una empresa, programas,

actividades o funciones gubernamentales que tenga como propósito ser responsables frente al

público y la toma de decisiones por parte de los supervisores.

En cambio, el mismo autor establece que una auditoría administrativa es el examen y

evaluación realizados en una empresa para determinar el grado de eficacia y eficiencia de la

implementación de las normas dictadas por los sistemas administrativos de apoyo, así como

su planificación y control administrativo interno (Ley Orgánica del Sistema Nacional de

Control de Perú).
Se puede mencionar que la auditoría de gestión está conformada por la auditoría operativa y

administrativa, a través de las cuales se valora el nivel de eficiencia y eficacia del uso de los

recursos para el cumplimiento de objetivos establecidos por la empresa.

Establece que los principales objetivos de la auditoría de gestión son:

 Determinar lo adecuado de la organización de la empresa.

 Confrontar la presencia de objetivos y planes coherentes, ajustados a la realidad.
 Vigilar la existencia de políticas adecuadas y el cumplimiento de las mismas.
 Evidenciar la veracidad de los datos y controles establecidos.
 Comprobar la existencia de procedimientos apropiados de manipulación y la
eficiencia de los mismos.
 Evidenciar el uso adecuado de los recursos.
d) Auditoría de Cumplimiento

La auditoría de cumplimiento analiza en qué medida la empresa evaluada toma en

consideración la normativa empleada para efectuar las operaciones relacionadas con sus

labores cotidianas en una empresa establecida. Para realizar este tipo de auditoria, el auditor

deberá obtener una comprensión general del marco legal, directrices y regulaciones aplicable

a la institución y cómo está cumpliendo con este marco legal.

Afirma que la auditoría de cumplimiento es la verificación de las operaciones de tipo

financiero, administrativo, económico, así como también de otra índole de una entidad,
estableciendo que estos elementos se realicen de acuerdo a las normativas reglamentarias,
estatutos y procedimentales que le son aplicables.

Por lo mencionado anteriormente la auditoría de cumplimiento es el examen a través del cual

se determina si las actividades desarrolladas por la empresa se han realizado conforme a la

normativa legal que le corresponde, así como políticas, reglamentos, estatutos y demás

procedimientos que le son aplicables.

La auditoría de cumplimiento se da a través del siguiente proceso: 1. Determinar las normas,

directrices y políticas (estándar) 2. Comprobar, medir, evaluar el cumplimiento de los

estándares. 3. Reforzar los aciertos y corregir las fallas.

Mejora Continua

Define como el conjunto de acciones realizadas diariamente que permiten hacer más

competitivos los procesos de la empresa para la satisfacción del cliente. En la búsqueda de

satisfacer al cliente las organizaciones buscan optimizar la calidad de sus productos o

servicios, adoptando herramientas de mejora continua.

Esta mejora se lleva a cabo utilizado como herramienta la planificación de actividades

anuales dentro de la organización, esto debido a que la implantación de una cultura de mejora

continua es un proceso largo, porque implica el establecimiento de cambios de la manera de

pensar, costumbres, métodos y conocimientos de las personas.

El control de la Mejora Continua

Contextualiza que: a) el control es realizar todo bien desde el comienzo; mejora continua es

realizar constantemente las mejoras en los procedimientos y hacerlo cada vez mejor; un

proceso es la manera cómo se innovan las cosas; el procedimiento aborda el proceso de la

documentación.

Así, este autor destaca que la mejora continua a través del control de los procesos, se

desarrolla en cuatro pasos, los cuales explica de la siguiente manera.

Primer Paso: Definición del Procedimiento

El autor señala que, para realizar el procedimiento, se describe el

proceso, una vez realizado se dará inicio al proceso de la documentación, la definición del

proceso es el primero paso que se debe realizar y se deben observar las siguientes

informaciones:
1. Nombre del proceso.
2. Objetivo del proceso con indicadores de medición.
3. Alcance del proceso.
4. Responsabilidades de los ejecutores del servicio.
5. Descripción del proceso; incluye: qué y cómo se ejecuta, quien lo hace, que se
necesita para hacerlo.
6. Normas que se consideran para observación en el desarrollo del proceso.
7. Recursos que se utilizaran en su realización.
8. Documentos adjuntos.
9. Documentos referenciales.
10. Listas de distribución”
Para ser objetivos en esta fase, se debe hacer énfasis en las necesidades y requisitos de los

clientes. que los indicadores de los objetivos deben poder medir su cumplimiento, solo se

anotan las principales responsabilidades de los actores del proceso, con la finalidad de definir

quien hace cada cosa.

Segundo Paso: Análisis del Procedimiento

Una vez definido e identificado el procedimiento, se realiza el análisis; este paso es fácil de

explicar, pero laborioso de realizar. El análisis inicia con la pregunta: ¿estamos logrando el

objetivo del proceso sistemáticamente? La respuesta la tenemos a través de los indicadores

del objetivo. Si alcanzamos el logro de los objetivos, y siempre se realiza el proceso de

manera correcta, el proceso a la primera vez, se dice que el procedimiento está en control, si

no, contrariamente se encuentra fuera de control, y esto conlleva al tercer paso.

Tercer Paso: Control del Procedimiento

Es cuando no se realiza correctamente el procedimiento, de manera que no se están

cumpliendo los objetivos del mismo, obteniendo datos erróneos en el proceso. Para el control

del procedimiento, se sugiere detectar las causas que nos hacen fallar y darle solución de
manera que no vuelvan a suceder, esto servirá para asegurar el proceso. Controlar el proceso

es hacerlo bien desde la primera vez, sin fallas, cero defectos.

Cuarto Paso: Mejorar el Proceso

Si se cumplen los objetivos del proceso, entonces se procede a realizar mejoras. El control y

mejorar los procesos se pueden aplicar a la mejora continua, haciéndolo siempre bien y cada

vez mejor, o dándole cumplimiento a los objetivos del proceso establecido, asegurando la

satisfacción del cliente y mejorándola continuamente, basado esto en la metodología

estadística de análisis y solución de problemas y proyectos.

Ciclo de Aplicación de Mejora Continua. Ciclo de Deming

El ciclo Deming es una disciplina clásica que permite la mejora de la calidad en todos los

procesos de la organización y su uso resulta beneficioso para la gestión del proceso. De esta

forma, Escalante, E. (2006), afirma que el ciclo Deming es un proceso de mejora, un manual

lógico para actuar ante cualquier eventualidad, una de las cuales es la solución de problemas.

Complementa que el ciclo Deming es una teoría que permite orientar de forma ordenada

orientada a la satisfacción de los clientes y optimizar la productividad de los procesos

organizativos. En síntesis, se puede definir que el ciclo Deming es un método que permite

mejora todos los procesos dentro de una empresa orientados a satisfacción de los clientes

perfeccionando los recursos disponibles.

El ciclo Deming comprende cuatro fases básicas: Planear, hacer, verificar, actuar, tal como

observa en la siguiente figura.

 Fase de Planificación

Planificar es determinar los objetivos y métodos. Anticipadamente se debe realizar un estudio

real actualizado. Consiste en determinar la realidad actual y en planificar el planteamiento de

un problema. Se revisan los procesos involucrados para diagnosticar cómo se desempeñan en

la actualidad, lo cual permite tener un punto de comparación para medir la notoriedad de la

mejora.

El autor citado anteriormente, también opina que la planificación es la fase del ciclo que más

tiempo requiere, pero a su vez es la más importante. En la planificación se siguen los

sucesivos pasos: aceptar que existe un problema, definirlo con claridad y analizarlo, para

determinar las posibles causas.

Fase de Hacer

La fase de hacer consiste en la implementación de las acciones establecidas en el plan de

mejora. Esta fase abarca la capacitación y formación del personal para la implementación del

plan de mejora. A este respecto, indica que la fase hacer es la elección e implementación del

plan de mejora. Se deben iniciar acciones inmediatas para corregir cualquier problema que no

satisfaga las necesidades, requerimientos y expectativas de la organización o el cliente.

La solución de debe evaluar básicamente en cuatro criterios: considerando su capacidad para

evitar la reaparición del problema, los problemas sólo se pueden dar por resueltos cuando no

se vuelve a presentar; la solución debe encarar la causa raíz del problema; la solución debe

ser rentable y por último la solución debe contar con un periodo de tiempo razonable para su

implementación.

Fase de Verificar

La fase de verificación, consiste en valorar las acciones realizadas en la implementación y su

eficiencia. Comprobar el cumplimiento de los objetivos. que esta fase se debe estudiar los

resultados, se deben aplicar mediciones de desempeño, pero también se puede realizar una

comparación directa para determinar que tan bien se está desarrollando la solución.

Fase de Actuar

Afirma que en esta fase se deben identificar algunos aspectos para mezclarlos, mejorar o

cambiar. Esta fase consiste en tomar la decisión de adoptar el cambio, abandonarlo o repetir

el ciclo. Si se adopta el cambio se deben realizar acciones para asegurar que las mejoras

implementadas puedan mantenerse.

Las herramientas básicas que se utiliza el mejoramiento continuo son las siguientes: diagrama

de Flujo, e histograma, hoja de recolección de datos, hoja de verificación y diagrama de

causa – efecto.
Empresas de ferretria

Para poder definir debemos conocer el significado del término ferretería, se hace necesario,

en primer lugar, descubrir su origen etimológico. En este caso, podemos señalar que se trata

de una palabra que deriva del latín ya que es fruto de la suma de varios componentes léxicos

de dicha lengua:

-El sustantivo “ferro”, que puede traducirse como “hierro”.

-El diminutivo “-ete”.

-El sufijo “-ería”, que se emplea para indicar “lugar donde venden o tienen”.

Se denomina ferretería al local destinado a la venta de productos metálicos y de otro tipo que

resultan útiles para el desarrollo de tareas de construcción, reparación y bricolaje. Al

individuo que tiene a su cargo el establecimiento se lo conoce como ferretero. Por

ejemplo: “Voy a ir a la ferretería a comprar clavos para poder armar el mueble”, “Se

rompió la manija de la puerta, tenemos que comprar otra en la ferretería”, “¿A qué hora

abre la ferretería? Necesito algunos tornillos”.

Servicios que brinda la Empresa de una ferretería.

Los servicios que brindan las empresas de una ferretería, se mencionan a continuación:

• Una ferretería es un establecimiento comercial dedicado a la venta de útiles para

el bricolaje, la construcción y las necesidades del hogar, normalmente para el público en
general aunque también existen dedicadas a profesionales con elementos específicos
como cerraduras, herramientas de pequeño tamaño, clavos, tornillos, silicona, persianas,
pinturas, entre otros.
Definición de Términos Básicos

Mejora Continua

Método aplicado para optimizar y aumentar la calidad de un producto, proceso o servicio.

Calidad

Encontrar la satisfacción en un producto o servicio que cumple con todas las expectativas que

busca algún cliente.

Control

Función que verifica el establecimiento de los objetivos y planes prefijados en la fase de

planificación.

Empresa

Organización económica cuya finalidad es la obtención de beneficios a través de la

coordinación de recursos humanos, financieros y tecnológicos.

1. FINALIDAD DEL EXAMEN

La finalidad de la auditoría es la mejora continua de la empresa, buscando evaluar la gestión

de “RODRIGOS INVERSIONES E.I.R.L” para determinar así el grado de eficiencia y

eficacia con que son manejados los recursos para las actividades cotidianas de la empresa.

Así mismo, busca determinar el cumplimiento de las políticas internas para con los objetivos

establecidos por la gerencia en un determinado ejercicio.

2. OBJETIVO:

 determinar la calidad de servicios que brindan las “RODRIGOS INVERSIONES

E.I.R.L”

 determinar la calidad de servicio en relación a los elementos que brinda dicha

empresa

 aplicar una encuesta adecuada a los clientes para evaluar la calidad de servicio de la

empresa.

3. MISIÓN Y VISIÓN

MISIÓN
generar ingresos a través de mejores precios y las mejores cosas de calidad, superando las

expectativas.

VISIÓN

Ser una empresa que trabaja para brindar a sus clientes la mayor diversidad en materiales de

construcción y de ferretería en general, bajo premisas de precio, calidad y servicio acorde a

las exigencias del mercado, comprometiéndonos con la capacitación constante de nuestro

recurso humano VALORES

Excelencia: La búsqueda de la perfección en todas las acciones de la empresa nos hace estar

continuamente en movimiento, despiertos, atentos, y eso nos hace sentir el éxito día a día.

Innovación: Encontrar nuevas soluciones, imaginar nuevos mecanismos, conocer nueva

tecnología y aplicarla a nuestro trabajo diario con creatividad ofreciendo un continuo aporte

de soluciones a las necesidades de los clientes, a nuestros compañeros de trabajo y a nuestro

entorno.

Fortaleza económica:

Variedad de productos y el mejor servicio a los clientes y tener la mejor instalación para

poder atender a la clientela y así hacer las entregas inmediatas para ganar mayor demanda

con los precios más económicos en el mercado

Trabajo en equipo: Personas unidas en una actividad por un mismo objetivo u objetivos

diferentes, pero unidas, con el fin último del reconocimiento de la labor bien hecha, el afecto

de nuestro entorno y el propio bienestar.

COMPROMISO

Compromiso social: Preocupación por el estado de nuestro entorno, de las personas, de las

familias, de las montañas, de los océanos, del medio ambiente, de la Naturaleza y responder

activamente ante las acciones que perjudiquen el equilibrio natural de las cosas.
Compromiso con el cliente: Velar por la responsabilidad que los clientes nos han depositado

ante sus necesidades y responder con el mayor éxito posible.

Compromiso de futuro: Tratar de llegar a todo el callejón de Huaylas con los mejores

precios y con el tiempo de entrega inmediata.

1. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

El desarrollo de la Auditoria financiera al cumplimiento de los pagos tributarios

mensuales de la empresa “RODRIGO INVERSIONES E.I.R.L” se llevará acabo de

acuerdo el régimen tributario y las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas –

NAGA, comprendiendo el análisis selectivo de las transacciones y Operaciones

tributarias 2019.

2. METOLOGÍA

a. MÉTODOS DE ANÁLISIS POR PREGUNTAS ESPECIFICAS O

SUBPREGUNTA

Análisis Documentario.

Análisis Textual.

Análisis de Información recopilada

b. HERRAMIENTAS PARA EL RECOJO DE LA INFORMACIÓN

Encuestas / Cuestionarios.

Entrevistas / Guía de entrevista.

Revisión de base de datos / Análisis.

Observación directa / Guía de observación

3. ORGANIZAZCIÓN DE LA AUDITORIA

c. RECURSOS DE PERSONAL
 Para el desarrollo de la Auditoría, se ha previsto la participación de una Comisión

Auditora conformada por el personal que se detalla a continuación:

CONCLUSIONES

La ferretería “RODRIGOS INVERSIONES E.I.R.L” al Ser una empresa que

trabaja para brindar a sus clientes la mayor diversidad en materiales de

construcción y de ferretería en general, bajo premisas de precio, calidad y

servicio acorde a las exigencias del mercado, comprometiéndonos con la

capacitación constante de nuestro recurso humano se le realizo la auditoria del

periodo 2019, se determinó las areas que pudieran presentar mayor vulnerabilidad

y sería una deficiencia en cuanto al crecimiento de dicha empresa.

En sus 10 años de funcionamiento, el examen se le realizó para saber si está

cumpliendo con los objetivos que tiene como misión o visión y lo ha seguid

buenos resultados y seguirá confiando de las metas trazadas y apoyándose en las

normas preestablecidas

N° Apellidos y Nombres Profesión Cargo Función

01 ESPINOZA VILCA Richard Contador Supervisor Supervisar y controlar la ejecución de

William publico las acciones y actividades de control
programadas del Plan Anual de
Control del OCI.
03 GARAGATE OSCORIMA, Contador Jefe de Encargado de las actividades y
Edward A. publico comisión acciones de control posterior, así
como elaborar los programas de
auditoría cautelando que los mismos
se enmarquen dentro de las normas,
procedimientos y técnicas de
 auditoría.
03 ORE QUISPE, Wilder Contador Auditor Participar en las actividades y
Estanislao publico acciones de control posterior,
ejecutando los procedimientos
asignados por el Jefe de Comisión en
los programas de auditoría

d. CRONOGRAMA DE TRABAJO

e. OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES

OBJETIVO GENERAL: Determinar la incidencia de la Auditoria integral en la mejora continua en las empresas de juegos de casino dentro del marco
de la Ley Nº 27153 en Lima Norte.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES TÉCNICAS INSTRUMENTOS
Control Interno

Describir la auditoría integral en Auditoría Financiera

V.I. Auditoría Cuestionario
las empresas de juegos de casino Alcances Encuesta
Integral Gestión
en Lima Norte.

Cumplimiento

Definición del
Identificar el control de la procedimiento
mejora continua en las empresas Análisis del
Control de procedimiento
de juegos de casino dentro en
Procesos Control del
Lima Norte. V.D. Mejora
procedimiento Cuestionario
Continua Encuesta
Mejora del proceso
Verificar la aplicación de la Planificar
mejora continua en las empresas Ciclo de Hacer
de juegos de casino dentro del Aplicación Verificar
marco de la Ley en Lima Norte. Actuar