1 de marzo se constituye la empresa DISTRIBUIDORA ZAPATO ltda, con objeto social: comercializacion de calzado

por los socios A y B cada socio aporta $ 40.000.000 y realiza las sigtes operaciones en el mes de marzo:

1 marzo abre cuenta en bancolombia y consigna los aportes del mes de marzo.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1-Mar 1
1105 caja $ 80,000,000
110505 caja general $ 80,000,000
3115 aportes sociales
31150501 socio A $ 40,000,000
31150502 socio B $ 40,000,000
R/ causamos los aportes sociales $ 80,000,000

1-Mar 1a
1110 bancos $ 80,000,000
11100501 bancolombia $ 80,000,000
1105 caja
110501 caja general $ 80,000,000
R / causamos consignacion $ 80,000,000

2 marzo compra mercancia por el valor de $ 25.000.000 a credito a yesenia algarin

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

2-Mar 2
1435 inventarios de mercancia $ 25,000,000
14353501 yesenia algarin $ 25,000,000
2408 iva por pagar $ 4,750,000
240802 iva descontable $ 4,750,000
2365 retencion en la fuente
236540 compras $ 625,000
2205 cuentas por pagar comerciales
22050501 yesenia algarin $ 29,125,000
R/ causamos compra de mercancia $ 29,750,000

3 marzo cancela arriendo del mes de marzo por valor de $ 750.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-03 3
5120 gastos arrendamientos $ 750,000
512010 construcciones y edificaciones $ 750,000
2335 costos y gastos por pagar
233540 arrendamientos $ 750,000
R/causamos arriendo mes de marzo $ 750,000
 Mar-03 3a
2335 costos y gastos por pagar $ 750,000
233540 arrendamientos $ 750,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 750,000
R/registramos pago de arriendo marzo $ 750,000

4 marzo compra camion para repartos de los pedidos por valor de $ 45.000.000 a credito

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-04 4
1540 flota y equipo de transporte $ 53,550,000
144008 camiones $ 53,550,000
2365 retencion en la fuente
236540 compras $ 1,125,000
2380 acreedores varios
23800501 acreedores varios $ 52,425,000
R/ causamos compra de camion $ 53,550,000

5 marzo vende a comercializadora diselco mercancias por valor de $ 35.000.000 a credito

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5-Mar 5
1305 cuentas por cobrar comerciales $ 40,775,000
13050501 Diselco $ 40,775,000
1355 anticipo a impuestos $ 875,000
135515 retencion en la fuente $ 875,000
2408 iva por pagar
240801 iva generado $ 6,650,000
4135 ingreso actividad economica
413524 venta de calzado $ 35,000,000

6135 costo de ventas $ 21,000,000

613524 venta de calzado $ 21,000,000
1435 inventarios de mercancia
1435001 calzado $ 21,000,000
R/ causamos venta a credito $ 62,650,000

6 marzo abona a factura 1220 comprada a yesenia algarin $ 10.000.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-06 6
2205 cuentas por pagar comerciales $ 10,000,000
22050501 yesenia algarin $ 10,000,000
 1110 bancos
111005 bancolombia $ 10,000,000
R/ se registra abono a fac 1220 $ 10,000,000

8 marzo cancela recibo por valor de $ 250.000 a Metrotel s.a

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-08 7
5135 servicios publicos $ 250,000
513535 telefono $ 250,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 250,000
R/ se registra pago a metrotel $ 250,000

10 marzo vende a éxito mercancia por valor de $ 48.000.000 a credito

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-10 8
1305 cuentas por cobrar comerciales $ 55,920,000
13050501 éxito $ 55,920,000
1355 anticipo a impuestos $ 1,200,000
135515 retencion en la fuente renta $ 1,200,000
2408 iva por pagar
240801 iva gerenrado $ 9,120,000
4135 ingresos actividad ordinaria
413524 venta de calzado $ 48,000,000

6135 costo de venta $ 28,800,000

613524 venta de calzado $ 28,800,000
1435 inventarios de mercancia
143501 calzado $ 28,800,000
$ 85,920,000

12 marzo compra mercancia a variedades el sol por el valor $ 25.000.000 a credito

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-12 9
1435 inventarios de mercancia $ 25,000,000
143501 variedades el sol $ 25,000,000
2408 iva por pagar $ 4,750,000
240802 iva descontable $ 4,750,000
2365 retencion en la fuente
236540 compra $ 625,000
2205 cuentas por pagar comerciales
22050502 variedades el sol $ 29,125,000
 R/ causamos compra de mercancia $ 29,750,000

15 marzo cancela sueldos al personal por valor de $ 4.500.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-15 10
5105 gasto beneficio a empleados $ 4,500,000
510506 sueldos $ 4,500,000
2370 retencion y aportes de nomina
237005 aporte a eps $ 180,000
2380 acreedores varios
238030 aporte a pension $ 180,000
2505 salarios por pagar
250501 personal $ 4,140,000
R/ causamos sueldos a empleados $ 4,500,000
Mar-15 10a
2505 salarios por pagar $ 4,140,000
250501 personal $ 4,140,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 4,140,000
R/ se paga sueldos a personal $ 4,140,000

18 marzo cancela a jorge ortega honorarios por valor de $ 3.000.000 por concepto de asesoria juridica

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-18 11
5110 gasto honorarios $ 3,000,000
511025 asesoria juridica $ 3,000,000
2365 retencion en la fuente
236515 honorarios $ 300,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 2,700,000
R/registramos pago honorarios $ 3,000,000

20 marzo paga servicio de energia por valor de $ 150.000 a electricaribe

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-20 12
5135 servicios $ 150,000
513530 energia electrica $ 150,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 150,000
R/ registramos pago de servicio energia $ 150,000

22 marzo recibe abono de comercializadora diselco por $ 25.000.000

 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
Mar-22 13
1105 caja $ 25,000,000
110505 caja general $ 25,000,000
1305 cuentas por cobrar comerciales
13050501 comercializadora Diselco $ 25,000,000
R/ registramos abono de clientes $ 25,000,000

Mar-12 13a
1110 bancos $ 25,000,000
11100501 bancolombia $ 25,000,000
1105 caja
110505 caja general $ 25,000,000
$ 25,000,000

24 marzo compra credito fact. 2315 a variedades el sol por $ 20.000.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-24 14
1435 inventarios de mercancia $ 20,000,000
14350501 variedades el sol $ 20,000,000
2408 iva por pagar $ 3,800,000
240802 iva descontables $ 3,800,000
2365 retencion en la fuente
236540 compras $ 500,000
2205 cuentas por pagar comerciales
22050501 variedades el sol $ 23,300,000
R/ causamos compra fact. 2315 $ 23,800,000

27 marzo causa y cancela sueldos de la segunda quincena de marzo al personal por valor de $ 4.200.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-27 15
5105 gasto beneficio empleados $ 4,200,000
510506 sueldos $ 4,200,000
2370 retencion y aportes nomina
237005 aporte a eps $ 168,000
2380 acreedores varios
238030 aporte a pension $ 168,000
2505 salarios por pagar
25050501 personal $ 3,864,000
R/ causamos sueldos al personal $ 4,200,000

Mar-27 15a
 2505 salarios por pagar $ 3,864,000
250501 personal $ 3,864,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 3,864,000
R/ se paga sueldo a empleados $ 3,864,000

29 marzo cancela saldo a variedades el sol por la fact. Comprada en marzo 12

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-29 16
2205 cuentas por pagar comerciales $ 25,000,000
22050501 variedades el sol $ 25,000,000
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 25,000,000
R/ se registra pago de fact. Mazo 12 $ 25,000,000

30 marzo recibe pago de éxito por valor de $ 48.000.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Mar-30 17
1105 caja $ 48,000,000
110505 caja general $ 48,000,000
1305 cuentas por cobrar comerciales
13050501 éxito $ 48,000,000
R/ se causa pago de éxito $ 48,000,000

Mar-30 17a
1110 bancos $ 48,000,000
11100501 bancolombia $ 48,000,000
1105 caja
110505 caja general $ 48,000,000
R/ se registra pago de almacenes éxito $ 48,000,000
: comercializacion de calzado
n el mes de marzo:

HABER

$ 80,000,000

$ 80,000,000

$ 80,000,000

$ 80,000,000

HABER

$ 625,000

$ 29,125,000

$ 29,750,000

HABER

$ 750,000

$ 750,000
$ 750,000

$ 750,000

HABER

$ 1,125,000

$ 52,425,000

$ 53,550,000

HABER

$ 6,650,000

$ 35,000,000

$ 21,000,000

$ 62,650,000

HABER
$ 10,000,000

$ 10,000,000

HABER

$ 250,000

$ 250,000

HABER

$ 9,120,000

$ 48,000,000

$ 28,800,000

$ 85,920,000

HABER

$ 625,000

$ 29,125,000
 $ 29,750,000

HABER

$ 180,000

$ 180,000

$ 4,140,000

$ 4,500,000

$ 4,140,000

$ 4,140,000

e asesoria juridica

HABER

$ 300,000

$ 2,700,000

$ 3,000,000

HABER

$ 150,000

$ 150,000
 HABER

$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000

HABER

$ 500,000

$ 23,300,000

$ 23,800,000

valor de $ 4.200.000

HABER

$ 168,000

$ 168,000

$ 3,864,000

$ 4,200,000
$ 3,864,000

$ 3,864,000

HABER

$ 25,000,000

$ 25,000,000

HABER

$ 48,000,000

$ 48,000,000

$ 48,000,000

$ 48,000,000
 MAYORIZACION

CAJA GENERAL 1105 BANCOS 1110

1 $ 80,000,000 $ 80,000,000 2 1a $ 80,000,000
13 $ 25,000,000 $ 25,000,000 13a 13a $ 25,000,000 $ 750,000 3a
17 $ 48,000,000 $ 48,000,000 17a 17a $ 48,000,000 4a
$ 153,000,000 $ 153,000,000 $ 10,000,000 6
$ - $ 250,000 7
$ 4,140,000 10
$ 2,700,000 11
$ 150,000 12
$ 3,864,000 15a
$ 25,000,000 16
$ 153,000,000 $ 46,854,000
$ 106,146,000

Retencion en la fuente por pagar 2365

$ 625,000 2 Cta x pagar comerciales 2205
$ 1,125,000 4 4a $ 52,425,000 $ 29,125,000 2
$ 625,000 9 6 $ 10,000,000 $ 29,125,000 9
$ 300,000 11 16 $ 25,000,000 $ 23,300,000 14
$ 500,000 14 $ 87,425,000 $ 81,550,000
$ 3,175,000 $ 5,875,000

IVA por pagar 2408 Inventario de mercancia 1435

2 $ 4,750,000 $ 6,650,000 5 2 $ 28,800,000 8
9 $ 4,750,000 $ 9,120,000 8 5 $ 25,000,000 $ 21,000,000
14 $ 3,800,000 9 $ 25,000,000
$ 13,300,000 $ 15,770,000 14 $ 20,000,000
$ 2,470,000 $ 70,000,000 $ 49,800,000
$ 20,200,000

Costos y gastos por pagar 2335 Flota y equipo de transporte 1540

3a $ 750,000 $ 750,000 4 $ 53,550,000
$ - $ 53,550,000 0

Anticipo a impuestos 1355 Ingreso actividad economica 4135

5 $ 875,000 $ 48,000,000 8
8 $ 1,200,000 $ 35,000,000 5
 $ 2,075,000 0 0 $ 83,000,000

Servicios publicos 5135 Gasto beneficio empleados 5105

7 $ 250,000 15 $ 4,200,000
12 $ 150,000 10 $ 4,500,000
$ 400,000 0 $ 8,700,000 0

Salarios por pagar 2505 Honorarios 5110

10 $ 4,140,000 11 $ 3,000,000
15 $ 3,864,000 $ 3,000,000 0
$ 8,004,000 0
 cta por cobrar comerciales 1305
5 $ 40,775,000
8 $ 55,920,000
$ 25,000,000 13
$ 48,000,000 17
$ 96,695,000 $ 73,000,000
$ 23,695,000

Aportes sociales 3115

$ 80,000,000 1

Gatos arrendamiento 5120

3 $ 750,000
$ 750,000 0

Acreedores varios 2380

$ 168,000 15
$ 180,000 10
$ 52,425,000 4
$ 52,773,000

Costos de ventas 6135

5 $ 21,000,000
8 $ 28,800,000
$ 49,800,000 0

Ret y aporte de nomina 2370

$ 180,000 10
$ 168,000 15
0 $ 348,000
 DISTRIBUIDORA ZAPATO LTDA
BALANCE DE PRUEBA O COMPROBACION
MARZO 2020

CODIGO CUENTAS DEBE

1105 CAJA
1110 BANCOS 102,021,000
1305 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 23,695,000
1355 ANTICIPO A IMPUESTOS 2,075,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA 20,200,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 53,550,000
2205 CTAS POR PAGAR COMERCIALES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
2365 RETEFUENTE
2380 ACREEDORES VARIOS
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA
2408 IVA POR PAGAR
3115 APORTES SOCIALES
4135 INGRESO ACTIVIDAD ECONOMICA
5105 GASTO BENEFICIO A EMPLEADOS 8,700,000
5110 HONORARIOS 3,000,000
5120 GASTOS ARRENDAMIENTOS 750,000
5135 SERVICIOS PUBLICOS 400,000
6135 COSTOS DE VENTAS 49,800,000

TOTALES 264,191,000
-

DISCOMERCIAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
29 FEBRERO 2020
(Expresado en pesos colombianos)
INGRESO ACTIVIDADES ORDINARIAS
Menos: Devoluciones Ingresos actividades ord
INGRESOS ACTIVIDADES ORD. NETO

MENOS: COSTOS DE VENTA

UTILIDAD BRUTA

MAS: OTROS INGRESOS

MENOS GASTOS ADMINISTRACION

GASTOS BENEFICIO EMPLEADO
GASTOS ARRENDAMIENTO
 MENOS: GASTOS DISTRIBUCION Y VENTAS
GASTOS BENEFICIO EMPLEADO
GASTOS SERVICIOS
MENOS: OTROS GASTOS

RESULTADOS ACTIVIDAD OPERACIÓNAL

MAS INGRESOS FINANCIEROS

MENOS COSTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPTOS

- GASTOS IMPUESTO A LAS GANANCIAS 33%

RESULTADOS DEL PERIODO

DISCOMERCIAL LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
29 FEBRERO 2020
(Expresado en pesos colombianos)
1 ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
11 EFECTIVOS Y SUS EQUIVALENTES
CAJA -
BANCOS
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CTAS COBRAR CORRIENTES
ANTICIPO A IMPTOS
14 INVENTARIOS
MCIA NO FABRICADAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS
EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

2 PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
21 PASIVOS FINANCIEROS
 CREDITOS BANCARIOS
22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CTAS POR PAGAR NACIONALES
23 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAG
RETENC Y APORT NOM
ACREEDORES VARIOS #REF!
24 PASIVOS POR IMPUESTOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
IVA POR PAGAR
IMPUESTO RENTA POR PAG -
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS
21 CREDITOS BANCARIOS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO

31 APORTES SOCIALES
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

El valor del impuesto de renta por pagar sale del calculo de la provision impto de
renta en el estado de resultado
la utilidad del ejercicio es la utilidad neta del estado de resultados
 HABER

42,425,000

3,388,750
52,559,250
348,000
2,470,000
80,000,000
83,000,000

264,191,000

L LTDA
OS INTEGRAL
2020
olombianos)
 -
-

L LTDA
N FINANCIERA
2020
olombianos)

-
 -

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
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lo de la provision impto de

e resultados