Proyecto Primera Entrega Modelos Financieros

Guillermo León Díaz Gonzalez

Daniel Mauricio Nieto Diaz

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, Pontificia Universidad Javeriana

Grandesa S.A

Modelos Financieros

Holman Rojas Llanos

22 de septiembre de 2020

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Tabla de contenido

1. INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................3

2. MODELO FINANCIERO...........................................................................................................4

2.1 Primera parte modelo Financiero...................................................................................4

2.3 Tercera Parte Modelo Financiero...................................................................................7

3. MARCO TEÓRICO....................................................................................................................9

4. ANALISÍS CRÍTICO................................................................................................................12

4.1 Aplicación de la metodología......................................................................................12

4.2 Aplicación de conceptos teóricos.................................................................................12

4.3 Principales hallazgos del modelo.................................................................................13

5. CONCLUSIONES.....................................................................................................................15

6. REFERENCIAS........................................................................................................................16

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 1. INTRODUCCIÓN

Para empresas en crecimiento como lo es Grandesa Ltda. la optimización de procesos

es fundamental para el desarrollo de sus actividades. Esta es una empresa que maneja el
suministro de personal y maquinaria en servicios generales (Aseo, mantenimiento y
jardinería), para ello requiere cierta cantidad de veces a la semana que el encargado del área
comercial y financiera realice el cálculo correcto de las cotizaciones que le solicitan los
clientes actuales y potenciales del sector.

Es por eso la oportunidad de crear un modelo sencillo, amigable y eficaz para la

comprensión del consumidor, este permitirá al cliente interesado en consultar tarifas y
personalizar su servicio (jornadas), de tal modo que este se ajuste a su presupuesto
económico, ahorrando la tarea de redactar comunicados de solicitud y contestación para
ambas partes.

Aplicando de manera correcta el modelo, Grandesa a los ojos del consumidor puede
llegar a ser más eficiente a la hora contratar servicios, saltándose aquellos procesos de
solicitud y redacción de comunicados con los actuales clientes que ya poseen una relación con
la empresa, o aquellos que deseen entablar esta misma facilitando un programa simple, tal vez
para descargar directa desde su sitio web. Gracias a esto, el tiempo de presentación, solicitud,
posible renegociación de términos o tarifas, y firma de contrato dispondrá de un menor
desgaste temporal para las partes.

Para el desarrollo del modelo financiero utilizaremos los conceptos aprendidos en

clase además de consultas externas a nuevos temas para la construcción del modelo, la
construcción de una plataforma para fácil cotización de los servicios de la empresa será el
objetivo en este proyecto.

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 2. MODELO FINANCIERO

El modelo financiero constará de tres partes a desarrollar según lo expuesto en la

justificación, donde tenemos el cálculo de la nómina, costos por empleado y valor unitario de
venta por empleado como la primera parte del modelo financiero, el análisis y calculo de los
costos por servicios personalizados será la segunda parte y la hoja de cotización
personalizable para el consumidor será la tercera y ultima parte del modelo financiero.

2.1 Primera parte modelo Financiero

El desarrollo de esta parte del modelo financiero es la construcción de una tabla que le
permita a Grandesa la automatización del calculo del valor por empleado en un periodo
mensual (Salario, Auxilios, Prestación sociales y Parafiscales), además de costos a considerar
como temas de tributación por prestación de servicios (IVA), AIU que es el margen de
administración, imprevistos y utilidad, esto nos dará nos dará el valor total por empleado.

Esta es la tabla base del modelo financiero parte uno donde se ha codificado en Visual
Basics (VBA) para la automatización en la entrega de resultados.

Para el desarrollo de esta tabla se utilizó como primer lugar el siguiente código para la
extracción de los datos.

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 Donde se hizo la referenciación de las variables para tener en cuenta para la
construcción de la tabla de valor unitario por empleado en la nómina y la codificación para la
extracción de los datos por variable, ya que con esto se puede realizar el proceso de
construcción de las fórmulas para cada tipo de empleado y completar la tabla.

Esta es la parte del código en cuanto a las fórmulas necesarias para el cálculo de los
costos totales por empleado donde gracias a las variables establecidas con sus resultados se
puede realizar fácilmente el cálculo.

Esta primera parte del modelo financiero es una oportunidad de automatización para el
cálculo por empleado en cuanto a costos, representaría una reducción en el tiempo de espera
para el cálculo de nómina de la empresa, facilitaría el proceso tedioso de desarrollo de

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fórmulas en la hoja de Excel y es fácil hacerle cambios a la estructura de ser necesario, se
realiza esto ya que es necesario para la cotización en el precio de venta por las cifras rápidas y
exactas en cuento al costo por empleado y el precio de oferta gracias a la suma del AIU y el
IVA que permite manejar el margen de ganancia por empleado y la recaudación por
tributación asumidos por el cliente.

2.2 Segunda Parte Modelo Financiero.

La segunda parte del modelo financiero es el cálculo por servicios personalizados a la

hora de cotizar por un cliente, en Grandesa se ha podido notar que muchas de las personas que
se acercan a preguntar con la intención de adquirir el servicio no lo hacen para tener el
empleado las 8 horas del día, 7 días a la semana si no estos buscan obtener un servicio menor
en cuanto a las horas semanales, es por eso la intención de realizar un modelo que facilite el
poder calcular esto y sea automático para el potencial cliente poder conocer el valor de la
oferta del servicio.

Se utilizarán los resultados pasados de la anterior parte, ya que es necesario conocer el

costo total por empleado para poder hallar el costo por horas y así construir el código que
permita arrojar el resultado según la selección del cotizante.

En el siguiente código podemos observar cómo se construye el código en función por horas,
al poder saber el costo mensual por empleado y al hacer la conversión a las horas mensuales

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totales se puede fácilmente calcular el valor por hora de un empleado realizando su labor
simplemente dividiendo el valor total por el número de horas totales. Ya conociendo esto se
pueda dar la construcción del logaritmo para la cotización.

2.3 Tercera Parte Modelo Financiero.

En la tercera parte del modelo financiero esta la construcción de la tabla de cotización

y la construcción del esquema de códigos para su correcto funcionamiento.

Esta es la tabla de cotización que el cliente podrá completar según sus necesidades. Se
divide en dos opciones el servicio mensual donde simplemente el usuario tiene que
seleccionar el número de personal mensualmente que desea tener y podrá con el botón de
“calcular “ podrá obtener la cotización según su elección en la tabla, con las fórmulas y el
código de la primera parte al poder calcular el costo unitario antes de impuestos, AIU + IVA y
el costo unitario total se facilita el momento de realizar la cotización ya que en el código al
seleccionar el número de empleados esto multiplicara este número por el valor total unitario
de empleado y la sumatoria de todo los servicios seleccionados será el resultado de la
cotización o el valor a pagar para acceder al servicio seleccionado.

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 Al existir el uso de condicionales al valor ser cero simplemente no considerará este
empleado para la cotización final por lo que no existirá problemas si el usuario solo
selecciona una opción.

La segunda parte de la tabla de cotización se presenta la opción de servicios

extraordinarios donde existirán más opciones para el usuario a la hora de adquirir un servicio.

Además de la opción de seleccionar el número de empleados requeridos se agregan

dos nuevas funciones, que son el número de horas por día que el usuario desea tener por el
servicio donde esta se comprende de una escala de pares entre el número dos y el número
ocho, considerando el número ocho como el máximo número de horas laborales en Colombia
ya que el modelo no comprende lo que son horas extras. La segunda opción extra que tiene el
usuario es la selección de cuantos días quiere el servicio a la semana, tendrá opciones de
escoger entre uno a siete días considerando un día de descanso para el trabajador.

La segunda parte de la tabla “servicios extraordinarios” tiene la misma forma con

respecto al costo unitario por días antes de impuestos, AIU+IVA y el costo total, solo que este
únicamente tiene mayor variación que el servicio mensual por el uso de mayores variables
como las horas totales por semana que el usuario ha seleccionado.

La existencia de un mayor número de condicionales es la clave en este modelo ya que

al existir un mayor número de opciones en la tabla de cotización el usuario podrá personalizar

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en mayor manera el servicio que desea obtener además de que las fórmulas de este código
están en función de horas.

3. MARCO TEÓRICO

Los conceptos para desarrollar dentro del modelo financiero (Cotización) son los
siguientes. Primero, hay que considerar que la herramienta utilizada para el desarrollo del
código o la matriz para la creación de la tabla de cotización es el uso de Visual Basics (VBA)
“VISUAL BASIC es un ambiente gráfico de desarrollo de aplicaciones para el sistema
operativo Microsoft Windows. Las aplicaciones creadas con Visual Basic están basadas en
objetos y son manejadas por eventos. Visual Basic se deriva del lenguaje Basic, el cual es un
lenguaje de programación estructurado. Sin embargo, VBA emplea un modelo de
programación manejada por eventos.” Esta definición otorgada por una cartilla explicando los
fundamentos de VBA donde no se puede reconocer el autor ni la fecha de publicación.

Tenemos que la codificación y construcción de eventos en Excel se compone en el uso

de códigos, (Los CÓDIGOS son los comandos que existen en la plataforma de VBA,
básicamente cada uno de los códigos tiene diferentes funciones y resultados a la hora de
realizarse son instrucciones que realiza el programa según se interactúa con el módulo),
variables, datos, etc. El uso de todos estos componentes en la plantilla de modulo es el
resultado de “aplicaciones” (Resultados a esperar o procedimientos a esperar), debe existir
una estructura establecida donde básicamente se compone de la siguiente forma: Inicio
comando, establecer variables, extraer datos, desarrollar formula y fin comando. También,
cabe resaltar la existencia de subfunciones que se pueden realizar dentro del modelo, por lo
cual la estructura anterior puede estar dentro de otra función y así, también existe la
posibilidad de que al existir varias funciones dentro de un módulo y se requiera el cálculo de
una misma en varias ocasiones con variaciones en los datos seleccionados el uso del FOR es
la posibilidad para que suceda esto.

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 VBA es una función encontrada en el programador de MICROSOFT EXCEL donde es
uno de los programas de software más utilizados y útiles para realizar cálculos, el Excel (o
más correctamente Microsoft Excel) es un programa que permite realizar hojas de cálculo,
con listas, números y clasificaciones. Cabe resaltar que para habilitar esta opción es necesario
habilitarla primero en los complementos en Excel donde la opción ya viene incluida en el
paquete de Microsoft Office.

La utilización de códigos y la sintaxis correcta fue una de las claves para el desarrollo
de la tabla de cotizaciones, la aglomeración de estos genera eventos por los cuales los usuarios
pueden realizar y según como lo hagan o las opciones que seleccionan se les otorga el
resultado que buscan a este se le llama “EVENTOS” donde básicamente un evento es como
las acciones reconocidas dentro del módulo de codificación y estos se van reproduciendo
según interactúa el usuario con ellos.

Puntos para tener en cuenta en el módulo de VBA de la tabla de cotización tenemos el

uso de condicionales ya que al existir la posibilidad de personalización de los servicios por
parte el usuario el modelo deberá ser capaz de responder a todos los eventos posibles que
pueden llegar a suceder.

La posibilidad de utilizar el “If” como condicionales que se deben cumplir para arrojar
un resultado y el “And” como la consideración y unión de varios condicionales juntos permite
que la tabla funcione correctamente. Además de la existencia de otros condicionales si no se
cumplen con el comando “ElseIf”

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 Otro concepto importante es el uso de variables y la gran cantidad que se usan para el
cálculo del resultado en las cotizaciones, las variables no están sujetas a valores determinados
por lo cual al poder existir cambios en los números utilizados en el análisis de los costos como
por ejemplo el salario y un posible incremento, Grandesa puede fácilmente cambiar el valor
establecido sin necesidad de tocar el código fuente o también la posibilidad de que el usuario
con todas las opciones de personalización en la tabla el uso de variables pueden permitir que
sea cual sea la opción elegida por el usuario no atente con el uso correcto del modelo.

Dentro del modelo financiero de cotización también existe la separación y

especificación detallada de los costos existentes que deberá asumir el usuario si desea tomar el
servicio dentro del modelo esto se permite gracias al uso de fórmulas escalonadas donde
primero se realiza el cálculo de los costos unitarios por empleado antes de impuestos esto
siendo El salario + Prestaciones sociales + Parafiscales, luego el modelo calcula el IVA con
base al resultado anterior de costos unitarios y el AIU y el coto total unitario será la suma de
los dos donde el usuario podrá ver cuánto le vale por unidad el servicio que esta
seleccionando.

El uso de esta parte de código permite que el usuario pueda reiniciar la tabla cuando
desee realizar una nueva cotización. Esta opción no la vimos en clase, pero gracias a consulta

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externa se pudo establecer una manera fácil y correcta para que el usuario pueda reiniciar la
tabla de cotizaciones sin necesidad de cerrar el Excel y volver a abrirlo.
“Selection.ClearContents” es la razón por la cual se borran todos los valores anteriores el
resto del código se basa en delimitar los datos que han de ser borrados cuando el usuario
oprime el botón de reiniciar.

4. ANALISÍS CRÍTICO

4.1 Aplicación de la metodología

Como se mencionó desde un principio, mediante el desarrollo de un aplicativo de

cotización por VBA se logra desarrollar un practico modelo financiero, diseñado para que la
interacción con este sea amigable, como y eficiente a las necesidades del cliente.

El código integrado está compuesto de cifras relevantes y actualizables, en el que se

puede crear innumerables combinaciones de cotizaciones para el cliente. Mediante el uso de
botones y listas desplegables se logra minimizar el margen de error a la hora de introducir
datos, descartando errores como los que implicarían; un registro de datos incorrectos como
símbolos, letras, entre otros.

Por otro lado, contando con el apoyo de la empresa y oportunamente del acceso a la
información, se logra acceder y entender el modelo de cotización utilizado en la practica para
tener en cuenta variables reales que permiten una precisión absoluta para el correcto uso de la
información, respetando y priorizando los costos del empleado con todas la garantías que la
ley le da, acompañado de la razón sobre el salario mínimo que acoge todos aquellos costos de
supervisión, dotación y bonos con exclusión salarial. Usando esto, las tarifas se pueden
acomodar adecuadamente a otros periodos, utilizando únicamente un salario mínimo
concreto, junto su respectivo auxilio de transporte.

4.2 Aplicación de conceptos teóricos

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 Para el diseño de la interfaz, se hace uso de la vista general de Excel adecuada a un

diseño simple, amigable y entendible para el usuario, haciendo uso de los colores institucional

es de la empresa. Dentro del contenido se utilizan solo 2 herramientas, donde el cliente tendrá

su interacción con el aplicativo. En primer lugar, tenemos los botones denominados como

“CALCULAR” y “REINICIAR VALORES”, que cumplen respectivamente con la función de

ejecutar las macros o funciones trabajadas a través de VBA y reestablecer los valores de las

casillas para digitar nuevas cotizaciones. También, se elaboraron listas desplegables en las

casillas a digistar, estas con el fin de eliminar errores que podrían afectar el buen

funcionamiento de las cotizaciones, se descarta la posibilidad de introducir letras, cifras

imposibles de cumplir y/o números decimales en casillas donde seria imposible contemplar

estos. Por ejemplo, contratar 1.6 personas en una jornada diaria de 16 horas c/u.

4.3 Principales hallazgos del modelo

Se encuentra que responde a las necesidades del cliente, con sus múltiples opciones

para acomodar las diversas tarifas a sus necesidades y presupuesto económico.

Existen posibilidades de mejora en este para la ultima entrega, donde se pueden incluir

tipos de servicios con atención de domingo a domingo, y otros tipos de cotizaciones que

contemplen horas extras, dominicales y nocturnas.

El modelo se adecuado para ser modificable en distintos periodos, refiriéndonos a que,

con variaciones en el salario mínimo, aux. de transporte, AIU e IVA pueden construirse

nuevas cotizaciones sin importar el año.

Un aporte del que se no se pensó inicialmente, es que posee un alcance mayor al

propuesto, ya que puede utilizarse por parte de copropiedades para la estructuración eficaz de

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sus presupuestos en el rubro de mantenimiento. Una ayuda que podría ahorrarle a la

copropiedad diversos gastos por multas al contratar con oferentes que cotizan por debajo de

costos, incumpliendo con sus obligaciones salariales a sus empleados, repercutiendo de igual

modo en la calidad del servicio prestado y demás responsabilidades como prestador del

servicio.

Sin embargo, existen detalles por mejorar, esto refiriéndonos al bloqueo de celdas para
evitar modificaciones que entorpezcan el resultado final y objeto del aplicativo. Este problema
se generó debido a que al bloquear la hoja y seleccionar los rangos modificables, nos
encontramos con el hecho de que los botones poseen dificultades para desprotegerlos del
bloqueo, por lo que, al hacer este proceso, quedan inutilizables.

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 5. CONCLUSIONES

 El modelo cumple holgadamente con las expectativas puestas en él, pudiéndose

ejecutar los procesos impuestos sin mayor reparo, quitando excepciones contadas que se
detallaron dentro de los hallazgos.
 Cuenta con un gran potencial aun sin explotar, pudiéndose incrementar el rango
de posibilidades y opciones entre sus cotizaciones como se especificó con respecto a los
hallazgos del modelo.
 Es una herramienta de múltiples alcances que puede contribuir a la administración
de una copropiedad presenta un respaldo en la elaboración de presupuestos con respecto a
cifras que hay en el mercado.
 La implementación de formularios podría influir como una mejora de la
presentación, implementación y seguridad del aplicativo

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 6. REFERENCIAS

 Actualicese. (2015). Definición de AIU. Retrieved September 21, 2020, from

https://actualicese.com/definicion-de-aiu/
 Gerencie. (2020). Portada. Retrieved September 21, 2020, from
https://www.gerencie.com/aportes-parafiscales.html
 a.n. (2020). Pago de aportes a la ARL aumenta en el 2020. Retrieved September
21, 2020, from https://safetya.co/pago-de-aportes-a-la-arl-aumenta-en-el-2020/
 Reyes, G., Bernal, C., & Nieto, D. (2019, December 26). Costo empleados
2020 [Xls]. Bogotá D.C.: Grandesa Ltda.
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