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    Diagrama Dinamica de Las Ctas Caja & Bancos Lorenna

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    Lore'nna Jorge S
    Este documento describe las cuentas 1105 Caja y 1110 Bancos. La cuenta 1105 Caja registra el efectivo disponible de manera inmediata, mientras que la cuenta 1110 Bancos registra los depósitos bancarios en moneda nacional y extranjera. Ambas cuentas se acreditan y debitan por varias transacciones como depósitos, pagos, conversión de divisas, entre otros.

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    DESCRIPCION Y DINAMICA DE LAS CUENTAS

    Alas dinámicas en el Plan Único de Cuentas se adicionan, cuando a ello hubiere lugar movimientos Débitos o Créditos por
    concepto de daciones en pago, donaciones, permutas, compensaciones, sustituciones, resolución de contratos, retiro de
    activos para el consumo, ajustes por diferencia en cambio y aplicación de provisiones, siempre y cuando representen
    hechos económicos cuyo registro cumpla con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados.

    * CLASE: ACTIVO * CLASE: ACTIVO


    * GRUPO: DISPONIBLE * GRUPO: DISPONIBLE

    * CUENTA: 1105 CAJA * CUENTA: 1110


    BANCOS

    DESCRIPCION: DESCRIPCION:
    Registra la existencia en dinero Registra el valor de los depósitos
    efectivo o en cheques con que constituidos por el ente económico en
    cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional y extranjera, en
    moneda nacional como extranjera, bancos tanto del país como del
    disponible en forma inmediata. exterior.

    DINAMICA: DINAMICA:

    DEBITOSCREDITOS DEBITOSCREDITOS* Por los depósitos realizados mediante consignaciones.

    * Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto. * Por las notas crédito expedidas por los bancos.

    * Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos. * Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.

    * Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa * Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización.
    del mercado. * Por el mayor valor resultante a convertir las divisas a la tasa de cambio
    * Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor.* Por el valor de representativa del mercado.
    las consignaciones diarias en cuantas corrientes bancarias o de ahorro. * Por el valor de los cheques girados.
    * Por el valor de la negociación de divisas. * Por el valor de las notas debito expedidas por los bancos.
    * Por los faltantes en caja al efectuar arqueos. * Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.
    * Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa * Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio
    del mercado. representativa del mercado.
    * Por la reducción o cancelación del monto de caja menor.

    * Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente
    económico se requieran..

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