Taller Basico de Renta - Grupo 4

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
GRUPO 4
INGRID PAOLA GUEVARA RENDON

ID: 544274
HECTOR DAVID HIGUERA RODRIGUEZ

ID: 533630
KEVIN JAÍR CABANILLA RAMÍREZ

ID: 553432
DIEGO FABIÁN DÍAZ URREA

ID: 261736
PRESENTADO A:
DUMAR FREDY ALVAREZ
NRC: 1306
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADURIA PÚBLICA
9 SEMESTRE
VILLAVICENCIO (META)
2020
INDUSTRIAS ALIMENTICI
INDUSTRIAS ALIMENTICIAS CAROLINA S.A, Nos aporta la siguiente información, así su objeto es la Produ
actividad económica 1552, y le figuran los siguientes activos:
1) la sociedad reporta el siguiente movimiento en su cuenta Inventario de mercancías a si:

Inventario Inicial a enero del 2019 $ 86,850,000
Mas compras durante el año 2019 $ 346,700,000
Mercancía disponible para la venta $ 433,550,000
Inventario Final Diciembre del 2019, $ 112,600,000
sin ajuste por perdidas
El jefe de Almacén reporta perdidas en el inventario por $ 46.120.000* Articulo 64 E.T.N
2) La sociedad reporta los siguientes activos, sus saldos y su depreciación en el método de Línea Recta.
Clase de Activo Costo Contable depreciación Saldo

Terrenos $ 96,750,000 0 0
Maquinaria y E $ 345,950,000 $ 34,595,000 $ 311,355,000
Edificios $ 132,400,000 $ 6,620,000 $ 125,780,000
Muebles y ense $ 31,630,000 $ 3,163,000 $ 28,467,000
Equipo de compu $ 28,470,000 $ 5,694,000 $ 22,776,000
TOTALES $ 635,200,000 $ 50,072,000 $ 488,378,000
3) Calcula la depreciación anual y el efecto en los saldos.
4) La sociedad nos informa que durante el periodo gravable causo y pago los siguientes impuestos : Arti
* Impuesto predial por $4,680,000
* de Vehículos por $2,860,000
* cuatro por Mil $932,000
5) la compañía asumió gastos de Nomina, por los siguientes Valores Total gastos de Nomina por $ 85.8
estatuto Tributario.
* Caja de Compensación $9,860,000

* Sena $8,324,000
* ICBF $5,716,000
* Salud $12,346,000
6) Tiene un crédito con el Banco Santander por $ 112.670.000, al utilizado en compras de mercancías en
* Tiene las siguientes deudas con los Proveedores:
_ Tropillanos S.A $ 116,350,000
_ Corbeta S.A $ 78,000,000
_ Nutresa S. A $ 65,312,000
7) La sociedad obtuvo los siguientes Ingresos en el periodo gravable 2019… Considera el articulo 46 d
* Ingresos por venta de Bienes y servicios $712,380,000
* Ingresos por comisiones $62,150,000
* Ingresos por Indemnización seguro maquinas $38,715,000
8) la compañía causo y pago los siguientes costos relacionados directamente con su objeto social.
* Costos de Inventario de mercancías $295,140,000
* Gastos de mantenimiento $36,350,000
* Gastos de representación del gerente $18,100,000
* Gastos de publicidad $14,350,000
9) El Capital suscrito y pagado de la sociedad es de $ _______________________
10) de la exógena de la compañía se obtuvieron el siguiente datos, retenciones practicadas a título de
11) del formulario de renta se obtuvieron los siguientes datos. Patrimonio liquido 2019 por $ 496.280.00
RIAS ALIMENTICIAS CAROLINA S.A
í su objeto es la Producción y Comercialización de productos alimenticios, Régimen Común con NIT 8913000241-9,
método de Línea Recta. Articulo 69 E.T.N.
585,128,000
uientes impuestos : Articulo 115 del E.T.N.

* Impuesto de ICO $4,128,000
os de Nomina por $ 85.800.000, Causo y pago las siguientes cifras por Aportes parafiscales. Artículo 108 del
* Pensión $14,360,000
Total parafiscales $50,606,000
pras de mercancías en el 2019.
Total Pasivos $ 259,662,000

Proveedores
nsidera el articulo 46 del Estatuto Tributario.
n su objeto social.
practicadas a título de renta venta por $ 4.716.000 , por comisiones por $ 3.246.000
o 2019 por $ 496.280.000, anticipo de renta periodo Gravable 2019 por $ 18.345.000
00241-9,
METODO LINEA RECTA
CLASE DE ACTIVO COSTO CONTABLE VIDA UTIL
Terrenos $ 96,750,000
Maquinaria y E $ 345,950,000 10
Edificios $ 132,400,000 20
Muebles y enseres $ 31,630,000 10
Equipo de computo $ 28,470,000 5
TOTALES $ 635,200,000
RECTA
DEPRECIACIÓN SALDO
0 0
$ 34,595,000 $ 311,355,000
$ 6,620,000 $ 125,780,000
$ 3,163,000 $ 28,467,000
$ 5,694,000 $ 22,776,000
$ 50,072,000 $ 488,378,000
$ 585,128,000
ESTADO
ACTIVO
Ingresos Operacionales
Disponible $ 156,842,000 Por Venta de Bienes y Servicios
Inventarios de Mercancias $ 311,321,500 Comisiones
Propiedad planta y equipo $ 585,128,000 Por Indemnizaciones Seguros
Anticipo de Impto $ 7,962,000 Ingresos Brutos
Anticipo de Renta $ 18,345,000 Menos Costos de Ventas
$ 1,079,598,500 Menos Gastos de Ventas
PASIVO
Obligaciones Financieras $ 112,670,000 Deducciones Impuestos
Proveedores Nacionales $ 259,662,000 Parafiscales
Total Pasivos $ 372,332,000 Renta Liquida Gravable
ICO (50%)
4X1000 (50%)
Impuesto Vehiculo
Impuesto Predial
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos Operacionales $ 813,245,000

or Venta de Bienes y Servicios $ 712,380,000
$ 62,150,000
or Indemnizaciones Seguros $ 38,715,000
ngresos Brutos $ 813,245,000
Menos Costos de Ventas $ 295,140,000
Menos Gastos de Ventas $ 36,350,000
Deducciones Impuestos $ 10,070,000

$ 50,606,000
enta Liquida Gravable $ 421,079,000
$ 2,064,000
X1000 (50%) $ 466,000
mpuesto Vehiculo $ 2,860,000
mpuesto Predial $ 4,680,000
FORMULARIO 110
Decleracion de Renta y Complementario o de Ingresos y P
Para Personas Juridicas y Asimiladas y Persona Naturales y
no Residentes y Sucesiones Liquidas de Causantes no Re
Efectivo y equivalente 33 $ 156,842,000 Renta liquida

Inventarios 34 $ 311,321,500 Renta Presuntiva
Propiedad planta y Equipo 39 $ 585,128,000 Renta liquida Gravable
Otros Activos 40 $ 26,307,000 Impuesto renta liquida Gravabl
Total patrimonio bruto 41 $ 1,079,598,500 Impuesto neto de renta
Pasivos 42 $ 372,332,000 Total Impuesto a cargo
Total patrimiio liquido 43 $ 707,266,500 Anticipo renta liquidado año an
Ingresos Brutos Ordinarios 44 $ 813,245,000 Total Retenciones año gravable
Total Ingresos Brutos 53 $ 813,245,000 Anticipo de renta periodo año g
Ingresos no constitutivos de renta 55 $ 38,715,000 Saldo a pagar por Impuesto
Total ingresos Netos 56 $ 774,530,000
Costos 57 $ 295,140,000
Gastos de administracion 58 $ 36,350,000
Gastos de ventas 59 $ 85,800,000
otros gastos y deducciones 61 $ 57,816,000
Total costos y deducciones 62 $ 475,106,000
Renta Liquida 67 $ 299,424,000
ULARIO 110
mentario o de Ingresos y Patrimonio
adas y Persona Naturales y Asimiladas
quidas de Causantes no Residentes
70 $ 299,424,000
nta Presuntiva 71 $ 7,444,000
nta liquida Gravable 74 $ 299,424,000
puesto renta liquida Gravable 79 $ 98,810,000
puesto neto de renta 85 $ 98,810,000
tal Impuesto a cargo 88 $ 98,810,000
nticipo renta liquidado año anterior 91 $ 18,345,000
tal Retenciones año gravable a declarar 95 $ 7,962,000
nticipo de renta periodo año gravable siguiente 96 $ 66,145,000
ldo a pagar por Impuesto 100 $ 138,648,000

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INGRID PAOLA GUEVARA RENDON

HECTOR DAVID HIGUERA RODRIGUEZ

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CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

1) la sociedad reporta el siguiente movimiento en su cuenta Inventario de mercancías a si:

Clase de Activo Costo Contable depreciación Saldo

* Caja de Compensación $9,860,000

9) El Capital suscrito y pagado de la sociedad es de $ _______________________

10) de la exógena de la compañía se obtuvieron el siguiente datos, retenciones practicadas a título de

método de Línea Recta. Articulo 69 E.T.N.

uientes impuestos : Articulo 115 del E.T.N.

Total parafiscales $50,606,000

pras de mercancías en el 2019.

Total Pasivos $ 259,662,000

Ingresos Operacionales $ 813,245,000

Deducciones Impuestos $ 10,070,000

Efectivo y equivalente 33 $ 156,842,000 Renta liquida

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