Analisis Financiero III Parcial
Analisis Financiero III Parcial
Analisis Financiero III Parcial
Anlisis Financiero
Compras: Las compras se calculan como el 60% de las ventas del mes
siguiente, el 10% de las compras se realizan en efectivo, el 50% de las
compras se pagan un mes despus, y el 40% restante de las compras se
pagan 2 meses despus.
les, mas un costo variable del 7% de las ventas del mes en curso.
Impuestos: En junio se realizara un pago fiscal de $54,500.
Ingresos
Gastos
Noviembre Diciembre
Octubre
Ingresos
Salarios netos 4,900 4,900 4,900
(mensuales)
Ingresos de inversiones ----- ------ ------
Total Ingresos 4,900 4,900 4,900
Gastos
Pago de casa 1,470 1,470 1,470
Pago de servicios 245 245 245
Alimentos 490 490 490
Transporte 343 343 343
Gastos mdicos 24.50 24.50 24.50
Ropa de octubre 147 147
,noviembre
Ropa Diciembre 440
Impuestos Pre (Dic) 563.50
Electrodomsticos 49 49 49
Cuidado personal 98 98 98
Diversion del Oct y Nov 294 294
Diversion Dic 1,500
Ahorros 367.50 367.50 357.50
Otros 245 245 245
Efectivos en exceso 220.50 220.50 220.50
Total gastos 3,993.50 4,557 5,492.50
Superavit o Dficit 906.50 343 -592.50
Superavit o dficit 906.50 1,249.50 657
acumulado
P4.10 Elaboracin del presupuesto de efectivo
La empresa realiza el 20% de todas sus ventas en efectivo y cobra el 40% de sus
ventas en cada uno de los 2 meses siguientes a la venta. Se espera que otras
entradas de efectivo sean de $12,000 en septiembre y abril, de $15,000 en enero
y marzo, y de $27,000 en febrero. La empresa paga en efectivo el 10% de sus
compras. Reembolsa el 50% de sus compras al siguiente mes, y el 40% restante
de sus compras 2 meses despus.
PARTE 2
Herramientas financieras
Ao Mes Ventas
Compras
90,000
Los sueldos y salarios ascienden al 20% de las ventas del mes anterior. Se debe
pagar una renta de $20,000 mensuales. En enero y abril se realizan pagos de
$10,000 por con- cepto de intereses. En abril tambin se realiza un pago del
principal de $30,000. La empresa espera pagar dividendos en efectivo de $20,000
en enero y abril. Se realizar un pago de impuestos de $80,000 en abril. Adems,
en diciembre, la empresa tiene la inten- cin de realizar una compra en efectivo de
activos por $25,000.
Programa desembolso
en efectivo
Compras 120,000 150,000 140,000
Compras en efectivo 12,000 15,000 14,000
10%
Pagos C/P -------- ---------- ----------
Un mes despus 50% 60,000 75,000
Dos meses despus 40% ------- ----------- 48,000
Sueldos y salarios 42,000 50,000
Renta 20,000 20,000 20,000
Intereses --------- --------- ---------
Principal --------- --------- ---------
Dividendos --------- --------- ---------
Impuestos --------- --------- ---------
Compras de activos --------- --------- ---------
Total desembolso L 32,000 L 137,000 L 207,000
efectivo