FORO S.8 Maria Martinez
FORO S.8 Maria Martinez
FORO S.8 Maria Martinez
Conciliaciones Bancarias
Mensualmente, el banco enva a la empresa un extracto en el que se
muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al
ltimo da del respectivo mes. Por lo general, el saldo del extracto
bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros
auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las
que esos valores no coinciden. El proceso de verificacin y confrontacin, es
el que conocemos como conciliacin bancaria
Entre las causas ms comunes que conllevan a que los valores de los libros
auxiliares y el extracto bancario no coincidan, tenemos:
XXX
XXX
XXX
XXX
() Errores en el auxiliar
XXX
= Saldo en libros.
XXX
Recordemos que en este caso, las notas debito significan una erogacin para
la empresa, puesto que una nota debito significa un ingreso para quien la
emite, que en este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro
de la cuota de manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
Bibliografa
Gerencie.com. (2014, Julio 15). Gerencia . Retrieved Junio 10, 2016, from
http://www.gerencie.com/conciliacion-bancaria.html