CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CON SISCONT

Una Herramienta de Control y Gestin

Autor : Marcelo De La Cruz Heredia

INDICE

01.- Introduccin
02.- Mantenimiento de reas y Perodos de Trabajo.
03.- Plan de Cuentas.
04.- Tablas Auxiliares.
05.- Voucher (comprobantes).
06.- Asientos por destinos Automticos.
07.- Actualizacin de Moneda Extranjera.
08.- Informes de Libros Contables.
09.- Informe de Registros Auxiliares.
10.- Estados Financieros.
11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N.
12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar).
13.- Centro de Costos( reas de Negocio).
14.- Presupuesto Operativo.
15.- Activos Fijos.
16.- Clculo del R.E.I.
17.- Seguridad de la Informacin.
18.- Integracin con otros Sistemas.
01.- Introduccin

SISCONT es un Sistema Contable Doble Moneda con Gestin de Cuentas

Corrientes, desarrollado para el rea contable y financiera de la empresa, realiza
anlisis, clculos y contabilizacin por Centro de Costos, Depreciacin de Activo
Fijo, Control Presupuestario, Ajustes por Correccin Monetaria, Asientos por
Destino de manera automtica, Actualizacin Mensual de Moneda Extranjera y
Conciliaciones Bancarias.
Solo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los
libros contables, as como se generan los principales informes para la toma de
decisiones.

Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos
un voucher registrado en enero, otro usuario podr consultar diciembre y el
balance se encontrara actualizado en el momento.

Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad

tenga su disco duro.

SISCONT permite la emisin de los principales reportes solicitados por las

entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales,
registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros
automticamente.

02.- Mantenimiento de reas y Perodos de Trabajo.

Cambio de Mes

Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar
datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal.

Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero(0) para la
Apertura de ao hasta trece(13) para el Cierre de ao.

Seleccin de empresas

Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva
empresa o ao de trabajo. Indicando la ubicacin de los archivos de datos.

Mantenimiento de Datos

Este utilitario nos permite reconstruir los ndices de las bases de datos, as como los
saldos acumulados que mantengan las cuentas.

Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energa, o cuando se detecta

alguna inconsistencias al emitir un informe. Tambin se debe proceder con est
opcin luego de recibir informacin de otro sistema (va importacin de datos).
Consistencia

Este utilitario nos presenta las anomalas que pueden haber en cada uno de los
voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos:

- Cuenta inexistente.
- Voucher descuadrado en S/.
- Voucher descuadrado en US$.
- Voucher descuadrado en S/. y US$.
- Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/prdida por
diferencia de cambio.
- La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables).
- Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros.

Datos Generales de la Empresa

En esta rea se digita el ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los

voucher (comprobantes). Adems de los datos de la empresa que se imprimirn en
la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 5 campos que se imprimirn
al lado izquierdo de la cabecera.

Ejercicio

La Empresa Comercial ABC S.A.C. inicia sus operaciones el 02/01/00

Se solicita:

1.- En Parmetros de Empresa registrar los datos de ABC S.A.C.

Ao : 2000

Logo Pantalla : ABC S.A.C 00

1 linea de impresin : ABC S.A.C.

2 linea de impresin : Comercializadora

3 linea de impresin : Av. El Progreso N 1529 San Isidro

4 linea de impresin : RUC es el 20204060099

5 linea de impresin : Telf. 941-9225

2.- Realizar el cambio de mes a Enero

3.- Realizar el mantenimiento de Datos

4.- Ingresar nuevamente al Sistema y Consistenciar la informacin

03.- Plan de Cuentas.

De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas de acuerdo a su

actividad establecen sus planes de cuentas. Los cdigos y su nomenclatura se
precisan en la lista de cuentas del Plan Contable

El Sistema nos presenta los siguientes campos:

CUENTA Se define el cdigo de la cuenta, para lo cual

disponemos de un mximo de 10 caracteres.

NOMBRE Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual

disponemos de un mximo de 30 caracteres, en alta y
baja.

NIVEL DE CUENTA Balance : Para las cuentas principales

Sub - Cuenta : Para los sub-totales(Balance de Sumas
y Saldos)
Registro : Es la divisionaria con la que se registran
las operaciones.

TIPO DE CUENTA Cdigo que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo
al tipo y seala su distribucin para emitir los Estados
Financieros:

O : Cuentas de Orden
A : Cuentas de Activo
P : Cuentas de Pasivo
R : Cuentas de Resultado (por Nat. y Func.)
N : Cuentas de Gastos por Naturaleza
F : Cuentas de Gastos por Funcin
M : Cuentas solo saldos de Mayor

TIPO DE ANALISIS Define el nivel de anlisis para las cuentas de Bancos y

Cuentas Corrientes.

Sin anlisis : Para las cuentas que se exceptan

Solo Detalle : El sistema nos permite registrar los
datos del documento, pero slo en forma referencial.
Cta de Banco: Nos permite registrar la
informacin para realizar la Conciliacin Bancaria y el
anlisis de esta cuenta, como su ajuste de moneda
extranjera.
Cta con Anlisis: Indica que la cuenta manejar el
detalle de la informacin de los documentos y
adicionalmente realizar la cancelacin de los mismos
en forma automtica, como el ajuste de moneda
extranjera.
CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER Se ingresar el cdigo de
cuenta de egreso que se ha
de reflejar en los resultados
por Funcin o Naturaleza
de acuerdo al criterio de
codificacin para el asiento
automtico.

ACT. ME. A NIVELDE SALDOS Campo donde se indican para las cuentas
en moneda extranjera, si el ajuste se
realizar slo a nivel de saldos. Por
ejemplo CUENTAS BANCARIAS.

Ejercicio

Ingresar el Plan de Cuentas que se detalla a continuacin para la empresa

Comercial ABC S.A.C. de acuerdo a lo explicado y el ejemplo en las primeras
cuentas.

10 CAJA Y BANCOS................. Nivel de Cuenta: Balance

Tipo de Cuenta: Activo

101 Caja Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta

Tipo de Cuenta: Activo

1011 Caja Moneda Nacional Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Sin Anlisis

1012 Caja Moneda Extranjera Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Sin Anlisis
Act. ME a nivel de Saldos

1031 Remesas en Trnsito MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Sin Anlisis

1032 Remesas en Trnsito ME Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Sin Anlisis
Act. ME a nivel de Saldos

104 Cuentas Corrientes Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta

Tipo de Cuenta: Activo

1041 Banco de Crdito MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Sin Anlisis
 1042 Banco de Crdito ME Nivel de Cuenta: Registro
Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Cuenta de Bco
Act. ME a nivel de Saldos

12 CLIENTES Nivel de Cuenta: Balance

Tipo de Cuenta: Activo

1211 Facturas por Cobrar MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Con Anlisis

1212 Facturas por Cobrar ME Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Con Anlisis

1231 Letras por Cobrar MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta: Activo
Tipo de Anlisis: Con Anlisis
20 MERCADERIAS
2011 Mercaderas
2081 Mercaderas ACM
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo ACM
3321 Edificios y Otras Construcciones
3341 Unidades de Transporte
3351 Muebles y Enseres
39 DEPRECIACION Y AMORTIZ. ACUM.
3932 Depreciacin Acum., Edificios
3934 Depreciacin Acum., Vehculos
3935 Depr. Acum., Muebles Enseres
3981 Depr. y Amort. Acumulada ACM
40 TRIBUTOS POR PAGAR
40111 Impuesto General a la Ventas
40191 Imp. Renta. 4ta. Cat. 10%
40192 Imp. Renta 4ta. Cat. 5 %
40193 Impuesto de Solidaridad
42 PROVEEDORES
4211 Facturas por Pagar MN
4212 Facturas por Pagar ME
4231 Letras por Pagar MN
4232 Letras por Pagar ME
4621 Reclamaciones de Terceros MN
4622 Reclamaciones de Terceros ME
50 PATRIMONIO
5011 Capital Social
5081 Capital ACM
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidades no Distribuidas
 5921 Resultados Acumulados
5941 Resultado del Ejercicio
5981 Resultado REI, ACM
60 COMPRAS
6011 Mercaderas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
6111 Variacin de Existencias
6181 Variacin de Existencias, ACM.
62 CARGAS DE PERSONAL
6211 Sueldos
63 SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
6321 Honorarios Comisiones y Corretajes
6351 Alquileres
6361 Electricidad y Agua
67 CARGAS FINANCIERAS
6761 Prdida por Difer. Cambio
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO.
6811 Depreciacin Inmuebles Maq. y Equipo
69 COSTO DE VENTAS
6911 Mercaderas
70 VENTAS
7011 Ventas
77 INGRESOS FINANCIEROS
7761 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS
7900 Cargas Imputables a Ctas de Costos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9421 Sueldos Amarre al Debe : 6211
Amarre al Haber : 7900
9435 Alquileres Amarre al Debe : 6351
Amarre al Haber : 7900
9436 Electricidad y Agua Amarre al Debe : 6361
Amarre al Haber : 7900
95 GASTOS DE VENTAS
9532 Comisiones
9535 Alquileres
9536 Electricidad y Otros
96 GASTOS FINANCIEROS
9661 Prdida por Dif. de Cambio

04.- Tablas Auxiliares.

Parmetros de Cuentas

En esta opcin se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales
permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares.
Se definirn los siguientes campos:

ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignar el cdigo respectivo

para el origen de los asientos automticos
por: Amarres de Cuentas, Actualizacin
de Moneda Extranjera y el Clculo del
Resultado por Exposicin a la Inflacin.

CUENTA RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA Se ingresar la divisionaria

que sirve para activar la pantalla de
ingreso de datos al Libro de Retenciones,
se deja un campo libre para que sea
definido por el usuario para el caso de
otro impuesto o contribucin a
registrarse en este Libro.

CUENTA I.G.V. DE COMPRASY VENTAS. Se ingresar la divisionaria para

activar la pantalla de ingreso de datos al
libro respectivo, se tienen dos campos
libres para que sean definidos por el
usuario en la presentacin de dichos
libros.

CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida

en el Plan Contable como Resultado del
Ejercicio.

RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna

el sistema a sus archivos temporales es:
C:\SISCONTW la cual puede ser
modificada por los usuarios.

PERD. POR DIFERENCIA DE CAMBIO Se ingresar la cuenta respectiva

para la prdida por diferencia de cambio
definida en el Plan de Cuentas.

ORIGENES

En esta rea se ingresarn los orgenes definidos por el usuario de acuerdo a un

criterio de clasificacin por ejemplo: Compras, Ventas, Ingresos.

Se registran en los siguientes campos:

CODIGO El sistema permite ingresar dos
caracteres para definir este campo.

DESCRIPCION En este campo ingresar el nombre del

origen.

MESES Se ingresar el nmero desde el cual se

dar inicio a cada origen en forma
mensual. Por defecto el sistema asigna un
correlativo mensual comenzando con
uno.

TIPO DE DOCUMENTO

En esta rea se definen los documentos, que nos permitir identificar a cada uno
de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher.

Cdigo : Se recomienda utilizar la codificacin

definida por SUNAT y para el resto de
documentos una codificacin
nemotcnica.

Concepto : Nombre del cdigo descrito.

Proveedores / Clientes

Este archivo nos servir para ingresar los agentes econmicos (personas naturales
o jurdicas) que de alguna forma establezcan relacin con la empresa, agrupados
hasta en nueve tipos definidos por el usuario por ej: Proveedores, clientes,
terceros....

Tambin puede ser alimentado directamente a travs del ingreso de voucher.

Se tendrn que definir los siguientes campos:

CODIGO Se pueden asignar hasta once caracteres

alfanumricos a este campo.

RAZON SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres

para el detalle de este campo.

R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este

campo.

DIRECCION Informacin referencial.

TELEFONO Informacin referencial

ATENCION Informacin referencial.

Tipo de Cambio Diario

En este archivo se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es

facilitar el ingreso de este dato en los voucher.

Se definirn los siguientes campos:

FECHA Se ingresa la fecha correspondiente al

tipo de cambio.

TIPO DE CAMBIO Se ingresa el tipo de cambio compra y

venta.

Ejercicio

Orgenes

00 Apertura
01 Compras
02 Ventas
03 Caja
04 B. De Crdito
05 Diario
06 Retenciones
99 Automticos

Parmetros de Cuentas

Debe registrar las cuentas correspondientes a cada campo solicitado:

Origen de Automticos : 99

Cuenta Impuesto Ret. 10 % (Renta) : 40191

Cuenta Impuesto Ret. 5% (Renta) : 40192
En la columna libre se digita el FONAVI

Cuenta I.G.V. Compra : 40111

En la primera columna libre se digita INAFECTO
En la segunda columna libre se digita EXONERADO

Cuenta I.G.V. Venta : 40111

En la primera columna libre se digita INAFECTO
En la segunda columna libre se digita EXONERADO

Cuenta Utilidad o Perdida Balance General : 5941

Ruta para Archivos Temporales : C:\SISTMP

Tipos de Documento

00 Sunat
01 Factura
02 Boleta de Venta
03 Recibo de Honorarios
04 Liquidacin de Compra
05 Boleto de Aviacin
06 Carta de Porte Areo
07 Nota de Crdito
08 Nota de Dbito
09 Gua de Remisin
10
11 Pliza de Valores
12 Tiket Maquina Reg.
14 Recibos por Ser.Pblicos
CH Cheques
DP Depsitos
EF Efectivo
LE Letras
RE Recibos

Proveedores y Clientes

Cdigo C.Tributario Razn Social Tipo___

20100156877 20100156877 IMPORTADORA HERMES S.A. Proveedor
20123321000 20123321000 EMPRESA DE ENERGIA Proveedor
20123321122 20123321122 EMPRESA DE AGUA Proveedor
20123456788 20123456788 BANCO DE CREDITO Terceros
20123467811 20123467811 EMPRESA TELEFONICA Proveedor
20174025699 20174025699 IMPORTADORA OSIRIS S.A. Proveedor
10182015177 10182015177 PEDRO REYES ASTO Proveedor
20198020400 20198020400 COMERCIAL HERCULES S.A. Cliente
20207040511 20207040511 COMERCIAL ZEUS Cliente
Tipos de Cambio

Fecha Compra Venta

31/12/97 2.7160000 2.7300000
01/01/98 2.7160000 2.7300000
02/01/98 2.7160000 2.7300000
03/01/98 2.7160000 2.7300000
04/01/98 2.7200000 2.7260000
05/01/98 2.7200000 2.7260000
06/01/98 2.7210000 2.7280000
07/01/98 2.7250000 2.7310000
08/01/98 2.7270000 2.7340000
09/01/98 2.7360000 2.7410000
10/01/98 2.7330000 2.7380000
11/01/98 2.7330000 2.7380000
12/01/98 2.7330000 2.7380000
13/01/98 2.7450000 2.7500000
14/01/98 2.7380000 2.7420000
15/01/98 2.7390000 2.7440000
16/01/98 2.7380000 2.7430000
17/01/98 2.7370000 2.7410000
18/01/98 2.7370000 2.7410000
19/01/98 2.7370000 2.7410000
20/01/98 2.7340000 2.7370000
21/01/98 2.7370000 2.7410000
22/01/98 2.7420000 2.7480000
23/01/98 2.7490000 2.7530000
24/01/98 2.7500000 2.7520000
25/01/98 2.7500000 2.7520000
26/01/98 2.7500000 2.7520000
27/01/98 2.7550000 2.7630000
28/01/98 2.7610000 2.7650000
29/01/98 2.7600000 2.7630000
30/01/98 2.7630000 2.7680000
31/01/98 2.7680000 2.7730000

05.- Voucher (comprobantes).

Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operaciones
realizadas en la empresa.

En la cabecera de un voucher ingresamos los siguientes datos:

ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Efectivo,

Ingresos, Egresos, Caja, Otros) que ha
sido definido en Orgenes (Tablas
Auxiliares).
NUMERO DE VOUCHER Es el correlativo por origen que se le
asigna a los vouchers que se van
ingresando durante el mes. El sistema le
asigna el nmero 1 al primer voucher del
mes de trabajo, pudiendo el usuario
asignarle otro numero.

FECHA En este campo ingresaremos la fecha de

registro del voucher, que ser validada
con el mes de trabajo que se muestra en
la parte superior derecha.

Para los registros del voucher ingresamos los siguentes datos:

CUENTA Se ingresa el cdigo de la cuenta.

DEBE / HABER Se ingresar el monto correspondiente.

Al ingresar el monto en este campo, el
otro campo queda automticamente
bloqueado.

MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo

importe.

TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de

cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar
Tipo de Cambio, con la posibilidad de
modificarlo. Si al terminar de ingresar
un voucher se presentaran los totales con
diferencia de centavos en Soles (0.01) por
efectos de redondeo, el sistema le permite
recalcular el tipo de cambio para la
cuenta que Ud. Elija, seleccionando el
Icono de redondeo.

CENTRO DE COSTOS Se le asigna un centro de costos

previamente definido en el rea Centro
de Costos.

CODIGO FINANCIERO En este campo se ingresa el cdigo

definido en el formato Flujo de efectivo.
Solamente tendremos acceso a este
campo si usamos cuentas de la clase 10.

CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa

de detalle de la operacin.
Para los Registro Auxiliares se solicitan los siguientes datos:

LIBRO En este campo se le asigna el Libro:

Compra Venta Retenciones

DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento

previamente definido, como el numero
del documento.

FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisin del documento.

FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del

documento.

NETO Base imponible o valor afecto a

impuestos.

EXONERADO/INAFECTO Son los montos que puede definir el

usuario de acuerdo a sus necesidades de
presentacin.

IMPUESTO Se registra el valor del Impuesto General

a las Ventas.

CODIGO Se ingresa el Cdigo del Proveedor o

Cliente que origino la operacin. De no
estar registrado se puede ingresar en
forma directa desde esta opcin.

Para las cuentas con anlisis de documentos se solicitan los siguentes datos:

DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento.

N DE DOCUMENTO Es la serie y numero del documento.

FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisin del documento.

FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del

documento.

CODIGO Se ingresa el Cdigo del Proveedor o

Cliente que origino la operacin. De no
estar registrado se puede ingresar en
forma directa desde esta opcin.
 Listado de Voucher

Este utilitario nos permite emitir un reporte por impresora de un tipo y rango de
voucher, en forma consecutiva.

Borrado de Voucher

Esta opcin nos permite la eliminacin de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo

a los parmetros que se ingresen.

06.- Asientos por destinos Automticos.

Proceso de Amarre de Cuentas

La ejecucin de este proceso nos permite generar de forma automtica un asiento

de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas. Solo
debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o modificar un gasto
luego de este proceso, se deber usar la opcin Borrar Voucher para eliminar el
comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automtico.

El nmero de voucher que genera depende del tipo de Origen que se le asign en
Parmetros de Cuenta.

Anlisis de Naturaleza vs. Funcin

Es un informe que nos permite hacer un anlisis cruzado de los gastos de

Naturaleza vs. Funcin. Este informe no requiere que se procese amarres
automticos por lo que nos permite solicitarlo en cualquier momento y utilizarlo
para comprobar el resultado del proceso de amarres.

Ejercicio

Definir los amarres en el Plan de Cuentas, en el ejercicio se ha considerado que se

registra el amarre enlazado a la Clase nueve entonces el asiento por destino se
refleja en la Clase seis.

Luego de realizar los amarres de cuentas realizar el proceso de amarre automtico

mensual, el asiento que se debe generar es:

Cuenta Glosa DEBE HABER

2011 transferencia automtica 546,800.00 0.00
6321 transferencia automtica 2,190.40 0.00
6361 transferencia automtica 19,491.52 0.00
6761 transferencia automtica 14,873.70 0.00
6111 transferencia automtica 0.00 546,800.00
7900 transferencia automtica 0.00 2,190.40
7900 transferencia automtica 0.00 19,491.52
7900 transferencia automtica 0.00 14,873.70

Anlisis Naturaleza v/s Funcin

Seleccionar el informe en Soles, Mensual, algunos resultados son:

Totales Clase 6 S/. 21,681.92

Totales Clase 94 S/. 19,491.52
Totales Clase 95 S/. 2,190.40

07.- Actualizacin de Moneda Extranjera.

Tipo de Cambio
En este archivo se ingresan los tipos de cambio de fin de mes de compras y ventas
para ser utilizados en la actualizacin de moneda extranjera.

Proceso de Actualizacin de Moneda Extranjera

Se realizan tres procesos en forma automtica:

Voucher de Documentos Cancelados

Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las
obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo;
determinando la diferencia de cambio entre la provisin y la cancelacin para las
del mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes
anterior.

Voucher de Documentos Pendientes

Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de

cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior
y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes
por mes en forma cronolgica, determinando la respectiva diferencia de cambio.

Voucher por Saldo de Cuentas

Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han
procesado en moneda extranjera (bancos moneda extranjera), comparando el
saldo en soles histrico con el monto de dlares multiplicado por el tipo de cambio
venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra
de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.
Ejercicio

Definir los Tipos de Cambio para realizar la actualizacin e indicar las cuentas de
Utilidad y perdida por diferencia de cambio.

Compra Venta
Apertura 2.716 2.730
Enero 2.768 2.773

Cuenta de Ganancia por Diferencia de Cambio : 7761

Cuenta de Perdida por Diferencia de Cambio : 9661

Luego proceder a ejecutar actualizacin de moneda extranjera. Los asientos

automticos son:

CUENTA C O N C E P T O DEBE H AB E R
Asiento por Documentos Pendientes
4212 DCP ASIENTO DE APERTURA 0.00 3,010.00
4212 DCP COMPRA DE MERCADERIAS 0.00 9,204.00
1212 DCP VENTA DE MERCADERIAS 6,513.60 0.00
1212 DCP DEVOLUCION DE MERCADERIAS 0.00 29.50
1212 DCP COBRANZA DE CLIENTES 0.00 1,327.50
4622 DCP PAGO DE COMISIONES 0.00 23.80
9661 Dif. de cambio por Pendientes 7,081.20 0.00

Asiento por Documentos Cancelados

4232 Diferencia de cambio 0.00 2,100.00
4232 Diferencia de cambio 0.00 990.00
9661 Diferencia de cambio 3,090.00 0.00

Asiento a nivel de saldo de cuentas

1012 Diferencia de cambio 0.00 0.00
1032 Diferencia de cambio 0.00 0.00
1042 Diferencia de cambio 0.00 4,702.50
9661 Diferencia de cambio 4,702.50 0.00

08.- Informes de Libros Contables.

Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un

sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y
fiscalizadoras.

Libro Diario

Registro cronolgico de las transacciones contables utilizando la partida doble y

codificados de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa.
 Libro Mayor

Agrupa las transacciones por cada cuenta contable y controla as movimientos

deudores y acreedores de cada una de ellas.

Libro Caja Bancos

Libro que controla las operaciones de recepciones y desembolsos de efectivo en

caja y en bancos.

09.- Informe de Registros Auxiliares.

Registro de Ventas

Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la
empresa en un mes y sustenta el dbito fiscal del Impuesto General a las Ventas.

Registro de Compras

Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la

empresa en un perodo determinado y sustenta el crdito fiscal del Impuesto a las
Ventas.

Registro de Retenciones

Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta
categora segn el Impuesto a la Renta y la retencin del Impuesto de Solidaridad
(Fonavi).

Libro Banco y Conciliacin Bancaria

Libro Banco es un registro auxiliar que informa del movimiento en una

determinada cuenta bancaria, tanto en ingresos como en egresos para determinar
el saldo actual.
La Conciliacin Bancaria es la verificacin que se efecta para contrastar el saldo
en el Libro Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la entidad bancaria.
10.- Estados Financieros.

Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un perodo

econmico, a fin de conocer la situacin financiera y los resultados econmicos
obtenidos en las actividades de la empresa.

Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos

Llamado tambin Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos, es un informe que

nos presenta la composicin de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes
niveles.

Hoja de Trabajo 10 Columnas

Llamado tambin Balance de 10 columnas o Balance de Comprobacin, es un

informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas
en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribucin al Balance,
Resultados por Naturaleza y Resultados por Funcin.

Balance, Estados de Resultado y Ratios Financieros

Balance General
Es un documento contable que informa, en una fecha determinada, el estado
financiero de la empresa, y presenta en forma clasificada el valor de los derechos,
sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios
de contabilidad generalmente aceptados.

Estado de Resultados por Naturaleza

Es un estado financiero que nos muestra la composicin de los ingresos y egresos
clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar.

Estado de Resultados por Funcin

Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el
criterio de anlisis de la aplicacin en las diferentes reas sujeta de responsabilidad
de la empresa.

Ratios Financieros
Son indicadores que sirven para efectuar la medicin de la situacin financiera de
la empresa.
 Enlace Plan de Cuentas

En el Plan de Cuentas se le debe indicar el cdigo definido en el Formato de

Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada
divisionaria con nuestro formato.

Creacin del formato de Balance, Estado de Resultado y Ratio

Financiero.

Este utilitario nos permitir disear el formato de Balance General y Estados de

Resultado (Funcin y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes -
Balance Conasev.

Nomenclatura:

B : Balance
R : Resultado
A : Activos
P : Pasivos
N : Naturaleza
F : Funcin
000 : Tres ceros al final; cuenta ttulo.
00 : Dos ceros al final; cuenta Subttulo.
999 : Tres nueves al final; total de grupo.
99 : Dos nueves al final; total Subgrupo
=== : Guin doble en descripcin; corte de grupo.
--- : Guin simple en descripcin; corte de Subgrupo

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por
Funcin y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte
numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). En el Plan de Cuentas se
utilizar el prefijo "R" seguido de la parte numrica, en reemplazo de los prefijos
genricos (N F).

Los Ratios Financieros se formulan en base a los cdigos definidos en este formato,
anteponiendo la letra "C" al cdigo de la cuenta.

Ejercicio

Se deben emitir los Estados Financieros, en sus diferentes modalidades y para

comparar los resultados, se indica a continuacin algunos totales:

Balance 10 columnas:

Activo Pasivo PerFun Gan.Fun Per.Nat Gan.Nat

2,010,884.00 1,755,134.62 583,355.62 839,105.00 536,555.62 792,305.00
255,749.38 255,749.38 255,749.38
2,010,884.00 2,010,884.00 839,105.00 839,105.00 792,305.00 792,305.00
Balance Clasificado:

El primer paso es registrar el el formato de presentacin.

CODIGO NOMBRE FORMULA RATIOS

A100 ACTIVO CORRIENTE
A105 Caja y Bancos
A110 Clientes
A115 Cuentas por Cob. Accionistas y Personal
A120 Cuentas por Cob. Diversas
A121 Gastos Pagados por Anticipado
A125 Mercaderas
A130 Suministros diversos
A135 Existencias por recibir
A140 Provisin Fluctuacin de Existencias
A150
A199 Total Activo Corriente
A200
A201
A300 ACTIVO NO CORRIENTE
A310 Inmuebles, maquinarias y equipo
A320 Depreciacin y amortizacin acumulada
A350
A399 Total Activo No Corriente
A500
A992
A993
A994
A995
A996
A997
A998
A999 TOTAL ACTIVO
P000 PASIVO Y PATRIMONIO
P050
P100 PASIVO CORRIENTE
P105 Sobregiros bancarios
P110 Tributos por Pagar
P115 Remuneraciones por Pagar
P120 Proveedores
P125 Cuentas por Pagar Diversas
P150
P199 Total Pasivo Corriente
P200
P300 PASIVO NO CORRIENTE
P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores
P310 Provisiones Diversas
P350
P399 Total Pasivo No Corriente
P400
P500 PATRIMONIO
P505 Capital Social
P510 Capital adicional
P515 Participacin Patrimonial del Trabajo
P520 Reservas
P525 Resultados Acumulados
P526 Resultados del Ejercicio
P550
P599 Total Patrimonio
P600
P999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
F000
F105 Ventas Netas
F110 Costo de ventas
F150
F199 UTILIDAD BRUTA
F200
F205 Gastos de Ventas
F210 Gastos de Administracin
F250
F299 RESULTADO DE OPERACION
F300
F505 Ingresos Financieros
F510 Gastos Financieros
F550
F999 UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC IMP R
N000
N105 Ventas Netas
N110 Compra de mercadera
N115 Variacin de mercaderas
N150
N199 MARGEN COMERCIAL
N200
N205 Servicios Prestados por Terceros
N250
N299 VALOR AGREGADO
N300
N305 Cargas de Personal
N310 Tributos
N350
N399 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
N400
N405 Cargas Diversas de Gestin
N410 Provisiones del Ejercicio
N450
N499 RESULTADO DE EXPLOTACION
N500
N505 Ingresos Diversos
N510 Cargas Financieras
N550
N599 RESULTADO ANTES DE IMP. RENTA
R000
R100 LIQUIDEZ
R101 1.1 LIQUIDEZ GENERAL CA199/CP199
R102 1.2 PRUEBA ACIDA (CA199-CA125)/CP199
R103
R200 GESTION
R201 2.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS CF110/CF105
R202 2.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS CF510/CF105
R203
R300 SOLVENCIA
R301 3.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (CP199+CP399)/CP599
R302
R400 RENTABILIDAD
R401 4.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/(CP599-CF999)
R402 4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS CF599/CF105
R403
R500 VALOR CONTABLE CP599/CP505

El segundo paso es enlazar el Plan de Cuentas con el Formato de presentacin.

12 CLIENTES
1211 Facturas por Cobrar MN A110
1212 Facturas por Cobrar ME A110
1231 Letras por Cobrar MN A110

El tercer paso es emitir el informe de Balance, Resultados y Ratios.

11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N.

Flujo de Efectivo

Muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo en un

perodo determinado por:

Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Formato del Flujo de Efectivo

En este utilitario se definen tres tipos de actividades para este Estado Financiero,
Actividades de Operacin, Actividades de Inversin y Actividades de
Financiamiento; a travs del ingreso de los siguientes campos:

CODIGO Se crea un cdigo para la actividad a definir (4 caracteres).

NOMBRE Se define la actividad.

FORMULA En este campo se ingresa la formula para el calculo de la

conciliacin, utilizando los cdigos del Plan de Cuentas precedidos por la letra C.

NOMENCLATURA O : Operacin
DEL CODIGO I : Inversin
F : Financiamiento
9999 : Aumento (disminucin) neto de efectivo

Para la actividad se ingresa lo siguiente en el campo cdigo:

1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operacin).

2. El segundo carcter es el dgito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 1
3. El tercer y cuarto carcter ser el correlativo que representa la actividad.

Para el subtotal de la actividad se ingresa lo siguiente en el campo cdigo:

1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operacin).

2. El segundo carcter es el dgito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 1
3. El tercer y cuarto carcter ser 99, que define el Aumento Disminucin de
Efectivo de la actividad.

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto

Nos presenta las variaciones ocurridas en las distintas partidas patrimoniales,

durante un perodo determinado.

Formato del Estado de Cambio de Patrimonio Neto

CODIGO Cdigo de la cuenta

NOMBRE Descripcin

NOMENCLATURA: M : Ao anterior
N : Ao Actual
99 : Dos nueves al final; total Subgrupo
Para los montos requeridos en los campos a continuacin, se ingresan las
cantidades del perodo del ao anterior. Los montos del movimiento del presente
ao se actualizan automticamente desde el ingreso de los voucher.

Ejercicio

Flujo de Efectivo:

El primer paso es registrar en el formato de presentacin.

CODIGO NOMBRE
O100 ACTIVIDADES DE OPERACION
O101 Cobranzas de clientes
O102 Ingreso por venta de valores propios
O103 Intereses y dividendos
O104 Cobros de intermediacin
O105 Otros
O106
O107 MENOS:
O110 Pagos por compra de valores propios
O111 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
O112 Pago de tributos
O113 Pagos a proveedores
O114 Pagos por costos de intermediacin y contribucin
O115 Pagos por intermediacin
O116 Otros
O190
O199 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIVID.DE OPERACION
O200
I100 ACTIVIDADES DE INVERSION
I102 Ingresos por venta de inmueble, maquinaria y equipo
I103 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad
I105
I106 Menos:
I107 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos
I108 Otros
I199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.DE INVERSION
I200
F100 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
F101 Ingresos por emisin de acciones o nuevos aportes
F102 Ingresos por prstamos bancarios a corto y largo plazo
F103 Ingresos proven emisin de bonos, hipot y otros
F104 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad
F105
F106 Menos:
F107 Amortizacin de prstamos obtenidos
F108 Pagos de dividendos y otras distribuciones
F109 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
F110
F199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.FINANCIAMIENTO
F200
F201 SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F202 Resultado por exposicin a la inflacin
F299
99
999 AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO
9999 SALDO DEL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
C000
C001
C001 Utilidad (perdida) del ejercicio
C100 Mas :
C102 Depreciacin y amortizacin del periodo
C103 Provisin para beneficios sociales
C104 Prdida en venta de inmuebles y equipos diversos
C105 Prdidas por activos monetarios no corrientes
C106 Otros
C107
C200 Menos:
C201 Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos
C202 Resultado por exposicin a la inflacin
C203 Ganancia por pasivos monetarios corrientes
C205
C300 Cargos y abonos cambios netos en activo y pasivo
C301 (Aumento)disminucin cuentas cobrar comerciales
C302 (Aumento)disminucin cuentas por cobrar diversas
C303 (Aumento)disminucin gastos pagados por anticipado
C310 Aumento(disminucin) cuentas por pagar comerciales
C320
C399 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIV.DE OPERACION

El segundo paso es actualizar los comprobantes .

Se proceder a modificar los comprobantes que utilizaron la clase 10 para enlazar

dichas cuentas al formato de Flujo de Efectivo, con la finalidad de obtener este por
el mtodo directo.
Cuenta R.U.C. Libro Doc. Nmero F. Emi. F.Venc. M. T/C DEBE HABER
VOUCHER : 03 1 COBRANZA DE CLIENTES O101
1011 20704051 RI 001 27/01/98 27/01/98 S 2.7630 206,500.00 0.00

VOUCHER : 03 2 COBRANZA DE CLIENTES O101

1012 20704051 RI 002 28/01/98 28/01/98 D 2.7630 733,576.50 0.00

VOUCHER : 04 1 CANCELACION DE LETRA O113

1042 12345678 CH 00101 15/01/98 15/01/98 D 2.7440 0.00 411,600.00

VOUCHER : 04 2 CANCELACION DE LETRA O113

1042 12345678 CH 00102 17/01/98 17/01/98 D 2.7410 0.00 246,690.00

VOUCHER : 04 3 CANCELACION DE AGUA O113

1041 12345678 CH 00103 17/11/98 17/11/98 S 2.7410 0.00 23,000.00
El tercer paso es emitir el informe de Flujo de Efectivo.

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto:

El primer paso registrar los saldos del periodo anterior en el formato.

Capital Social 663,700.00

Resultados Acumulados 122,500.00

El segundo paso emitir el informe.

Se recomienda como practica realizar alguna operacin que modifique la cuenta

de patrimonio, y en el campo Cdigo Financiero indicar la partida de este reporte
que afectara, posteriormente emitir el informe.

12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar).

Es el anlisis, gestin y mantenimiento de nuestras operaciones de cuentas por

cobrar y/o pagar con personas naturales y jurdicas.

Mantenimiento de Cartera

Esta opcin es una de las mas importantes para mantener actualizados nuestros
documentos, adems de realizar la reprogramacin de las cobranzas y pagos.

El procedimiento a seguir es:

Reprogramacin de la Deuda.
Seleccionar el documento a reprogramar, y colocar la nueva fecha de vencimiento,
actualizando de esta manera en forma automtica nuestro flujo de caja.

Reclasificacin del Estado de la Obligacin

Seleccionar el documento a reclasificar, e indicar el nuevo estado del documento;
los estado son: Cartera, Descuento, Cob.Garanta, Cob.Libre, Protesto, Renovado
y Otro Estado.

Cuentas Corrientes por Clientes, Proveedores y Otros

Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada cdigo (proveedor / cliente)
en Soles y Dlares ordenado por fecha de vencimiento, considerando todos los
documentos registrados en el sistema.
 Estado de Cuentas

Informe que nos muestra en todo momento la situacin de una cuenta en especial
(facturas por pagar, letras, bancos..) ordenada por su fecha de vencimiento,
mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes. Este informe nos
muestra solo las cuentas definidas como Bancos o Con Anlisis en el Plan de
Cuentas.

Anlisis de Documentos

Informe sobre la naturaleza y situacin de un documento que fue ingresado al

control de cuentas corrientes clasificado por cuenta mas cdigo (proveedor
/cliente).
Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Puede solicitarse un
informe de los documentos que se encuentran pendientes o un informe de todos los
documentos inclusive los cancelados, permitindonos ver en forma detallada la
utilidad o prdida por diferencia de cambio de cada documento.

Adicionalmente nos permite hacer un anlisis de los documentos de un cliente

especfico ingresando el cdigo de ste.

Este informe se podr emitir por:

Pendientes
Nos muestra slo los documentos pendientes al mes de trabajo.

Histrico
Nos muestra todos los documentos registrados hasta el mes de trabajo.

Mensual
Nos muestra todos los documentos del mes de trabajo, como los documentos que se
encuentran pendientes en los meses anteriores.

Cancelados
Nos muestra todos los documentos cancelados hasta el mes que se est trabajando.

Resumen
Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por cdigo
de la utilidad o perdida por diferencia de cambio al mes de trabajo.

Los documentos emitidos en dlares sern mostrados adems en la columna de

soles, siendo el saldo por cuenta igual al Mayor.
 Flujo de Caja

Herramienta que nos permite apreciar los ingresos y egresos de la empresa en

funcin a los vencimientos de documentos ingresados al sistema. Este se informe se
presenta en forma Diaria , Semanal o Mensual desde una fecha determinada,
mostrando la cuenta Caja y Bancos y asimismo las cuentas que halla Ud. definido
como Analtica en el Plan de Cuentas, con un mximo de seis perodos.

13.- Centro de Costos( reas de Negocio).

Estado de Resultado de Gestin, que nos sirve para analizar, proyectos, sucursales,
oficinas y otras reas de negocio identificadas en la empresa controlando Ingresos
y Egresos.

Centro de Costos

La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un

centro de costos o rea de negocio al momento del ingreso de un voucher.

El objetivo de esta estructura es poder determinar la utilidad y los gastos de cada

una de stas, as como su rentabilidad.

Se definen los siguientes campos:

CODIGO Se ingresan dos dgitos para el grupo y cuatro para el centro de

costos.

DESCRIPCION Se define el nombre del centro de costos.

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe indicar que cuentas de registro solicitan que se valide el ingreso de un

centro de costos, indicndole si dicha cuenta tiene caracterstica de ganancia o
prdida.

Resultado Operacional

Este es un Estado de Resultado clasificado por el centro de costos seleccionado,

mostrndonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control.
Informe Gerencial para la toma de decisiones, por Centro de Costo rea de
Negocios.
 Gastos x Centro de Costos

Este informe tiene una presentacin semejante al Resultado Operacional,

mostrndonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su
detalle para el respectivo control.

Saldos x Cuentas

Nos presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes de

Apertura hasta Diciembre, para un determinado rango de Cuentas, muy utilizado
para el anlisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos. Adems podemos
solicitarle que nos incluya los centros de costos asociados a cada una de estas
cuentas.

Ejercicio

Centro de Costos
Definir los centro de costos o reas de negocio

10 TIENDAS
1001 Lima Cercado
1002 Miraflores

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe indicar a la cuenta de ventas que es de Ganancia
Se debe indicar a las cuentas de gastos (clase 9) que son de Prdidas

Resultado Operacional
Seleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas,
algunos resultados son:

Total Ingresos 792,305.00

Total Egresos 521,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir
detalle de estas.

Gastos por Centro de Costos

Seleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas,
algunos resultados son:

1001 Tienda Lima Cercado S/. -21,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir
detalle de estas.

Saldo por Cuentas

Seleccionar el informe en Soles, desde la Cta 9421 a la 9661, Mensual, con Centro
de Costos, algunos resultados son:

9436 Electricidad y Agua S/. 19,492

9532 Comisiones S/. 2,190

14.- Presupuesto Operativo.

Estimacin de los ingresos y los gastos por meses para ser comparado con lo
ejecutado en forma mensual y acumulada al mes de trabajo.

Creacin de Presupuesto

Este archivo nos permite guardar la informacin relacionada con los estimados de
gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y nos va a servir para
medir la marcha de la gestin econmica y financiera de la empresa.

Se definirn los siguientes campos:

CODIGO Se define un cdigo para la cuenta respectiva, utilizando dos dgitos

para los grupos ejemplo Administracin, Ventas y cuatro dgitos para la definicin
de cuentas. Para las cuentas de gastos se debe utilizar el prefijo E

NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto.

MONTO Se ingresan los montos estimados en dlares para los meses de Enero
a Diciembre. La moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de
cambio venta de fin de mes, ingresando en Tabla de Tipo de Cambio y Ctas.

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe clasificar cada cuentas a nivel de registro que intervenga en el presupuesto.

Informe de Control Presupuestal

Nos permite evaluar la situacin real de nuestro presupuesto. Comparando lo

presupuestado con lo ejecutado.

Ejercicio
Presupuesto Operativo
Definir las cuentas de presupuesto:
ENERO FEBRERO
1000 INGRESOS
1001 Ventas US$ 200,000 220,000
1002 Otros Ingresos US$ 0 0
E000 EGRESOS
E100 Gastos Administrativos US$ 6,500 6,000
E200 Gastos de Ventas US$ 1,000 1,000

Control Presupuestal
Seleccionar el informe en Dlares, Mensual, algunos resultados son:

Pre. Mes : US$ 192,500

Real. Mes : US$ 281,090

15.- Activos Fijos.

Bienes de uso destinados a la generacin de utilidades en una empresa.

Archivo de Activos Fijos

A travs de esta pantalla se ingresan los datos relacionados a cada activo fijo.

Los campos a registrar son:

CODIGO
DESCRIPCION ACTIVO
ESTADO DEL ACTIVO
FECHA DE ADQUISICION
UBICACION
CENTRO DE COSTOS
MESES A DEPRECIAR.
TASA DE DEPRECIACION
VALOR RESIDUAL
VALOR DE ADQUISICION
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO
CUENTA DEPRECIACION ACUMULADA
CUENTA GASTO DE LA DEPRECIACION
CUENTA EXCEDENTE DE REVALUACIN
DEPRECIACION
REVALUACION

Clculo de la Depreciacin
Perdida generada por el uso, obsolescencia o insuficiencia de los bienes que forman
parte de los activos fijos. El sistema genera el clculo mensual de la depreciacin
de los activos fijos que se encuentren en estado activo generando un voucher
automtico por este concepto.

Calc. : Botn que calcula la depreciacin mensual.

Cont. : Botn que genera el voucher contable en forma automtica.

Clculo de los Ajustes por Activo

Procedimiento que sirve para corregir la desviacin entre el valor histrico de los
activos y su valor presente en funcin al IPM. El sistema genera el ajuste anual
para cada activo considerando los factores del Calculo del R.E.I.

Ejercicio

Activos Fijo

Definir el siguiente activo fijo como ejemplo:

Cdigo : 1000 MUEBLES Y ENSERES

Fecha de Adquisicin : 12/12/97
Estado : Activo
Ubicacin : Ventas
Centro de Costos : Tienda Lima Cercado
Meses a Depreciar : 01
Tasa de Depreciacin : 20%
Valor Residual : S/. 3,000.00
Cta del Activo : 3351
Monto del Activo : S/. 30,000.00
Cta de Dep. Acumulada : 393
Monto de Dep. Acumulada : S/. 0.00
Cta para el Gasto por Depreciacin : 6811
Cta para el Excedente de Revaluacin : 7781
Procesar : Depreciacin - Revaluacin

Clculo Mensual de la Depreciacin

Procesar el clculo, los resultados para enero son:
1000 Muebles y enseres S/. 450.00

Clculo Anual del Ajuste

Este clculo est enlazado con el calculo del REI, revise el siguiente tema y una vez
que ingresados los factores de ajuste, debe cambiar al mes de diciembre y proceder
con el clculo.

16.- Clculo del R.E.I.

Procedimiento que sirve para corregir la desviacin entre el valor histrico de los
bienes y obligaciones no monetarias del contribuyente y los valores presentes, en
funcin a la variacin del ndice de precios al por mayor (IPM)

Cuentas a Ajustar

Se define la cuenta de Ajuste por Correccin Monetaria (ACM) que corresponde a

la clase a la cual pertenece esta cuenta. Por ejemplo a la cuenta 201 Mercaderas,
se ingresa en este campo la cuenta 208 Mercaderas ACM.

Registrar los factores del Ajuste

En esta rea se deben registrar los factores de ajuste para el calculo del R.E.I.

Clculo del Ajuste por Correccin Monetaria

El sistema realiza el clculo de los ajustes por correccin monetaria tomando en

cuenta los factores ingresados en la tabla de factores. Adems le permite generar
una hoja de trabajo sin necesidad de generar un voucher.

Este proceso debe ser ejecutado al cierre de las operaciones del ao, si tenemos que
presentar un Balance ajustado a medio ao se puede ejecutar pero debe tenerse la
precaucin de borrar el voucher generado al procesarlo nuevamente a fin de ao.

Calc. : Botn que calcula el R.E.I.

Cont. : Botn que genera el voucher contable en forma automtica.

Ejercicio

Cuentas a Ajustar

Indicar en el Plan de Cuentas:

Cuenta Cta de Ajuste

2011 2081
3321 3301
3341 3301
3932 3981
3934 3981
3935 3981
5011 5081
5911 5981
5921 5981

Registrar los Factores de Ajuste:

Indicar en la tabla el factor:

1.12 para Apertura 1.2

1.11 para Enero 1.1

La cuenta para el resultado del REI es 5981

Clculo del Ajuste por Correccin Monetaria

Proceder con el clculo y emitir la hoja de trabajo para analizar los datos que
conforman el Voucher Automtico.

Resultado del REI S/. 36,060

17.- Seguridad de la Informacin.

Opciones que se orientan a asegurar la integridad, operatividad y confidencialidad

de los datos del sistema.

Creacin de Usuarios

Nos permite registrar a los usuarios definiendo las opciones donde tendr acceso.
Se definen los siguientes campos:

CODIGO Se define un cdigo para el usuario (5 caracteres).

NOMBRE Se ingresa el nombre del usuario (30 caracteres).
CLAVE Se define la clave respectiva (5 caracteres).

Luego se define el acceso a cada uno de los ambientes del sistema. Por defecto no se
tiene acceso a ningn modulo.

Se recomienda ingresar a los usuarios del sistema con su respectiva clave, la que
permitir alimentar el Control de Auditoria, y recuerden eliminar la clave de
demostracin.

Bloqueo de Meses a trabajar

Este utilitario le permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo. Utilizado

para que los usuarios que tienen acceso a crear y/o modificar voucher, no realicen
cambios en los meses que han sido analizados y presentado Balance.

Auditoria
Esta opcin nos permitir tener un control de los usuarios del sistema, mostrando
la fecha y hora en que se realiz los ltimos cambios.

La seleccin es la siguiente:

USUARIO
ORIGEN
VOUCHER DEL ... AL ...

Los datos que muestra son solo los del mes de trabajo.

Ejercicio

Usuarios

Ingresar el siguiente usuario:

Cdigo : D100
Clave : D101
Nombre : Digitador 1
Acceso : Voucher
Libro Diario
Libro Mayor
Balance 10 columnas
Libro Compras
Libro Ventas
Libro retenciones

Cierre de Mes

Seleccionar el mes de Enero como cerrado e intentar modificar un voucher.

Auditoria

Seleccionar el Origen Compras, todos los usuarios y todo el rango de voucher.

18.- Integracin con otros Sistemas.

Formato de Importacin de Datos

La estructura de la base de datos estndar se muestra a continuacin, si la base de

datos es diferente se debe proceder a modificar el campo descripcin para
relacionar cada campo con el de la base de datos secundaria.

Item Campo Tipo Ancho Dec Descripcin

1 VOU Numeric 4 numero de voucher
2 MESV Character 2 mes de proceso
3 CUENTA Character 10 cuenta contable
4 DEBE Numeric 15 2 monto al debe
5 HABER Numeric 15 2 monto al haber
6 GLOSA Character 30 comentario
7 T Character 2 tipo de origen
8 TL Character 1 tipo de libro (C/V/R)
9 NUMERO Character 11 numero del documento
10 FECHA Date 8 fecha del voucher
11 DOC Character 2 tipo de documento
12 FECHAD Date 8 fecha del documento
13 FECHAV Date 8 fecha de vencimiento
14 TC Numeric 12 7 tipo de cambio
15 MONEDA Character 1 moneda (S/D)
16 NETO Numeric 15 2 monto neto
17 NETO2 Numeric 15 2 monto opcional
18 NETO3 Numeric 15 2 monto opcional
19 CC Character 4 cdigo centro de costo
20 FE Character 4 cdigo flujo de efectivo
21 RUC Character 8 ruc
22 RS Character 30 razon social
23 TIPO Character 1 tipo de prov/cliente
24 DI Character 40 direccin
25 ATEN Character 20 atencin
26 FONO Character 15 telfono
27 CODIGO Character 8 cdigo proveedor /cliente

Si el cdigo de referencia (Proveedor / Cliente) no se encuentra registrado, el

sistema lo ingresar de acuerdo a los datos proporcionados o de lo contrario los
dejar en blanco.

Proceso de Importacin de Datos

Esta opcin nos permite importar desde una base de datos con la estructura
previamente definida. Adems este proceso nos permite la integracin del Sistema
Siscont con otros sistemas o mdulos como por ejemplo Facturacin, Planillas y
otros.
 Proceso de Exportacin de Datos

La exportacin de datos nos permite filtrar la informacin por cualquier campo de

la base de datos y guardndola en el archivo EXPORTA.DBF, los comandos a
utilizar son:

.t. todos los datos

.and. condicin Y
.or. condicin O
= condicin de igualdad
# condicin de diferente
< condicin de menor
> condicin de mayor

por ejemplo: cuenta='1211 ' .and. mesv='01' nos exporta todos los datos de la
cuenta 1211 que se registraron en el mes de enero.