SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

Mpio. El Porvenir. Chiapas.

Proyecto produccin de papa orgnica

IV. RELACION BENEFICIO COSTO

CICLOS INGRESOS POR VENTA

FACTOR DE ACTUALIZACION 9

1.0000
0.9174
0.8417
0.7722
0.7084
0.6499
0.5963
0.547
0.5019

1
2
3
4
5
6
7
8

$
$
$
$
$
$
$
$

679,250.00
679,250.00
747,175.00
815,100.00
815,100.00
1,037,400.00
1,037,400.00
1,037,400.00

RELACION BEN. COSTO

4,585,718.02
2,130,330.58

INGRESOS ACTUALIZADOS

$
$
$
$
$
$
$
$
$

623,143.95
571,724.73
576,968.54
577,416.84
529,733.49
618,601.62
567,457.80
520,671.06
4,585,718.02

2.15

COSTOS Y GASTOS TOTALES

FACTOR DE ACTUALIZACION 8

COSTOS ACTUALIZADOS

507713

1
0.9174
0.8417
0.7722
0.7084
0.6499
0.5963
0.547
0.5019

482327.35

$
$
$
$
$
$
$
$

276,380.00
282,916.40
289,765.89
296,820.87
304,087.49
311,572.12
319,281.28
327,221.72

253,551.01
238,130.73
223,757.22
210,267.90
197,626.46
185,790.45
174,646.86
164,232.58
2,130,330.58

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

Mpio. El Porvenir.Chiapas.

VI.- PUNTO DE EQUILIBRIO

CICLOS
1
2
3
4
5
6
7
8

INDICE
DE
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES VENTAS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO ABSORCION %
276,380.00 $
81,069.91
11.94
$
54,600.00 $
221,780.00 $
679,250.00 $
282,916.40 $
82,245.04
12.11
$
54,600.00 $
228,316.40 $
679,250.00 $
289,765.89 $
79,677.79
10.66
$
54,600.00 $
235,165.89 $
747,175.00 $
296,820.87 $
77,685.60
9.53
$
54,600.00 $
242,220.87 $
815,100.00 $
304,087.49 $
78,683.66
9.65
$
54,600.00 $
249,487.49 $
815,100.00 $
311,572.12 $
72,578.19
7.00
$
54,600.00 $
256,972.12 $
1,037,400.00 $
319,281.28 $
73,302.28
7.07
$
54,600.00 $
264,681.28 $
1,037,400.00 $
327,221.72 $
74,063.35
7.14
$
54,600.00 $
272,621.72 $
1,037,400.00 $

SOCIEDAD DE PROD. ORGANICOS DE BUENA VISTA

SC DE RL DE CV.

5. ANALISIS FINANCIERO
A. Presupuesto y programas de inversin
CONCEPTO

UNIDAD
MEDIDA

DE

I. Presupuesto de inversin
CANTIDAD

INVERSION
FIJA
DIFERIDA

PRECIO UNITARIO

CAPITAL DE
TRABAJO

APORTACION PRODUCTOR
Arpillas (costalitos)
Compra de estiercol
Fletes
Prep. De compostas
Preparacin de terreno
Siembra
Aporque
Control de malezas
Riego
Control de plagas y enfermed.
Cosecha
CONCEPTO

Semilla de papa
Aspersores
Tubo PVC de riego movil
Motobomba de 8 HP Kohler
Mochila aspersora de 20 lts.
Manguera Lay Flat de 2 pulg.
Elaboracion de proyecto
Asistencia tcnica

Pieza
780
Tonelada
39
Servicio
52
Jornal
26
Jornal
234
Jornal
260
Jornal
182
Jornal
91
Jornal
52
Jornal
91
Jornal
156
SUBTOTAL
UNIDAD DE
CANTIDAD
MEDIDA
Kg.
Equipo
Equipo
Equipo
Pieza
Rollo
Servicio
Servicio

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

APORTACION FAPPA
26000 $
130 $
117 $
3 $
13 $
3 $
1 $
1 $
0 $
0 $
0 $

8.00
100.00
320.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00

$
PRECIO UNI

7.50 $
416.00 $
490.00 $
8,522.00 $
790.00 $
2,329.00 $
7,500.00 $
15,000.00 $
$
$
$

SUBTOTAL
TOTAL DE INVERSIONES
PRODUCTORES
CAPITAL FAPPA
TOTAL DE INVERSIONES

$
$
$

TOTAL
MONTO
PORCENTAJE EN EL PROYECTO
$ 81,380.00
18%
$ 371,733.00
82%
$ 453,113.00
100%

$
$

6,240.00
3,900.00
16,640.00

26,780.00 $
TOTAL
FAPPA

$
1,300.00
$ 11,700.00
$ 13,000.00
$
9,100.00
$
4,550.00
$
2,600.00
$
4,550.00
$
7,800.00
$ 54,600.00
PRODUCTOR

195,000.00 $ 195,000.00 $
54,080.00 $ 54,080.00 $
57,330.00 $ 57,330.00 $
25,566.00 $ 25,566.00 $
10,270.00 $ 10,270.00 $
6,987.00 $
6,987.00 $
7,500.00 $
7,500.00 $
15,000.00 $ 15,000.00 $
$
$
$
$
$
$
371,733.00
398,513.00

INVERSION EFECTIVA

APORT. PRODUCT.
APORTACION FAPPA
TOTAL

$ 371,733.00 $
$ 371,733.00 $ 54,600.00
MONTO
PORCENTAJE
$ 81,380.00
18%
$ 371,733.00
82%
$ 453,113.00
100%

81,380.00

SOCIEDAD DE PROD. ORGANICOS DE BUENA VISTA

SC DE RL DE CV.

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
PREP. DE COMPOSTAS
PREPARACION TERRENO
SIEMBRA
APORQUE
CONTROL DE MALEZAS
RIEGO
CONTROL DE PLAGAS
COSECHA

UNIDAD/MED
IDA
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

26
234
260
182
91
52
91
156

$
$
$
$
$
$
$
$

50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00

TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO
1,300.00
11,700.00
13,000.00
9,100.00
4,550.00
2,600.00
4,550.00
7,800.00
54,600.00

INVENTARIO 8 CICLOS (VALOR RESIDUAL)

CONCEPTO
CULTIVO DE PAPA
INVERSION FIJA
VALOR RESIDUAL
CAPITAL DE TRABAJO

UNIDAD DE
MEDIDA
CULTIVO

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO
1 $
1
1 $

371,733.00
$26,780.00
1,037,400.00

CAPITAL DE TRABAJO
371,733.00
26,780.00
1,037,400.00
54,600.00
1,490,513.00

SOCIEDAD DE PROD. ORGANICOS DE BUENA VISTA

SC DE RL DE CV.

II. Presupuesto de reinversin

Monto

Concepto

Ciclos Reinversion

$
Arpillas
Estiercol
Fletes

3
1
1
0
0
0

6,240.00

3,900.00

16,640.00

$ 3,900.00
$ 16,640.00
$
$
$
$ 20,540.00

TOTAL REINVERSION (POR TERMINO DE VIDA UTIL)

COST
SEMILLA
9750
TOTAL DE INVERSIONES

1 $

9,750.00
$9,750.00

TOTAL REINVERSIONES E INVERS

30290
NOTA: PARA EL CASO DE SEMILLA DE PAPA SE ADQUIERE EL PORC
III. BALANCE GENERAL DE PRODUCCION DE PAPA
CONCEPTO

UNIDAD

CICLO 1

CICLO 2

CICLO 3

CICLO 4

CICLO 5

CICLO 6

CICLO 7

CICLO 8

PLANTAS AL INICIO DE CICLO

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

PLANTAS AL FINAL DEL CICLO

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

TOTAL PLANTAS
CAP. UTILIZADA

95%

COMPRA DE PLANTULAS

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

PLANTULAS INICIO

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

26000

26000

26000

26000

26000

26000

26000

26000

KG. DE PAPA TOTAL

135850

135850

135850

135850

135850

148200

148200

148200

NO. DE PLANTAS

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

494000

ALMACIGO
MORTALIDAD:
PLANTULAS
VENTAS:

KG/PLANTA

0.275

DATOS DE PRODUCCION:
SUPERFICIE UTILIZADA
MORTALIDAD DE PLANTULAS

13 has.

13 has.
5%

13 has.
5%

13 has.
5%

13 has.
5%

13 has.
5%

NOTA: De acuerdo la variedad que es Toyoca se puede obtener rendimientos de 600 gramos por planta o mas por lo que en nuestra corrida iniciamos con 275 gramos hasta alcanzar los 600 gr/planta.

13 has.
5%

13 has.
5%

13 has.
5%

5%

SOCIEDAD DE PROD. ORGANICOS DE BUENA VISTA

SC DE RL DE CV.

IV.- PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS
Venta
producto

de Unidad
Medida

de
CICLOS DEL CULTIVO

PAPA

Kg.

135,850

PAPA

Kg.

135,850

135,850

135,850

135,850

148,200

148,200

8
148,200

INGRESO POR VENTA

Venta
producto

de Unidad
medida

de

AOS
1

PAPA

Kg.

PAPA

Kg.

$
$

679,250.00

0.00
TOTAL

679,250.00

$
$

O
679,250.00

$
$

747,175.00

$
$

0.00
$

815,100.00

0.00
$

815,100.00

0.00

679,250.00 $

747,175.00

815,100.00

UNIDAD
MEDIDA
KG.
KG.
KG.

PAPA CICLO 4
PAPA CICLO 5
PAPA CICLO 6
PAPA CICLO 7
PAPA CICLO 8

KG.
KG.
KG.
KG.
KG.

0.00
$

815,100.00

DE PRECIO
UNITARIO
$
5.00
$
5.00
$
5.50
$
$
$

1,037,400.00

MEMORIA DE CALCULO
CONCEPTO
PAPA CICLO 1
PAPA CICLO 2
PAPA CICLO 3

6.00
6.00
7.00
$7.00
7.00

O
0.00

1,037,400.00

1,037,400.00

$
$

O
0.00

1,037,400.00

1,037,400.00

0.00
$

1,037,400.00

SOCIEDAD DE PROD. ORGANICOS DE BUENA VISTA

SC DE RL DE CV.

V.- COSTOS
CONCEPTO POR CICLO
GASTOS VARIABLES

Arpillas
compra de estiercol
Fletes
Semilla de papa

CICLOS
1

2
6240.00 $

6,620.02

6,818.62

7,023.17

7,233.87

7,450.89

7,674.41

3,900.00

3,900.00

4,017.00

4,137.51

4,261.64

4,389.48

4,521.17

4,656.80

16,640.00

17,139.20

17,653.38

18,182.98

18,728.47

19,290.32

19,869.03

20,465.10

195,000.00

200,850.00

206,875.50

213,081.77

219,474.22

226,058.44

232,840.20

239,825.40

TOTAL

6,427.20

221,780.00

228,316.40

235,165.89

242,220.87

249,487.49

256,972.12

264,681.28

272,621.72

GASTOS FIJOS Y CAPITAL DE TRABAJO

MANO
OBRA

DE

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

TOTAL

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

54,600.00

TOTAL DE GASTOS

276,380.00

282,916.40

289,765.89

296,820.87

304,087.49

311,572.12

319,281.28

327,221.72

COSTOS Y GASTOS PARA EL FNE.

276,380.00

282,916.40

289,765.89

296,820.87

304,087.49

311,572.12

319,281.28

327,221.72

NOTA: A PARTIR DEL SEGUNDO CICLO INCREMENTAN LOS PRECIOS, DE ACUERDO AL PROVEEDOR EL INCREMENTO ANUL ES DE 6%.
POR LO TANTO EL INCREMENTO POR CICLO (4 MESES) ES DEL 3%.

SOCIEDAD DE PROD. ORGANICOS DE BUENA VISTA

SC DE RL DE CV.

###
$ 3,900.00
$ 16,640.00

$
$ 6,240.00
$ 3,900.00
$ 16,640.00

$ 3,900.00
$ 16,640.00

$
$

3,900.00
16,640.00

$
$
$

$
$
$
### $
$
$20,540.00
$26,780.00
$20,540.00
$20,540.00

$
$20,540.00

$26,780.00

5
### $

$20,540.00

COSTOS DE INVERSION
9,750.00 $ 9,750.00 $ 9,750.00 $
$9,750.00
$9,750.00
$9,750.00

6
$
$
$

9,750.00 $
$9,750.00

$30,290.00
$36,530.00 $30,290.00
$30,290.00
CASO DE SEMILLA DE PAPA SE ADQUIERE EL PORCENTAJE (5%) DE MORTALIDAD.

### $
6,240.00
3,900.00 $ 3,900.00
16,640.00 $ 16,640.00

8
$
$
$

9,750.00 $ 9,750.00 $
$9,750.00
$9,750.00
$36,530.00

$30,290.00

3,900.00
16,640.00

9,750.00
$9,750.00
$30,290.00

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

El Porvenir.Chiapas.

II.- FLUJO NETO DE EFECTIVO

CICLO
0
1
2
3
4
5
6
7
8

Ingresos

Egresos

$
679,250.00 $ 276,380.00
$
679,250.00 $ 282,916.40
$
747,175.00 $ 289,765.89
$
815,100.00 $ 296,820.87
$
815,100.00 $ 304,087.49
$ 1,037,400.00 $ 311,572.12
$ 1,037,400.00 $ 319,281.28
$ 1,037,400.00 $ 327,221.72

INV.FIJO DIFERIDO

CAPITAL DE

398,513.00
30,290.00
30,290.00
36,530.00
30,290.00
30,290.00
36,530.00
30,290.00
30,290.00

109,200.00

Dep y Amort.

Ampliacin Incremento
al Act. Fijo
del C.T.

VALOR DE
RESCATE

Flujo neto
-

1,490,513.00

507,713.00
372,580.00
366,043.60
420,879.11
487,989.13
480,722.51
689,297.88
687,828.72
2,170,401.28

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

El Porvenir.Chiapas.

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

El Porvenir.Chiapas.

D. ANALISIS DE RENTABILIDAD. CALCULO DE TIR Y VAN

FLUJOS ACTUALIZADOS
Flujo neto
0 - 507,713.00
1
372,580.00
2
366,043.60
3
420,879.11
4
487,989.13
5
480,722.51
6
689,297.88
7
687,828.72
8 2,170,401.28

Factor de
Factor de
Flujo
Flujo
actualizaci
actualizacin
actualizado
actualizado
n
10.00%
12.00%
1.0000 - 507,713.00
1.0000 - 507,713.00
0.9091
338,709.09
0.8929
332,660.71
0.8264
302,515.37
0.7972
291,807.72
0.7513
316,212.70
0.7118
299,573.44
0.6830
333,303.14
0.6355
310,125.91
0.6209
298,490.85
0.5674
272,774.86
0.5645
389,090.68
0.5066
349,219.76
0.5132
352,964.89
0.4523
311,138.78
0.4665
1,012,508.21
0.4039
876,588.67
VAN=
2,836,081.95
VAN=
2,536,176.85
Tir = pro dif. van
Tir =
VAN 1
VAN 1a.

28.91%
81.04%
2,578,256.32
0.00
VAN
2,578,256.32
1,380,523.53
773,748.52
442,020.09
248,813.16
130,273.77
54,408.26
4,190.28
-29,933.64
-53,579.12
-70,184.66
-81,932.52
-90,251.97

i=
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
110.00%
120.00%
130.00%

Grafica de la tir
300000000.00%
pesos VAN

CICLO

200000000.00%
Column O
Column P

100000000.00%
0.00%
-100000000.00%

Tasa de interes

10

15

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

El Porvenir.Chiapas.

-96,105.23

140.00%

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

El Porvenir.Chiapas.

Grafica de la tir
pesos VAN

300000000.00%
200000000.00%
Column O
Column P

100000000.00%
0.00%
-100000000.00%

Tasa de interes

10

15

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

El Porvenir.Chiapas.

SOCIEDAD DE PRODUCTORES ORGANICOS DE BUENA VISTA SC DE RL DE CV.

Mpio. El Porvenir.Chiapas.

B.- PROYECCIN FINANCIERA

C.- ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
I. Periodo de recuperacion del capital
II. Reinversion del capital
III. Reparto de utilidades

I.- Estado de Resultados Proforma

Inversin Total
453,113.00
FAPPA
$
371,733.00
82.04%
Grupo
81,380.00
17.96%
Bienes
0.00
0.00%
TOTAL
453,113.00
100.00%

Concepto
Ingresos Totales

Ciclo 1
679,250.00

Ciclo 2
679,250.00

Ciclo 3
747,175.00

Ciclo 4
815,100.00

Ciclo 5
815,100.00

Ciclo 6
1,037,400.00

Ciclo 7
1,037,400.00

Ciclo 8
1,037,400.00

Costos y gastos totales

Utilidad Bruta
Otros gastos
Gastos de venta
Utilidad de operacin
Gastos financieros

276,380.00
402,870.00
0.00

282,916.40
396,333.60
0.00

289,765.89
457,409.11
0.00

296,820.87
518,279.13
0.00

304,087.49
511,012.51
0.00

311,572.12
725,827.88
0.00

319,281.28
718,118.72
0.00

327,221.72
710,178.28
0.00

402,870.00

396,333.60

457,409.11

518,279.13

511,012.51

725,827.88

718,118.72

710,178.28

0.00
402,870.00

0.00
396,333.60

0.00
457,409.11

0.00
518,279.13

0.00
511,012.51

0.00
725,827.88

0.00
718,118.72

0.00
710,178.28

402,870.00

396,333.60

457,409.11

518,279.13

511,012.51

725,827.88

718,118.72

710,178.28

402,870.00
362,870.00
181,435.00
40,000.00
40,000.00
371,733.00
82.04%
121,380.00

396,333.60
356,333.60
12,695.00
40,000.00
80,000.00
331,733.00
73%
161,380.00

457,409.11
417,409.11
18,204.30
40,000.00
120,000.00
291,733.00
64%
201,380.00

518,279.13
478,279.13
239,139.57
40,000.00
160,000.00
251,733.00
56%
241,380.00

511,012.51
471,012.51
235,506.25
40,000.00
200,000.00
211,733.00
47%
281,380.00

725,827.88
675,827.88
337,913.94
50,000.00
250,000.00
171,733.00
38%
331,380.00

718,118.72
658,118.72
329,059.36
60,000.00
310,000.00
121,733.00
27%
391,380.00

710,178.28
648,445.28
324,222.64
61,733.00
371,733.00
61,733.00
14%
453,113.00

Utilidad antes de impuestos

Impuesto sobre la renta
P.T.U.
Utilidad Neta
Utilidad Repartible
Utilidad Grupo
FONDO DE AHORRO(50'%)
Pago de capital FAPPA
Pago Acumulado
Capital FAPPA
% de part. FAPPA
Capital Grupo
% de part. Grupo

17.96%

36%

44%

53%

62%

73%

86%

4,068,296.22
1,678,176.06
371,733.00
371,733.00

100%

7 BIS