Dlta 2012
Dlta 2012
Dlta 2012
TIDAK DIAUDIT/
UNAUDITED
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
IV. Laporan Arus Kas Tersendiri induk 57 IV. Statements of Cash Flows of Parent
Perusahaan Company Only
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2011
(DIAUDIT) DAN 1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) (AUDITED), AND JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010 (AUDITED)
1 Januari, 2011/
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2010 *)/
Catatan/ September 30/ December 31/ January 1, 2011/
Notes 2012 2011 *) December 31, 2010 *)
Rp '000 Rp '000 Rp ' 000
ASET ASSETS
Jumlah Aset Tidak Lancar 117,185,558 118,522,140 142,630,028 Total Noncurrent Assets
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
3
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2011
(DIAUDIT), DAN 1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) (AUDITED), AND JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010 (AUDITED)
1 Januari, 2011/
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2010 *)/
Catatan/ September 30/ December 31/ January 1, 2011/
Notes 2012 2011 *) December 31, 2010 *)
Rp '000 Rp '000 Rp ' 000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 108,956,085 96,129,303 89,396,759 Total Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 28,129,766 27,101,946 25,828,188 Total Noncurrent Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 1.000 Capital stock - Rp 1,000 par value
per saham per share
Modal dasar - 20.000.000 saham Authorized - 20,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed, issued and paid-up -
16.013.181 saham 16 16,013,181 16,013,181 16,013,181 16,013,181 shares
Tambahan modal disetor 17 19,015,656 19,015,656 19,015,656 Additional paid-in capital
Saldo laba 26 Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 4,000 4,000 3,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 490,675,669 519,581,588 542,636,077 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 671,981,612 696,166,676 708,583,733 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
4
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN FOR THE PERIOD SEPTEMBER 30,2012 (UNAUDITED) AND
30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2011 (UNAUDITED)
Catatan/
2012 Notes 2011
Rp '000 Rp '000
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN DAN NET INCOME FOR THE YEAR END AND
JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF 150,105,323 101,052,855 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih dan jumlah laba rugi Net income and total
komprehensif yang dapat comprehensive income
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 147,239,061 98,615,056 Owners of the Company
Kepentingan Nonpengendali 2,866,263 2,437,799 Non-controlling interests
Laba per saham (dalam Rupiah penuh) Earnings per share (in full Rupiah amount)
Laba dasar per saham 6,410 6,158 Basic earnings per share
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
5
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT), DAN 30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE PERIOD SEPTEMBER 30 (UNAUDITED), 2012 AND SEPTEMBER 30,2011 (UNAUDITED)
Saldo per 1 Januari 2011 16,013,181 19,015,656 3,000 542,636,077 577,667,914 15,690,872 593,358,786 Balance as of January 1, 2011
Jumlah laba komprehensif periode berjalan September 2011 98,615,056 98,615,056 2,437,799 101,052,855 Total comprehensive income for period September 2011
Saldo per 30 September 2011 16,013,181 19,015,656 4,000 473,111,733 508,144,570 14,128,671 522,273,241 Balance as of September 30, 2011
Saldo per 1 Januari 2012 16,013,181 19,015,656 4,000 519,581,588 554,614,425 18,321,002 572,935,427 Balance as of January 1, 2012
Jumlah laba komprehensif periode berjalan September 2012 - - 147,239,061 147,239,061 2,866,263 150,105,325 Total comprehensive income for period September 2012
Saldo per 30 September 2012 16,013,181 19,015,656 4,000 490,675,658 525,708,495 9,187,266 534,895,761 Balance as of September 30, 2012
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
6
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN FOR THE PERIOD SEPTEMBER 30,2012 (UNAUDITED) AND
30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2011 (UNAUDITED)
2012 2011
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1,190,808,018 997,485,920 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (339,010,903) (307,782,669) Cash paid to suppliers and employees
Kas dihasilkan dari operasi 851,797,115 689,703,251 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 7,418,277 7,973,175 Interest received
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Pajak pertambahan nilai, pajak penjualan
barang mewah dan bea cukai (627,945,046) (515,077,485) Value added tax, luxury tax and excise duty
Pajak penghasilan (47,397,089) (62,091,078) Income taxes
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 183,873,257 120,507,863 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (11,805,508) (17,324,113) Acquisitions of property, plant and equipment
Hasil penjualan aset tetap 181,975 - Proceeds from sale of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (11,623,533) (17,324,113) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai (187,787,153) (171,891,215) Cash dividends paid
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
7
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
Pabrik “Anker Bir” didirikan pada tahun 1932 The “Anker Bir” factory was established in
dengan nama Archipel Brouwerij. Dalam 1932 with the name Archipel Brouwerij.
perkembangannya, kepemilikan dari pabrik ini During its development, the ownership of the
telah mengalami beberapa kali perubahan factory had been changed several times until
sehingga berbentuk PT Delta Djakarta pada PT Delta Djakarta was formed in 1970.
tahun 1970.
PT Delta Djakarta Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Delta Djakarta Tbk (the “Company”) was
dalam rangka Undang-Undang Penanaman established within the framework of the
Modal Asing No. 1 tahun 1967 yang telah Foreign Capital Investment Law No. 1 year
diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun 1967 as amended by Law No. 11 year 1970
1970 berdasarkan akta No. 35 tanggal based on Notarial Deed No. 35 dated
15 Juni 1970 dari Abdul Latief, SH, notaris di June 15, 1970 of Abdul Latief, SH,
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh public notary in Jakarta. The Deed of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Establishment was approved by the Minister
Surat Keputusannya No. J.A.5/75/9 tanggal of Justice of the Republic of Indonesia in his
26 April 1971. Anggaran Dasar Perusahaan Decision Letter No. J.A.5/75/9 dated
telah mengalami beberapa kali perubahan, April 26, 1971. The Company's Articles of
terakhir dengan akta notaris No. 56 tanggal Association have been amended several
15 Agustus 2008 dari Lindasari Bachroem, SH, times, most recently by Notarial Deed No. 56
notaris publik di Jakarta, dalam rangka dated August 15, 2008 of Lindasari
penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 Bachroem, SH, public notary in Jakarta, to
tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. conform with Law No. 40 year 2007 on
Akta ini telah mendapat persetujuan Limited Liability Companies. The deed was
Kementerian Hukum dan Hak Azasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in his
No. AHU-02021.AH.01.02 Tahun 2009 tanggal Decision Letter No. AHU-02021.AH.01.02
12 Januari 2009. Tahun 2009 dated January 12, 2009.
Perusahaan dan pabriknya berlokasi di Jalan The Company and its factory are located at
Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur – Jawa Jalan Inspeksi Tarum Barat, East Bekasi –
Barat. West Java.
Perusahaan juga memproduksi dan menjual The Company also manufactures and
produk minuman non-alkohol dengan merek distributes non-alchoholic beverages under
“Sodaku”. the “Sodaku” trademark.
Beberapa produk Perusahaan dan merek label Some of the Company’s products and other
khusus lainnya diekspor ke beberapa negara private label brands are exported to other
lain. countries.
Perusahaan mulai beroperasi sejak tahun The Company started its commercial
1933. Jumlah karyawan rata-rata Perusahaan operations in 1933. The Company and its
dan entitas anak per 30 September 2012 dan subsidiary had average total number of 418
tahun 2011 masing-masing 418 orang dan 388 and 388 employees in September 30,2012
orang. and 2011, respectively.
Perusahaan merupakan salah satu anggota The Company is a member of San Miguel
dari San Miguel Group, Filipina. Group, Philippines.
8
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Susunan komite audit Perusahaan pada As of September 30, 2012, the members of
tanggal 30 September 2012 adalah sebagai the Company’s audit committee consisted of
berikut: the following:
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung The Company has 90% direct ownership
sebesar 90% pada PT Jangkar Delta Indonesia interest in PT Jangkar Delta Indonesia (the
(Entitas anak). Entitas anak bertindak sebagai subsidiary). The Subsidiary acts as the sole
distributor dari produk Perusahaan. distributor of the Company’s products.
Entitas anak berlokasi di Jalan Inspeksi Tarum The subsidiary’s office is located at Jalan
Barat Desa Setia Darma Tambun Selatan Inspeksi Tarum Barat Desa Setia Darma
Bekasi Jawa Barat. Tambun Selatan Bekasi Jawa Barat.
Entitas anak didirikan pada tahun 1998 dan The subsidiary was established in 1998
jumlah aset sebelum eliminasi and has total assets before eliminations
adalah sebesar Rp.421.417.754 ribu dan of Rp 421,417,754 thousand and
Rp 419.256.993 ribu masing-masing pada Rp 419,256,993 thousand as of
tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember September 30, 2012 and Desember
2011. 31,2011, respectively.
Pada tahun 1984, Perusahaan memperoleh In 1984, the Company obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas effectivity from the Chairman of the Capital
Pasar Modal (BAPEPAM) untuk melakukan Market Supervisory Agency (Bapepam) for
penawaran umum atas saham Perusahaan its public offering of shares.
kepada masyarakat.
9
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Pada tanggal 27 Pebruari 1984, sejumlah On February 27, 1984, a total of 347,400
347.400 saham Perusahaan dengan nilai shares of the Company with a par value of
nominal Rp 1.000 (rupiah penuh) per saham Rp 1,000 (full Rupiah amount) per share
telah dicatat di Bursa Efek Indonesia (dahulu were listed on the Indonesia Stock Exchange
Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya) (formerly the Jakarta Stock Exchange and
sebagai hasil dari penawaran kepada the Surabaya Stock Exchange) as a result of
masyarakat Indonesia. Sejumlah 192.825 an offering to the Indonesian public. An
saham telah dicatat di Bursa Efek Indonesia additional 192,825 shares were listed on the
pada tanggal 30 Januari 1989 sebagai hasil Indonesia Stock Exchange on January 30,
emisi kedua. Jumlah saham yang tercatat di 1989 as a second public offering. The total
bursa efek selanjutnya bertambah dengan number of shares listed on the stock
dilakukannya pembagian saham bonus melalui exchange was subsequently increased due
konversi dari Tambahan Modal Disetor, Selisih to the issuance of bonus shares; the most
Revaluasi Aset Tetap dan sebagian Saldo recent issue being made through the
Laba. conversion of Additional paid-in capital,
Assets revaluation increment and Retained
earnings.
Pada tanggal 10 Desember 1999, sebanyak On December 10, 1999, a total of 420,347
420.347 saham dari 2.001.648 saham shares out of 2,001,648 shares issued were
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa listed on the Jakarta and Surabaya Stock
Efek Surabaya sebagai hasil dari Penawaran Exchanges as a result of the Company’s
Umum Terbatas I yang diadakan Perusahaan. Limited Stock Rights Issue I.
Pada tanggal 30 September 2012, seluruh As of September 30, 2012, all of the
saham Perusahaan sejumlah 16.013.181 Company’s outstanding shares totalling
saham telah dicatatkan pada Bursa Efek 16,013,181 shares have been listed on the
Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Dalam tahun berjalan, Perusahaan dan entitas In the current year, the Company and its
anak telah menerapkan semua standar baru subsidiary have adopted all of the new and
dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan revised standards and interpretations issued
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari by the Financial Accounting Standard Board
Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan of the Indonesian Institute of Accountants that
operasinya dan efektif untuk periode akuntansi are relevant to their operations and effective
yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2011. for accounting periods beginning on
Penerapan standar baru dan revisi serta January 1, 2011. The adoption of these new
interpretasi telah berdampak terhadap and revised standards and interpretations has
perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan dan resulted in changes to the Company and its
entitas anak yang mempengaruhi penyajian dan subsidiary’s accounting policies in the
pengungkapan laporan keuangan konsolidasian following areas, and affected the consolidated
untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya: financial statement presentation and
disclosures for the current or prior years:
Standar revisi ini mengatur perubahan dalam This revised standard has introduced
format dan isi laporan keuangan changes in the format and content of the
konsolidasian, termasuk revisi judul laporan consolidated financial statements,
keuangan konsolidasian. including revised titles of the
consolidated financial statements.
10
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Sebagai hasil dari penerapan standar revisi As a result of adopting this revised
ini, Perusahaan dan entitas anak menyajikan standard, the Company and its subsidiary
semua perubahan pemilik dalam ekuitas present all owner changes in equity in
pada laporan perubahan ekuitas the consolidated statements of changes
konsolidasian. Semua perubahan non-pemilik in equity. All non-owner changes in
dalam ekuitas disajikan dalam laporan laba equity are presented in the consolidated
rugi komprehensif konsolidasian. Informasi statements of comprehensive income.
komparatif disajikan kembali untuk Comparative information has been re-
menyesuaikan dengan standar. presented to conform with the standard.
Penerapan PSAK 4 (revisi 2009) merubah The adoption of PSAK 4 (revised 2009)
perlakuan akuntansi untuk entitas anak dalam changes the accounting for subsidiary in
laporan keuangan tersendiri induk the parent’s separate financial
perusahaan, yang disajikan dalam informasi statements, which are presented as
tambahan pada halaman 53-57, dari metode supplementary information on pages 53-
ekuitas ke metode biaya. 57, from equity method to cost method.
PSAK 7 (revisi 2010), Pengungkapan Pihak- PSAK 7 (revised 2010), Related Party
pihak Berelasi. Disclosures
Standar ini memperluas definisi pihak-pihak This standard has expanded the
berelasi dan pengungkapan hubungan pihak- definition of related party and disclosure
pihak berelasi, transaksi dan saldo termasuk requirement, transaction and balance
komitmen antara mereka. Standar ini juga including any commitments between
mengharuskan pengungkapan hubungan them. The standard also requires
antara entitas induk dan entitas anak terlepas disclosure of the relationship between a
dari apakah telah terjadi transaksi antara parent and its subsidiary, irrespective of
mereka. Selanjutnya pengungkapan atas whether there have been transactions
kompensasi secara keseluruhan dan masing- between them. Further, disclosure of
masing kategori kompensasi yang diberikan compensation in total and for each
kepada semua personil manajemen kunci category of compensation given to all key
juga diharuskan. management personnel is also required.
Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiary had
mengevaluasi hubungan antara pihak-pihak evaluated the relationships between
berelasi dan mengungkapkannya sesuai related parties and disclosed them
dengan standar revisi ini. according to this revised standard.
Berikut ini standar baru dan standar revisi serta The following new and revised standards and
interpretasi yang diterapkan dalam laporan interpretations have also been adopted in
keuangan konsolidasian. Penerapan ini tidak these consolidated financial statements. Their
memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah adoption has not had any significant impact
yang dilaporkan dalam laporan keuangan on the amounts reported in these
konsolidasian tetapi mempengaruhi akuntansi consolidated financial statements but may
untuk transaksi masa depan: impact the accounting for future transactions
or arrangements:
11
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas; PSAK 2 (revised 2009), Statement of Cash
Flows;
PSAK 3 (revisi 2010), Laporan Keuangan PSAK 3 (revised 2010), Interim Financial
Interim; Reporting;
PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi; PSAK 5 (revised 2009), Operating
Segments;
PSAK 8 (revisi 2010), Peristiwa Setelah PSAK 8 (revised 2010), Events after the
Periode Pelaporan; Reporting Period;
PSAK 12 (revisi 2009), Bagian Partisipasi PSAK 12 (revised 2009), Interests in Joint
dalam Ventura Bersama; Ventures;
PSAK 15 (revisi 2009), Investasi pada Entitas PSAK 15 (revised 2009), Investments in
Asosiasi; Associates;
PSAK 19 (revisi 2010), Aset Tak berwujud; PSAK 19 (revised 2010), Intangible Assets;
PSAK 22 (revisi 2010), Kombinasi Bisnis; PSAK 22 (revised 2010), Business
Combination;
PSAK 23 (revisi 2010), Pendapatan; PSAK 23 (revised 2010), Revenue;
PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, PSAK 25 (revised 2009), Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan; and Errors;
PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai PSAK 48 (revised 2009), Impairment of
Aset; Assets;
PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, Liabilitas PSAK 57 (revised 2009), Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi; Contingent Liabilities and Contingent
Assets;
PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar PSAK 58 (revised 2009), Non-current
yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Assets Held for Sale and Discontinued
Dihentikan; Operations;
ISAK 7 (revisi 2009), Konsolidasi Entitas ISAK 7 (revised 2009), Consolidation -
Bertujuan Khusus; Special Purpose Entities;
ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Aktivitas ISAK 9, Changes in Existing
Purnaoperasi, Restorasi, dan Liabilitas Decommissioning, Restoration and Similar
Serupa; Liabilities;
ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan; ISAK 10, Customer Loyalty Programmes;
ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada ISAK 11, Distributions of Non-cash Assets
Pemilik; to Owners;
ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas: ISAK 12, Jointly Controlled Entities - Non-
Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer; monetary Contributions by Venturers;
ISAK 14, Aset Tak Berwujud – Biaya Situs ISAK 14, Intangible Assets – Web Site
Web; dan Costs; and
ISAK 17, Laporan Keuangan Interim dan ISAK 17, Interim Financial Reporting and
Penurunan Nilai. Impairment.
b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi b. Standards and Interpretations in issue not
belum diterapkan yet adopted
i. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau i. Effective for Periods Beginning on or after
setelah 1 Januari 2012: January 1, 2012:
12
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
ii. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau ii. Effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2013 adalah ISAK 21, January 1, 2013 is ISAK 21, Agreements
Perjanjian Kontrak Real Estat dan PSAK 38 for the Constructions of Real Estate and
(revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas PSAK 38 (revised 2012), Business
Sepengendali. Combination Under Common Control.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, manajemen sedang financial statements, management is
mengevaluasi dampak dari standar dan evaluating the effect of these standards and
interpretasi terhadap laporan keuangan interpretations on the consolidated financial
konsolidasian. statements.
13
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have
dengan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared using Financial Accounting
Indonesia. Laporan keuangan konsolidasian Standards in Indonesia. The consolidated
tidak ditujukan untuk menyajikan posisi financial statements are not intended to
keuangan, hasil usaha dan arus kas sesuai present the financial position, results of
dengan prinsip dan praktek pelaporan yang operations and cash flows in accordance with
berlaku di negara-negara lain. accounting principles and reporting practices
generally accepted in other countries and
jurisdictions.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Hasil dari entitas anak yang diakuisisi atau dijual The results of subsidiary acquired or disposed
selama tahun berjalan termasuk dalam laporan of during the year are included in the
laba rugi komprehensif konsolidasian sejak consolidated statements of comprehensive
tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan income from the effective date of acquisition
tanggal efektif penjualan. and up to the effective date of disposal, as
appropriate.
Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan Where necessary, adjustments are made to
keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi the financial statements of the subsidiary to
yang digunakan sesuai dengan kebijakan bring the accounting policies used in line with
akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan. those used by the Company.
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, All intra-group transactions, balances, income
penghasilan dan beban dieliminasi pada saat and expenses are eliminated on consolidation.
konsolidasian.
14
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Perubahan dalam bagian kepemilikan Changes in the Company and its subsidiary
Perusahaan dan entitas anak pada entitas anak interests in subsidiary that do not result in a
yang tidak mengakibatkan hilangnya loss of control are accounted for as equity
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. transactions. The carrying amounts of the
Nilai tercatat kepentingan entitas anak dan Company and its subsidiary interests and the
kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk non-controlling interests are adjusted to reflect
mencerminkan perubahan bagian the changes in their relative interests in the
kepemilikannya atas entitas anak. Setiap subsidiary. Any difference between the amount
perbedaan antara jumlah kepentingan by which the non-controlling interests are
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar adjusted and the fair value of the consideration
imbalan yang diberikan atau diterima diakui paid or received is recognised directly in equity
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan and attributed to owners of the Company.
pada pemilik entitas induk.
d. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing d. Foreign Currency Transactions and
Balances
Pembukuan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s books of
diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. accounts are maintained in Indonesian Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam Transactions during the year involving foreign
mata uang asing dicatat dengan kurs yang currencies are recorded at the rates of
berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada exchange prevailing at the time the
tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter transactions are made. At reporting date,
dalam mata uang asing disesuaikan untuk monetary assets and liabilities denominated in
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal foreign currencies are adjusted to reflect the
tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang rates of exchange prevailing at that date. The
timbul dikreditkan atau dibebankan ke laba rugi. resulting gains or losses are credited or
charged to profit or loss.
15
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Perusahaan dan entitas related to the Company and its subsidiary (the
anak (entitas pelapor): reporting entity):
ii. memiliki pengaruh signifikan entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi entitas pelapor jika b) An entity is related to the reporting entity
memenuhi salah satu hal berikut: if any of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya terkait and fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or joint venture of a member
yang merupakan anggota suatu of a group of which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana entitas lain member);
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a); dan and
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity
entitas atau personil manajemen kunci or is a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or a parent of
the entity).
16
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak- All transactions with related parties, whether or not
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi made at similar terms and conditions as those
dan persyaratan dengan pihak ketiga maupun done with third parties, are disclosed in the
tidak, diungkapkan pada laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan purchase or sale of a financial asset is under a
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan contract whose terms require delivery of the
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu financial asset within the time frame
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang established by the market concerned, and are
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar initially measured at fair value plus transaction
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset costs, except for those financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui classified as at fair value through profit or loss
laporan laba rugi (FVPTL), yang awalnya diukur (FVPTL), which are initially measured at fair
sebesar nilai wajar. value.
Aset keuangan Perusahaan dan anak The Company and its subsidiary’s financial
perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as as follows:
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Available-for-sale financial assets (AFS)
Investasi pada efek ekuitas yang tidak tercatat Investment in unquoted equity instruments are
dalam bursa diklasifikasikan sebagai AFS. classified as AFS. Because the fair value of
Karena instrumen tersebut tidak memiliki harga these instruments can not be reliably
pasar yang dikutip dari bursa dan nilai wajarnya measured, they are measured at cost less
tidak dapat diukur dengan andal, maka diukur impairment, if any.
dengan nilai perolehan dikurangi penurunan nilai,
jika ada.
Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivative dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak payments that are not quoted in an active
mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pinjaman yang market. Loans and receivables are measured
diberikan dan piutang diukur pada biaya at amortised cost using the effective interest
perolehan diamortisasi dengan menggunakan method, less any impairment.
metode suku bunga efektif dikurangi penurunan
nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognised by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali untuk piutang jangka interest rate method, except for short-term
pendek dimana pengakuan bunga tidak akan receivables when the recognition of interest
material. would be immaterial.
17
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai assets are assessed for indicators of
pada setiap akhir tanggal periode pelaporan. impairment at the end of each reporting period.
Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat Financial assets are impaired where there is
bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih objective evidence that, as a result of one or
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal more events that occurred after the initial
aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan recognition of the financial asset, the
tersebut berdampak pada estimasi arus kas estimated future cash flows of the investment
masa depan atas aset keuangan yang dapat have been impacted.
diestimasi secara handal.
Bukti obyektif penurunan nilai aset termasuk Objective evidence of impairment of assets
sebagai berikut: could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; atau or counterparty; or
terdapat kemungkinan bahwa pihak it becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or financial re-
melakukan reorganisasi keuangan. organisation.
Pinjaman yang diberikan dan piutang The Company and its subsidiary’s loan and
Perusahaan dan entitas anak yang tidak receivables not assessed for impairment
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, individually, are in addition, assessed for
namun dinilai secara kolektif. Bukti obyektif dari impairment on a collective basis. Objective
penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk evidence of impairment for a portfolio of
pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas receivables could include the Company and its
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan subsidiary’s past experience of collecting
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang payments, an increase in the number of
dari rata-rata periode kredit, dan juga delayed payments in the portfolio past the
pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi average credit period, as well as observable
nasional atau lokal yang berkolerasi dengan changes in national or local economic
kegagalan atas piutang. conditions that correlate with default on
receivables.
18
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortised cost,
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment is the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai between the asset’s carrying amount and the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari present value of estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa datang yang discounted at the financial asset’s original
didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga effective interest rate.
efektif awal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for all
langsung atas aset keuangan, kecuali piutang financial assets with the exception of
yang nilai tercatatnya dikurangi melalui receivables, where the carrying amount is
penggunaan akun penyisihan piutang. Jika reduced through the use of an allowance
piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai against the allowance account. Changes in the
tercatat akun penyisihan piutang diakui pada laba carrying amount of the allowance account are
rugi. recognised in profit or loss.
Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, With the exception of AFS equity instruments,
pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai if, in a subsequent period, the amount of the
berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara impairment loss decreases and the decrease
obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi can be related objectively to an event
setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian occurring after the impairment was recognised,
penurunan nilai yang sebelumnya diakui the previously recognised impairment loss is
dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga nilai reversed through profit or loss to the extent
tercatat investasi pada tanggal pemulihan that the carrying amount of the investment at
penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan the date the impairment is reversed does not
diamortisasi sebelum pengakuan kerugian exceed what the amortised cost would have
penurunan nilai dilakukan. been had the impairment not been recognised.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan In respect of AFS equity investments,
nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba impairment losses previously recognised in
rugi tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. profit or loss are not reversed through profit or
Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan loss. Any increase in fair value subsequent to
nilai diakui secara langsung ke pendapatan an impairment loss is recognised directly in
komprehensif lain. other comprehensive income.
Perusahaan dan entitas anak menghentikan The Company and its subsidiary derecognise
pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika a financial asset only when the contractual
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari rights to the cash flows from the asset expire,
aset berakhir, atau Perusahaan dan entitas anak or when they transfer the financial asset and
mentransfer aset keuangan dan secara substantially all the risks and rewards of
substansial mentransfer seluruh risiko dan ownership of the asset to another entity. If the
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas Company and its subsidiary neither transfer
lain. Jika Perusahaan dan entitas anak tidak nor retain substantially all the risks and
mentransfer serta tidak memiliki secara rewards of ownership and continue to control
substansial atas seluruh risiko dan manfaat the transferred asset, the Company and its
kepemilikan serta masih mengendalikan aset subsidiary recognise their retained interest in
yang ditransfer, maka Perusahaan dan entitas the asset and an associated liability for
anak mengakui keterlibatan berkelanjutan atas amounts they may have to pay. If the
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar Company and its subsidiary retain
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika substantially all the risks and rewards of
Perusahaan dan entitas anak memiliki secara ownership of a transferred financial asset, the
substansial seluruh risiko dan manfaat Company and its subsidiary continue to
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, recognise the financial asset and also
Perusahaan dan entitas anak masih mengakui recognise a collateralised borrowing for the
aset keuangan dan juga mengakui pinjaman proceeds received.
yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
19
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas g. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan oleh Perusahaan dan entitas anak issued by the Company and it subsidiary are
diklasifikasikan sesuai dengan substansi classified according to the substance of the
perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas contractual arrangements entered into and the
keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Perusahaan evidences a residual interest in the assets of
dan entitas anak setelah dikurangi dengan the Company and its subsidiary after
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat deducting all of its liabilities. Equity
sebesar hasil penerimaan bersih setelah instruments are recorded at the proceeds
dikurangi biaya penerbitan langsung. received, net of direct issue costs.
Utang usaha dan hutang lain-lain, serta pinjaman Trade and other payables, and other
lainnya pada awalnya diukur pada nilai wajar, borrowings are initially measured at fair value,
setelah dikurangi biaya transaksi, dan net of transaction costs, and are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang measured at amortised cost, using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest rate method, with interest
bunga efektif, dengan beban bunga diakui expense recognised on an effective yield
berdasarkan metode suku bunga efektif. basis.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya Any difference between the proceeds (net of
transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan transaction costs) and the settlement or
pinjaman diakui selama jangka waktu pinjaman. redemption of borrowings is recognized over
the term of the borrowings.
Perusahaan dan entitas anak menghentikan The Company and its subsidiary derecognise
pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya financial liabilities when, and only when, the
jika, liabilitas Perusahaan dan entitas anak telah Company and its subsidiary’s obligations are
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. discharged, cancelled or expire.
h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan h. Netting of Financial Assets and Financial
Kewajiban Keuangan Liabilities
Aset dan kewajiban keuangan Perusahaan dan The Company and its subsidiary only offset
entitas anak saling hapus dan nilai bersihnya financial assets and liabilities and present the
disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan net amount in the statement of financial
hanya jika: position where they:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan currently have a legal enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas set off the recognized amount; and
jumlah yang telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara neto intend either to settle on a net basis, or to
atau untuk merealisasikan aset dan realize the asset and settle the liability
menyelesaikan kewajibannya secara simultaneously.
simultan.
20
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau in banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. date of placement.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang value, whichever is lower. Cost is determined
lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan using the weighted average method.
metode rata-rata tertimbang.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
Aset tetap yang dikuasai untuk digunakan dalam Property, plant and equipment held for use in
produksi atau penyediaan barang atau jasa, atau the production or supply of goods or services,
untuk keperluan administrasi dinyatakan or for administrative purposes, are stated at
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi cost less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan apabila terdapat accumulated impairment losses.
akumulasi rugi penurunan nilai.
Tahun/Years
Prasarana 5 - 15 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 10 - 40 Factory and office building
Mesin dan peralatan 5 - 30 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan laboratorium 3 - 10 Office and laboratory equipment
Kendaraan 3-5 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 3-8 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 3 - 10 Other fixed assets
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direview setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each
pengaruh dari setiap perubahan estimasi year end, with the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is
pada laporan laba rugi konsolidasian pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of property, plant
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat and equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika only if it is probable that future economic
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa benefits associated with the item will flow to
depan berkenaan dengan aset tersebut akan the entity and the cost of the item can be
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset measured reliably.
dapat diukur secara andal.
21
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari of, their carrying values are removed from the
kelompok aset tetap. Keuntungan atau kerugian accounts and any resulting gain or loss is
dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan reflected in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akumulasi biaya perolehan is transferred to the respective property, plant
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap and equipment account when completed and
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap ready for use.
digunakan.
m. Sewa m. Leases
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan Leases are classified as finance leases
jika sewa tersebut mengalihkan secara whenever the terms of the lease transfer
substantial seluruh risiko dan manfaat yang substantially all the risks and rewards of
terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, ownership to the lessee. All other leases are
yang tidak memenuhi kriteria tersebut, classified as operating leases.
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban Operating lease payments are recognized as
dengan dasar garis lurus (straight-line basis) an expense on a straight-line basis over the
selama masa sewa, kecuali terdapat dasar lease term, except where another systematic
sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan basis is more representative of the time
pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pattern in which economic benefits from the
pengguna. Rental kontijen diakui sebagai beban leased asset are consumed. Contingent
di dalam periode terjadinya. rentals arising under operating leases are
recognized as an expense in the period in
which they are incurred.
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan dan entitas At reporting dates, the Company and its
anak menelaah nilai tercatat aset non-keuangan subsidiary review the carrying amount of non-
untuk menentukan apakah terdapat indikasi financial assets to determine whether there is
bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan any indication that those assets have suffered
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang an impairment loss. If any such indication
dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi exists, the recoverable amount of the asset is
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan estimated in order to determine the extent of
nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk the impairment loss (if any). Where it is not
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali possible to estimate the recoverable amount of
atas suatu aset individu, Perusahaan dan entitas an individual asset, the Company and its
anak mengestimasi nilai yang dapat diperoleh subsidiary estimate the recoverable amount of
kembali dari unit penghasil kas atas aset. the cash generating unit to which the asset
belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher of
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau fair value less cost to sell and value in use. If
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh the recoverable amount of the non-financial
kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil asset (cash generating unit) is less than its
kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat carrying amount, the carrying amount of the
aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi asset (cash generating unit) is reduced to its
sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan recoverable amount and an impairment loss is
rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. recognized immediately against earnings.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f. assets is discussed in Note 3f.
22
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum and its subsidiary have a present obligation
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa (legal or constructive) as a result of a past
masa lalu, kemungkinan besar Perusahaan dan event, it is probable that the Company and its
entitas anak diharuskan menyelesaikan subsidiary will be required to settle the
kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah obligation, and a reliable estimate can be
kewajiban tersebut dapat dibuat. made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dari pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari those cash flows.
arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui be recovered from a third party, a receivable is
sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa recognized as an asset if it is virtually certain
penggantian akan diterima dan jumlah piutang that reimbursement will be received and the
dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary established
program pensiun kontribusi pasti untuk semua defined benefit pension plan covering all their
karyawan tetapnya. Perusahaan dan entitas local permanent employees. In addition, the
anak juga membukukan imbalan pasca kerja Company and its subsidiary also provide post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan employment benefits as required under Labor
Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Law No. 13/2003.
Perhitungan program imbalan pasti ditentukan The cost of providing defined post-employment
dengan menggunakan metode Projected Unit benefits is determined using the Projected Unit
Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian Credit Method. The accumulated unrecognized
aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi actuarial gains and losses that exceed 10% of
10% dari jumlah yang lebih besar diantara nilai the greater of the present value of the
kini provisi imbalan pasti dan nilai wajar aktiva Company’s defined benefit obligations and the
program diakui dengan metode garis lurus fair value of plan assets are recognized on
selama rata-rata sisa masa kerja yang straight-line basis over the expected average
diprakirakan dari para karyawan dalam program remaining service years of the participating
tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung, employees. Past service cost is recognized
apabila imbalan tersebut menjadi hak atau immediately to the extent that the benefits are
vested, dan sebaliknya diakui sebagai beban already vested, and otherwise is amortized on
dengan menggunakan metode garis lurus a straight-line basis over the average period
berdasarkan periode rata-rata sampai imbalan until the benefits become vested.
tersebut menjadi vested.
Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan The benefit obligation recognized in the
pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban consolidated statements of financial position
imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan represents the present value of the defined
dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya benefit obligation, as adjusted for
jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aktiva unrecognized actuarial gains and losses and
program. unrecognized past service cost, and as
reduced by the fair value of scheme assets.
23
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Pendapatan diukur sebesar nilai wajar imbalan Revenue is measured at the fair value of the
yang diterima atau yang dapat diterima. consideration received or receivable. Revenue
Pendapatan yang diterima dikurangi jumlah is reduced for estimated customer returns,
diskon dagang dan rabat volume dan penyisihan rebates and other similar allowances.
lain sejenis.
Pendapatan dari penjualan barang harus diakui Revenue from the sale of goods is recognized
bila seluruh kondisi berikut dipenuhi: when all the following conditions are satisfied:
Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiary have
memindahkan risiko secara signifikan dan transferred to the buyer the significant risks
memindahkan manfaat kepemilikan barang and rewards of ownership of the goods;
kepada pembeli;
Perusahaan dan entitas anak tidak lagi The Company and its subsidiary retain
mengelola atau melakukan pengendalian neither continuing managerial involvement
efektif atas barang yang dijual; to the degree usually associated with
ownership nor effective control over the
goods sold;
Jumlah pendapatan tersebut dapat diukur The amount of revenue can be measured
dengan andal; reliably;
Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang It is probable that the economic benefits
dihubungkan dengan transaksi akan mengalir associated with the transaction will flow to
kepada Perusahaan dan entitas anak the Company and its subsidiary; and
tersebut; dan
Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi The costs incurred or to be incurred in
sehubungan transaksi penjualan dapat diukur respect of the transaction can be measured
dengan andal. reliably.
Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu Interest income is accrued on time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang reference to the principal outstanding and at
dan suku bunga yang berlaku. the applicable interest rate.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
24
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are
konsekuensi pajak periode mendatang yang recognized for the future tax consequences
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan attributable to differences between the
liabilitas menurut laporan keuangan dengan financial statement carrying amounts of assets
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas and liabilities and their respective tax bases.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible
yang boleh dikurangkan, sepanjang besar temporary differences to the extent that it is
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk probable that taxable income will be available
mengurangi laba kena pajak pada masa datang. in future periods against which the deductible
temporary differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diekspektasikan berlaku dalam periode ketika apply to the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang rates (and tax laws) that have been enacted,
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku or substantively enacted, by the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara Perusahaan dan entitas anak follow from the manner in which the Company
ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, and its subsidiary expect, at the end of the
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah reporting period, to recover or settle the
tecatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset recovered.
pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset
ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income taxes
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan levied by the same taxation authority and the
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak Company and its subsidiary intend to settle
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas their current tax assets and current tax
perpajakan yang sama serta Perusahaan dan liabilities on a net basis.
entitas anak yang berbeda yang bermaksud
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kni
dengan dasar neto.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, expense or income in profit or loss, except
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang when they relate to items that are recognized
berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, outside of profit or loss (whether in other
diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan comprehensive income or directly in equity), in
komprehensif lain maupun secara langsung di which case the tax is also recognized outside
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di of profit or loss.
luar laba atau rugi.
25
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Laba per saham dasar di hitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih residual dengan jumlah dividing net income by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Perusahaan dan anak perusahaan tidak The Company and its subsidiary did not
menghitung laba per saham dilusian karena tidak calculate diluted earnings per share since
terdapat efek berpotensi saham biasa yang there are no dilutive potential ordinary shares.
dilutif.
Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (Revisi 2009) Effective January 1, 2011, PSAK 5 (Revised
mengharuskan segmen operasi diidentifikasi 2009) requires operating segments to be
berdasarkan laporan internal mengenai identified on the basis of internal reports about
komponen dari Perusahaan dan entitas anak components of the Company and its subsidiary
yang secara regular direview oleh “pengambil that are regularly reviewed by the chief
keputusan operasional” dalam rangka operating decision maker in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the segments and to assess their
kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar performances. In contrast, the predecessor
standard required the Company and its
sebelumnya mengharuskan Perusahaan dan
subsidiary to identify two sets of segments
entitas anak mengidentifikasi dua segmen (bisnis
(business and geographical), using a risks and
dan geografis), menggunakan pendekatan risiko returns approach.
dan pengembalian.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada kategori dari setiap produk, yang performance is more specifically focused on
menyerupai informasi segmen usaha yang the category of each product, which is similar
dilaporkan di periode sebelumnya. to the business segment information reported
in the prior periods.
26
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan dalam Catatan 3, tidak terdapat described in Note 3, management has not made
pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan any critical judgment that has significant impact
pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan on the amounts recognized in the consolidated
konsolidasian, selain dari penyajian perkiraan yang financial statements, apart from those involving
diatur di bawah ini. estimates, which are dealt with below.
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, yang key sources of estimation at the end of the
memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan reporting period, that have a significant risk of
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset causing a material adjustment to the carrying
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
dijelaskan dibawah ini: financial year are discussed below:
Rugi Penurunan Nilai Piutang Impairment Loss of Accounts Receivable
Perusahaan dan entitas anak menilai penurunan The Company and its subsidiary assess their
nilai piutang pada setiap tanggal pelaporan. accounts receivables for impairment at each
Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai reporting date. In determining whether an
harus dicatat dalam laporan laba rugi, impairment loss should be recorded in profit or
manajemen membuat penilaian, apakah terdapat loss, management makes judgment as to
bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. whether there is an objective evidence that
Manajemen juga membuat penilaian atas loss event has occurred. Management also
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan makes judgment as to the methodology and
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang assumptions for estimating the amount and
direview secara berkala untuk mengurangi timing of future cash flows which are reviewed
perbedaan antara estimasi kerugian dan regularly to reduce any difference between
kerugian aktualnya. Nilai tercatat piutang telah loss estimate and actual loss. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 6 dan 7. amounts of accounts receivable are disclosed
in Notes 6 and 7.
Perusahaan dan entitas anak membuat The Company and its subsidiary provide
penyisihan penurunan nilai persediaan allowance for decline in value of inventories
berdasarkan estimasi persediaan yang based on estimated future usage of such
digunakan pada masa mendatang. Walaupun inventories. While it is believed that the
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi assumptions used in the estimation of the
penyisihan penurunan nilai persediaan telah allowance for decline in value of inventories
are appropriate and reasonable, significant
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan
changes in these assumptions may materially
atas asumsi ini akan berdampak material
affect the assessment of the allowance for
terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, decline in value of inventories, which
yang pada akhirnya akan mempengaruhi hasil ultimately will impact the result of the
usaha Perusahaan dan entitas anak. Nilai Company and its subsidiary’s operations. The
tercatat persediaan diungkapkan dalam carrying amount of inventories is disclosed in
Catatan 8. Note 8.
27
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Property, Plant
and Equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan The useful life of each item of the Company and
entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan its subsidiary’s property, plant and equipment
yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. are estimated based on the period over which
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi the asset is expected to be available for use.
teknis internal dan pengalaman atas aset Such estimation is based on internal technical
sejenis. Masa manfaat setiap aset direview evaluation and experience with similar assets.
secara periodik dan disesuaikan apabila The estimated useful life of each asset is
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya reviewed periodically and updated if
karena keausan, keusangan teknis dan expectations differ from previous estimates due
komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas to physical wear and tear, technical or
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan commercial obsolescence and legal or other
bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat limits on the use of the asset. It is possible,
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan however, that future results of operations could
atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang be materially affected by changes in the
diakibatkan karena perubahan faktor yang amounts and timing of recorded expenses
disebutkan di atas. brought about by changes in the factors
mentioned above.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of property, plant and
Catatan 11. equipment is disclosed in Notes 11.
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
(Dilanjutkan) (Forward)
28
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Dilanjutkan) (Forward)
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rabobank International Indonesia 36.500.000 51.500.000 PT Bank Rabobank International Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 50.350.000 40.350.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 43.000.000 38.000.000 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 25.000.000 33.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation 15.000.000 22.500.000 Banking Corporation
Standard Chartered Bank 22.500.000 21.500.000 Standard Chartered Bank
Deutsche Bank AG 16.500.000 10.000.000 Deutsche Bank AG
The Royal Bank of Scotland - 7.000.000 The Royal Bank of Scotland
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd - 5.000.000 The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
- US$ 65.000 pada tahun 2012 dan 2011 623.220 589.420 - US$ 65,000 in 2012 and 2011
Jumlah 209.473.220 229.439.420 Sub Total
Jumlah Kas dan Setara Kas 231.132.057 246.669.486 Total Cash and Cash Equivalents
29
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu Changes in the allowance for doubtful accounts
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang Management believes that the allowance for
ragu-ragu adalah cukup untuk menutupi kerugian doubtful accounts is adequate to cover possible
yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang losses on uncollectible accounts.
tersebut.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat Management also believes that there are no
risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas significant concentration of credit risk in the above
piutang tersebut. receivables.
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Pihak ketiga 52.783.155 35.125.392 Third parties
Pihak berelasi 1.500 - Related parties
Tidak ada penyisihan piutang ragu-ragu terhadap No allowance for doubtful accounts was provided
piutang lain-lain karena manajemen berpendapat on the receivables above, as management
seluruh piutang tersebut dapat sepenuhnya ditagih. believes that such receivables are fully collectible.
30
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, As of September 30, 2012 and 2011, inventories
persediaan telah diasuransikan kepada PT Lippo were insured with PT Lippo General Insurance Tbk
General Insurance Tbk terhadap risiko kebakaran dan against fire and other possible risks of losses for
resiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing- US$ 11,727 thousand and US$ 9,734 thousand,
masing US$ 11.727 ribu dan US$ 9.734 ribu. respectively. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan insurance coverage is adequate to cover possible
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian losses on assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 Juni 2009, Perusahaan menerima On June 30, 2009, the Company received tax
surat ketetapan pajak kurang bayar untuk pajak assessment letter for underpayment of corporate
penghasilan badan, pajak penghasilan pasal 23, income tax, withholding tax article 23, VAT and
PPN dan PPNBM untuk tahun pajak 2007 sebesar Luxury Sales Tax amounting to Rp 12,433,692
Rp 12.433.692 ribu. Perusahaan telah membayar thousand for the 2007 fiscal year. The Company
pajak tersebut di tahun 2009. Berdasarkan already paid such amount in 2009. Based on the
keputusan Pengadilan Pajak telah dikeluarkan decision of the Tax Court has issued a tax
ketetapan pajak lebih bayar tahun 2007 sebesar assessment overpayment in 2007 of
Rp.10.462.181 ribu dan telah diterima oleh Rp.10,462,181 thousand and has been received
perusahaan pada bulan Juli dan Agustus 2012, dan by the Company in July and August 2012, and the
atas selisih telah dibiayakan oleh Perusahaan per 30 difference has been expensed by the Company as
September 2012. of September 30, 2012.
31
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Pada tahun 2006, Perusahaan melakukan investasi In 2006, the Company acquired a 15% ownership
dalam bentuk saham pada PT San Miguel Indonesia interest in the shares of stock of PT San Miguel
Foods and Beverages (SMIFB) dengan kepemilikan Indonesia Foods and Beverages (SMIFB). SMIFB
15%. SMIFB memproduksi minuman non-alkohol produces non-alcoholic beverages and started its
dan mulai beroperasi pada bulan Maret 2006. commercial operations in March 2006.
Pada tanggal 10 Pebruari 2010, SMIFB On February 10, 2010, SMIFB increased its
meningkatkan modal dasar dan disetor perseroan authorized and paid-up capital by converting its
dengan cara mengkonversi hutang perseroan loan from the majority shareholder into equity,
kepada pemegang saham mayoritas menjadi thereby diluting the Company’s interest to 4%.
ekuitas, yang menyebabkan dilusi kepemilikan
Perusahaan menjadi 4%.
Pada tahun 2011, Perusahaan melakukan penilaian In 2011, the Company performed on impairment
kembali pada investasi saham berkaitan dengan testing of investment in shares of stock due to the
kondisi bisnis terkini pada SMIFB. Rugi penurunan current business condition in SMIFB. The
nilai sebesar Rp 9.202.508 telah diakui di laba rugi impairment loss of Rp 9,202,508 thousand is
tahun berjalan. recognized against earnings.
1 Januari/ 30 September
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Septemb er 30,
2012 Additions Deductions Reclassifications 2012
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
32
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
1 Januari/ 31 Desember
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Decemb er 31,
2011 Additions Deductions Reclassifications 2011
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut: Depreciation expenses was allocated to the
following:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Biaya pabrikasi 7.366.885 14.723.447 Manufacturing expenses
Beban penjualan 5.176.308 6.970.679 Selling expenses
Beban umum dan administrasi 1.440.188 1.630.629 General and administrative expenses
Jumlah 13.983.381 23.324.755 Total
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai Details of construction in progress are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Mesin dan peralatan 2.312.569 763.555 Machinery and equipment
Prasarana - 177.700 Infrastructure
Perlengkapan kantor 384.629 99.710 Office equipment
Aset tetap lain-lain - 38.700 Other fixed assets
Gedung pabrik dan kantor 527.025 - Factory and office building
Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2011 telah Construction in progress as of December 31, 2011
selesai pada September 2012. was completed as of September 2012.
33
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Perusahaan dan entitas anak memiliki beberapa The Company and its subsidiary own several
bidang tanah yang terletak di Bekasi - Jawa Barat, pieces of land located in Bekasi - West Java, with
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang Building Use Right (Hak Guna Bangunan) for a
berjangka waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan period of 30 years until 2027. Management
jatuh tempo tahun 2027. Manajemen berpendapat believes that there will be no difficulty in the
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak extension of the landrights since all the land were
atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara acquired legally and supported by sufficient
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang evidence of ownership.
memadai.
Perusahaan dan entitas anak mengasuransikan aset The Company and its subsidiary insured their
tetapnya, kecuali tanah, kepada PT Lippo General property, plant and equipment, except for land,
Insurance Tbk dan PT Zurich Insurance Indonesia with PT Lippo General Insurance Tbk and
terhadap risiko kerugian atau kerusakan fisik aset PT Zurich Insurance against physical loss or
tersebut dengan nilai tanggungan masing-masing damage to property under blanket policies for
sebesar US$ 33.648 ribu dan Rp 31.992.635 ribu pada US$ 33,648 thousand and Rp 31,992,635 thousand
September 2012 dan kepada PT Lippo General in September 2012 and for US$ 29,536 thousand
Insurance Tbk dan PT Zurich Insurance Indonesia and Rp 31,890,887 thousand in 2011.
sebesar US$ 29.536 ribu dan Rp 31.890.887 pada Management believes that the insurance
tahun 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses on
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan pemasok a. By supplier
(Dilanjutkan) (Forward)
34
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(Dilanjutkan) (Forward)
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
Pajak penghasilan badan (Catatan 24) 8.445.780 5.797.617 Corporate income tax (Note 24)
Pajak penghasilan:
Pasal 21 578.582 517.167 Article 21
Pasal 23 dan 26 687.660 1.179.488 Articles 23 and 26
Pasal 25 - 4.897.655 Article 25
Pajak pertambahan nilai 9.306.708 10.435.966 Value added tax
35
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Utang lain-lain merupakan utang kepada pihak Other payables is owed to a third party other than
ketiga bukan Bank. the Bank.
Per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, As of September 30, 2012 and December
tidak terdapat anggota Dewan Komisaris dan 31,2011, no member of Board of Commissioners
Direktur yang terdaftar sebagai pemegang saham. and Directors was registered as shareholder.
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2012 2011
Rp ' 000 Rp ' 000
36
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Sebagian dari penjualan dilakukan dengan pihak Part of the sales was made to related parties
berelasi (Catatan 28). (Note 28).
Penjualan kepada PT. Kim Dua Serasi merupakan Sales to PT. Kim Dua Serasi represent 10.6% of
10,6% dari total penjualan sampai dengan bulan the total sales in September 2012.
September 2012.
Jumlah Beban Pokok Penjualan 143.601.199 118.080.014 Total Cost of Goods Sold
Sebagian pembelian bahan baku dilakukan dengan Part of the total purchases of raw materials was
pihak berelasi (Catatan 28). from related parties (Note 28).
Pembelian bahan pembungkus dan kemasan dari Purchases of packaging materials from
PT Conpac merupakan 19,45% dari total pembelian PT Conpac represent 19.45% of total purchases
per 30 September 2012 dan pembelian bahan baku in September 30, 2012 and purchases of raw
dari Cofco Malting Co. merupakan 26,83% dari total materials from Cofco Malting Co. represent
pembelian pada 30 September 2012. 26.83% of total purchases in September 30, 2011.
2012 2011
Rp '000 Rp '000
37
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Gaji dan tunjangan (Catatan 25) 18.922.908 18.390.597 Salaries and benefits (Note 25)
Biaya jasa profesional - - Professional fees
Perbaikan dan pemeliharaan - - Repairs and maintenance
Penyusutan 1.440.188 1.120.733 Depreciation
Penyisihan (pemulihan) untuk piutang - Provision for (reversal of) doubtful
ragu ragu 1.791.729 - accounts
Lain-lain 18.819.217 14.200.830 Others
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Kerugian kurs mata uang asing 172.037 (232.669) Loss on foreign exchange
Keuntungan penjualan (2.015.122) - Gain on sale of property and
aset tetap - equipment
Lain-lain - bersih (518.725) 2.570.575 Others - net
Beban (penghasilan) pajak terdiri dari: Tax expense (benefit) consists of the following:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
38
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan A reconciliation between income before tax per
menurut laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of comprehensive
konsolidasian dengan laba kena pajak adalah income and taxable income of the Company is as
sebagai berikut: follows:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 201.600.616 145.598.529 statements of comprehensive income
Laba entitas anak sebelum pajak (36.537.887) (31.665.705) Subsidiary's income before tax
Eliminasi konsolidasi atas bagian dividen Elimination at consolidated level for the
entitas anak - - subsidiary's dividend
Lain-lain bersih 111.612.551 35.454.563 Others - net
Laba kena pajak Perusahaan 179.598.056 155.810.697 Taxable income of the Company
39
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Rincian dari beban pajak kini dan hutang pajak The details of current tax expense and tax
adalah sebagai berikut: payable are as follows:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Rincian: Details:
Perusahaan (14.545.033) (21.611.722) The Company
Entitas anak 5.637.441 5.851.711 Subsidiary
Jumlah (8.907.593) (15.760.011) Total
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Company and its subsidiary’s
Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai deferred tax assets and liability are as follows:
berikut:
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) (Dibebankan)
ke laporan ke laporan
laba rugi/ laba rugi/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to 31 Desember/ (charged) to 30 Juni/
January 1, income December 31, income June 30,
2011 for the year 2011 for the year 2012
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liability)
Perusahaan The Company
Penyusutan (9.342.716) 1.280.256 (8.062.460) 831.579 (7.230.881) Depreciation
Pensiun 304.411 75.000 379.411 56.250 435.661 Pension
Kew ajiban imbalan Post-employment
pasca kerja 3.819.074 643.259 4.462.333 391.652 4.853.985 benefits obligation
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan Based on the Tax Law No. 36/2008, the corporate
No.36 tahun 2008, tarif pajak badan adalah sebesar tax rate is set at flat rate of 25% effective from
25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan January 1, 2010. Accordingly, deferred tax assets
kewajiban pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif and liabilities have been adjusted to the enacted
pajak yang berlaku pada periode ketika aset tax rates that are expected to apply to the period
direalisasikan dan kewajiban diselesaikan berdasarkan when the asset is realized or liability is settled.
tarif pajak yang akan ditetapkan.
40
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Rekonsiliasi antara beban pajak Perusahaan dan A reconciliation between tax expense and the
entitas anak menurut laporan laba rugi komprehensif amounts computed by applying the effective tax
konsolidasian dan hasil perkalian laba akuntansi rates to income before tax of the Company and its
sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku subsidiary is as follows:
adalah sebagai berikut:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Laba sebelum beban pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 201.600.616 145.598.529 statements of comprehensive income
Laba entitas anak sebelum pajak (36.537.887) (31.665.705) Subsidiary's income before tax
Eliminasi konsolidasi atas bagian dividen 111.612.551 Elimination at consolidated level for
entitas anak - - subsidiary's dividend
Lain-lain - bersih - 35.454.563 Others - net
Pajak penghasilan dengan tarif pajak efektif 69.168.820 37.346.847 Income tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas (beban) manfaat yang Tax effect of nontaxable income
tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: (nondeductible expenses) :
Kerugian atas penurunan nilai Loss on impairment in investment in
investasi saham - - shares of stock
Kesejahteraan karyawan 338.588 257.278 Employee entitlements
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income already subjected to
pajak final (354.401) (581.456) final tax
Pendapatan dividen yang dikenakan Dividend income already subjected
pajak final - - to final tax
Lain-lain (25.532.975) 235.294 Others
Program pensiun imbalan pasti 237.471 635.733 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang- Post-employment benefits under Labor Law
undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 1.379.885 3.442.561 No. 13/2003
41
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan The amounts of obligations included in the
konsolidasian yang timbul dari program pensiun consolidated statements of financial position
imbalan pasti, imbalan pasca-kerja sesuai dengan arising from defined benefit pension plan and
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 post-employment benefits under Labor Law
adalah sebagai berikut: No. 13/2003 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Program pensiun imbalan pasti 3.995.983 3.837.669 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang- Post-employment benefits under Labor Law
undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 21.423.446 20.043.561 No. 13/2003
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Delta The pension plan is managed by Dana Pensiun
Djakarta (DPDD) yang akta pendiriannya telah Delta Djakarta (DPDD), the deed of establishment
disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia of which was approved by the Minister of Finance
dengan Surat Keputusannya No. Kep- of the Republic of Indonesia in his decision letter
059/KM.17/2000 tanggal 14 Pebruari 2000. Pendiri No. Kep-059/KM.17/2000 dated February 14,
DPDD adalah Perusahaan dan entitas anak sebagai 2000. DPDD was established by the Company, as
mitra pendiri. founder, and the Subsidiary as cofounder.
Pendanaan DPDD berasal dari kontribusi pemberi The pension plan is funded by the contribution
kerja. Kontribusi pemberi kerja adalah nihil per 30 from employer. The employer’s contribution was
September 2012 dan 31 Desember 2011. nil in September 30,2012 and December 31,2011.
Beban imbalan program pensiun yang diakui di Amounts recognized in the consolidated
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian statements of comprehensive income with respect
adalah: to this pension plan are as follows:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
42
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Jumlah liabilitas Perusahaan dan entitas anak timbul The amounts arising from the Company and its
dari program pensiun adalah sebagai berikut: subsidiary’s obligation in respect of the pension
plan is as follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Aset program termasuk deposito berjangka dan The pension plan assets include time deposits
saham dengan nilai wajar sebesar Rp 55.244.743 and shares with a fair value of Rp 55,244,743
ribu per 30 September 2012 dan Rp 52.091.330 thousand in September 30,2012 and Rp
ribu per 31 Desember 2011. 52,091,330 thousand in December 31,2011.
Mutasi liabilitas program bersih adalah sebagai Movements in the net plan liabilities are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung setiap The cost of providing post-employment benefits is
tahun oleh aktuaris independen. Asumsi utama yang calculated annually by an independent actuary.
digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris The actuarial valuation was carried out based on
berdasarkan laporan aktuaria masing-masing actuarial report dated February 7, 2012 and
tanggal 7 Februari 2012 dan 22 Februari 2011 February 22, 2011, respectively, using the
adalah sebagai berikut: following key assumptions:
2012 2011
Tingkat diskonto 6.25% per tahun/per annum 6.25% per tahun/per annum Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.0% per tahun/per annum 7.0% per tahun/per annum Future salary increment rate
Tingkat kematian 100%TMI II 100%TMI II Mortality rate
Tingkat cacat 5% of Table Mortality 5% of Table Mortality Disability rate
Tingkat pengunduran diri 2.0% per tahun/per annum 2.0% per tahun/per annum Resignation rate
Usia pensiun dini 45 tahun/years 45 tahun/years Early retirement age
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Post-Employment Benefits under Labor Law
Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 No. 13/2003
Perusahaan dan entitas anak juga membukukan The Company and its subsidiary also calculate
imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan and record estimated post-employment benefits
sesuai dengan undang undang yang berlaku. for their qualifying employees in accordance with
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca Labor Law. The number of employees entitled to
kerja tersebut adalah 418 karyawan per 30 the benefits under the Labor Law is 418 in
September 2012 dan 388 karyawan per 31 September 30,2012 and 388 in December 31,
Desember 2011. 2011.
43
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Amounts recognized in consolidated statements of
laba rugi komprehensif konsolidasian adalah: comprehensive income with respect to these post-
employment benefits are as follows:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi The amounts included in the consolidated
keuangan konsolidasian yang merupakan liabilitas statements of financial position arising from the
Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai Company and its subsidiary’s obligation with
berikut: respect to these post-employment benefits are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Nilai kini liabilitas yang tidak didanai 21.606.072 20.292.261 Present value of unfunded obligations
Kerugian aktuarial yang belum diakui (182.626) (248.700) Unrecognized actuarial loss
Mutasi kewajiban imbalan pasca kerja di laporan Movements in the post-employment benefits
posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai obligation recognized in the consolidated
berikut: statements of financial position are as follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung setiap The cost of providing post-employment benefits is
tahun oleh aktuaris independen. Asumsi utama yang calculated annually by an independent actuary.
digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris The actuarial valuation was carried out based on
berdasarkan laporan aktuaria masing-masing actuarial report dated February 7, 2012 and
tanggal 7 Pebruari 2012 dan 22 Pebruari 2011 February 22, 2011, respectively using the
adalah sebagai berikut: following key assumptions:
2012 2011
Tingkat diskonto 6.25% per tahun/per annum 6.25% per tahun/per annum Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.0% per tahun/per annum 7.0% per tahun/per annum Future salary increment rate
Tingkat kematian 100%TMI II 100%TMI II Mortality rate
Tingkat cacat 5% of Table Mortality 5% of Table Mortality Disability rate
Tingkat pengunduran diri 2.0% per tahun/per annum 2.0% per tahun/per annum Resignation rate
Usia pensiun dini 45 tahun/years 45 tahun/years Early retirement age
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
44
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Aktuaris yang dipakai perusahaan dalam melakukan Actuaries who used the company in doing
penilaian adalah PT. Padma Radya Aktuaria. valuation is PT. Padma Radya Actuary.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Based on the Corporation Law No. 40 year 2007,
Nomor. 40 tahun 2007, Perseroan diwajibkan the Company is obliged to annually allocate
mengalokasikan sejumlah tertentu dari laba bersih certain amount of net income to a statutory
setiap tahunnya ke dana cadangan hingga reserve fund, until such statutory reserve fund
cadangan tersebut mencapai 20% dari modal yang reaches 20% of subscribed capital. The minimum
ditempatkan. Jumlah minimum yang wajib required amount to be annually allocated to the
dicadangkan belum ditetapkan oleh pemerintah statutory reserve fund has not been determined by
Indonesia. Cadangan ini harus digunakan untuk the Indonesian Government. The statutory reserve
menutup kerugian pada masa yang akan datang fund shall be used to cover future losses not
yang tidak dapat ditutup dengan saldo laba. otherwise absorbed by retained earnings.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Shareholders’ Meeting of
Perusahaan pada tanggal 3 Mei 2012 dan 28 April the Company on May 3, 2012 and April 28, 2011
2011 (risalah dituangkan dalam akta notaris (notarial deed No. 2 and No. 31 of Lindasari
Lindasari Bachroem S.H, masing-masing tanggal 3 Bachroem, dated May 3, 2012 and April 28, 2011,
Mei 2012 Nomor. 22 dan tanggal 28 April 2011 respectively) the shareholders agreed to allocate
Nomor. 31), para pemegang saham menyetujui Rp 1 milion of the Company’s 2011 and 2010 net
untuk mengalokasikan sejumlah Rp 1 juta dari laba income as statutory reserve.
bersih perseroan untuk tahun 2011 and 2010.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan At the Annual General Meeting of the Company’s
tanggal 3 Mei 2012 dan tanggal 28 April 2011, telah stockholders dated May 3, 2012 and April 28,
disetujui untuk membayarkan dividen tunai sebesar 2011, it was unanimously agreed to declare cash
Rp 176.144.991 ribu (Rp 11.000 per saham) dan Rp dividends of Rp 176,144,991 thousand (Rp 11,000
168.138.401 ribu (Rp 10.500 per saham dari saldo per share) and Rp 168,138,401 thousand
laba masing-masing tahun 2011 dan 2010. (Rp 10,500 per share) out of the 2011 and 2010
retained earnings, respectively.
Pada tahun 2012 dan 2011, jumlah dividen tunai In 2011 and 2010, the total cash dividends paid
yang dibayarkan masing-masing sebesar amounted to Rp 187,787,153 thousand and
Rp 187.787.153 ribu dan Rp 171.891.215, Rp 171,891,215 thousand, and the remaining
sedangkan sisa yang belum dibayar dicatat sebagai balance is recorded as dividends payable with
hutang dividen, dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
Dividen yang belum di cairkan kurang dari 1 tahun 661.856 304.017 Unclaimed dividends less than 1 year
Dividen yang belum di cairkan lebih dari 1 tahun 856.815 856.815 Unclaimed dividends more than 1 year
Jumlah 1.518.671 1.160.832 Total
Pada Rapat Umum Pemegang Saham entitas anak At the Annual General Meetings of the
tanggal 11 Mei 2012 dan tanggal subsidiary’s stockholders dated May 11, 2012 and
9 Agustus 2011, telah disetujui untuk membayarkan August 9, 2011 it was unanimously agreed to
dividen tunai sebesar Rp 120.000.000 ribu (Rp declare cash dividends of Rp 120,000,000
60.000 ribu per saham) dan Rp 40.000.000 ribu (Rp thousand (Rp 60,000 thousand per share) and
20.000 ribu per saham) dari saldo laba masing- Rp 40,000,000 thousand (Rp 20,000 thousand per
masing tahun 2011 and 2010. share) out of the 2011 and 2010 retained
earnings, respectively.
45
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
28. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 28. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. San Miguel Brewing International Ltd (“SMBIL”) a. San Miguel Brewing International Ltd
adalah entitas anak yang dimiliki sepenuhnya (“SMBIL”) is a wholly–owned subsidiary of
oleh San Miguel Brewery Inc. (“SMBI”), San Miguel Brewery Inc. (“SMBI”), a company
perusahaan yang tercatat di bursa efek Filipina. listed in the Philippines. Its ultimate Parent
Perusahaan Induk utama Perusahaan adalah Company is San Miguel Corporation (“SMC”),
San Miguel Corporation (SMC), Filipina, a company organized and listed in the
perusahaan yang didirikan dan tercatat di Philippines.
Filipina.
b. San Miguel Malaysia (L) Private Limited, b. San Miguel Malaysia (L) Private Limited,
Malaysia (pemegang saham perusahaan) Malaysia (the Company’s stockholder) is a
adalah entitas anak SMC. subsidiary of SMC.
c. Perusahaan yang pemegang sahamnya sama c. Related parties which have partly the same
dengan pemegang saham utama Perusahaan stockholders or ultimate stockholders as the
adalah perusahaan-perusahaan yang memakai Company are companies using the name
nama “San Miguel” sebagaimana disebutkan “San Miguel” mentioned elsewhere in this
dalam laporan ini. report.
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan entitas In the normal course of business, the Company
anak melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak and its subsidiary entered into certain transactions
berelasi, yang meliputi antara lain: with related parties, which include the following,
among others:
a. Perusahaan dan entitas anak menyediakan a. The Company and its subsidiary provide short-
imbalan kerja jangka pendek pada Komisaris dan term employee benefits to the Commissioners
Direktur Perusahaan dan entitas anak sebagai and Directors of the Company and its
berikut: subsidiary as follows:
2012 2011
Rp ' 000 Rp ' 000
b. Penjualan kepada SMBIL sebesar 0,42% dan b. Sales to SMBIL constituted 0.42% and 0.50%
0,50% dari jumlah penjualan pada 30 September of the net sales in September 30,2012 and
2012 dan 2011. Pada tanggal pelaporan, piutang 2011, respectively. At reporting date, the
atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian receivables from these sales were presented
dari piutang usaha. as trade accounts receivable from related
party.
c. Pada tanggal 23 Pebruari 1994, Perusahaan c. On February 23, 1994, the Company entered
mengadakan perjanjian kerja-sama teknik into a technical assistance agreement with
dengan SMBIL, dimana SMBIL memberikan SMBIL, whereby SMBIL provides the
keahlian tekniknya untuk memproduksi bir. Atas Company with technical expertise on the
jasa tersebut, Perusahaan membayar fee production of beer. For the services rendered,
sebesar US$ 1 per hektoliter atas penjualan bir the Company pays a fee of US$1 per hectoliter
merk lokal. Perjanjian tersebut telah habis of domestic beer brand sold. The agreement
berlakunya pada tahun 1999 dan telah expired in 1999 and was extended, the latest,
diperpanjang, terakhir sampai dengan tanggal 23 until February 23, 2015.
Pebruari 2015.
46
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
d. Perusahaan juga mengadakan perjanjian lisensi d. The Company also entered into a trademark
merek dagang dengan SMBIL pada tanggal license agreement with SMBIL on March 14,
14 Maret 1996. Atas penggunaan merek “San 1996. For the use of the brand name “San
Miguel”. Perusahaan diwajibkan membayar Miguel”, the Company pays royalties at 3% of
royalti sebesar 3% dari penjualan. Perjanjian net sales revenue. The agreement is valid until
tersebut berlaku sampai dengan Maret 2016. March 2016.
e. Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. The details of transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
2012 2011
Rp '000 Rp '000
San Miguel Brewing International Ltd San Miguel Brewing International Ltd
Jasa teknik 4.401.144 - Technical fee
Lisensi merek dagang 229.783 - Trademark license
Pembelian dari pihak-pihak berelasi adalah Purchases from related parties constitute
sebesar 2,81% dan 10% dari total pembelian 2.81% in 2012 and 10% in 2011 of the total
masing-masing untuk tahun 2012 dan 2011. purchases.
f. Rincian utang kepada pihak berelasi adalah f. The details of due to related parties are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30 Decemb er 31
2012 2011
Rp '000 Rp '000
San Miguel Corporation Manila 3.271 1.383.234 San Miguel Corporation Manila
San Miguel Brewing International Ltd. 3.025.457 1.248.061 San Miguel Brewing International Ltd
San Miguel Brewery Inc. - - San Miguel Brewery Inc.
Utang kepada pihak berelasi merupakan Due to related parties represents advance
pembayaran biaya dimuka (bersih) oleh pihak payment of expenses (net) made by the
berelasi untuk Perusahaan dan entitas anak dan related parties on behalf of the Company and
sebaliknya. Akun ini tidak dikenakan bunga dan its subsidiary and vice-versa. These accounts
tidak memiliki skedul pembayaran yang tetap. are not subject to interest and have no definite
repayment date.
47
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Transaksi pihak berelasi dilakukan sama apabila Transactions with related parties was done the
dilakukan dengan pihak ketiga dan perusahaan same with third parties and companies getting
memperoleh manfaat dengan mendapatkan sumber benefit by the best and most economical source.
terbaik dan paling ekonomis.
29. LICENSING AND OTHER AGREEMENTS
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN TEKNIK, LISENSI
MEREK DAGANG DAN LAINNYA
Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi dengan The Company has a license agreement with
Carlsberg International AS Copenhagen, Denmark, Carlsberg International AS Copenhagen,
yang berlaku sejak tanggal Denmark, since November 22, 1983. For the use
22 Nopember 1983. Atas penggunaan merek of the brand name “Carlsberg”, the Company pays
“Carlsberg”, Perusahaan diwajibkan membayar royalties at 3% of net sales after value-added tax
royalti sebesar 3% dari penjualan bersih setelah and excise duty. The agreement expired on
pajak pertambahan nilai dan cukai bir. Perjanjian December 2011 and was extended on September
tersebut telah berakhir pada bulan Desember 2011 29, 2011 until December 31, 2016. Based on the
dan diperpanjang kembali pada tanggal renewed agreement, the Company pays royalties
29 September 2011 sampai dengan tanggal at 4.5% of net sales after value-added tax, luxury
31 Desember 2016. Berdasarkan perpanjangan sales tax and excise duty.
perjanjian Perusahaan diwajibkan membayar royalty
4,5% dari penjualan bersih setelah pajak
pertambahan nilai pajak penjualan barang mewah
dan cukai bir.
Jumlah beban lisensi merek dagang kepada Total trademark license expense to Carlsberg
Carlsberg adalah Rp 2.738.023 ribu dan amounted to Rp 2,738,023 thousand and
Rp 2.995.789 ribu masing-masing pada tahun 2012 Rp 2,995,789 thousand in 2012 and 2011,
dan 2011. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa informasi segmen Management believes that business segment
usaha adalah tidak material. information is immaterial.
Penjualan minuman non-alkohol adalah 0,42% dan Sales of non-alcoholic beverage product represent
0,50% dari penjualan bersih masing-masing untuk 0.42% and 0.50% of net sales in 2012 and 2011,
tahun 2012 dan 2011. respectively.
Penjualan ekspor meliputi 0,05% dan 0,10% dari Sales to areas outside Indonesia represent 0.05%
penjualan masing-masing pada tahun 2012 dan and 0.10% of sales in 2012 and 2011,
2011. respectively.
48
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
31. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 Juni 2012, Perusahaan dan entitas At June 30, 2012, the Company and its subsidiary
anak mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam had monetary assets and liabilities denominated
mata uang asing sebagai berikut: in foreign currencies as follows:
2012
Mata uang Ekuivalen
asing / dalam Rp '000/
Foreign Jumlah/ Equivalent in
Currencies Amounts Rp '000
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 65.000 623.220 Cash and cash equivalents
Kewajiban Liabilities
Hutang usaha USD 662.498 6.352.029 Trade accounts payable
EUR 103.520 1.284.377
SGD 3.553 27.802
GBP - -
CHF 1.735 17.788
Hutang kepada pihak berelasi USD 315.887 3.028.728 Due to related parties
Biaya yang masih harus dibayar USD - - Accrued expenses
Kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan The conversion rates used by the Company and
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2011 dan its subsidiary on December 31, 2011 and the
kurs yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2012 adalah prevailing rates on June 30, 2012 are as follows:
sebagai berikut:
Saat ini manajemen belum melakukan lindung nilai The management currently does not apply
terhadap resiko transaksi dalam mata uang asing, hedging activities against risk on foreign currency
karena antara asset dan kewajiban transaksi transactions as the assets and liabilities
perusahaan dalam mata uang asing masih dalam denominated in foreign currencies are still within
batas normal. the normal limit.
Sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009), saldo In accordance with PSAK No. 1 (Revised 2009),
kepentingan non-pengendali (sebelumnya disebut the balance of non-controlling interest (previously
hak minoritas) direklasifikasi menjadi bagian dari recognised as minority interest) is reclassified to
ekuitas. equity.
49
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
33. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENTS
Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko The Company and its subsidiary manage
modal untuk memastikan bahwa mereka akan capital risk to ensure that they will be able to
mampu untuk melanjutkan keberlangsungan continue as going concern, in addition to
hidup, selain memaksimalkan keuntungan para maximizing the profits of the shareholders
pemegang saham melalui optimalisasi saldo through the optimization of the balance of debt
utang dan ekuitas. Struktur modal Perusahaan and equity. The Company and its subsidiary's
dan entitas anak terdiri dari kas dan setara kas capital structure consists of cash and cash
(Catatan 5) dan ekuitas pemegang saham equivalents (Note 5) and equity shareholders
induk, yang terdiri dari modal yang ditempatkan of the holding, consisting of capital stock (Note
(Catatan 16), tambahan modal disetor (Catatan 16), additional paid-in capital (Note 17),
17), saldo laba dan kepentingan nonpengendali retained earnings and non-controlling interest
(Catatan 18). (Note 18).
Dewan Direksi Perusahaan dan entitas anak The Board of Directors of the Company and its
secara berkala melakukan review struktur subsidiary periodically reviews the Company
permodalan Perusahaan dan entitas anak. and its subsidiary's capital structure. As part of
Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi this review, the Board of Directors considers
mempertimbangkan biaya permodalan dan the cost of capital and related risk.
risiko yang berhubungan.
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan procedures
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko The Company and its subsidiary’s overall
keuangan Perusahaan dan entitas anak adalah financial risk management and policies seek to
untuk memastikan bahwa sumber daya ensure that adequate financial resources are
keuangan yang memadai tersedia untuk operasi available for operation and development of
dan pengembangan bisnis, serta untuk their business, while managing their exposure
mengelola risiko mata uang asing, tingkat to foreign exchange risk, interest rate risk,
bunga, kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan credit and liquidity risks. The Company and its
dan entitas anak beroperasi dengan pedoman subsidiary operate within defined guidelines
yang telah ditentukan oleh Dewan Direksi. that are approved by the Board.
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary are
terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar exposed to the effect of foreign currency
mata uang asing terutama dikarenakan exchange rate fluctuation mainly because
transaksi yang didenominasi dalam mata of foreign currency denominated
uang asing seperti pembelian barang transactions such as purchases
produksi yang didenominasi dalam mata production materials and supplies.
uang asing.
Perusahaan dan entitas anak mengelola The Company and its subsidiary manage
pengaruh risiko mata uang asing dengan foreign exchange risk exposure by matching,
menyesuaikan, selama memungkinkan, as far as possible receipts and payments in
penerimaan dan pembayaran dalam each individual currency. The Company
masing-masing individu mata uang. and its subsidiary likewise continuously
Perusahaan dan entitas anak senantiasa evaluate options to reduce and limit its
mengevaluasi kemungkinan untuk dependence on imported materials, thus
mengurangi dan membatasi reducing its foreign exchange risk.
ketergantungan akan bahan impor, yang Movements in foreign exchange rates are
akan mengurangi risiko mata uang asing. also monitored periodically to enable
Pergerakan kurs mata uang asing juga management to adopt appropriate
dipantau secara berkala untuk measures to mitigate the exposure.
memungkinkan manajemen menerapkan
langkah yang tepat untuk mengurangi
pengaruh atas risiko mata uang asing.
50
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
ii. Manajemen risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk management
Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan The Company and its subsidiary believe
bahwa tidak ada pengaruh atas risiko that it does not have any interest rate risk
tingkat suku bunga karena Perusahaan dan exposure since the Company and its
entitas anak tidak mempunyai pinjaman. subsidiary do not have any borrowings.
Pengaruh risiko tingkat suku bunga pada Interest rate risk exposure on bank
deposito berjangka dianggap dapat deposits is considered manageable.
dikelola.
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk refers to the risk that a
gagal dalam memenuhi kewajiban counterparty will default on its contractual
kontraktualnya yang mengakibatkan obligation resulting in a loss to the
kerugian bagi Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary.
anak.
Risiko kredit Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s credit
terutama melekat pada rekening bank, risk are primarily attributed to its cash in
pinjaman piutang kepada pihak berelasi banks and trade accounts receivable. The
dan piutang usaha. Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary places their
anak menempatkan saldo bank pada bank balances with credit worthy financial
institusi keuangan yang layak serta institutions. Trade accounts receivable are
terpercaya. Piutang usaha dilakukan entered with respected and credit worthy
dengan pihak ketiga terpercaya dan pihak third parties.
berelasi.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan setelah dikurangi dengan recorded in the consolidated financial
penyisihan untuk kerugian mencerminkan statements, net of any allowance for losses
eksposur Perusahaan dan entitas anak represents the Company and its subsidiary’s
terhadap risiko kredit. exposure to credit risk.
Perusahaan dan entitas anak mengelola The Company and its subsidiary manage
risiko likuiditas dengan mempertahankan liquidity risk by maintaining adequate
cadangan yang memadai dan melakukan reserves and by conducting regular funds
review dana berkala untuk menilai likuiditas review to assess the liquidity assessment
aset dan liabilitasnya. Proyeksi arus kas of both its assets and liabilities. Cash
juga direview secara berkala untuk flows projections are likewise reviewed
memantau jumlah dana yang akan regularly keeping track of major amounts
diinvestasikan. of funds to be invested.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
aset dan kewajiban keuangan yang dicatat amounts of financial assets and financial
sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam liabilities recorded at amortized cost in the
laporan keuangan konsolidasi mendekati nilai consolidated financial statements approximate
wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka their fair values either because of their short-
pendek atau yang dibawa berdasarkan tingkat term maturities or they carry market rates of
suku bunga pasar. interest.
51
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
TERSEBUT AND FOR THE PERIODS THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Informasi keuangan tersendiri Perusahaan The financial information of the parent company
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, only presents statements of financial position,
laporan laba rugi komprehensif, perubahan ekuitas statements of comprehensive income, statements
dan arus kas, dimana penyertaan saham pada of changes in equity and statements of cash flows
entitas anak dipertanggungjawabkan dengan information in which investment in its subsidiary
metode biaya. was accounted for using the cost method.
Sebelum periode 1 Januari 2011, investasi pada Prior to January 1, 2011, the investment in
entitas anak dipertanggungjawabkan dengan subsidiary was accounted using the equity
metode biaya. Sehubungan dengan penerapan method. In relation with implementation of PSAK 4
PSAK 4 (revisi 2009), investasi tersebut (revised 2009), such investment were accounted
dipertanggungjawabkan dengan menggunakan for using the cost method. Therefore, the financial
metode biaya. Karena itu, informasi keuangan information of the parent company has been
Perusahaan telah disajikan kembali. Laporan restated. Financial information of the parent
keuangan tersendiri Perusahaan disajikan dari company only was presented on pages 53 - 57.
halaman 53 - 57.
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 3 sampai 52 merupakan consolidated financial statements on pages 3 to
tanggung jawab manejemen, dan telah disetujui oleh 52 were the responsibilities of the management,
Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober and were approved by the Directors and
2012. authorized for issue on October 30, 2012.
********
52
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
PT DELTA DJAKARTA Tbk (Induk Perusahaan Saja) PT DELTA DJAKARTA Tbk (Parent Company Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT), SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2011 (AUDITED),
DAN 1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) AND JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010 (AUDITED)
1 Januari, 2011/
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember 2010 *)/
September 30/ December 31/ January 1, 2011/
2012 2011 *) December 31, 2010 *)
Rp '000 Rp '000 Rp ' 000
ASET ASSETS
Jumlah Aset Tidak Lancar 106,359,486 108,593,116 130,459,979 Total Noncurrent Assets
53
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
PT DELTA DJAKARTA Tbk (Induk Perusahaan Saja) PT DELTA DJAKARTA Tbk (Parent Company Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT), SEPTEMBER 30, 2012 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2011 (AUDITED),
DAN 1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) AND JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010 (AUDITED)
1 Januari, 2011/
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember 2010 *)/
June 30/ December 31/ January 1, 2011/
2012 2011 *) December 31, 2010 *)
Rp '000 Rp '000 Rp ' 000
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 54,821,499 53,009,309 50,471,421 Total Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 21,356,945 21,070,052 20,495,525 Total Noncurrent Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 1.000 per saham Capital stock - Rp 1,000 par value per share
Modal dasar - 20.000.000 lembar saham Authorized - 20,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
16.013.181 lembar saham 16,013,181 16,013,181 16,013,181 16,013,181 shares
Tambahan modal disetor 19,015,656 19,015,656 19,015,656 Additional paid-in capital
Saldo laba setelah dikurangi saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 4,000 4,000 3,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 415,638,178 358,727,921 403,766,518 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 526,849,459 467,840,119 509,765,301 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
54
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
PT DELTA DJAKARTA Tbk (Induk Perusahaan Saja) PT DELTA DJAKARTA Tbk (Parent Company Only)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 FOR THE PERIOD SEPTEMBER 30, 2012 AND 2011
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
2012 2011 *)
Rp '000 Rp '000
Beban Umum dan administrasi (37,781,989) (21,198,207) General and administrative expenses
Beban Penjualan (19,982,280) (31,690,042) Selling expenses
Kerugian penurunan nilai investasi - Loss on impairment in investment in shares
saham - of stock
Penghasilan dividen 108,000,000 21,940,194 Dividend income
Penghasilan dari jasa manajemen 23,090,629 38,088,412 Income from management fee
Penghasilan bunga 1,417,602 2,209,779 Interest income
Laba rugi lain-lain - bersih 17,994,189 3,056,404 Other gains and losses - net
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN DAN NET INCOME FOR THE YEAR AND
JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF 233,055,248 98,615,057 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba per saham (dalam Rupiah penuh) Earnings per share (in full Rupiah)
Laba dasar per saham 14,554 6,158 Basic earnings per share
55
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
PT DELTA DJAKARTA Tbk (Induk Perusahaan Saja) PT DELTA DJAKARTA Tbk (Parent Company Only)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 DAN 30 SEPTEMBER 2011 FOR THE PERIOD SEPTEMBER 30, 2012 AND SEPTEMBER 30, 2011
Tambahan
modal disetor -
Agio saham/
Modal disetor/ Paid in capital Ditentukan Tidak ditentukan
Paid-up in excess of penggunaanya/ penggunaanya/ Jumlah/ Jumlah ekuitas/
capital stock par value Appropriated Unappropriated Total Total equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo per 1 Januari 2011 16,013,181 19,015,656 3,000 542,636,077 542,639,077 577,667,914 Balance as of January 1, 2011
Jumlah laba komprehensif periode berjalan September 2011 - 98,615,056 98,615,056 98,615,056 Total comprehensive income for period September 2011
Saldo per 30 September 2011 16,013,181 19,015,656 4,000 473,111,723 473,115,723 508,144,560 Balance as of September 30, 2011
Saldo per 1 Januari 2012 16,013,181 19,015,656 4,000 358,727,921 358,731,921 393,760,758 Balance as of January 2012
Jumlah laba komprehensif periode berjalan September 2012 233,055,247 233,055,247 233,055,247 Total comprehensive income for period September 2012
Saldo per 30 September 2012 16,013,181 19,015,656 5,000 415,637,178 415,642,178 450,671,015 Balance as of September 30, 2012
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
PT DELTA DJAKARTA Tbk (Induk Perusahaan Saja) PT DELTA DJAKARTA Tbk (Parent Company Only
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE PERIOD SEPTEMBER 30, 2012 (UNADITED)
DAN 30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT) AND SEPTEMBER 30, 2011 (UNAUDITED)
2012 2011
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 970,367,506 724,652,617 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (205,470,186) (111,645,800) Cash paid to supplier and employees
Kas yang dihasilkan dari operasi 764,897,320 613,006,817 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 1,382,700 2,344,910 Interest received
Pengeluaran : Cash paid for :
Pajak pertambahan nilai dan pajak penjualan
barang mewah dan bea cukai (612,547,526) (502,538,692) Value added tax, luxury tax and excise duty
Pajak penghasilan (31,796,814) (40,702,046) Incomes taxes
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 121,935,680 72,110,990 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (9,743,436) (132,683,847) Acquisition of property, plant, and equipment
Penerimaan dividen dari entitas anak 108,000,000 - Dividend received from a subsidiary
Hasil penjualan aset tetap 32,175 - Proceeds from sale of property and equipment
ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran deviden tunai (175,787,153) 247,196 Cash dividends paid
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 44,437,266 (60,325,662) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 27,716,401 93,698,675 OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 72,153,667 33,373,013 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
57