Deutschland¶
Deutscher Kontenplan¶
Die Kontenpläne SKR03 und SKR04 werden beide von Odoo unterstützt. Sie können den gewünschten Kontenplan auswählen, indem Sie zu
gehen und dann im Abschnitt „Steuerliche Lokalisierung“ das gewünschte Paket auswählen.Achtung! Sie können das Buchhaltungspaket nur ändern, solange Sie noch keine Buchungen erstellt haben.
Tipp
Wenn Sie eine neue Odoo-Online-Datenbank erstellen, wird SKR03 standardmäßig installiert.
Deutsche Buchhaltungsberichte¶
Hier ist die Liste der deutschsprachigen Berichte, die in Odoo Enterprise verfügbar sind:
Bilanz
Gewinn & Verlust
Steuerbericht (Umsatzsteuervoranmeldung)
Partner-USt. Intra
Von Odoo nach Datev exportieren¶
Es ist möglich, Ihre Buchhaltungseinträge von Odoo nach Datev zu exportieren. Um diese Funktion nutzen zu können, muss die deutsche Buchhaltungslokalisierung in Ihrer Odoo-Enterprise-Datenbank installiert sein. Dann können Sie unter
auf die Schaltfläche Datev (csv) exportieren klicken.Kassensystem in Deutschland: Technische Sicherheitseinrichtung¶
Die Kassensicherungsverordnung (Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Aufzeichnungen) schreibt vor, dass elektronische Aufzeichnungssysteme – einschließlich der Kassensysteme – mit einer Technischen Sicherheitseinrichtung (auch TSS oder TSE genannt) ausgestattet sein müssen.
Odoo bietet einen Service, der mithilfe von fiskaly, einer cloud-basierten Lösung, konform ist.
Wichtig
Da diese Lösung cloudbasiert ist, ist eine funktionierende Internetverbindung erforderlich.
Bemerkung
Die einzigen zulässigen Umsatzsteuersätze werden von fiskaly vorgegeben. Sie können diese Sätze mithilfe von fiskaly überprüfen: fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition.
Konfiguration¶
Modulinstallation¶
Wenn Ihre Datenbank vor Juni 2021 erstellt wurde, sollten Sie ein Upgrade für Ihre Kassensystem-App (
point_of_sale
) und das Restaurant-Modul (pos_restaurant
) durchführen.Installieren Sie die Module Deutschland - Zertifizierung für Kassensystem (
l10n_de_pos_cert
) und Deutschland - Zertifizierung für POS (Restaurants) (l10n_de_pos_res_cert
).Tipp
Wenn diese Module nicht angezeigt werden, aktualisieren Sie die App-Liste.
Eine technische Sicherheitseinrichtung erstellen und mit Ihrem Kassensystem verknüpfen¶
Um Ihre Kasse in Deutschland nutzen zu können, müssen Sie zunächst eine TSE für sie erstellen.
Gehen Sie dazu zu
, öffnen Sie die Kasse, die Sie bearbeiten möchten, aktivieren Sie das Kästchen neben TSE erstellen und speichern Sie.Sobald die Erstellung der TSE erfolgreich war, finden Sie Ihre TSE-ID und Client-ID unter dem Abschnitt API von fiskaly.
TSE-ID bezieht sich auf die ID Ihres TSE auf der Seite von fiskaly.
Client-ID bezieht sich auf Ihr Kassensystem, aber auf der Seite von fiskaly.
DSFinV-K¶
Immer wenn Sie eine Kassensitzung schließen, werden die Auftragsdaten an den DSFinV-K-Dienst von fiskaly gesendet.
Im Falle einer Prüfung können Sie die an DSFinV-K gesendeten Daten unter
exportieren.Diese Felder sind Pflicht:
Name
Start Datetime (exportiert Daten mit Daten, die größer oder gleich dem angegebenen Startdatum sind)
Enddatum (exportiert Daten mit Daten, die kleiner oder gleich dem angegebenen Enddatum sind)
Lassen Sie das Feld Kasse leer, wenn Sie die Daten aller Ihrer Kassen exportieren möchten. Geben Sie eine Kasse an, wenn Sie nur die Daten dieser bestimmten Kasse exportieren möchten.
Die Erstellung eines DSFinV-K-Exports löst einen Export auf der Seite von fiskaly aus.
Wie Sie sehen können, lautet der Status Ausstehend. Das bedeutet, dass der Export erfolgreich ausgelöst wurde und gerade verarbeitet wird. Sie müssen auf Status aktualisieren klicken, um zu prüfen, ob er fertig ist.
Deutsche Buchführungsstandards: Odoo’s Leitfaden zur Einhaltung der GoBD¶
GoBD steht für Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. Kurz gesagt handelt es sich um eine Richtlinie zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff, die für die deutsche Finanzverwaltung, die Steuererklärung und die Bilanz relevant ist.
Diese Grundsätze wurden vom Bundesministerium der Finanzen (BMF) im November 2014 verfasst und veröffentlicht. Seit Januar 2015 sind sie zur Norm geworden und ersetzen die zuvor akzeptierten Praktiken im Zusammenhang mit der computergestützten Buchführung. 2019 und Januar 2020 hat das BMF mehrere Änderungen vorgenommen, um einige Inhalte zu präzisieren und um der Entwicklung digitaler Lösungen (Cloud-Hosting, papierlose Unternehmen usw.) Rechnung zu tragen.
Wichtig
Odoo gibt Ihnen die Mittel an die Hand, die GoBD einzuhalten.
Was müssen Sie über die GoBD wissen, wenn Sie sich auf eine Buchhaltungssoftware verlassen?¶
Bemerkung
Um die GoBD zu verstehen, lesen Sie am besten den Offiziellen GoBD-Text. Er ist zwar etwas lang, aber auch für Nicht-Experten gut lesbar. Hier dennoch eine kurze Zusammenfassung:
Die GoBD ist für buchführungspflichtige Unternehmen, zu denen auch KMU, Freiberufler und Unternehmer gehören, gegenüber den Finanzbehörden verbindlich. Somit ist der Steuerpflichtige selbst für die vollständige und erschöpfende Aufbewahrung der steuerlich relevanten Daten (o.g. Finanzdaten und damit verbundene Daten) verantwortlich.
Neben den Anforderungen an die Software ist der Benutzer verpflichtet, ein internes Kontrollsystem (nach § 146 der Abgabenordnung) sicherzustellen:
Zugriffsberechtigungskontrolle;
Funktionstrennungen;
Erfassungskontrollen (Fehlerhinweise, Plausibilitätsprüfungen);
Abstimmungskontrollen bei der Dateneingabe;
Verarbeitungskontrollen;
Maßnahmen zur Verhinderung absichtlicher oder unabsichtlicher Manipulation von Software, Daten oder Dokumenten.
Der Benutzer muss die Aufgaben innerhalb seiner Organisation an die entsprechenden Stellen verteilen (Kontrolle) und die ordnungsgemäße und vollständige Durchführung der Aufgaben überprüfen (Aufsicht). Das Ergebnis dieser Kontrollen muss aufgezeichnet werden (Dokumentation), und wenn bei diesen Kontrollen Fehler festgestellt werden, sollten geeignete Maßnahmen zur Korrektur der Situation ergriffen werden (Vorbeugung).
Wie steht es um die Datensicherheit?¶
Der Steuerpflichtige muss das System gegen Datenverlust durch Löschen, Entfernen oder Diebstahl von Daten sichern. Sind die Buchungen nicht ausreichend gesichert, wird die Buchführung als nicht GoBD-konform angesehen.
Einmal endgültig gebuchte Buchungen können über die Anwendung nicht mehr geändert oder gelöscht werden.
Wenn Odoo in der Cloud genutzt wird, sind regelmäßige Backups Teil des Odoo-Online-Services. Darüber hinaus können regelmäßige Backups heruntergeladen und auf externen Systemen gesichert werden.
Wird der Server lokal betrieben, liegt es in der Verantwortung des Nutzers, die notwendige Backup-Infrastruktur zu schaffen.
Wichtig
In manchen Fällen müssen die Daten zehn Jahre oder länger aufbewahrt werden, daher sollten Sie immer Backups erstellen. Das ist umso wichtiger, wenn Sie den Softwareanbieter wechseln wollen.
Verantwortung des Softwareherstellers¶
In Anbetracht der Tatsache, dass die GoBD nur zwischen dem Steuerpflichtigen und der Finanzbehörde gelten, kann der Softwarehersteller keinesfalls für die korrekte und konforme Dokumentation der Finanztransaktionsdaten seiner Nutzer verantwortlich gemacht werden. Er kann dem Nutzer lediglich die notwendigen Werkzeuge zur Verfügung stellen, um die in den GoBD beschriebenen softwarebezogenen Richtlinien einzuhalten.
Wie kann Odoo Sie bei der Einhaltung von Vorschriften unterstützen?¶
Die Schlüsselwörter, wenn es um die GoBD geht, sind: nachvollziehbar, überprüfbar, wahrheitsgemäß, eindeutig und fortlaufend. Kurz gesagt, Sie brauchen eine revisionssichere Archivierung, und Odoo bietet Ihnen die Mittel, um alle diese Ziele zu erreichen:
- Nachvollziehbarkeit und PrüfbarkeitJeder Datensatz in Odoo wird mit dem Ersteller des Dokuments, dem Erstellungsdatum, dem Änderungsdatum und demjenigen, der es geändert hat, versehen. Darüber hinaus werden relevante Felder nachverfolgt, so dass im Chat des jeweiligen Objekts ersichtlich ist, welcher Wert von wem geändert wurde.
- VollständigkeitAlle Finanzdaten müssen im System erfasst werden, und es darf keine Lücken geben. Odoo stellt sicher, dass die Nummerierung der Finanztransaktionen lückenlos ist. Es liegt in der Verantwortung des Benutzers, alle Finanzdaten im System zu codieren. Da die meisten Finanzdaten in Odoo automatisch generiert werden, liegt es in der Verantwortung des Benutzers, alle Lieferantenrechnungen und sonstigen Vorgänge vollständig zu codieren.
- RichtigkeitOdoo stellt mit der richtigen Konfiguration sicher, dass die richtigen Konten verwendet werden. Darüber hinaus spiegeln die Kontrollmechanismen zwischen Bestellungen und Verkaufsaufträgen und ihren jeweiligen Rechnungen die Geschäftsrealität wider. Es liegt in der Verantwortung des Benutzers, die papierbasierte Lieferantenrechnung zu scannen und an den entsprechenden Datensatz in Odoo anzuhängen. Odoo Dokumente hilft Ihnen, diese Aufgabe zu automatisieren.
- Zeitgerechte Buchungen und AufzeichnungenDa die meisten Finanzdaten in Odoo von den Transaktionsobjekten generiert werden (z. B. wird die Rechnung bei der Bestätigung verbucht), gewährleistet Odoo von Anfang an eine zeitnahe Buchführung. Es liegt in der Verantwortung des Benutzers, alle eingehenden Lieferantenrechnungen rechtzeitig zu erfassen, ebenso wie die verschiedenen Vorgänge.
- OrdnungDie in Odoo gespeicherten Finanzdaten sind per Definition geordnet und können nach den meisten im Modell vorhandenen Feldern neu geordnet werden. Eine bestimmte Reihenfolge wird durch die GoBD nicht erzwungen, aber das System muss sicherstellen, dass eine bestimmte Finanztransaktion von einem externen Experten schnell gefunden werden kann. Odoo gewährleistet dies von Anfang an.
- UnveränderlichkeitMit der deutschen Odoo-Lokalisierung wird Odoo standardmäßig so konfiguriert, dass die Unveränderlichkeitsklausel ohne weitere Anpassungen eingehalten werden kann.
Brauchen Sie einen GoBD-Export?¶
Im Falle einer Finanzkontrolle kann die Finanzbehörde drei Ebenen des Zugangs zum Buchhaltungssystem beantragen (Z1, Z2, Z3). Diese Stufen reichen vom direkten Zugriff auf die Schnittstelle bis zur Übergabe der Finanzdaten auf einem Speichermedium.
Bei einer Übergabe der Finanzdaten auf einem Speichermedium wird das Format von den GoBD nicht vorgeschrieben, z. B. XLS, CSV, XML, Lotus 123, SAP-Format, AS/400-Format oder anderes sein. Odoo unterstützt den CSV- und XLS-Export von Finanzdaten von Haus aus. Die GoBD empfehlen den Export in einem bestimmten XML-basierten GoBD-Format (siehe „Ergänzende Informationen zur Datenträgerüberlassung“ §3), sind aber nicht verbindlich.
Was ist die Rolle und Bedeutung der Konformitätsbescheinigung?¶
Die GoBD stellen klar, dass aufgrund des Charakters einer Buchhaltungssoftware nach dem Stand der Technik, ihrer Konfigurationsmöglichkeiten, ihres wechselnden Charakters und ihrer vielfältigen Nutzungsformen keine rechtsverbindliche Zertifizierung erteilt werden kann, noch kann die Software gegenüber einer Behörde haftbar gemacht werden. Zertifikate Dritter können zwar einen informativen Wert für Kunden haben, um Software-Kaufentscheidungen zu treffen, sind aber keineswegs rechtsverbindlich oder von sonstigem rechtlichen Wert (A. 12, § 181).
Ein GoBD-Zertifikat besagt nichts anderes, als dass die Software Sie nicht daran hindert, die GoBD zu respektieren, wenn Sie die Software gemäß ihren Richtlinien verwenden. Diese Zertifizierungen sind sehr zeit- und kostenaufwendig, und ihr Wert ist sehr relativ. Daher konzentrieren wir unsere Bemühungen auf die Einhaltung der GoBD, anstatt für ein Marketinginstrument zu bezahlen, das unseren Kunden jedoch keine Rechtssicherheit bietet.
Wichtig
Das BMF stellt im Offiziellen GoBD-Text tatsächlich folgendes fest:
180. Positive attestations on the correctness of the bookkeeping - and thus on the correctness of IT-based bookkeeping systems - are not issued either in the context of a tax field audit or in the context of binding information.
181. „Certificates“ or „attestations“ from third parties can serve as a decision criterion for the company when selecting a software product, but develop from the in margin no. 179 is not binding on the tax authorities.
Bemerkung
Der vorherige Inhalt wurde automatisch mit Google Übersetzer aus dem Deutschen übersetzt.
Was passiert, wenn Sie die Vorschriften nicht erfüllen?¶
Im Falle eines Verstoßes können Sie mit einem Bußgeld rechnen, aber auch mit einem Gerichtsbeschluss, der die Durchführung bestimmter Maßnahmen vorschreibt.