이탈리아¶

환경 설정¶

다음 모듈을 :ref:`설치 <general/install>`하면 이탈리아 현지화 기능을 모두 사용할 수 있습니다.

회사 정보¶

회사 정보를 설정하여 회계 데이터베이스가 정확한지 확인합니다. 정보를 추가하려면 설정 ‣ 일반 설정`으로 이동하여 :guilabel:`회사 섹션에서 :guilabel:`정보 업데이트`를 클릭합니다. 여기에서 다음 필드를 입력합니다.

• 주소: 회사 주소

• 부가가치세: 회사 부가가치세 번호

• 회계 코드: 회사 회계 코드

• 세금 시스템: 회사가 속한 세금 시스템

세금 환경 설정¶

전자 청구서 기능의 대부분은 Odoo의 세금 시스템을 사용하여 구현됩니다. 따라서 청구서를 정확히 생성하고 다른 청구서 사용 건을 처리하기 위해서는 반드시 세금이 올바르게 설정되어 있어야 합니다.

이탈리아 현지화에는 다양한 목적으로 사용된 세금 **예시**가 미리 정의되어 있습니다.

세금 면제¶

판매세에 영세 (0%) 금액을 적용하려면 이탈리아 당국에서는 청구서 내역에서 사용한 면세 항목에 대해 사유를 설명할 수 있도록 정확한 면세 종류(Natura) 및 :guilabel:`참조 법령`을 확인하도록 요구하고 있습니다.

대리 납부¶

**대리 납부**가 작동하는 원리는 부가가치세 납부 책임을 공급업체에서 고객으로 전가하는 부가가치세 규정에 있습니다. 고객 *본인*이 부가가치세를 대신 :abbr:`AdE (Agenzia delle Entrate)`에 납부하게 됩니다. 다양한 유형이 있습니다.

• 내부 대리 납부 (국내 판매용)

  특정 카테고리에 속하는 품목이나 서비스에 대한 부가가치세 납세 의무는 구매자에게 이전됩니다.
• 외부 대리 납부 (EU 내 국가 판매용)

  부가가치세는 배송을 받는 국가 혹은 서비스가 이루어지는 국가에 납부해야 합니다. 구매자가 이탈리아 사업자인 경우, EU에서는 판매자가 납세 의무를 구매자에게 이전할 수 있는 방법을 제공하고 있습니다.

청구서¶

대리 납부가 적용된 고객 청구서에는 부가가치세 금액이 표시되지 않으나, 판매자가 대리 납부를 한다는 내용에 대해 AdE (Agenzia delle Entrate)`에 :guilabel:`면세 사유와 :guilabel:`참조 법령`을 명시해야 합니다. Odoo에서는 가장 일반적으로 사용하는 환경 설정 내용과 함께, 대리 납부용 청구서 내용에 적용할 수 있는 특별 영세 항목 세트를 사용할 수 있습니다.

공급업체 청구서¶

대리 납부를 할 이탈리아 회사는 반드시 수신한 청구서 정보를 :abbr:`AdE (Agenzia delle Entrate)`로 전송해야 합니다.

공급업체 청구서를 생성할 때 대리 납부 세금 내용을 :guilabel:`세금`에 추가할 수 있습니다. :menuselection:`회계 –> 환경 설정 –> 세금`으로 이동하여 어떤 세금을 사용할 지 확인할 수 있으며, 10% 재화세 및 22% 용역세가 활성화되어 있는 것을 확인할 수 있습니다. 이탈리아 재정 위치가 자동으로 설정되어 세금 목록에서 자동으로 활성화됩니다.

세율표¶

이탈리아 현지화에는 대리 납부 세금용으로 특정 세율표 섹션이 있습니다. 이러한 세율표는 VJ 태그로 식별할 수 있으며 :menuselection:`회계 –> 보고 –> 감사 보고서: 세금계산서`에서 확인할 수 있습니다.

전자 청구서¶

SdI (Sistema di Interscambio)`는 이탈리아에서 사용하는 :doc:`전자 청구서 발행 <../accounting/customer_invoices/electronic_invoicing> 시스템입니다. 이를 통해 고객과 전자 청구서를 주고받을 수 있습니다. 문서 형식은 반드시 **FatturaPA**라는 EDI XML이어야 하며 발송 전에 시스템에서 공식적으로 유효성을 검사해야 합니다.

청구서 및 알림을 수신하려면 SdI 서비스에 사용자의 파일 전송 방법을 **Odoo**로 선택하여 사용자 대신 처리된다는 내용을 알려야 합니다. 이렇게 하려면 AdE 포털에서 Odoo의 :guilabel:`대상 코드`를 설정해야 합니다.

1. 이탈리아 세무 당국 포털 로 이동하여 인증합니다.

2. :menuselection:`요금 및 수수료`로 이동합니다.

3. 전자 주소를 설정하려는 부가가치세 번호 사용자를 법적 당사자로 설정합니다.

4. :menuselection::사용 가능한 서비스 --> 전자 세금계산서 --> 전체 전자 세금계산서를 저장할 텔레마티코 주소 등록`에서 Odoo의 :guilabel:`대상 코드 `K95IV18`을 입력한 후 확인합니다.

EDI 모드 및 승인¶

파일은 Odoo 서버를 통해 전송이 된 후에 :abbr:`SdI (Sistema di Interscambio)`로 전송되거나 데이터베이스에 수신이 되므로, 데이터베이스에서 파일을 처리하려면 Odoo에 권한을 부여해야 합니다. 권한 작업을 하려면 :menuselection:`회계 –> 환경 설정 –> 설정 –> 전자 문서 청구서`로 이동합니다.

사용할 수 있는 모드에는 **세 가지**가 있습니다.

• 데모

  이 모드에서는 정부로 청구서를 전송하는 환경을 시뮬레이션합니다. 이 모드에서 청구서를 XML 파일로 수동 다운로드하고 AdE’ 웹사이트에 업로드해야 합니다.
• 테스트 (시험용)

  이 모드에서는 :abbr:`AdE (Agenzia delle Entrate)`에서 제공하는 비프로덕션 (즉, 테스트) 서비스로 청구서를 전송합니다. 변경 사항을 저장하면 데이터베이스에 있는 모든 회사에 설정한 내용이 적용됩니다.
• 공식

  청구서를 :abbr:`AdE (Agenzia delle Entrate)`으로 직접 전송하는 프로덕션 모드입니다.

모드를 선택한 후에는 Odoo에서 청구서 처리 허용 확인란에 표시한 다음 :guilabel:`저장`을 선택하여 **이용약관**에 동의해야 합니다. 이제 Odoo 회계에서 거래를 기록할 수 있습니다.

처리¶

이탈리아에서는 SdI 간에 XML 형식으로 세금 문서를 의무적으로 전송하는데 사용하여, 오류를 줄이고 작업의 정확성을 검증할 수 있습니다.

XML 문서 생성¶

Odoo에서는 AdE (Agenzia delle Entrate)`에서 요구하는 `FatturaPA 형식으로 청구서에 첨부할 필수 XML 파일을 생성합니다. 필요한 청구서를 선택한 후 :guilabel:`활동`으로 이동하여 :guilabel:`전송 및 인쇄`를 클릭하세요.

팝업창이 열리면 수행 작업을 선택할 수 있습니다. :guilabel:`XML 파일 생성`을 선택하면 첨부 파일이 생성됩니다.

청구서에 XML 파일이 PDF와 함께 첨부됩니다.

SDI에 제출하기¶

전송 및 인쇄 대화 상자에 있는 세무서에 보내기 옵션을 선택하면 첨부 파일이 프록시 서버`로 전송되며, 서버에서는 모든 요청을 수집한 다음 웹서비스 채널을 통해 :abbr:`SdI (Sistema di Interscambio)`로 전달합니다. 청구서 보기 상단에 있는 :guilabel:`발송 확인 버튼을 통해 청구서 발송 상태를 확인합니다.

SDI에서의 처리 과정¶

SdI (Sistema di Interscambio)`에서 문서를 수신하고 오류 여부를 확인합니다. 이 단계에서 청구서는 청구서에 표시되어 있는 것과 같이 :guilabel:`SdI 처리 상태입니다. 또한 청구서에는 전자 청구서 발행 탭에 표시되는 FatturaPA 거래 번호가 배정됩니다. 이탈리아 전역으로 전송되는 청구서 대기열에 따라서, 수표를 확인하는 데 소요되는 시간은 몇 초에서 최대 하루까지 다양합니다.

수락¶

유효한 문서인 경우에는 :abbr:`AdE (Agenzia delle Entrate)`에서 재정적으로 유효한 내용으로 기록 및 간주되며, 기관 포털에서 직접 요청을 하는 경우 :guilabel:`대체 저장소 (Conservazione Sostitutiva)`에 보관 처리하게 됩니다.

SdI 대상 코드`는 `PEC 이메일 주소 또는 :abbr:`SdI (Sistema) 중 제공된 주소로 고객에게 청구서 전달을 시도합니다. 12시간마다 최대 6회까지 시도할 수 있으므로, 전달에 실패하더라도 프로세스에 최대 3일까지 소요될 수 있습니다. 청구서 상태는 :guilabel:’SDI에서 수락, 파트너에게 전달 중’으로 표시됩니다.

거부되는 경우¶

SdI (Sistema di Interscambio)`에서는 편집 내용 중에는 부정확한 내용을 확인할 수 있으며, 심지어 이는 공식적인 내용일 수도 있습니다. 이러한 경우, 청구서는 :guilabel:`SDI 거부됨 상태가 됩니다. :abbr:`SdI (Sistema di Interscambio)`에서 확인된 내용은 청구서 탭 상단에 삽입됩니다. 문제를 해결하려면 청구서에서 첨부 파일을 삭제하고 청구서를 :guilabel:`초안`으로 되돌린 다음 오류를 수정하면 됩니다. 청구서 준비가 완료되면 다시 전송할 수 있습니다.

전달 완료¶

고객에게 청구서 전달이 완료되었습니다. 고객에게 이메일이나 우편을 통해서도 PDF 사본을 전송할 수 있습니다. 현재 상태는 :guilabel:`SDI에서 승인됨, 파트너에게 전달 완료`입니다.

고객이 AdE 포털에 등록되지 않은 경우에는,.:abbr:SdI (Sistema di Interscambio)`에서 고객에게 연락을 할 수 없습니다. 이런 경우에는 이메일이나 우편을 통해 PDF로 청구서를 보내주세요. 청구서는 :guilabel:`SDI에서 승인됨, 파트너에게 전달 실패 상태가 됩니다.

세금 통합¶

공급업체 청구서를 :abbr:`SdI (Sistema di Interscambio)`에서 서면으로 혹은 XML 파일 가져오기로 받은 경우, 세무서에서는 일부 세금 정보를 통합하여 :abbr:`SdI (Sistema di Interscambio)`로 다시 보내달라고 요청할 수 있습니다. 이는 면세 거래가 어떤 이유로든 과세 대상이 되는 경우에 발생합니다.

Odoo는 공급업체 청구서가 합산하여 과세되는 종류의 문서라고 판단되는 경우에는 이를 감지할 수 있으며 해당 내용은 문서 유형 섹션에 자세히 설명되어 있습니다.

중요

수신된 공급업체 청구서에서 0% 판매세 를 AdE 에 납부해야 하는 세금으로 교체하도록 합니다. 그러면 단일 공급업체 청구서 양식의 상단에 버튼이 표시되어 전송할 수 있습니다.

세금 통합 전송 버튼을 클릭하면 알맞은 문서 유형 에 해당하는 XML 파일이 생성되어 청구서에 첨부되고 청구서용으로 전송됩니다.

문서 유형¶

SdI 에서는 사업자가 고객 청구서 및 기타 문서를 전송할 때 EDI 를 통해 전송하도록 요구하고 있습니다.

다음의 문서 유형 코드를 통해 기술적으로 서로 다른 비즈니스 사용 사례를 모두 식별할 수 있습니다.

TD01 - 청구서¶

이는 SdI 를 통해 교환된 모든 청구서에 적용되는 일반적인 국내 상황인 경우입니다. 특정한 특수 사례에 속하지 않는 청구서는 모두 문서 유형 이 TD01 로 식별되는 일반 청구서로 분류됩니다.

TD02 - 선결제 금액¶

선결제 청구서는 일반 청구서과 다른 문서 유형 코드 TDO2 를 사용하여 가져오거나 내보냅니다. 청구서 가져오기를 하면 일반 공급업체 청구서가 생성됩니다.

다음 조건이 충족되면 Odoo에서 거래를 ‘TD02’로 내보냅니다.

1. 청구서일 것

2. 모든 청구서 내역이 선결제 판매주문서 내역에 관련된 항목일 것

TD04 - 대변전표¶

이는 국내 고객에게 대변전표 를 발행하는 모든 경우를 커버할 수 있는 일반적인 상황으로, 판매자가 과다 청구나 품목 오류 또는 초과 결제 등으로 인해 이전에 발행한 청구서 금액을 줄이거나 청구서를 취소한다는 사실을 정식으로 인지하는 경우에 해당합니다. 청구서와 마찬가지로 반드시 SdI 로 문서 유형 을 `TD04`로 하여 전송해야 합니다.

TD07, TD08, TD09 - 간이 세금계산서 발행¶

400 유로 (부가가치세 포함) 미만의 국내 거래에는 간이 세금계산서 (TD07), 대변전표 (TD08), 차변전표 (TD09)를 증빙으로 사용할 수 있습니다. 상태는 일반 청구서와 동일하지만 요구하는 정보는 더 적습니다.

간이 세금계산서를 증빙으로 사용하려면 반드시 다음 내용이 있어야 합니다.

1. 고객 청구서 참조 번호: 빈 칸 없이 고유한 번호로 채번;

2. 청구서 날짜: 청구서 발행 날짜;

3. 회사 정보: 일반 설정 ‣ 회사 (섹션) 아래에 있는 **판매자**의 전체 자격 증명 (부가가치세/납세자 번호, 이름, 전체 주소);

4. 부가가치세: 매입사 VAT/TIN 번호 (파트너 양식에 있음)

5. 총액: 청구서의 총 금액 (부가가치세 포함)

다음과 같은 경우 Odoo에서는 :abbr:`EDI (전자 데이터 교환)`을 통해 간이 청구서를 내보냅니다.

1. 국내 거래일 것 (즉, 파트너가 이탈리아 회사일 것)

2. 회사 관련 필수 항목 (부가가치세 번호 또는 Codice Fiscale, 재정 정책 및 전체 주소) 기재

3. 파트너의 주소가 전체 지정되지 않음 (예: 지역 또는 우편번호 누락)

4. 부가세 포함 총 금액이 400 유로 미만일 것

TD16 - 내부 대리 납부¶

다음 조건이 충족되면 내부 대리 납부 거래 (세금 면제 및 대리 납부 참조)를 TD16 으로 내보냅니다.

• 공급업체 청구서일 것

• 청구서 내역에 VJ6, VJ7, VJ8, VJ12, VJ13, VJ14, VJ15, VJ16, VJ17 세율표 중 하나를 대상으로 하는 세금이 최소한 한 항목 있을 것

TD17 - 해외 서비스 구매¶

EU 및 EU 외 지역 국가에서 서비스 를 구매할 때 외국 판매자*는 이탈리아에서 과세되지 않으므로 **부가가치세 미포함* 가격으로 서비스 청구서를 발행합니다. 부가가치세는 이탈리아의 *구매자*가 지불합니다.

• EU 지역: 구매자*는 수취한 청구서를 이탈리아에서 납부해야 하는 **부가가치세 정보**와 통합합니다 (예: **공급업체 청구서 세금 통합*).

• EU 외 지역: 구매자*가 직접 청구서를 보냅니다 (예: **자체 청구*).

다음 조건이 충족되면 Odoo 에서 거래를 ‘TD17’로 내보냅니다.

• 공급업체 청구서일 것

• 청구서 내역에 있는 세금 중에서 VJ3 세율표를 대상으로 하는 세금이 최소한 한 항목 있을 것

• 모든 청구서 내역에는 서비스 **품목**이 있거나 **세금 범위**가 :guilabel:`서비스`로 표시되어 있는 세금 항목이 있습니다.

TD18 - EU에서 구매한 품목¶

EU 지역에서 발행된 청구서는 **표준 형식**을 따르므로 기존 청구서를 통합하기만 하면 됩니다.

다음 조건이 충족되면 Odoo 에서 거래를 ‘TD18’로 내보냅니다.

• 공급업체 청구서일 것

• 파트너 가 EU 국가 회사일 것

• 청구서 내역에 있는 세금 중에서 VJ9 세율표를 대상으로 하는 세금이 최소한 한 항목 있을 것

• 모든 청구서 내역에 있는 품목 이 소모품 이거나 세금 범위 가 품목 으로 되어 있는 세금 항목이 있을 것

TD19 - 부가가치세 예치금으로 매입한 품목¶

해외 공급업체로부터 품목 을 매입했으나 품목**이 이미 **부가가치세 예치금 으로 이탈리아 에 있는 경우입니다.

• EU 지역: 구매자 는 수취한 청구서를 이탈리아에서 납부해야 하는 부가가치세 정보 와 통합합니다 (예: 공급업체 청구서 세금 통합).

• EU 외 지역: 구매자*가 *직접 청구서를 보냅니다 (예: 자체 청구).

다음 조건이 충족되면 Odoo에서 거래를 ‘TD19’로 내보냅니다.

• 공급업체 청구서일 것

• 청구서 내역에 있는 세금 중에서 VJ3 세율표를 대상으로 하는 세금이 최소한 한 항목 있을 것

• 모든 청구서 내역에 있는 품목이 소모품 이거나 세금 범위 가 품목 으로 되어 있는 세금 항목이 있을 것

TD24 - 이연 청구서¶

이연 청구서**는 재화를 판매하거나 서비스를 제공한 시점보다 **나중에 발행**되는 청구서입니다. **이연 청구서**는 문서 상 배송이 완료된 이후 늦어도 익월 **15일 이전에는 발행되어야 합니다.

일반적으로 요약 청구서 에는 해당 월에 수행된 여러 가지 재화나 서비스 판매 목록이 포함되어 있습니다. 회사에서는 매출을 단일 청구서 그룹 으로 만들게 되며, 보통 회계 목적으로 월말 에 발행하게 됩니다. 반복적으로 거래하는 고객이 있는 도매업체 의 경우에는 이연 청구서를 기본값으로 합니다.

상품이 운송업체**를 통해 운송되는 경우 배송에 **Documento di Transporto(DDT) 또는 운송 서류**가 모두 연결되어 있습니다. 추적할 수 있도록 이연 청구서는 **반드시 DDT 세부 정보가 모두 표시되어야 합니다.

다음 조건이 충족되면 Odoo에서 거래를 `TD24`로 내보냅니다:

1. 청구서일 것

2. DDT 날짜가 청구서 발행일과 다른 배송건에 관련된 경우

TD28 - 산 마리노¶

청구서¶

산 마리노와 이탈리아는 전자 청구서 발행 업무에 관한 특별 협정을 맺고 있습니다. 따라서 청구서 는 일반 대리 납부 규칙에 의거합니다. 청구서 유형에 따라 TD01, TD04, TD05, TD24, TD25`과 같은 적절한 :guilabel:`문서 유형 을 사용할 수 있습니다. Odoo에서는 추가 요구 사항이 강제 사항은 아니지만 다음과 같은 주 에서의 요구 사항이 있습니다.

• 면세 종류 가 N3.3 으로 설정된 세금을 선택합니다.

• 일반 SdI 대상 코드 2R4GT08 을 사용합니다.

그러면 청구서를 산 마리노에 있는 전담 사무실을 통해 적합한 업체로 전달합니다.

공급업체 청구서¶

산 마리노에서 종이 청구서 를 수취하는 경우 모든 이탈리아 회사는 반드시 전자 청구서의 문서 유형 에 특수 값 TD28`을 표시하여 해당 청구서를 :abbr:`AdE (Agenzia delle Entrate) 에 제출해야 합니다.

다음 조건이 충족되면 Odoo에서 거래를 `TD28`로 내보냅니다:

1. 공급업체 청구서일 것

2. 청구서 내역에 있는 세금 중에서 VJ 세율표를 대상으로 하는 세금이 최소한 한 항목 있을 것

3. 파트너의 국가 가 산 마리노 일 것

공공 행정 사업 (B2G)¶

PA 사업은 납세자로부터 받는 공적 자금을 취급하기 때문에 민간 기업보다 더 많은 통제를 받습니다. EDI 프로세스에서는 PA 사업체에서 청구서를 수락 하거나 **거부**할 수 있기 때문에 일반 프로세스 에 몇 가지 단계가 추가됩니다.

CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto¶

공공 행정 사업에서 효과적으로 결제 추적을 할 수 있도록 공공 행정 사업체에 발행된 전자 청구서에는 반드시 다음과 같은 내용이 포함되어 있어야 합니다.

• CIG, 단, 2010년 8월 13일자 법령 제136호에 규정된 추적가능성 의무에서 제외되는 경우는 제외로 함

• CUP, 공공 사업과 관련된 청구서인 경우

XML 파일에 필요한 경우, AdE 는 CIG 및 CUP 가 포함된 경우에*한해서만* 전자 청구서에 대한 결제를 진행할 수 있습니다.

분할 결제¶

분할 결제 메커니즘은 이탈리아/대리 납부 와 매우 유사하게 작용합니다.

특정한 면세 재정 위치를 PA 에 해당하는 파트너와의 거래에 사용할 수 있습니다.

처리¶

디지털 적격 서명¶

PA 용 청구서 및 업체 청구서의 경우 SdI 를 통해 전송하는 모든 파일에 디지털 적격 서명 이 필요합니다. XML 파일은 반드시 다음 인증서 중에서 하나를 사용하여 인증해야 합니다.

• 스마트 카드;

• USB 토큰;

• HSM

수락 또는 거부하기¶

SdI 를 통해 청구서를 수신한 후 PA 기업은 15일 이내에 청구서를 수락해야 합니다. 수락하면 프로세스는 여기에서 종료됩니다. PA 기업이 청구서를 거부할 경우 SdI 에서 승인하면 해당 청구서는 계속 유효한 것으로 간주됩니다. 그런 다음 보상을 위해 대변전표를 발행하여 SdI 로 전송해야 합니다.

만료 약관¶

PA 사업에서 15일 이내에 응답하지 않는 경우 PA 사업에 직접 연락하여 청구서과 입고 마감일 알림을 모두 이메일로 전송해야 합니다.협의를 통해 청구서에 올바른 SdI 상태 를 직접 설정할 수 있습니다.