루마니아¶

환경 설정¶

다음 모듈을 설치 하면 루마니아 현지화 기능을 모두 사용할 수 있습니다.

D.406 신고서¶

2023년 1월 1일부터 루마니아에서 세무 목적으로 등록된 회사는 D.406 신고서를 통해 월별 또는 분기별로 루마니아 국세청에 회계 데이터를 보고해야 합니다.

Odoo를 이용하여 편리하게 해당 신고서 데이터를 SAF-T XML 형식으로 내보낼 수 있으며, 루마니아 국세청에서 제공하는 소프트웨어를 사용하여 유효성을 검사 후 서명할 수 있습니다.

환경 설정¶

회사¶

• 설정 –> 일반 설정 에 있는 회사 섹션에서 업데이트 정보 를 클릭한 후 회사의 국가, 도시 및 전화번호 를 입력합니다.

• 회사 ID 에 회사 CUI 번호 또는 CIF 번호 (외국 회사의 경우)를 RO 접두사를 제외하고 (예: 18547290) 입력합니다.

• 회사가 루마니아 부가가치세 등록 이 되어 있는 경우에는 RO 접두사 (예: RO18547290)를 포함하여 세금 ID 필드 번호를 입력합니다. 회사가 루마니아 부가가치세 등록이 되어 있지 않은 경우에는 세금 ID 필드를 입력해서는 안 됩니다.

• 연락처 앱을 열고 회사를 검색합니다. 회사 프로필을 열고 회계 탭에서 줄 추가 를 클릭한 후 아직 안내하지 않은 경우에는 ** 은행 계좌 번호** 를 추가합니다. 프로필이 이름 위에 회사 로 설정되어 있는지 확인합니다.

  • 연락처 앱에는 회사에 연결된 연락 담당자 가 반드시 한 명 이상 있어야 합니다. 연결된 연락 담당자 가 없는 경우에는 새로 만들기 를 클릭하여 새 연락처를 만들고 개인 으로 설정한 다음 회사 이름 필드에서 회사를 선택합니다.

계정과목표¶

루마니아 국세청에 제출할 수 있는 파일을 생성하려면, 반드시 계정과목표가 다음과 같이 공식 계정과목표에 맞추어져 있어야 합니다.

• 루마니아 현지화를 통해 회사를 만들 때 기본적으로 설치되는 상업 회사의 계정과목표 (PlanConturiBalSocCom) 또는

• IFRS 에 의거한 회사의 계정과목표 (PlanConturiIFRS)

설정 –> 회계 에 있는 루마니아 현지화 섹션에 회사에서 사용하는 회계 규정 및 계정과목표를 반영하는 세무 회계 기준 을 설정합니다.

고객 및 납품업체¶

연락처 앱을 통해 청구서, 공급업체 청구서 또는 결제에 표시될 파트너별 국가, 시 및 우편번호 를 입력합니다.

파트너가 법인인 경우 세금 ID 필드에 반드시 부가가치세 번호 (국가 접두사 포함)를 입력해야 합니다. 파트너가 루마니아에 본사를 둔 회사인 경우에는 회사 ID 필드에 대신 CUI 번호 (‘RO’ 접두사 제외)를 입력할 수 있습니다.

세금¶

사용하는 세금에는 반드시 루마니아 SAF-T 세금 유형 (3자리 숫자) 및 루마니아 SAF-T 세금 코드 (6자리 숫자)를 기재해야 합니다. 이 작업은 Odoo에 기본 탑재되어 있는 세금에 대해 이미 적용이 완료되어 있습니다. 적용하려면 회계 ‣ 환경 설정 ‣ 세금 으로 이동하여 수정할 세금을 선택하고 고급 옵션 탭을 클릭한 후 세금 유형 및 세금 코드 를 입력합니다.

품목¶

품목 거래에 있어서 경우에 따라서는 루마니아 법률에 의거하여 반드시 품목에 인트라스탯 코드 (Cod NC)를 설정해야 합니다.

• 수입 / 수출 거래;

• 부가가치세 감면 대상 식품의 취득 / 공급;

• 통계청 보고 대상인 지역 사회 내 이동;

• 현지 부가가치세 환급 대상이 되는 경우의 취득 / 공급 (Cod NC에 따라 다름); 및

• Cod NC를 기준으로 소비세가 결정되는 소비세 대상 품목에 대한 거래.

서비스 외 품목에 인트라스탯 코드가 지정되지 않은 경우에는 기본 코드 ‘0’을 사용합니다.

인트라스탯 코드 를 설정하려면 회계‣ 고객‣ 품목 으로 이동하여 품목을 선택한 후 회계 탭에서 상품 코드 를 설정합니다.

공급업체 청구서¶

공급업체 청구서가 자체 청구서인 경우 (예: 공급업체에서 받은 청구 문서가 없는 경우 직접 발행한 청구서) 기타 정보 탭에있는 자체 청구서인가요 (RO)? 확인란에 반드시 표시해야 합니다.

신고서 생성하기¶

데이터 내보내기¶

D.406 신고서를 XML로 내보내려면 회계 ‣ 보고서 ‣ 총계정원장 으로 이동하여 SAF-T 를 클릭합니다.

그런 다음 루마니아 국세청의 유효성 검사 소프트웨어인 DUKIntegrator 를 통해 XML 파일을 검사하고 서명할 수 있습니다.

보고서 서명하기¶

루마니아 국세청 웹사이트 <https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/despre_anaf/strategii_anaf/proiecte_digitalizare/saf_t/>`_ 에서 DUKIntegrator 유효성 검사 소프트웨어를 다운로드하여 설치합니다.

XML가 생성되면 ‘DUKIntegrator’를 열고 방금 생성한 파일을 선택합니다.

유효성 검사 + PDF 만들기 를 클릭하면 보고서와 함께 서명되지 않은 PDF가 생성되고, 유효성 검사 + 서명된 PDF 만들기 를 클릭하면 보고서와 함께 서명된 PDF가 생성됩니다.

데이터에서 오류나 불일치가 감지되면 DUKIntegrator 유효성 검사기가 오류 내용에 대한 파일을 생성합니다. 이 경우 루마니아 국세청에 보고서를 제출하기 전에 데이터가 불일치하는 항목를 수정해야 합니다.