Tudor Andrei - A.A.anul II - Plan de Afaceri - Brutaria Andipan
Tudor Andrei - A.A.anul II - Plan de Afaceri - Brutaria Andipan
Tudor Andrei - A.A.anul II - Plan de Afaceri - Brutaria Andipan
Proiect
Antreprenoriat
SC ANDIPAN SRL
Plan de afaceri
CUPRINS:
2
1.3. Piaa:
Activitatea societii se ncadreaz n sfera alimentaiei publice, produsul finit realizat
painea fiind un bun de subzistenta, se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.
Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor, dar si prin promptitudinea livrarii
acestora catre clienti
Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele
exigente de alinire la standardele UE, dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de
modernizare in acest sens.
Ca urmare a controalelor organelor abilitate, un procent de 30 % din unitatile de profil
au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale, ceea ce aduce societatii SC
ANDIPAN SRL un plus de clienti.
La aceast dat, SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziia pe piata, valoarea
cifrei de afaceri a anului 2004 ajungnd la valoarea de 11.000 .
Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea:
Structura lunar a
cifrei de afaceri
Livrare
Vanzari in magazinul
propriu
Total
Valoare lunar
Numr mediu de
60%
(mii lei)
46.560
clieni (zilnic)
39
40%
31.040
290
100%
77.600
329
Procent
TIP
Pondere n CA total
Produse de panificatie
10
75%
25%
Produse traditionale, de
patiserie
prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor client prin preluarea telefonica a
comenzilor.
acest
gen
de
activitate
influenele
generate
de
sistemul
politic,
politicile
Concurent
CA lunar Calitatea
estimat
Brutaria Caromar
Brutaria Familia
Brutaria Raf
Brutaria Panemar
(mii lei)
10.000
8.000
12.000
25.000
Preuri
produselor
Similar
Similar
Inferioara
Similara
Vad
Distana fata
comercial de firma
Andipan in km
Similare
Inferior
1.5
Similare
Inferior
3
Superioare Superior
2.5
Inferioare Similar
0.5
CA lunar
Concurent
estimat
(mii lei)
Magazin mixt 1
Magazin mixt 2
Magazin mixt 3
Vel Pitar
1.200
1.500
2.000
35.000
Distana fata
Calitate
Preuri
produselor
Inferioar
Similar
Inferioar
Inferioara
Similare
Superioare
Inferioare
Superioare
Vad
de firma
comercial
Andipan in
Similar
Superior
Similar
Inferior
km
0.5
1
1
4
Competitorul principal este brutaria Panemar, care, desi are produse aproximativ similare
ca si calitate, isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie
si a volumului mare al acesteia, precum si datorita faptului ca are moara proprie, in care
isi realizaeaza material prima de baza - faina.
Competitorii secundari ai societii:
- brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de
vedere calitativ, dar practica preturi inferioare
- brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii, cu produse de aceeasi calitate, si
preturi superioare
- brutariile care practica preturi similare, la produse similar calitative
- magazinele mixte, reteaua de magazine Vel Pitar, care practica preturi mai ridicate
pentru produse inferior calitative brutariei andipan
Dac acest proiect va avea succesul scontat, se va lua n calcul deschiderea unui lant
de magazine si inafara judetului Cluj, si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.
Tip de promovare
Sacose si pungi ambalaj
pentru paine
Pliante, afise cu ofert de
produse si preturi; fluturai,
anunturi radio
Valoare
Detalii
1.600 lei
1.400 lei
publicitate Colorama;
- radio Cluj
10
Pentru aceasta se estimeaz un risc sczut. Justificarea acestui nivel de risc este dat
de respectarea angajamentelor asumate.
Pn n prezent, preocuparea permanent pentru meninerea i dezvoltarea relaiilor
de afaceri i portofoliul de clieni, experien profesional i o structur organizatoric
bun.
2. Dinamica pietei
11
- muncitori experimentati
inainte
competitive pe piata
- amplasament favorabil;
Oportuniti (Opportunities)
Ameninri (Threats)
domeniu
Clujului
de morarit si panificatie
bun
12
ANUL 2007
Ian
Operaiuni
1
Feb
Martie
2 3 4 1 2 3 4
X X X
X
comercial achizitionat
Amenajare spaiu
Achiziie mobilier
X X X
X X X
X
X X X X X X
X
: 8,00 17,00
INCHIS
13
Poziie
Numr
Sef de magazin
()
250
Lucratori comerciali
Sofer - distribuitor
2
1
200
175
Total
Norma
Norma
Norma
Activitati
Functiuni
timp
de
de pers.
de pers
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Contabilitate
Control Fin.
Retehnologizare
Testare
Evaluare
Protectia muncii
Motivare
Aprovizionare
Depozitare
Control Calitativ
Intretinere
Distributie
Promovare
Cercetarea Pietei
Vanzari
Elab. strateg.
F.C.
F.C.
C.D.
C.D.
R.U.
R.U.
R.U.
Prod.
Prod.
Prod.
Prod.
Prod.
Mk.
Mk.
Mk.
Mk.
necesar
6900
2400
4300
2300
5200
2900
1800
8100
8500
9200
6300
16980
8700
8300
7250
2200
personal
4,059
1,411
2,529
1,353
3,059
1,706
1,059
2,382
3,706
5,000
4,533
9,988
5,118
4,882
4,264
1,294
0,015
0,411
0,265
0,353
0,019
0,706
0,059
0,191
0,235
1,000
0,133
0,109
0,023
0,220
0,066
0,294
reala
4
1
3
1
3
2
1
2
4
5
5
10
5
5
4
1
efectiva
4
2
3
2
3
2
1
3
4
5
5
9
5
5
4
1
17
18
19
Paza
Curatenie
4050
8300
9853
2,412
4,882
5,795
0,082
0,220
0,159
2
5
6
3
5
6
Crt.
Manag. Gen.
Datele din tabelul de mai sus au fost calculate, pe baza urmatoarelor formule:
Timp disponibil = [ 365 zile ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040
Coeficient de concediu = 1,2
Norma de pers =
* Coef de concediu
14
15
Organigrama societatii
ADMINISTRATOR
DEP. PRODUCTIE
DEP. VANZARI
Sef Productie
Brutari
Economist
Lucrator comercial
Contabil
Soferi
16
17
Suma
50.000
3.000
Total necesar
Acoperit de surse proprii
Necesar de finanare
53.000
13.000
40.000
18
19
2004
2005
2006
0.50
0.30
0.64
0.31
1.67
0.78
0.35
0.33
0.21
0.98
0.96
0.23
30
45
54
10
15
26
18
26
17
7.4
6.9
6.1
2004
2005
2006
22.96
26.25
22.84
18.64
20.94
21.52
O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentat n cele ce urmeaz:
Indicatori de lichiditate calculai pun n eviden politica societii privind alocarea
profiturilor anilor precedeni de ctre acionarii si. n anul N lichiditatea general este
aprox. 1.67 se poate aprecia c situaia trezoreriei este perfect asigurtoare, n anul 2006
se remarc o mbuntire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.
20
2. Elemente de cost:
Costul mrfurilor vndute reprezinta aprox. 30% din vnzrile de mrfuri i reprezint
cca. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate
pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare.
Nivelul costurilor indirecte ale societii se situeaz la aprox. 15% din totalul cheltuielilor
de exploatare, iar cheltuielile cu amortizrile reprezint aprox. 7% din aceasta din urm.
3. Capitalul social:
21
Explicatie
Rambursare
Dobanzi
Anuitati
Trim I
0
4.600
4.600
Anul 2007
Trim II
Trim III
0
4.000
4.600
4140
4.600
8.140
Trim IV
4.000
4140
8.140
Total
8.000
3680
11.680
Anul 2008
Anul 2009
16.000
3204
19.204
16.000
1840
17.840
5. Stocurile:
Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul activitii, determinnd astfel
o vitez de rotaie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentat de materii prime
(20%), produse finite (73%), ambalaje (10%) i consumabile (7%).
6. Creane:
Creanele vor avea valori relativ mici i vor reprezenta n principal drepturi nencasate
de la firmele ctre care se presteaz servicii de catering. Specificul activitii permite
recuperarea creanelor de la clieni n marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de
30 de zile de la data facturrii.
Indicatorii
An 2004
Total
An 2006
22
Resursele financiare la
nceputul perioadei
Intrri in numerar
Credite
Vnzri
Total INTRRI de
numerar
Ieiri din numerar
Investiii
Cheltuieli curente
Impozitul pe venit
Rata de rambursat
Dobnda bancara
Total IESIRI de numerar
SURPLUS/ DEFICIT de
numerar
I trim.
II trim.
III trim.
IV trim.
An 2004
An
2005
3447
16278
22726
26089
29607
55767
0
38160
0
38160
0
38160
0
38160
0
0
0
152640 152640 352240
62883
54438
60886
64249
14894
27727
2921
0
1064
46605
0
27727
2921
0
1064
31712
0
27727
2921
3085
1064
34797
0
27727
2921
3085
910
34643
14894
0
35.000
110906 110906 110906
11685
11685 11685
6170
9149
5957
4101
2176
745
147757 133916 129294
16278
22726
26089
29607
55767
74490
94490
15000
9. Impozitul pe profit:
Acest element s-a calculat utiliznd o cot de impozitare de 16% pentru
ntreaga perioad de previziune.
CA2007 pr. =
CFn 1
369.500
=
= 1.319.643 lei
MCFn 1%
28%
Unde:
Capr = cifra de afaceri la prag,
CF = cheltuieli fixe,
MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.
23
Explicaii
Cifra de
2007
2008
2009
afaceri
7.450.000
8.000.000
9.457.600
1.319.643
1.519.600
2.246.200
6.130.357
6.480.400
7.211.400
prognozat
Cifra de afaceri la prag
Interval de
siguran
24
25